重庆市沙坪坝区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）沙法刑初字第01269号
公诉机关重庆市沙坪坝区人民检察院。
被告人范某某，男，1952年7月25日出生于河南省伊川县，汉族，高中文化，重庆江达投资有限公司沙坪坝分公司负责人，户籍地河南省伊川县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年8月15日被羁押，同年8月19日被刑事拘留，同年9月3日被逮捕，现羁押于重庆市沙坪坝区看守所。
辩护人彭浩，重庆百君律师事务所律师。
被告人张某甲，男，1989年10月3日出生于河南省伊川县，汉族，大学文化，重庆江达投资有限公司沙坪坝分公司财务人员，户籍地河南省伊川县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年3月21日被羁押，同年3月23日被刑事拘留，同年4月29日被逮捕，现羁押于重庆市沙坪坝区看守所。
辩护人韩松、李林新，重庆迪远律师事务所律师。
被告人杨某甲，男，1979年12月3日出生于重庆市沙坪坝区，汉族，大专文化，重庆江达投资有限公司沙坪坝分公司经理，户籍地重庆市沙坪坝区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年8月27日被取保候审，经本院决定于2016年1月5日被逮捕，现羁押于重庆市沙坪坝区看守所。
辩护人胡曙东、满小兰，重庆学苑律师事务所律师。
重庆市沙坪坝区人民检察院以渝沙检刑诉（2015）932号起诉书指控被告人范某某、张某甲、杨某甲犯非法吸收公众存款罪，于2015年10月22日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。重庆市沙坪坝区人民检察院指派检察员李文全出庭支持公诉，被告人范某某及其辩护人彭浩，被告人张某甲及其辩护人韩松、李林新，被告人杨某甲及其辩护人胡曙东、满小兰到庭参加诉讼。审理中，因需要补充侦查，公诉机关提出延期审理建议一次，本院同意延期审理。现已审理终结。
重庆市沙坪坝区人民检察院指控，2014年4月，被告人范某某受洛阳市中州焊剂厂杨某乙（另案处理）的委托，在重庆市沙坪坝区天星桥成立重庆江达投资管理有限公司沙坪坝分公司（以下简称“江达公司沙坪坝分公司”），任命被告人杨某甲为该分公司经理。该分公司经营范围为企业投资管理、利用企业自有资金从事对外投资；企业管理咨询；商务信息咨询。（以上范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；国家法律、法规规定应经审批而未获审批前不得经营。）2014年5月，被告人张某甲受洛阳市中州焊剂厂委托到该分公司负责收取该分公司为洛阳市中州焊剂厂吸收的资金并在相关合同上加盖印章。
江达公司沙坪坝分公司在成立后，未经相关金融监管部门批准，通过组织活动、发放传单等方式向社会不特定群众进行宣传，承诺还本付息，年收益18%，吸引不特定群众前往该分公司签订合同，向社会吸收大量资金。
被告人范某某、张某甲、杨某甲在江达公司沙坪坝分公司工作期间，范某某、杨某甲负责组织分公司的员工、协助管理业务工作，张某甲负责收取该分公司为洛阳市中州焊剂厂吸收的资金并在相关合同上加盖印章，在明知洛阳市中州焊剂厂和江达公司沙坪坝分公司未经银行业主管部门批准的情况下，仍协助该分公司通过向公众宣传投资项目，并承诺保本付息的方式，变相吸收公众存款。经查，在2014年5月至12月期间，共吸收投资人李某甲、冷某某、李某乙、罗某某等134人的资金1739.5万元。
指控的证据有接受刑事案件登记表及立案决定书、辨认笔录、扣押物品清单、涉案分公司营业执照及工商登记资料、户籍信息、投资人合同及交款收据复印件等书证、司法审计报告、证人证言、到案经过及被告人供述等。公诉机关据此认定被告人范某某、张某甲、杨某甲的行为均已构成非法吸收公众存款罪，应依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条的规定定罪处罚。
