山西省运城市盐湖区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）运盐刑初字第302号
公诉机关运城市盐湖区人民检察院。
被告人张蓝月，曾用名张艳蓉，女，1970年1月18日出生，身份证号：1408021970********，汉族，专科文化，出生地山西省临猗县，现住址运城市盐湖区锦绣花城北区31号楼1单元2楼东，2013年10月23日因涉嫌犯骗取贷款、票据承兑罪，被运城市公安局盐湖分局取保候审。
辩护人贾志凌，山西衡霄律师事务所律师。
运城市盐湖区人民检察院以运盐检公诉刑诉［2014］145号起诉书指控被告人张蓝月犯骗取贷款、票据承兑罪，于2014年5月28日向本院提起公诉，2014年6月17日以运盐检公诉刑变诉［2014］1号变更起诉决定书指控被告人张蓝月犯票据承兑罪。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。运城市盐湖区人民检察院指派检察员景东升出�支持公诉。被告人张蓝月及其辩护人贾志凌到庭参加诉讼。现已审理终结。
运城市盐湖区人民检察院指控：2007年4月10日，被告人张蓝月（又名张艳蓉）以运城市经济技术开发区飞龙摩托销售有限公司（法定代表人张艳蓉）的名义与广东开平五羊摩托车商贸有限公司签订541万元摩托车虚假买卖合同。2007年5月30日运城市经济技术开发区飞龙摩托销售有限公司以此虚假合同从盐湖区振兴信用社骗取一张390万元承兑汇票，办理好承兑汇票后，张蓝月未按规定将该390万元承兑汇票背书给广东开平五羊公司，而是直接贴现，所得款项用于其公司经营。逾期后，张蓝月未归还。给盐湖区振兴信用社造成195万元损失。
针对上述指控，运城市盐湖区人民检察院当庭出示并宣读了书证、证人证言、被告人的供述等证据材料。
运城市盐湖区人民检察院认为，被告人张蓝月的行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以骗取票据承兑罪追究其刑事责任。
被告人张蓝月对公诉机关指控的罪名及犯罪事实提出异议，辩称：1、2007年4月10日的承兑票据是公司办的，不存在骗取行为，合同本身不是假的；2、195万元公司已经还了，没有给盐湖区振兴信用社造成损失；其辩护人的辩护意见认为公诉机关指控的事实错误，该笔承兑到期后已经归还，未给信用社造成损失，不符合骗取承兑罪的构成要件，即使认定张蓝月构成骗取票据承兑罪，鉴于张蓝月所为是代表飞龙摩托公司的职务行为，且在票据到期时已经与振兴信用社协商，转成贷款，并未给信用社造成损失，又鉴于其具有自首情节，亦应对其免予刑事处罚。
经审理查明：1999年6月9日，山西运城市经济技术开发区飞龙摩托销售有限公司（以下简称飞龙摩托公司）注册成立，法定代表人张艳蓉，注册资本50万元，其中股东张艳蓉（与张蓝月为同一人）持有股份45万元，职务为执行董事、经理，股东李秀琴持有股份5万元，职务为监事，公司经营范围为批零摩托车及配件。2005年5月24日该公司法定代表人变更为李秀琴（执行董事、经理），张艳蓉为公司监事，2006年6月22日，该公司更名为运城经济技术开发区欣峰矿山机电设备有限公司（以下简称欣峰机电公司），法定代表人由李秀琴变更为张艳蓉，张艳蓉为执行董事兼经理，李秀琴为监事，公司经营范围为：机电设备、电器自动化设备、监控设备、矿用防爆设备、摩托车及配件销售。2007年3月27日，欣峰机电公司法人又变更为张蓝月。2007年11月19日，张蓝月退出欣峰机电公司，将股权转让给狄云康，同时公司法定代表人变更为狄云康，狄云康职务为执行董事兼经理。
