辽宁省大连市中山区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）辽0202民初7207号
原告：孙敏，女，1978年5月23日出生，汉族，户籍所在地黑龙江省克山县克山镇。
委托诉讼代理人：张天仑，系辽宁泰道律师事务所律师。
委托诉讼代理人：杨威，系辽宁得一律师事务所律师。
被告：李珍，女，1984年5月20日出生，汉族，户籍所在地辽宁省普兰店市城子坦镇。
原告孙敏与被告李珍民间借贷纠纷一案，本院2017年9月21日立案后，依法由本院审判员刘璐独任审判，公开开庭进行了审理。原告孙敏的委托诉讼代理人张天仑到庭参加了诉讼。被告李珍经本院传票传唤，无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告孙敏向本院提出诉讼请求：请求判令被告向原告偿还借款剩余本金20，336.53元，并支付该笔借款的利息（利息为逾期违约金、罚息、利息之和），按照年利率24%标准自2015年11月30日起计付至实际给付之日止。
事实和理由：2015年1月22日，原、被告签订《借款协议》，被告向原告借款38，837.34元。被告按协议约定的方式按月份足额偿还原告本金及利息2，380.67元。《借款协议》约定：被告还款起止日期为自2015年2月28日起至2016年7月30日止，分18期还清；被告应在每月还款日（30日）当日或之前足额偿还；若未按协议约定及时、足额偿还本金及利息的，还需按照约定的方式支付罚息及逾期违约金；因借款人未还款造成的调查及诉讼费用（差旅费、复印费、律师费、咨询费等）均由借款人承担。原告已经将《借款协议》约定的借款38，837.34元支付给被告，被告根据《借款协议》约定已经还款9期，已还本金18，500.89元。自2015年11月30日起，被告未按协议约定向原告履行还款义务，经原告多次催告，时至今日，被告仍未向原告清偿债务。综上所述，为维护原告的合法权益，故诉至法院，请求依法裁决。
被告李珍经本院传票传唤，无正当理由未到庭参加诉讼，亦未提出书面答辩意见。
当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院对证据进行审查。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。认定事实如下：
2015年1月22日，原告孙敏（乙方）与被告李珍（甲方、借款人）签订《借款协议》，约定被告向原告借款人民币38837.34元，采取等额本息的还款方式，每月还款2380.67元，分18个月还清，还款期限自2015年2月28日至2016年7月30日，还款日为每月15日。借款方式为甲方同意授权东方银谷（北京）投资管理有限公司通过委托合作机构将款项代付至第一条约定的甲方专用账号中。鉴于甲方需要向东方银谷（北京）投资管理有限公司支付服务费，向银谷普惠信息咨询（北京）有限公司支付咨询费，向银谷普诚征信（北京）有限公司支付审核费，甲方同意和授权乙方在按照本协议第二条约定支付借款时，从借款本金数额中直接将上述费用支付给银谷公司，银谷公司收到该笔金额即视为甲方收到该部分借款本金，乙方无需再向甲方支付，甲方也不再另立收据。咨询、审核及服务费有关事项及具体金额参见甲方与银谷公司签订的《信用咨询及管理服务协议》。协议还约定，如未按期限足额还款，应向原告支付罚息和逾期违约金，罚息的计算方式是：从应偿还之日起以应偿还本金、利息及费用之和为基数按日计算，具体比例为每日上述基数的0.05%，每月单独计算；逾期违约金按照当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算，因被告未还款而带来的调查及诉讼费用，包括但不限于本金、利息、罚息、逾期违约金及其他费用，均由甲方承担；如被告擅自改变借款用途或者严重违反还款义务（指部分或全部金额逾期偿还达到15天以上等情形），原告有权提前终止本协议并要求被告在三日内一次性付清余下的所有本金、利息、罚息、逾期违约金等。
