河南省濮阳县人民法院
民 事 判 决 书
（2016）豫0928民初596号
原告吴玉峰，男，1974年9月12日出生，汉族。
被告王雪云，女，1964年1月18日出生，汉族。
被告周拥军，男，1968年1月13日出生，汉族。系被告王雪云丈夫。
被告周灵军，男，1964年3月8日出生，汉族。
原告吴玉峰诉被告王雪云、周拥军、周灵军民间借贷纠纷一案，本院于2016年1月28日受理后，依法组成合议庭于2016年6月7日公开开庭进行了审理。原告吴玉峰到庭参加诉讼。被告王雪云、周拥军、周灵军经法院传票合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席开庭审理。本案现已审理终结。
原告吴玉峰诉称，我与周灵军系朋友关系，我是通过周灵军介绍认识了王雪云、周拥军。2014年11月21日，被告王雪云做生意因资金紧张，向我借款200，000元。并于当日向我出具借据，被告王雪云本人在借据上面签名及捺印，担保人周令军、周拥军在上面签字及捺印，周令军与周灵军系同一人，身份证登记名字为周灵军。当时口头约定利息为3.5分，约定借款期限为3个月。我通过中国建设银行网上银行汇款193，000至被告王雪云账户内193，000元整。当时汇款时按月息3.5分预扣了一个月的利息7000元。借款到期后，我一直向被告催要借款，被告按月息3.5分付息至自2015年9月21日，没有偿还借款本金。后我要求被告向我更换一张借据。三被告就于2015年9月21日重新出具了一张借据及担保书。约定借款期限3个月，自2015年9月21日至2015年12月21日，被告周灵军、周拥军自愿继续为王雪云借款提供担保。被告自更换借据后按月息3.5分付至2015年10月21日，之后未再付息，也未偿还借款本金。现借款期限已过，经我多次催要，被告拒不偿还。原告认为，双方已形成事实上的民间借贷关系，被告作为债务人，有义务向债权人偿还借款。故我要求被告王雪云偿还借款本金200，000元及利息（利息自2015年10月21日起至履行完毕之日止，按年利率24%计算），要求被告周灵军、周拥军承担连带清偿责任。
被告周灵军辩称，原告所述属实。2015年9月21日的这份借据，是我们三被告向原告重新出具的，是王雪云书写的借据内容，我们三人在上面签的字并按的手印。担保书是我们三被告签了字并按了手印，直接在之前的担保日期上，进行了更改，改成了“2015年9月10日”。
被告王雪云、周拥军未到庭，未作答辩。
经审理查明，原告与被告周灵军系朋友关系，原告通过被告周灵军介绍认识了被告王雪云、周拥军夫妇。2014年11月21日，被告王雪云向原告借款200，000元，口头约定月息3.5分，原告按月息3.5分扣除一个月利息后，于当日通过中国建设银行网上银行汇款至被告王雪云账户内193，000元整。之后，被告王雪云按月息3.5分付息至2015年9月21日。并于2015年9月21日重新更换了一份借据，内容为“今借到吴玉峰人民币贰拾万元整（￥200，000元），借款期限3个月，时间为2015年9月21日至2015年12月21日”。被告周灵军、周拥军自愿继续为王雪云借款提供担保，并在借据的担保人处签字并捺印。且被告周灵军、周拥军于2015年9月10日为原告出具一份担保书，承诺该笔借款如借款人王雪云到期不能归还时，由担保方自愿负责归还，并自愿承担该笔借款本息的连带清偿责任。之后，被告王雪云按月息3.5分付息至2015年10月21日，未偿还借款本金及下余利息。借款期满后，原告多次催要借款无果诉至法院，要求被告王雪云偿还借款本金200，000元及利息（利息自2015年10月21日起至履行完毕之日止，按年利率24%计算），要求被告周灵军、周拥军承担连带清偿责任。
上述事实，有原告提交的2015年9月21日三被告签名并捺印的200，000元借条一份，2015年9月10日被告周灵军、周拥军签名的担保书一份，2014年11月21日中国建设银行网上银行转账汇款电子回单一份及2016年6月22日原告与被告周灵军的调查笔录一份及原告当庭陈述等证据予以证实。
本院认为，被告出具的借条内容明确具体，系有效的债权凭证，合法有效。原告出借时预扣利息7000元违反了法律禁止性规定，故其出借本金按其实际出借193，000元认定。借款到期后，被告王雪云应按约偿还借款本息，但却未按期归还，已构成违约，原告诉求其偿还借款本息应予支持。被告诉求利息按年利率24%计算，不违反国家法律规定，本院予以支持。但被告已付利息是按月息3.5%，已超过法律规定的年利率36%，对此利率予以调整，但因原告预扣了利息，计算利息的本金应按193，000元，而原、被告双方是按本金200，000元计算的利息，故应予计算调整。原告自认预扣一个月利息后，被告付息至2015年10月21日，扣息部分抵扣了本金，故自借款之日起应按本金193，000元计息，其付息时间应截止到2015年9月21日。2014年11月21日－2014年12月21日，利息为5790元（193，000元×3%），实付7000元，清偿本息后，本金下余191，790元；2014年12月21日－2015年1月21日，利息约为5754元（191，790元×3%），实付7000元，清偿本息后，本金下余190，544元；2015年1月21日－2015年2月21日，利息约为5716元（190，544元×3%），实付7000元，清偿本息后，本金下余189，260元；2015年2月21日－2015年3月21日，利息约为5678元（189，260元×3%），实付7000元，清偿本息后，本金下余187，938元；2015年3月21日－2015年4月21日，利息约为5638元（187，938元×3%），实付7000元，清偿本息后，本金下余186，576元；2015年4月21日－2015年5月21日，利息约为5597元（186，576元×3%），实付7000元，清偿本息后，本金下余185，173元；2015年5月21日－2015年6月21日，利息约为5555元（185，173元×3%），实付7000元，清偿本息后，本金下余183，728元；2015年6月21日－2015年7月21日，利息约为5512元（183，728元×3%），实付7000元，清偿本息后，本金下余182，240元；2015年7月21日－2015年8月21日，利息约为5467元（182，240元×3%），实付7000元，清偿本息后，本金下余180，707元；2015年8月21日－2015年9月21日，利息约为5421元（180，707元×3%），实付7000元，清偿利息后余1579元抵扣本金，本金下余179，128元。故截止到2015年9月21日，本金余额为179，128元。故本案的借款本金为179，128元。原告按本金200，000元诉求借款本金不予支持。被告周拥军、周灵军自愿在借条的担保人处签字并捺印，并自愿为原告出具担保书，为本案的借款本息提供连带责任保证。故其二人应对本笔借款本息承担连带偿还责任，但二被告履行保证义务后，有权向被告王雪云追偿。故依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告王雪云于判决生效后十日内偿付原告吴玉峰借款179，128元及利息（自2015年9月21日起至履行完毕之日止，按年利率24%计算）；
二、被告周拥军、周灵军承担连带责任保证；
三、被告周拥军、周灵军履行保证义务后享有追偿权；
四、驳回原告吴玉峰的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费4300元，由被告王雪云承担3851元，由原告吴玉峰承担449元。
如不服本判决可自判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并提供对方当事人的人数提出副本，上诉于濮阳市中级人民法院。
审 判 长 田 莎
人民陪审员 李 栋
人民陪审员 张长勇
二〇一六年六月二十三日
书 记 员 盛泽强