2007年4月10日，欣峰机电公司以原公司飞龙摩托公司名义与广东开平五羊摩托车商贸有限公司（该公司的工商注册于2007年4月20日注销）签订了一份标的为541.5万元的买卖合同（双方未真正履行该合同）。2007年5月30日，经该公司法定代表人张艳蓉同意，欣峰机电公司用该买卖合同以原飞龙摩托公司名义在盐湖区振兴信用社办理了一张票号为GB0100550290金额为390万元的承兑汇票，2007年11月29日该承兑汇票到期解付，振兴信用社垫付了195万元承兑款后，该公司无钱归还。2007年12月31日，经时任振兴信用社主任刘世红帮忙联系，并从其朋友冯斌的运城市朝鑫汽配销售有限公司借款195万元，替欣峰机电公司归还了振兴信用社垫付的195万元承兑款。2008年1月2日，欣峰机电公司由山西巨泰肥业有限公司、山西鑫龙防爆机电设备有限公司（法定代表人张蓝月）担保，在振兴信用社审批后，贷款195万元（贷款时法人已变更为狄云康），2008年1月15日欣峰机电公司将贷款取得的195万元归还了运城市朝鑫汽配销售有限公司的借款。同时查明，欣峰机电公司在振兴信用社的195万元贷款本息至今未归还。
（一）证明案件起因和案发经过的证据
1、运城市盐湖区信用联社振兴信用社报案材料，主要内容：2007年4月30日，运城经济技术开发区飞龙摩托销售有限公司（法人代表：张艳蓉)，向我社申请承兑汇票，称其己与广东开平五羊摩托商贸有限公司签订购买价值541万元的摩托车，要求我社给予办理390万元承兑汇票，经审查后，我社于2007年5月30日给该公司办理一笔390万元银行承兑汇票，票号为00550290,到期日期为2007年11月29日，可到期后，该公司却拒不归还。经我社人员多次催要均无果，后经调查发现，该“运城经济技术开发区飞龙摩托销售有限公司”已于2006年6月22日变更为“运城经济技术开发区欣峰矿山机电设备有限公司”，法人代表为张艳蓉。2007年3月29日法人代表变更为张蓝月，2007年11月19日法人代表变更为江苏人狄云康。多年以来未能正常经营，该公司向我社提交的均为虚假财务报表，与广东开平五羊摩托商贸有限公司的合同也为虚假合同，并无真实贸易背景。此笔390万元承兑汇票是出票后直接贴现挪作他用，逾期后拒不归还。己由我社垫付195万元。另外，运城经济技术开发区飞龙摩托车销售有限公司法人代表张艳蓉和担保公司山西鑫龙防爆机电有限公司法人代表张蓝月为同一人。但“张艳蓉”和“张蓝月”却使用同为2004年3月31日同一天签发的两个名字的同一人的身份证。综上所述，运城经济技术开发区飞龙摩托销售有限公司法人代表张艳蓉采取欺骗和虚构事实等手段，从我社骗取390万元承兑汇票，到期�不归还，给我社造成直接损失195万元，涉嫌骗取承兑汇票罪，请公安机关立案侦查，挽回我社损失，并依法追究其刑事责任；
2、山西强胜集团有限公司王丙南举报信，主要内容：山西鑫龙防爆机电设备有限公司的张蓝月一贯无视国家法律，利用多种手段伪造假手续、假合同，长期霸占我公司厂区场地，在今年四、五月份，我们清理厂区时，听一位信用社的人说：“张蓝月横行霸道不只是强占你们厂，违法的事干的多了，2007年就作假手续在盐湖区振兴信用社骗取了承兑汇票款390万元，信用社报案后，经盐湖区经侦队调查取证后，案子放下一直无人问津。”张蓝月和张长利勾结在一起霸占我厂区场地，对我们造成严重经济损失。现在我特向公安局举报，请予查处，决不能让张蓝月、张长利这样的不法分子，侵蚀国家和人民财产,逍遥法外，继续危害社会，而得不到应有的惩罚；