被告人范某某对指控的基本事实及罪名均没有异议，表示愿意将其在公司的收入用于退赃，请求从轻处罚。
被告人范某某的辩护人认为，1、范某某在非法吸收公众存款的单位犯罪中起辅助作用，系从犯，应当从轻或减轻处罚；2、公诉机关指控的非法吸收公众存款金额有误，实际吸收资金数额应认定为1513.5万元，而非起诉书指控的1739.5万元，因为其中的226万元属于同一笔借款的续借款项，不应当重复计入非法吸收金额内；3、范某某系初犯、偶犯，到案后认罪态度较好。建议法院对其适用缓刑。
被告人张某甲对指控的罪名没有异议，对指控的部分事实有异议，辩解其只负责保管吸收存款中的现金部分，通过银行转账吸收的存款都是直接划到洛阳市中州焊剂厂账户上的；公司的印章也并不是由他专人专职管理的。
被告人张某甲的辩护人认为，1、关于本案中的涉案金额同意范某某辩护人的观点，应认定为1513.5万元；2、张某甲的协助行为对于单位犯罪的实施和完成所起的作用较小；3、张某甲并未非法获利，其所获得的收入都是工资和生活补贴，其愿意将获得的收入予以退赃；4、张某甲系初犯、偶犯，主观恶性较小，且到案后认罪态度较好。建议法院对其从轻处罚并适用缓刑。
被告人杨某甲对指控的基本事实没有异议，辩解其是其他直接责任人员，而不是直接负责的主管人员。
被告人杨某甲的辩护人认为，1、杨某甲在本案中系从犯，且在单位犯罪中情节轻微；2、杨某甲系初犯，其主观恶性较小，可以酌情从轻处罚；3、杨某甲到案后向公安机关提供其他同案人的身份信息，并在公安机关辨认出其他同案人，属于立功，可以从轻处罚或减轻处罚；4、杨某甲接到公安机关要求其接受调查的电话后，主动到派出所接受调查，系自首，可以从轻或减轻处罚；5、杨某甲也是本案的受害者。建议法院对其免予刑事处罚或适用缓刑。
经审理查明，被告人范某某接受洛阳市中州焊剂厂杨某乙（另案处理）的指派，于2013年12月到重庆对开设投资管理公司进行前期考察，并于2014年1月16日在重庆市江北区观音桥成立了重庆江达投资管理有限公司，公司注册资本5000万元，其中李某某出资4000万元，范某某出资1000万元，法定代表人是李某某，公司总经理是范某某。后范某某又接受杨某乙的指派于2014年4月21日在重庆市沙坪坝区天星桥成立了江达公司沙坪坝分公司，负责人为范某某，同时任命被告人杨某甲为该分公司经理，负责分公司的日常事务管理工作。该分公司的营业执照上载明的经营范围为：企业投资管理、利用企业自有资金从事对外投资；企业管理咨询；商务信息咨询。（以上范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；国家法律、法规规定应经审批而未获审批前不得经营。）洛阳市中州焊剂厂的营业执照上载明的经营范围为：焊剂、制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）2014年5月，时任洛阳市中州焊剂厂出纳的被告人张某甲接受洛阳市中州焊剂厂杨某甲的指派，被派驻在江达公司沙坪坝分公司负责收取该分公司为洛阳市中州焊剂厂吸收的投资款，投资款中以POS机方式支付的直接转入洛阳市中州焊剂厂的银行账户，以现金方式支付的由张某甲按照杨某乙的指示转账给洛阳市中州焊剂厂或退还投资人的本息。
被告人范某某、张某甲、杨某甲在江达公司沙坪坝分公司工作期间，范某某系该分公司负责人，负责分公司的全面工作，以及分公司各种规章制度的制定；杨某甲系该分公司的经理，主要负责分公司的日常事务管理工作以及对外协调关系，协助管理业务工作；张某甲负责收取该分公司为洛阳市中州焊剂厂吸收的投资款，并联系洛阳市中州焊剂厂发放投资本息及员工工资、提成，保管相关印章并在相关合同上加盖印章。上述三名被告人在明知洛阳市中州焊剂厂和江达公司沙坪坝分公司未经金融主管部门批准许可从事金融业务的情况下，仍向公众宣传投资项目，并承诺还本付息，变相吸收公众的存款。
