湖南省中方县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）湘1221刑初28号
公诉机关湖南省中方县人民检察院。
被告人杨敏，男，1979年6月21日出生，住湖南省芷江侗族自治县（户籍所在地湖南省芷江侗族自治县）。因涉嫌犯职务侵占罪、伪造公司印章罪，2016年7月6日被刑事拘留，同年8月12日被逮捕。现押怀化市看守所。
辩护人舒振荣，湖南玉锋律师事务所律师。
湖南省中方县人民检察院以湘中检刑诉[2017]31号起诉书指控被告人杨敏犯职务侵占罪、伪造公司印章罪，于2017年4月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。中方县人民检察院指派检察员石娟出庭支持公诉，被告人杨敏及辩护人舒振荣均到庭参加诉讼。期间，经湖南省怀化市中级人民法院批准，延长本案审理期限三个月；2017年10月18日辩护人舒振荣向本院申请调取新证据一次。现已审理终结。
湖南省中方县人民检察院指控：2015年，怀化市宝赢商贸有限公司（以下简称“宝赢公司”）因急需流动资金周转，但未能从银行获批贷款，经该公司股东大会决定授权公司股东张某（在逃）、邹某（在逃）设法到银行贷款。张某和邹某找到怀化鑫诚商贸有限公司（“以下简称“鑫诚公司”）的被告人杨敏，打算以鑫诚公司的名义向怀化市农村商业商行鸭咀岩支行申请贷款，后因鑫诚公司存在征信问题不能贷款，遂改为以杨敏个人名义为宝赢公司向怀化市农村商业银行鸭咀岩支行申请贷款，宝赢公司与杨敏签订了委托协议，双方约定由杨敏帮助宝赢公司贷款，宝赢公司以名下的五个商铺为杨敏提供担保，所贷资金归宝赢公司所有。而后杨敏在向怀化市农村商业银行鸭咀岩支行申请贷款时，伪造了“怀化市宝赢商贸有限公司合同专用章”、“湖南省湘维有限公司合同专用章”、“重庆万盛煤化有限责任公司”三枚印章，加盖在其伪造的宝赢公司和重庆万盛煤化有限责任公司、湖南省湘维有限公司购销合同上后提交给银行，并向银行提供了宝赢公司名下的五个商铺作为担保。所伪造的印章使用完毕后，杨敏随即予以销毁。
2016年6月25日，怀化市农村商业银行鸭咀岩支行批准为杨敏发放贷款人民币600万元，杨敏遂与张某、邹某共谋私分这笔贷款。同年7月2日，杨敏、张某、邹某与宝赢公司财务人员邓某到怀化市农村商业银行鸭咀岩支行办理贷款解冻业务时，邹某以办业务需要为名，从邓某处拿走了杨敏的身份证及在该行办理的银行卡，并安排张某在银行外守住邓某，邹某和杨敏进入银行将贷款解冻后，张某、邹某随后对邓某谎称该笔贷款要等到7月4日才能解冻转入宝赢公司的账户。之后，杨敏、张某、邹某于当日在怀化市农村商业银行建兴支行，将银行扣除保证金60万元后剩余的贷款540万元全部予以瓜分，其中杨敏分得人民币102万元，张某分得人民币275万元、邹某分得人民币163万。
2016年7月6日，被告人杨敏主动到中方县公安局投案，并如实供述了以上犯罪事实。
针对上述指控，公诉机关向本院提供了相关书证、证人证言、物证鉴定书及被告人的供述和辩解等证据。
公诉机关认为，被告人杨敏以非法占有为目的，伙同张某、邹某，利用张某、邹某系怀化宝赢商贸有限公司股东、具有经手公司财物的职务便利，将该公司财产540万元据为己有，数额巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，被告人杨敏伪造公司印章三枚，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款，应当以职务侵占罪、伪造公司印章罪追究其刑事责任。在与张某、邹某职务侵占罪的共同犯罪中，被告人杨敏起主要作用，系主犯，适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款；被告人杨敏在判决宣告以前一人犯数罪，应实行数罪并罚，适用《中华人民共和国刑法》第六十九条。提请本院依法判处。