3、被告人张蓝月的讯问笔录，主要内容：我于1999年6月份成立飞龙摩托车销售公司（以下简称飞龙公司），大概是2006年6月份飞龙摩托公司变更为运城市经济技术开发区欣峰机电设备有限公司。大概在2005年成立现在的鑫龙防爆风机厂至今，我任法人代表。“2006年10月12日出票人为飞龙公司，收款人开平五羊商贸有限公司，出票金额为390万元的银行承兑汇票”和“2007年5月30日出票人为飞龙公司，收款人开平五羊商贸有限公司，出票金额为390万元的银行承兑汇票”这两张承兑汇票是我的飞龙公司从信用社开出来的。我飞龙公司和开平五羊摩托商贸有限公司签订了两份工业品买卖合同，第一份是2006年7月10日，第二份是2007年4月10日，我公司和开平五羊公司的这两笔业务没有发生，我们计划做这个业务，后来没有做成，这个合同也是五羊公司的片区经理给�提供的。现在这个经理叫什么名字我不知道。2006年10月12日第一份承兑汇票开出来之后，按照规定应该直接背书给五羊公司，但我没有把承兑汇票给五羊公司，而是直接贴现，资金用于欣峰机电设备公司去了。2007年5月30日开出的第二份390万元的承兑汇票是贴现后还了第一份承兑汇票的钱。按照银行规定,承兑汇票是我们交50%的款，银行垫付50%。所以390万元的承兑汇票相当于我们用银行195万元。具体情况我记不住了，因为不是我办的，后来390万元的承兑汇票还了，是欣峰公司贷款还的，2007年11月底，这两笔390万元的承兑汇票到期了，信用社的工作人员找我要还这承兑款，我说我已经退出欣峰公司，转让给狄云康了，还这笔钱和我没有关系，我让他们去找新的法人代表。银行的人告诉我，承兑款如果不还，他们的责任会很大，导致他们主任干不成。我就告诉他们狄云康�电话，让他们去找狄云康。后来信用社的人就和狄云康说好了，把390万元的承兑汇票转成195万元的贷款，信用社刘世红主任叫我做这195万元贷款的担保人。狄云康也叫我做担保人。当时要求是两家担保，另一家担保不是我叫的。当时振兴信用社的主任是刘世红，承兑汇票具体承办人是杜江鹏，从承兑转为贷款就是和刘主任商量过，具体的我记不住了，刘主任说承兑还不了他主任就干不成，我给他说我退出欣峰公司了，让他们找欣峰公司新的法人代表，他就让我帮忙在中间协调联系狄云康，刘主任说现在贷款需要两家担保，我看在刘主任的面子上，我答应做担保。狄云康是2005年或是2006年跟我在鑫龙防爆风机厂干，我听从狄云康的建议，把飞龙摩托公司变更成欣峰机电设备公司，由于我们的观点不同，他让我把欣峰公司转给他。当时欣峰公司有两个股东，一个是我，�90%,另一个是李秀琴，占10%,注册资金是50万元，所以转给狄云康是45万元。45万元是他给我现金10来万元，剩下的钱是他把鑫龙在外面的欠款收回一部分，还把他给鑫龙拉的砖和材料在一起一共顶了45万元。我把股份转让给他后，他到工商局办理了法人代表的变更手续，具体是2007年年底。195万元贷款是狄云康办的手续，我知道是还了承兑，具体怎么转的，我不知道；
4、杜江鹏的询问笔录，主要内容：我于1999年至今在运城商业银行振兴支行从事信贷员工作，飞龙摩托销售有限公司法人代表张蓝月于2007年5月在我社办理了一笔390万的承兑汇票，到期时间是2007年11月29日，该笔承兑到期后，我多次联系张蓝月催收还款，张蓝月拒不偿还，并且躲避不见，我把这个情况反映给当时的主任刘世红，后经协调,经过联社批准将这笔390万的承兑扣除保证金195万，剩余195万转成贷款。当时在振兴社信贷办公室办理的这笔转贷手续，当时张蓝月带着仝丽、狄云康，这笔业务是我具体办理的。仝丽是张蓝月的财务会计，狄云康是张蓝月分管销售副总，当时办理转贷手续时，张蓝月告诉我飞龙摩托销售已经变更为欣峰矿山机械设备有限公司，现在的法人是她的副总狄云康，狄云康现只是欣峰矿山机械设备有限公司的应名法人，她是这个欣峰矿山机械设备公司的实际老板，并对这笔195万的贷款负责。狄云康当时好像让张蓝月给他写保证这笔195万贷款和他没有关系，当时张蓝月也答应了狄云康的要求。后来狄云康在贷款手续上面签了字，仝丽具体办理的手续，我为了把张蓝月牵扯住就让张蓝月的另一个公司鑫龙防爆风机公司做了担保。办完这些手续后我就一直找张蓝月催收贷款利息等，刚开始张蓝月表示没有钱，再后来张蓝月找各种借口不见；