江达公司沙坪坝分公司未经金融主管部门的批准，按照杨某甲指示以及被告人范某某的要求，由被告人杨某甲具体负责实施，通过散发宣传单、组织人员实地考察等活动，向社会不特定群众进行承诺还本付息的投资宣传，以18%的年息吸引不特定群众与江达公司沙坪坝分公司、洛阳市中州焊剂厂分别签订“委托理财中介服务协议”、“借款担保合同”、“借款收益计划书”、“借款收据”、“特别授权委托书”、“退本续签合同”、“退本续签凭证”等方式，以及伪造鑫众投资担保有限公司和伊川县金财投资担保有限公司的公章出具“承诺书”，为借款提供虚假担保，向社会不特定的群众吸收大量资金。
经西南政法大学司法鉴定中心鉴定，2014年5月至12月期间，江达公司沙坪坝分公司、洛阳市中州焊剂厂、鑫众投资担保有限公司向李某甲、冷某某、李某乙、罗某某等134名投资人借款共计1513.5万元，后又以“退本续签合同”、“退本续签凭证”等方式共向其中的33名投资人续借226万元，上述借款共计1739.5万元。2014年5月至12月期间，江达公司沙坪坝分公司向53名投资人退还借款本金758.5万元，尚有艾某某等81名投资人的借款本金755万元未退还。2014年5月至12月，江达公司沙坪坝分公司向尚未退还借款本金的艾某某等81名投资人支付借款利息共计46.136万元，造成实际损失共计708.864万元。
2014年12月24日11时许，被告人杨某甲到公安机关报案称范某某等人在沙坪坝区天星桥成立了江达公司沙坪坝分公司，采用高息回报的方式非法吸收公众存款，涉嫌非法吸收公众存款罪，并通过辨认确认同案人范某某、张某甲的身份信息。2014年12月25日，公安机关决定对该案立案侦查。2015年8月27日，公安民警打电话通知杨某甲到公安机关接受调查，杨某甲于当日主动到公安机关接受调查。
2014年12月28日，公安机关将被告人范某某上网追逃，2015年8月15日，公安民警在河南省洛阳市春都路岳村附近将范某某抓获。2014年12月29日，公安机关将被告人张某甲上网追逃，2015年3月21日，公安民警在河南省伊川县城关镇水利局家属院将张某甲抓获。案发后，公安机关在江达公司沙坪坝分公司账户上扣押了现金3.07625万元。
审理中，被告人张某甲自愿退出违法所得2万元；被告人杨某甲自愿退出违法所得12万元。
上述事实，有以下经庭审质证、认证的证据予以证实：
1、接受刑事案件登记表及立案决定书，证明公安机关接到杨某甲的报案后对本案予以立案侦查。
2、企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、工商登记资料、公司任职文件、房屋租赁合同，证明本案所涉及的相关单位成立的时间、地点、注册资金、法定代表人、负责人、经营范围等基本情况。
3、渝公沙（网安）勘（2015）12号电子证据检查工作记录、勘验检查照片记录表，证明公安机关对江达公司沙坪坝分公司会计人员欧敏所使用的电脑主机进行检查，并对相关数据进行提取的情况。
4、借款担保合同、借款收益计划书、委托理财中介服务协议、承诺书、特别授权委托书、付款凭证、报案材料等，证实借款担保合同甲方为投资客户，乙方为洛阳市中州焊剂厂（法定代表人杨某丙），担保方为鑫众投资担保有限公司（法定代表人董某某）。
5、西南政法大学司法鉴定中心出具的西政司法鉴定中心[2015]第0976号司法鉴定意见书，证明对江达公司沙坪坝分公司吸收公众存款的金额、返利、尚未返还本金造成损失情况及员工参与吸收存款所获得的个人工资、提成金额等事项进行了鉴定的情况。
6、重庆市公安局物证鉴定中心出具的渝公鉴（文）（2015）148号鉴定意见书，证明《重庆市江达投资管理合同》各册内各文件上的各枚“鑫众投资担保有限公司1401015161141”印文均不是鑫众投资担保有限公司所使用的“鑫众投资担保有限公司1401015161141”印章所盖印；《重庆市江达投资管理合同》各册内各文件上的各枚“伊川县金财投资担保有限公司”印文和各枚“焦某某”名章印文均不是伊川县金财投资担保有限公司所使用的“伊川县金财投资担保有限公司4103290004154”印章和“焦某某印”名章所盖印。