被告人杨敏及辩护人舒振荣提出如下辩解辩护意见：1、对公诉机关指控被告人杨敏犯伪造公司印章罪的事实及罪名无异议；2、被告人杨敏的行为不构成职务侵占罪，理由是：第一，杨敏以个人名义向银行贷款，与银行形成借款合同关系，对贷款600万元具有支配权，该贷款不属宝赢公司的财物；第二，杨敏与宝盈公司签订的委托贷款合同违反法律规定，合同中的约定不具有法律效力；第三，杨敏不是宝盈公司的人员，不具有职务侵占罪的犯罪主体；第四，即使杨敏在借款到期后未偿还银行借款，银行处置完宝赢公司提供的抵押物后，宝赢公司依法可向杨敏追偿，双方之间系经济纠纷，应属民商事法律调整的范畴；3、杨敏的行为也不构成骗取贷款罪，其不具有非法占有主观目的，在贷款中虽有虚构部分事实的行为，但提供的抵押物是客观真实的，不会给银行造成实际损失；4、案发后杨敏主动投案，如实供述犯罪事实，系自首，依法可从轻、减轻处罚。
经审理查明：2015年下半年，怀化市宝赢商贸有限公司因需流动资金周转欲向银行贷款，但该公司没有经济项目，不能通过银行审批而未能贷款，后经该公司股东大会决定委托公司股东张某、邹某（均未到案）寻找项目到银行贷款，并同意用公司的商铺作抵押，同时承诺按所贷款金额的10%作为劳务费给张某、邹某；后张某和邹某找到怀化市鑫诚商贸有限公司的股东被告人杨敏，打算以怀化市鑫诚商贸有限公司的名义向怀化市农村商业银行鸭咀岩支行申请贷款，因怀化市鑫诚商贸有限公司亦不符合贷款条件，无法从银行获得贷款;2016年1月26日，邹某代表怀化市宝赢商贸有限公司与杨敏签订了委托贷款的合同，合同约定以杨敏个人名义向怀化市农村商业银行鸭咀岩支行申请贷款，由怀化市宝赢商贸有限公司提供该公司位于怀化市鹤城区人民南路的房产作为贷款抵押，所贷款资金必须在2016年7月3日前到账，到账后由杨敏转给怀化市宝赢商贸有限公司使用，杨敏在银行办理的银行卡密码、“U”盾及其本人身份证交由怀化市宝赢商贸有限公司保管。2016年2月20日怀化市宝赢商贸有限公司经公司股东会决议同意贷款抵押事宜；而后杨敏向怀化市农村商业银行鸭咀岩支行申请贷款，隐瞒没有真实贸易交易的事实，伪造了“怀化市宝赢商贸有限公司合同专用章”、“湖南省湘维有限公司合同专用章”及“重庆万盛煤化有限责任公司”三枚印章，加盖在其伪造的甲醇现货买卖合同、供油协议及工矿产品购销合同上后提交给银行。2016年6月28日、30日，被告人杨敏及其妻子谭某、怀化市宝赢商贸有限公司与怀化市农村商业银行鸭咀岩支行分别签订了个人借款合同及不动产最高额抵押合同；怀化市农村商业银行鸭咀岩支行同意给杨敏发放600万元人民币的贷款。同年7月2日，张某及邹某在明知被告人杨敏向银行提供了虚假的经济合同情况下，三人经商议决定将该贷款获取后自用；因被告人杨敏本人的身份证及银行卡由怀化市宝赢商贸有限公司财务人员邓某保管，为骗取该证件，同日，张某及邹某叫上邓某来到怀化市农村商业银行鸭咀岩支行，在办理贷款解冻业务时，邹某以办业务需要为名，从邓某处拿走了杨敏的身份证及在该行办理的银行卡，并安排张某在银行外稳住邓某。而后杨敏在贷款解冻后将扣除60万元的利息保证金后剩余的540万元贷款打入事先在银行开设的彭某的银行账户上，并与张某对邓某谎称该笔贷款7月4日才能解冻转入怀化市宝赢商贸有限公司账户。当日，杨敏要彭某转账人民币438万元到张某、邹某指定的刘某的银行账户上，刘某将其中275万元转账至张某的银行账户，余款163万通过取现或转账到邹某指定的银行账户，杨敏将其所得的人民币102万元大部分用于归还个人债务。