同日，被告李珍（甲方）与案外人银谷惠普信息咨询（北京）有限公司（乙方）、银谷普诚征信（北京）有限公司（丙方）、东方银谷（北京）投资管理有限公司（丁方）签订了《信用咨询及管理服务协议》，约定被告因上述借款应分别向其支付咨询费5214.03元、审核费441.87元及服务费3181.44元，于原告提供借款本金的当日一次性从本金中扣除。同日，被告在《还款事项提醒函》上签字，对上述两协议的内容进行了确认。原告按照《借款协议》第三条的约定，向银谷公司支付借款38837.34元，银谷公司向原告出具了收款收据。银谷公司扣除咨询费、审核费、服务费后，向被告指定的账号汇款人民币30000元。后被告向原告按期偿还了9期后再未还款，还款本金计人民币18500.89元，利息2925.14元。
另查，根据普惠信息公司、普诚征信公司、东方银谷公司工商登记注册基本信息显示，三公司分别成立于2013年9月、2013年10月、2007年8月，投资人均包括原告孙敏，其中普惠信息公司登记信息显示孙敏是自然人股东，普诚征信公司信息显示孙敏为法定代表人，东方银谷公司信息显示孙敏为自然人股东。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。借款人应当按照约定的期限返还借款，否则应当承担违约责任。原告孙敏与被告李珍签订的《借款协议》系双方当事人的真实意思表示，不违反法律规定的部分，当属有效。被告李珍未按时偿还贷款本息，应承担相应的违约责任。根据法律规定，民间借贷合同约定的利息标准不得超过年利率24%，且借款时不得预先在本金中扣除利息。本案中，原告与被告签订的《借款协议》约定借款金额为38837.34元，但原告实际交付给被告的款项是30000元，另有8837.34元是原告与被告约定的由原告代被告交付给普惠信息公司、普诚征信公司、东方银谷公司的咨询费、审核费、服务费。庭审中，原告未提供证据证明以上三家公司在借款过程中具体提供了相应的服务，且原告除了东方银谷公司出具的收款收据之外，无关于原告向三家公司实际支付上述款项的证据。原告是以上三家公司的出资股东，目前仍是普惠信息公司、东方银谷公司的自然人股东，且为公司监事，为普诚征信公司的法定代表人，原告与三家公司存在必然的利益关系和关联关系，故原告向三家公司实际交纳居间费的真实性无法认定。原告在民间借款过程中利用其投资成立的三家公司，以格式合同的形式约定借款人必须接受第三方公司的服务并给其授权替借款人支付相关费用，从而使得实际支付的借款数额少于合同约定的借款数额，以此来规避法律关于禁止预扣利息的规定。同时，借款利息已经在年24%得到保护的情况下，仍然约定咨询费、审核费、服务费，以上费用加上借款人在借款期间内每月需要偿还的数额，按照实际支付的30000元本金计算，上述所有费用已经超过法律规定的利率上限，原告此种方式属变相提高贷款利率。故原告主张的咨询费、审核费、服务费应从借款本金中扣除，被告向原告实际借款30000元，扣除已经偿还的18500.89元，被告应偿还原告借款本金11499.11元。关于原告要求被告支付自2015年11月30日起至实际给付之日止按照年利率24%支付利息的诉讼请求，应以本金11499.11元为基数计算。被告李珍经本院传票传唤，无正当理由未到庭应诉，应视为对自身举证、质证、辩论等诉讼权利的放弃，本院依法缺席判决。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百零八条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告李珍偿还原告孙敏借款本金11499.11元人民币；
二、被告李珍自2015年11月30日起至欠款还清之日止按照年利率24%向原告支付利息（以本金11499.11元为基数计算）；
上述被告应偿还原告之款项，于本判决发生法律效力之日起十日内付清；如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
三、驳回原告的其他诉讼请求。
案件受理费310元，由被告负担180元，原告负担130元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起15日内本院递交上诉状，并按对方当事人人数提出副本，上诉于辽宁省大连市中级人民法院。
审判员 刘璐
二〇一七年十二月十八日
书记员 王蕊