7、证明和情况说明，证明鑫众投资担保有限公司的法定代表人董某某和伊川县金财投资担保有限公司均证实上述担保公司从未向重庆江达投资管理有限公司和洛阳市中州焊剂厂提供任何担保。
8、搜查、扣押笔录及扣押清单，证实公安民警对江达公司沙坪坝分公司办公地点进行搜查，查获了涉案电脑五台，工商营业执照、税务登记、租房合同等影印件，以及273份投资合同、67份退本续签投资合同、102份退款投资合同、29份空白投资合同、5部手机、4份报纸等物品，民警对上述物品予以扣押。公安民警还从江达公司沙坪坝分公司账户上查扣现金3.07625万元。
9、证人杨某乙的证言，证实他是洛阳市中州焊剂厂董事长，实际控制人。洛阳市中州焊剂厂只在河南省洛阳市伊川县非法吸收公众存款，在其他地方只是资金使用方。2014年2月，重庆江达投资管理有限公司在重庆市江北区开业后，应江达公司的要求，洛阳市中州焊剂厂在中国银行重庆分行开设一个账户，后来江达公司及沙坪坝分公司吸收的存款就直接打入这个账户，这个账户是江达公司的总经理范某某在管理。洛阳市中州焊剂厂与重庆江达投资管理有限公司及沙坪坝分公司是合作关系，但没有合作协议，只是和范某某有口头协议，由重庆江达投资管理有限公司及沙坪坝分公司向公众吸收资金，然后由洛阳市中州焊剂厂使用，洛阳市中州焊剂厂每个月要向江达公司支付资金的2.3%-2.5%不等的利息和0.6%的费用使用资金。洛阳市中州焊剂厂是从2014年2月开始从江达公司使用资金，2014年5月开始从江达公司沙坪坝分公司使用资金，一直使用到2014年12月底无力归还本金，具体使用了多少资金他不清楚，他只知道还有700多万元资金本金还没有支付。
10、证人杨某丁的证言，证实他在河南省伊川县、洛阳市以及山西省太原市非法吸收公众存款。洛阳市中州焊剂厂还在重庆市沙坪坝区、四川省成都市等地方用过钱。他曾经到过重庆市沙坪坝区，当时李某某和范某某在沙坪坝区开办的江达公司沙坪坝分公司开业，他和杨某乙出席现场，他们都上台剪彩，杨某甲还上台讲话。他证实张某甲之前在洛阳市中州焊剂厂工作，后来辞职了，直到2014年5月他才知道张某甲在江达公司工作。张某甲通过个人账户给洛阳市中州焊剂厂、杨某甲以及他的个人账户转账，他也给张某甲的账户上转过账，但他不清楚为什么要转账，他都是听从他父亲杨某丙的安排。
11、证人杨某丙的证言，证实洛阳市中州焊剂厂是他1988年组建的，他一直是法定代表人。2000年后洛阳市中州焊剂厂的事务都交给杨某甲在负责。他并不清楚洛阳市中州焊剂厂和重庆江达投资管理有限公司的关系。江达公司成立时，他和杨某乙等人去过，范某某还安排他们去剪彩。洛阳市中州焊剂厂要使用江达公司的钱来扩建厂房和作为流动资金使用，但利息怎么计算是杨某甲在具体负责，杨某丁是洛阳市中州焊剂厂的出纳，一个月3000多元工资。
12、证人李某某的证言，证实洛阳市中州焊剂厂的法定代表人是杨某丙，他是厂长，负责生产和销售，杨某乙是董事长，杨某丁是出纳。2013年或2014年的一天，杨某丙让他去重庆江达投资管理有限公司担任法定代表人，他同意了，但他只是挂名，具体工作是范某某在负责，公司成立时的注册资金并不是他注资，都是范某某找代办公司办理的，他没有在江达公司领工资和提成。洛阳市中州焊剂厂的出纳庞某某和张某甲在江达公司工作，他们在重庆工作的工资是杨某乙安排人在发，其他安排他不是很清楚。
13、证人戚某某的证言，证实他是洛阳市中州焊剂厂的会计。洛阳市中州焊剂厂的法定代表人是杨某丙，实际负责人是李某某。杨某乙是集团公司的董事长，集团公司最早叫中州焊材集团，后来更名为鑫众集团公司，集团包括洛阳市中州焊剂厂、鑫众商贸公司，还有在全国开办的投资管理公司。张某甲2013年10月左右来洛阳市中州焊剂厂工作，负责出纳工作，2014年2月就调到集团公司去，他在厂里时由厂里发工资，到了集团公司后由集团公司发工资。