2016年7月6日，被告人杨敏主动到中方县公安局投案，并如实供述了以上犯罪事实。
上述事实，有下列经庭审质证并查证属实的证据予以证实：
1、公安机关出具的被告人杨敏常住人口信息，证明被告人杨敏的身份基本情况及已达到完全刑事责任年龄；
2、公安机关出具的到案情况说明，证明被告人杨敏于2016年7月6日主动到中方县公安局投案的有关情况；
3、怀化市农村商业银行鸭咀岩支行出具的《建立信贷关系申请书》、个人贷款面谈记录、借款申请书、夫妻共同债务承诺书、自然人贷款调查表、杨敏和其妻子谭某的身份证复印件、户口本复印件、结婚证复印件等证据，证明被告人杨敏以个人名义向怀化市农村商业银行鸭咀岩支行以抵押担保的方式申请贷款的有关情况；
4、怀化市宝赢商贸有限公司营业执照（副本）复印件、公司章程复印件、怀化市工商行政管理局企业注册登记资料复印件、内资企业登记基本情况表等证据，证明怀化市宝赢商贸有限公司的基本情况；
5、怀化市鹤城区巴厘岛快捷宾馆营业执照复印件，怀化市鑫诚贸易有限公司营业执照、章程等证据，证明怀化市鹤城区巴厘岛快捷宾馆的投资人为杨敏，怀化市鑫诚贸易有限公司法定代表人和股东之一为颜某、另一股东为杨敏；
6、《房产抵押承诺书》复印件一份、《怀化市宝赢商贸有限公司股东会决议》复印件一份，证明怀化市宝赢商贸有限公司经召开股东全体会议同意将位于怀化市鹤城区人民南路180号房屋作为抵押用于杨敏向怀化市农村商业银行鸭咀岩支行贷款人民币700万元，并承担连带责任的有关事实；
7、《最高额抵押合同》复印件及最高额抵押权登记复印件，证明怀化市宝赢商贸有限公司将给被告人杨敏贷款担保的五个房产项目办理了他项权登记；
8、《个人借款合同》复印件一份，证明被告人杨敏以个人名义向怀化市农村商业银行鸭咀岩支行贷款人民币600万的有关事实；
9、《付款通知书》一份，证明怀化市农村商业银行鸭咀岩支行将贷款人民币600万元由委托支付方式于2016年7月2日支付到彭某的账户上；
10、《催款函》、《房地产预估函》、《甲醇现货买卖合同》、《工矿产品购销合同》《原材料检验报告单》、《供油协议》、《怀化宝赢商贸2016甲醇收货情况一览表》等证据，证明被告人杨敏为获得贷款伪造了上述交易项目的相关材料；
11、个人业务存、取款凭证、银行交易流水等证据，证明贷款人民币540万元于2016年7月2日分别转存给了刘某、贺某、彭某、刘某1、张某、张某1等人的有关事实；
12、《合同》复印件，证明邹某代表怀化市宝赢商贸有限公司与杨敏签订关于宝赢公司用五个不动产商铺做抵押担保向银行办理流动资金贷款750万元，杨敏要将贷款支付给宝赢公司，打到指定账户的有关情况；
13、怀化市宝赢商贸有限公司提供的《关于公章的说明》，证明该公司只有公章一枚，财务专用章一枚，没有合同专用章，贷款资料上出具的该公司公章是假的；
14、湖南省公安厅物证鉴定中心出具的湘公物鉴（文检）字[2016]391号物证鉴定书，证明签订日期为2015年11月6日《工矿产品购销合同》上盖印的“湖南省湘维有限公司合同专用章（4）”与湘维公司提供的该公司真实印章样本鉴定为不是同一印章所盖印；