5、刘世红的询问笔录，主要内容：我是2006年至2009年任振兴社主任。张蓝月办理承兑转贷款这笔业务时我是振兴社主任，当时这笔业务是信贷员杜江鹏具体负责的，2007年5月左右，张蓝月用飞龙摩托销售有限公司在我社办理了一笔390万的承兑汇票，到期时间是2007年11月。到期后杜江鹏就找张蓝月，张蓝月拒不归还，逾期后，杜江鹏给我反映这个情况，我就联系张蓝月,张蓝月表示没有钱，因此我就向上级部门反映情况，经联社领导同意批准，扣除这笔390万承兑保证金195万，剩余195万转成贷款。之后我再次电话联系张蓝月，并把这个情况告诉了她，张蓝月同意转成贷款。在办理转贷手续时，杜江鹏告诉我飞龙摩托销售公司已变更成欣峰矿山机械设备有限公司，并且法人也由张蓝月变更成狄云康了，我知道这个情况后就给张蓝月打电话，电话中张蓝月说飞龙摩托销售公司虽然变更成欣峰矿山机械设备有限公司，法人变更成狄云康，但是她还是这个公司的实际控制人，狄云康只是她的副总，是应名法人，转成贷款后这笔贷款由她继续负责归还，这笔贷款她用她的新公司鑫龙防爆风机公司作为担保；
6、狄云康的询问笔录，主要内容：2006年上半年经朋友介绍认识了张艳蓉，当时她是山西鑫龙防爆机电设备有限公司老板，认识不久她聘请我到鑫龙公司任销售经理，2007年9月或10月离开公司，我认识她以后知道她有两个名字，原名是张艳蓉，后改名为张蓝月。我从未在任何公司担任法定代表人或投资入股。注册号为1427001580128的公司变更登记申请书上的法定代表人签字栏下“狄云康”三个字是我笔体，但我没有在原件上签名、按印。2013年8月11日山西省盐湖区振兴信用社借款合同2008第1257号合同借款方法定代表人签字是我签的，当时刘主任、杜江鹏、张蓝月、仝丽都在场，但签字时间不是2008年1月2日，这笔贷款是195万元，款的用途我不清楚，我签字是补的手续。我当时不是欣峰公司的法定代表人；
7、冯斌的询问笔录，主要内容：我是运城市朝鑫汽配有限公司法人、老板，我和刘世红是多年的朋友关系，2007年12月份时，刘世红告诉我他们振兴信用社有个贷户办了一笔承兑还不了，他们准备把这笔承兑转成贷款，但转贷款之前必须先还了承兑，那个贷户还不上，说想先从我这里借195万元还了承兑，转成贷款手续后再还我，后我借给刘世红195万元现金，过了十几天刘世红就把这195万元转到我朝鑫汽配公司的账上了，具体从哪个公司转的我也不清楚。我当时也没有接触过那个借款人，我只认识刘世红；
8、周健伟的询问笔录，主要内容：我是2004年9月份至2006年6月份期间在开平五羊摩托商贸有限公司�任业务经理的，我们五羊摩托商贸有限公司是2003年5月份成立的，大约是2007年4月份已经注销，我是在2006年6月份已经离开公司，我离开时公司已经没有业务了。在2003年或是2004年时我公司和运城飞龙公司有过业务关系，在我担任业务经理时几乎没有业务关系了。2006年7月10日我们开平五羊摩托商贸有限公司和山西运城经济开发区飞龙摩托销售有限公司签订的《工业品买卖合同》编号为0826，这份合同我从来没有见过，也没有签过这份合同。我们公司财务都由财务总监吴月红负责；