14、证人陈某甲的证言，证实他于2014年5月3日到江达公司沙坪坝分公司面试，是公司总经理杨某甲对他进行面试，后来同意聘任为办公室主任。分公司的负责人是范某某，负责日常管理的是杨某甲，洛阳市中州焊剂厂派驻在分公司的财务人员张某甲从2014年5月至2014年12月25日分公司关门一直负责公司吸收客户资金的管理，发放投资利息以及员工工资。有投资人要了解洛阳市中州焊剂厂的情况时，张某甲还要给投资人讲解并宣传洛阳市中州焊剂厂，鼓动有意向的投资人投资，投资款到期后，他还要亲自或叫业务员给投资人做工作不要撤资，要继续投资。投资人的投资款通过两种方式缴纳，一种是通过POS机刷卡，直接转入洛阳市中州焊剂厂的账户里；另一种是现金，由张某甲负责收取，具体是怎么处理的他不清楚。
15、证人郑某、欧某的证言，证实她们分别任江达公司沙坪坝分公司出纳和会计。分公司的负责人是范某某，副总经理是梁某某，经理杨某甲，办公室主任陈某甲。公司吸收的投资款是通过POS机刷卡转账的方式转到洛阳市中州焊剂厂的账户，现金是交给洛阳市中州焊剂厂派遣的张某甲。公司日常运营费用和员工工资、提成以及投资的回报，都是由公司报送洛阳市中州焊剂厂派驻的张某甲，由他向洛阳市中州焊剂厂请款，然后以现金的形式交给郑某负责发放。张某甲告诉她们，他收取的现金部分凑足100万元后就转给洛阳市中州焊剂厂，有时他也从中取钱退给一些要求退款的客户。
16、证人钱某、谢某某、王某某、张某乙、苟牟、赵某某、曾某、黄某某的证言，证实他们均是江达公司沙坪坝分公司的业务员。江达公司沙坪坝分公司的负责人是范某某，经理是杨某甲，负责公司的日常管理，洛阳市中州焊剂厂派驻的张某甲负责资金管理。他们业务员的工作主要是散发宣传单，给不特定的人群推荐融资项目，融资项目就是给洛阳市中州焊剂厂融资，3万元起投，月息1.5%。他们业务员的提成比例是0.1%，客户投资几个月，他们就提成几个月。投资人如果要投资，需要和江达公司沙坪坝分公司签订一个《委托理财中介服务协议》，然后与洛阳市中州焊剂厂、伊川县金财投资担保有限公司签订一个《借款担保合同》。客户有两种交款方式，一种是刷POS机，一种是现金，现金都是交给洛阳市中州焊剂厂的张某甲。
17、证人苟某某、吴某某、廖某某、唐某某、毛某某、何某某、郝某某、杨某戊、刘某某、肖某某、全某、袁某某、张某丙、龚某某、马某某、王某、鲁某、冷某某、鄢某某、李某丙、向某、陈某乙等人的证言，证实他们从2014年5月至2014年12月期间，经江达公司沙坪坝分公司业务员的推荐介绍，与洛阳市中州焊剂厂签订了相关的投资协议，并向该分公司以现金或者通过刷POS机的方式交纳了数额不等的投资款。在此期间，江达公司沙坪坝分公司还组织他们去洛阳市中州焊剂厂进行实地考察。2014年12月25日，该分公司关门了，但未向他们归还投资款本金。
18、重庆市公安局沙坪坝区分局经侦支队出具的调查情况说明及张某甲的银行卡交易明细，证实张某甲将收取投资款的部分现金通过银行转账给杨某甲的姐姐杨某丙的事实。
19、抓获经过，证明被告人范某某、张某甲、杨某甲的到案情况。
20、重庆市公安局沙坪坝区分局经侦支队出具的情况说明，证实在案件调查过程中，杨某甲、陈某甲等人通过辨认确认范某某、张某甲的身份信息，2014年12月29日公安机关对范某某、张某甲进行网上追逃，后将其抓获。
21、被告人范某某的供述，他供认重庆江达投资管理有限公司及沙坪坝分公司都是杨某乙投资开办的。2013年12月，他接受杨某乙的委托来重庆考察投资管理市场后，杨某乙决定在重庆开办投资公司。2014年1月16日和2014年5月26日，重庆江达投资管理有限公司及沙坪坝分公司先后开业，他是沙坪坝分公司的总负责人，杨某甲是经理，公司的日常管理工作都是杨某甲在负责。重庆江达投资管理有限公司及沙坪坝分公司都是给洛阳市中州焊剂厂融资，主要是面对社会上不特定的人群进行融资。公司与客户签订的合同和协议都是由杨某甲提供的，刚开始合同和协议的公章是在河南盖好后杨某乙让人带过来，后杨某乙将刻好的公章找人带到重庆，张某甲在保管所有公章，并负责加盖印章。他不清楚江达公司一共吸收了多少存款，但未兑付的资金大约有700万元。他在公司没有股份和分红，他的收入由杨某乙每月支付1万元。