15、证人彭某（男，1974年12月6日出生，住怀化市鹤城区）的证言，证明2016年6月杨敏要其去怀化市农村商业银行鸭咀岩支行办一张银行卡，说是帮银行完成存款业务，并拿走其的银行卡和身份证，同年7月2日下午杨敏叫其到怀化市建新农商行办理转账业务，其按杨敏的要求将银行卡的438万元转给了一个叫刘某的账户上，剩余的钱杨敏通过手机银行给刘某1转了30万元，给其的账户转了72万元还了欠款，其他的钱杨敏自己取走了；过几天接到鸭咀岩支行的电话才知道杨敏诈骗银行贷款，其的卡号是X，没听说过重庆万盛煤化有限公司；
16、证人邓某（女，1969年2月17日出生，住怀化市鹤城区，系怀化市宝赢商贸有限公司副经理）的证言，证明宝赢公司法人代表是曾某，也是大股东，实际上公司有二十多个占暗股的股东，比如张某、邹某都在曾某名下占暗股，公司一直有资产做抵押但是没项目贷不到款；2015年张某、邹某把杨敏介绍给公司，称杨敏有出售润滑油给湘维公司的项目，经公司领导层研究决定同意以杨敏的这个项目去银行做抵押贷款，并委托张某、邹某代表公司跟杨敏谈具体的贷款细节，2016年1月，张某、邹某带了一份与鑫诚公司关于合作贷款的协议，后公司又和杨敏个人签了个合同，内容与之前的一样，只是改为跟杨敏个人签；6月份张某、邹某就通知公司贷款要批下来了，但贷款到杨敏账上为冻结状态；7月2日上午邹某说要其去银行办理相关手续，并把杨敏身份证、贷款银行卡及银行U盾都带上；其与杨敏、邹某、张某一起到了鸭咀岩支行，邹某要和张某在外面等，邹某拿走杨敏身份证、银行卡、存折、U盾和杨敏进去办业务，其当时还不知道这600万元贷款已经解冻了，杨敏说要7月4日解冻，因相信邹某是自己人，就给了他们；回去的路上杨敏告诉7月4日应该就可以解冻了，下午4点钟，邹某还是张某打电话说杨敏不见了，其就到银行查杨敏这张卡余额没查到，第二天到银行查了流水，发现这笔贷款预扣了60万元保证金，其余的540万元转给了张某等人；办理贷款公司只提供了营业执照、公司章程、抵押物的相关资料，其他资料都是邹某、杨敏、张某他们自己搞的，销售合同上面加盖的宝赢公司合同专用章是伪造的，因为公司公章是其保管，公司根本没有合同专用章；
17、证人邹某1（男，1954年11月11日出生，住怀化市鹤城区，系怀化市宝赢商贸有限公司股东）的证言，证明宝赢公司是2006年登记注册的，法人代表是曾某，公司登记的股东有曾某、孟某两人，但公司实际上的股东有六、七十人，目前公司实际经营项目只有关于怀化市中心市场宝赢商贸楼的物业管理，商铺出租，从2013年10月至2016年2月，因公司的商铺一直没有出租，导致公司资金上有困难，就想找一些项目，然后用公司的商铺作抵押到银行贷款盘活公司；2015年的时候，公司几个大股东及邹某、张某一起开了会，商量了要找几个项目到银行去贷个千把万的资金用于公司的周转，当时公司承诺不管是谁找到项目过来，到银行贷到款后，公司给贷款的10个点提成，之后邹某和张某俩人陆续找了几个项目，但都没有谈成；到2016年元月份的时候，邹某和张某就找来杨敏，说他比较有实力，有项目，能从银行贷款，之后公司用给邹某和张某出具了一份委托书，委托邹某和张某代表公司与对方谈相关项目以及到银行贷款的事宜，公司只是想从银行贷款；之后公司与杨敏签订了一份合同，合同大概内容是杨敏以宝赢公司的商铺做抵押到怀化农商行贷款750万元，但是这笔贷款从银行解冻发放的那一刻必须在宝赢公司的控制内，申请贷款所产生的所有费用由公司承担，公司私下承诺公司只要750万元的贷款，如果杨敏能够多贷款，多出的部分就给杨敏使用，但是本金及利息由杨敏本人负责，签订合同后，公司按照邹某和张某要求的提供了银行需要的相关资料