9、吴月红询问笔录，主要内容：我是2003年5月份，开平五羊摩托商贸有限公司成立时我就在公司工作，一直到2007年4月份公司注销时我也就停了，我在公司一直担任财务总监，我公司法定代表人是周海庆，他常住香港，公司业务主要由周健伟和我等几个业务经理来打理，我是财务总监，公�财务全部由我来负责，我们公司从来没有和山西运城飞龙摩托销售有限公司有过直接业务往来，我们公司也没有在2006年7月10日和2007年4月10日与山西运城经济技术开发区飞龙摩托销售有限公司签订过两份均为541.5万元的五羊摩托车买卖合同，这两份买卖合同也不是我公司签订的，上面盖我公司的合同专用章也是假的。我们公司也没有收到过山西运城经济技术开发区飞龙摩托销售有限公司在2006年10月份和2007年5月份付给我公司两张金额均为390万的承兑汇票，也从来没有给山西运城经济技术开发区飞龙摩托销售有限公司提供过五羊摩托车，这两份背书上的“开平五羊摩托商贸有限公司财务专用章”是伪造的，我公司从来没有收到过这两份承兑汇票。我公司在2006年11月10日和2007年6月20日也没有给山西运城经济技术开发区出具过金额均为633.55万元的编号为00133041和00139699的“�东增值税专用发票”；
10、芮城县农村信用合作联社报案材料，主要内容：兹有芮城县农村信用合作联社风陵渡信用社，于2008年9月30日，向借款人张艳蓉发放贷款100万元。经调查核实，借款人张艳蓉和担保人张蓝月为同一人，当时借款人提供虚假手续骗取我信用社贷款100万元，自借款之日起至今本金未还，也从未结过利息；
11、姚凯俊的询问笔录，主要内容：我于2003年元月至2009年元月在芮城风陵渡信用社任信贷员，办理贷款业务。2004年前后共办理三笔贷款，总共贷款本金100万人民币，当时张蓝月的名字叫张艳蓉，后来改成张蓝月。当时张蓝月实际使用的这三笔贷款其中两笔是借名贷款的，由于联社有规定不许借名贷款，再加上调查发现这三笔贷款都是张蓝月实际使用，所以就合成一笔。在2007年经领导同意把这三笔贷款转成一笔后，就在风陵渡信用社给�蓝月办理了一笔100万的贷款。办好后就把前面的三笔贷款还上了，这样三笔贷款转成张蓝月名下新的一笔100万的贷款，用款期限一年。2007年张蓝月贷的这一笔100万元到期后，我就联系张蓝月催收贷款，张蓝月说自己在外面，并表示没有钱还贷款，当时我和信贷员常崇文到张蓝月的老风机厂找了好几次，最后一次找见了她，见到张蓝月后她说还不了贷款。我们就回到信用社给领导请示，领导说让完善手续，给张蓝月办理新的贷款用于借新还旧。于是我联系张蓝月说明了借新还旧，并告诉张蓝月还得重新办理贷款手续，张蓝月说她没有时间到风陵渡，让我们过几天到她的风机厂来办理贷款手续，于是在2008年9月20日左右，我和常崇文带着贷款资料一起到张蓝月的风机厂见到了张蓝月。在张蓝月的财务室，张蓝月给我们提供了贷款所用的公章、身份证和贷款担保资料。张�月说张艳蓉是她以前的名字，现在身份证的名字是张蓝月，也就是说张艳蓉和张蓝月是同一个人。我们信用社规定不可以自己贷款自己担保，当时张蓝月不还款，在没有办法的情况下才没有按照信用社发放贷款要求办理贷款手续。贷款金额是100万元，办好这100万贷款后，还了2007年张艳蓉名下的100万贷款。这样100万的贷款就成了2008年新的贷款；
12、常崇文的询问笔录，主要内容：我和单位的姚凯俊是一个组的，姚凯俊是组长，我配合姚凯俊的工作，2004年左右，张蓝月（当时名字叫张艳蓉，后来改成张蓝月）在我信用社共办理了三笔贷款，合计是100万，这100万贷款有张蓝月本人贷款一份，另两份是以别人名字贷的，后来在催收贷款期间，我们发现这三笔贷款其实都是张蓝月在实际使用，2007年后半年我们给张蓝月催收这三笔共计100万元贷款，张蓝月说没有钱还贷�，要求延期还款，我们把以上这两个情况给领导反映，领导为了方便管理，经研究同意把这三笔贷款合并成一笔贷到实际用款人张蓝月名下，金额100万元。2008年9月，我和姚凯俊到张蓝月的山西鑫龙防爆机电设备有限公司见到张蓝月，当时我们带着借款手续，张蓝月安排我们在她公司的财务室，当时张蓝月给我们提供一个名字叫张艳蓉的身份证和担保单位的资料；