22、被告人张某甲的供述，他供认于2013年10月进入洛阳市中州焊剂厂工作，从事出纳工作。洛阳市中州焊剂厂的法人代表是杨某丙，董事长是杨某乙，杨某乙也是洛阳市中州焊剂厂的实际控制人。2014年5月，他受杨某乙的委派，代表洛阳市中州焊剂厂到江达公司沙坪坝分公司负责管理收取投资人的投资款。该分公司的负责人是范某某，总经理是杨某甲。江达公司沙坪坝分公司是给洛阳市中州焊剂厂做融资，投资人缴纳的投资款全部都转给洛阳市中州焊剂厂。投资人签定的合同和协议均由江达公司沙坪坝分公司的陈某甲提供给他，并由他加盖印章。当有群众来投资，他就将合同给业务员，由业务员和投资人签定合同，并由他留存一份合同。江达公司沙坪坝分公司的公章及法人范某某的私章，还有洛阳市中州焊剂厂的公章、伊川鑫众投资担保有限公司的公章、杨某丙的私章等都由他在保管。在2014年12月25日公司出事之后，他将这些印章全部带回了洛阳市中州焊剂厂，交给了厂长李某某。投资人的投资款有两种收取方式，一种是刷POS机，资金直接进入洛阳市中州焊剂厂的账户，一种是现金，由江达公司沙坪坝分公司出纳郑某收取后转交给他，他再存入个人的账户，然后根据杨某乙的指示来使用这笔钱。江达公司沙坪坝分公司于2014年5月至12月共为洛阳市中州焊剂厂吸收了1400余万元的资金，到出事时尚有700余万元本金没有退还。
23、被告人杨某甲的供述，他供认于2014年2月应聘到重庆江达投资管理有限公司担任后勤部副经理。2014年5月，江达公司沙坪坝分公司成立，公司安排他到沙坪坝分公司担任经理，负责全面工作，沙坪坝分公司的负责人是范某某。他还供述了江达公司沙坪坝分公司的组织架构、吸收公众存款的经营模式、投资资金的管理及运作流程等情况，以及他按照公司要求吸收资金的经营模式等。
本院认为，被告人范某某、张某甲、杨某甲明知江达公司沙坪坝分公司和洛阳市中州焊剂厂未经金融主管部门批准许可从事金融业务，积极组织江达公司沙坪坝分公司员工在重庆市沙坪坝区面向公众宣传投资项目，通过签订合同、协议，并承诺保本付息的方式，为洛阳市中州焊剂厂变相吸收公众存款，数额巨大，其中范某某、杨某甲分别作为该分公司的负责人和经理，负责该分公司的全面工作和日常管理工作，系单位犯罪中的直接负责的主管人员，张某甲作为洛阳市中州焊剂厂指派在江达公司沙坪坝分公司的资金管理人员，系单位犯罪中的其他直接责任人员，三名被告人应对其参与管理的所有吸存金额承担责任，其行为均构成了非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的事实及罪名成立，本院予以支持。
关于被告人杨某甲提出其属于单位犯罪中的其他直接责任人员，而不是直接负责的主管人员的辩解意见，本院认为，杨某甲作为江达公司沙坪坝分公司的经理，负责对分公司的日常事务进行全面管理，其在单位犯罪中的地位和作用相对较大，依法应当认定为直接负责的主管人员。该辩解意见本院不予采纳。
关于被告人范某某、杨某甲的辩护人提出范某某和杨某甲系从犯的辩护意见，本院认为，本案系单位犯罪，应对直接负责的主管人员范某某、杨某甲及其他直接责任人员被告人张某甲按照其各自所起作用大小分别予以处罚，该辩护意见本院不予采纳。
关于被告人范某某、张某甲的辩护人提出公诉机关指控的非法吸收资金数额1739.5万元中不应当将226万元的续借款项重复计算，实际吸收的资金数额应认定为1513.5万元的辩护意见，本院认为，投资人在借款到期后与洛阳市中州焊剂厂签订的退本续签合同，属于借贷双方重新签订的合同，该合同确定的标的款项作为重新投资的资金再次被予以非法吸收，该226万元应当认定为非法吸收资金数额，故本案实际非法吸收的资金数额应认定为1739.5万元，该辩护意见本院不予采纳。