，公司股东曾某和孟某到农商行鸭咀岩支行签了股东决议，其他的事情都是邹某与张某在负责，公司其他人都不清楚，公司的其他人没有跟杨敏接触，都是邹某和张某俩人搞的鬼；6月28日的那天，邹某通知邓某要公司的法人曾某到银行去签抵押协议，第二天，邓某和邹某、张某、杨敏还有银行一个工作人员一起到房产局去办理他项权证，7月2日邓某和张某、邹某一起去银行办手续了，到下午三、四点钟的样子，邓某打电话说杨敏跑了，其立马给邹某打电话，邹某说不要急，现在他和张某去芷江找杨敏，邹某和张某回来后，其一起在河西碰了面，晚上公司股东碰面后在宾馆里商量对策，其说要问问银行看款下来了没有，但是邹某说先不要惊动银行最后大家还是说要先问问情况，唐行长说贷款在6月30日就下来了，这个时候就知道出事情了；
18、证人唐某（男，1986年1月8日出生，住怀化市鹤城区，系怀化市农村商业银行鸭咀岩支行行长）的证言，证明2016年3月底，杨敏准备到鸭咀岩农村商业银行贷款700万，当时他口头说了贷款的抵押物和项目，其觉得这笔贷款有可行性，就带着行里的工作人员对杨敏说的抵押物怀化宝赢商贸有限公司中心市场国美电器商铺进行了考察，因为杨敏提供的国美电器商铺的估价过高就没有同意放贷，过了几天后杨敏他们到银行指定的评估公司进行了重新估价，随后开始提供贷款资料，贷款资料主要分为三个部分，一是怀化宝赢商贸有限公司所拥有的中心市场国美电器商铺抵押资料；二是怀化宝赢商贸有限公司向重庆万盛煤化有限公司购买甲醇再卖给湖南湘维有限公司项目的相关资料；三是抵押人与借款人的相关资料。贷款资料齐全后就将贷款资料上报给了怀化市农村商业银行总行，经过总行的调查与审核这笔贷款在2016年6月25日就通过统一贷款600万元，总行同意放贷后杨敏与怀化宝赢商贸有限公司就开始办理抵押手续，6月30日支行就将600万的贷款放到了杨敏的账户上，但是由于国美商铺租金的问题不能够得到落实，就将这600万的贷款全部冻结了，到了7月2日上午大约9点半的时候杨敏带着怀化宝赢商贸有限公司股东邹某来到银行，将租金的事情落实后就将贷款的600万元解冻了，解冻后杨敏就在支行的监督下按照贷款的相关规定将600万元贷款全部打给了重庆万盛煤化有限公司彭某的账户上，银行从彭某的账户上扣了60万元的保证金；晚上11点多钟的时候怀化宝赢公司的人就托人打听贷款解冻问题，其见宝赢公司没有拿到贷款就打电话问杨敏才发现杨敏的电话无法接通了，第二天继续拨打杨敏的电话发现还是无法接通，就意识到可能出事了；
19、证人曾某（男，1963年4月18日出生，住怀化市鹤城区，系怀化宝赢商贸有限公司法人代表）的证言，证明2016年年初，公司的所有股东经商量准备到银行贷款，当时公司的两个小股东邹某与张某表态由他们去办理贷款，公司给他们俩开了贷款委托证并承诺贷款下来后给他们俩百分之十的劳务费，到了3月份他们俩说找到人开始办理贷款手续了，但是具体找到什么人以什么项目办理贷款其不知道，只知道是以公司在中心市场国美电器里的5间商铺做资产抵押贷款750万，2016年5月份，邹某和张某到公司要其和孟某去鸭咀岩农村商业银行签下贷款的字，才知道他们给公司办理的贷款是在鸭咀岩农村商业银行办理的，其和孟某在股东章程上签了字就回了怀化后又在资产抵押合同上签了字，到了2016年7月2号这天下午，其接到了邓某的电话说是贷款己经下来了但是杨敏拿着钱跑了；公司的人一直以为杨敏贷款的项目是真的，出事以后才知道这个项目是假的，公司的邹某和张某应该是从开始就知道这个项目是假的；