13、银行承兑汇票、工业品买卖合同、广东增值税专用发票、山西省盐湖区振兴信用社借款合同、中国农村信用合作社转账贷方传票、转账支票、山西省农村信用社进账单、公司设立登记申请书、山西运城经济技术开发区飞龙摩托销售有限公司变更申请、股权转让协议书、企业法人营业执照、审计报告。
（二）证明案件侦破的其他证据
1、广东省开平市国家税务局证明，主要内容：经登陆中国税收征管信息系统2.0查询，发票代码为：1400071170、发票号码为：00133041的增值税专用发票不是我局发售的；
2、山西运城农村商业银行股份有限公司证明，主要内容：运城经济技术开发区飞龙摩托销售有限公司（后更名为运城经济技术开发区欣峰矿山机电设备有限公司），于2007年6月从我单位骗取390万元承兑汇票后，一直拒不归还，到期后由我单位垫付，又经我单位多次催要未果，给我单位造成直接经济损失195万元。2008年1月，我单位在处置不良资产时，将此笔承兑汇票转为运城经济技术开发区欣峰矿山机电设备有限公司195万元贷款，但该公司至今一直拒不归还贷款本息。
（三）证明被告人身份的证据
常住人口详细信息，证实被告人张蓝月，曾用名张艳蓉，女，1970年1月18日出生，身份证号：14080219700118004X，汉族，专科文化，出生地山西省临猗县，现住址运�市盐湖区锦绣花城北区31号楼1单元2楼东。
本院认为：被告人张蓝月作为欣峰机电设备有限公司的法人，以虚构事实、隐瞒真相的欺骗手段取得银行的票据承兑，其行为已构成骗取票据承兑罪，依法应负刑事责任。公诉机关指控被告人张蓝月的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以确认。辩护人认为即使认定张蓝月在办理390万元承兑汇票时主观上有欺诈故意，客观上提供了虚假的买卖合同，构成了骗取票据承兑罪，但鉴于张蓝月上述所为是代表飞龙公司的职务行为，且在票据到期时已经与振兴信用社协商，并通过该信用社主任刘世红从冯斌处借款，还清了飞龙摩托公司欠振兴信用社的195万元承兑汇票款，随后又由欣峰公司以向振兴信用社贷款的方式还清了冯斌的借款，该骗取票据承兑的行为并未给信用社造成重大经济损失的意见，经查，被告人张�月在司法机关立案时未归还振兴信用社的195万元，但该195万元已通过振兴信用社审批转为欣峰公司贷款，故辩护人的辩护意见理据充分，本院予以采纳；对辩护人认为被告人张蓝月构成投案自首的意见，经查，被告人张蓝月虽于2013年10月23日主动到公安机关投案，但又辩称不是其亲自办理的承兑汇票，记不清楚案件经过，不符合投案自首应具有如实供述罪行的条件，故认定投案自首不妥。鉴于被告人张蓝月当庭认罪态度较好，且是主动到案，犯罪情节显著轻微，社会危害性不大，依法可对其免予刑事处罚。经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第三十七条的规定，判决如下：
被告人张蓝月犯骗取票据承兑罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向运城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 郭 萍
代理审判员 梁晋芳
人民陪审员 刘海龙
二〇一四年十一月十一日
书 记 员 赵方园
附：1、送达信息表
法律文书（）运盐刑初字第号刑事判决书公诉机关收件人当事人受送达人送达人上诉状递交地址运城市盐湖区人民法院立案庭2005办公室2、本案引用的法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百七十五条以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金�并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。