关于被告人张某甲提出其只负责保管吸收存款中的现金部分，通过银行转账吸收的存款都是直接划到洛阳市中州焊剂厂账户上的；公司的印章也并不是由他专人专职管理的辩解意见，本院认为，本案中多名证人均证实涉案的相关印章及合同由张某甲保管并加盖印章，张某甲在侦查阶段对此亦多次予以供认，张某甲作为洛阳市中州焊剂厂派驻在江达公司沙坪坝分公司负责资金管理的人员，虽然其只负责收取了投资款中的现金部分，但作为吸收资金的管理人员，其在合同上加盖印章致使通过银行转账方式吸收的资金进入了洛阳市中州焊剂厂的账户，因此其应对参与管理的所有吸存金额负责，对上述张某甲的辩解意见本院不予采纳。
关于被告人杨某甲的辩护人提出其系立功的辩护意见，经查，杨某甲在向公安机关报案后，协助公安民警查找其他同案人的信息并对其予以指认，属于主动交代犯罪事实，且公安机关出具的到案经过和情况说明证实被告人范某某、张某甲均系公安机关通过网上追逃的方式抓获，杨某甲的行为不构成立功，该辩护意见本院不予采纳。
关于被告人范某某、张某甲的辩护人提出对其适用缓刑的辩护意见，本院认为，根据二名被告人的犯罪事实、情节及社会危害后果，不宜对其适用缓刑，该辩护意见本院不予采纳。
被告人杨某甲在接到公安机关通知其接受调查的电话后，主动到公安机关接受调查，并如实供述主要犯罪事实，系自首，可以减轻处罚。被告人范某某、张某甲到案后能如实供述自己的罪行，均可以从轻处罚。张某甲、杨某甲退出了违法所得，均可酌情从轻处罚。鉴于杨某甲的犯罪情节较轻，有悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对其所居住的社区没有重大不良影响，对其可以宣告缓刑。对杨某甲的辩护人提出对其适用缓刑的辩护意见，本院予以采纳。
综上所述，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第六十七条第一款、第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人范某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金6万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年8月15日起至2018年8月14日止。罚金限本判决发生法律效力后五日内向本院缴纳。）
二、被告人张某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金5万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年3月21日起至2018年3月20日止。罚金限本判决发生法律效力后五日内向本院缴纳。）
三、被告人杨某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，宣告缓刑三年，并处罚金3万元。
（缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金限本判决发生法律效力后五日内向本院缴纳。）
四、将公安机关扣押的现金3.07625万元，连同被告人张某甲退出的违法所得2万元，被告人杨某甲退出的违法所得12万元，共计17.07625万元，予以发还艾某某等81名投资人；继续向洛阳市中州焊剂厂追缴违法所得691.78775万元，予以发还艾某某等81名投资人。（投资人名单详见附件）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向重庆市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。
审 判 长 赵咏梅
代理审判员 王志锋
人民陪审员 方孝兰
二〇一六年三月二十三日
书 记 员 王利娇