20、证人余某（男，1958年6月12日出生，系湘维公司采购销售部工作人员）的证言，证明湘维公司和怀化宝赢商贸有限公司没有业务往来，也没有签订过购销合同或供销协议，《供油协议》、《工矿产品购销合同》均不属实，落款的签字也不是其的签字，经查询台账湘维公司2015年11月6日根本没与任何公司签订甲醇采购合同，九份原材料检验报告单不属实；怀化鑫诚商贸有限公司2015年6月以前和湘维公司有过业务往来，2015年9月后和鑫诚公司已经不合作了；
21、同案人张某（男，1971年5月6日出生，住云南省昆明市官渡区）的证言，证明2006年7月份其投资入股了怀化宝赢房地产开发有限公司，后来成立了子公司怀化宝赢商贸有限公司，2015年年初公司通过邹某找到其希望用公司相应资产作抵押，帮公司到银行贷款，公司出具了委托办理贷款的说明，当时公司还跟其和邹某签了个决议，承诺按贷款金额的10%做劳务费，2015年12月左右，通过朋友认识了杨敏，杨敏说他可以利用他们公司的名义帮助贷款，后邓某就把公司贷款需要的资料给了杨敏，2016年5月份，杨敏说他和怀化信用社鸭咀岩分社的唐行长比较熟，可以通过该社用杨敏个人名义给公司贷款，并用公司人民南路180号的五个门面做抵押，每次都是杨敏、邓某、邹某在办公室和银行谈，其在外面等，所以具体贷款细节不知道；2016年7月1日曾某、孟某最后签字确认抵押贷款后，7月2日上午，杨敏说信用社的600万贷款先放下来了，邹某和杨敏就进去信用社办贷款下来的事，其和邓某在外面等；没过多久邹某和杨敏出来了，说贷款到杨敏卡上了；杨敏把车开到河西七天商务宾馆对面的信用社门口，刘某、彭某就要其去信用社开户给其划275万元，其一开始以为公司贷款是为了给几个投资人分红，其只想贷款下来后，拿到投资分红，这次正好利用贷款计划，拿走这部分275万元以后跟公司算账；
22、被告人杨敏的供述与辩解，证明2015年年底，邹某、张某通过朋友找到其说怀化宝赢商贸有限公司有资产，但是没项目，无法到银行申请贷款，希望以其公司的名义到银行申请贷款，如果申请下来了，按比例两家公司分配使用；到了2016年3月底，其找到了怀化市农商银行鸭咀岩支行的行长唐某咨询贷款的事情，唐某说贷款要有真实的项目、真实的抵押物、以及公司的相关资料，贷款发放后银行还要监管资金的去向，确保资金用于申请贷款的项目；后其就跟怀化宝赢商贸有限公司的曾某、邓某、张某、邹某联系，要他们提供贷款所需相关资料；银行审查过程中，查看了抵押物物情况，并要求怀化宝赢商贸有限公司跟国美电器的租金来源作为还款保证，怀化宝赢商贸有限公司通过股东会同意了这个方案，项目是其出具了怀化市鑫诚贸易有限公司跟湖南湘维有限公司、重庆万盛煤化有限公司签订的相关购销合同给银行，因为其公司征信有问题，所以就跟怀化市宝赢商贸有限公司、怀化市农商银行鸭咀岩支行提出以其个人名义到银行申请贷款，三方都同意了；然后，其就按照程序向银行提交了贷款资料，其中怀化市鑫诚贸易有限公司跟湖南湘维有限公司，重庆万盛煤化有限公司签订的相关购销合同被更换为个人跟湖南湘维有限公司、重庆万盛煤化有限公司的购销合同，这两份合同是其伪造的，怀化市宝赢商贸有限公司合同专用章是邹某、张某同意其伪造的，重庆万盛煤化有限责任公司章子也是其伪造的，伪造的合同专用章使用后就扔了；贷款下来之前，张某、邹某约其晚上到河西七天商务酒店326房间找他们面谈，他们俩跟其说这笔贷款下来后由他们来操作，给其100万，其中40万元劳务费，另外借60万元给其用，银行利息由其负责，当时其嫌少，要求分130万，他们俩只同意加两万给补偿跑贷款的开支；2016年6月30日，唐某通知600万的贷款到帐了但是冻结状态，需要怀化宝赢商贸有限公司股东签抵押协议，当天怀化宝赢商贸有限公司法人曾某就到怀化市农商银行鸭咀岩支行签了字，另一个股东孟某7月1日才过来签，第二天10点多钟，其与邓某、张某、邹某一起去怀化市农商银行鸭咀岩支行办贷款解冻，下午1点左右贷款解冻后其在车上用手机将540万贷款转账，在怀化市农商银行建兴支行柜台，其按照之前跟邹某、张某的约定转了438万元到一个姓刘的帐上，剩余的102万，其转了30万给刘某1，25万借给杨某了，剩余的被其转到个人账上取现还债了。
本院认为：被告人杨敏伙同他人通过采取虚构经济合同、伪造公司印章的手段，骗取怀化市农村商业银行股份有限公司鸭咀岩支行的贷款人民币600万元，其行为已构成骗取贷款罪；中方县人民检察院指控被告人杨敏犯罪的事实清楚，证据确实、充分，但指控的罪名不当。本案中，怀化市宝赢商贸有限公司在不符合银行贷款条件下，为获取贷款，与被告人杨敏签订委托贷款合同，共同隐瞒资金真实用途，约定贷款违规用途，该公司具有重大过错，但因该公司无实施伪造、提供虚假合同等行为，且作为担保人面临巨额债务的连带责任，不构成骗取贷款的共同犯罪；被告人杨敏与银行签订个人借款合同后，银行将贷款资金转入杨敏的银行账户，杨敏虽与怀化市宝赢商贸有限公司签订有委托贷款合同，但二者之间实为附条件的借贷关系，杨敏获取贷款后反悔，没有将该贷款资金交付给怀化市宝赢商贸有限公司，属民事法律调整的范畴，事实上该贷款资金也未进入该公司的账户，故该贷款资金不属怀化市宝赢商贸有限公司的财物；同时，被告人杨敏亦不具有怀化市宝赢商贸有限公司人员的身份；被告人杨敏的行为不符合职务侵占的犯罪构成，故对被告人及辩护人提出被告人杨敏不构成职务侵占罪的辩解、辩护意见本院予以采纳；对公诉机关指控被告人杨敏犯伪造公司印章罪的意见，经查，本案中被告人杨敏虽有伪造公司印章的行为，但其目的是为骗取银行贷款，实施伪造公司印章的行为只是一种手段，应择一重罪处罚，因伪造公司印章罪的最高法定刑为三年，骗取贷款罪的最高法定刑为七年，即按骗取贷款罪定罪处罚，故对该指控意见不予采纳；对被告人及辩护人提出被告人杨敏不构成骗取贷款罪的辩解、辩护意见，与客观事实不符，本院不予采纳。在共同犯罪中被告人杨敏起主要作用，系主犯，应当按照其参与的全部犯罪处罚；案发后被告人杨敏自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻处罚。
综上所述，根据被告人杨敏犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，本院依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第六十七条第一款之规定，判决如下：
被告人杨敏犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币十万元。
（刑期自判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日；即自2016年7月6日起至2018年7月5日止；罚金缴纳期限为：自本判决发生法律效力第二日起三十日内缴清。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省怀化市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 向 辉
审 判 员 韩同杰
人民陪审员 肖佐茹
二〇一七年十一月二十日
代理书记员 陈生财