重庆市江北区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）渝0105民初115号
原告重庆市江北区汇金小额贷款有限公司,住所地重庆市江北区西环路8号朗晴广场B座10层整楼层，组织机构代码69926635-4。
法定代表人谌静芳，董事长。
委托代理人支聪，男，1992年12月1日出生，汉族，住重庆市南岸区。
被告高礼江，男，1971年5月1日出生，汉族，住重庆市江北区。
被告向辉，女，1973年2月22日出生，汉族，住重庆市江北区。
原告重庆市江北区汇金小额贷款有限公司（以下简称汇金小贷公司）与被告高礼江、向辉民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告汇金小贷公司的委托代理人支聪到庭参加诉讼，被告高礼江、向辉经本院合法传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原告汇金小贷公司诉称，2015年3月6日，高礼江、向辉向汇金小贷公司申请60万元作为工程周转，双方于2015年3月16日签订《个人信用借款合同》，借款合同约定贷款利率为月利息2%，借款期限为12个月。2015年3月17日，汇金小贷公司按合同约定将60万元发放到向辉账户。该笔借款每月17日为还款日，2015年10月17日还款日到期后，汇金小贷公司多次催收高礼江、向辉还款，二人均无法还款。现诉至法院，请求判令高礼江、向辉返还借款本金30万元、支付借款利息（以30万元为基数，从2015年10月17日起至债务清偿之日止，按月利率2%计算）。
被告高礼江、向辉未答辩。
经审理查明，2014年6月17日，（贷款方/甲方）汇金小贷公司与（借款方/乙方）向辉、高礼江签订《重庆市江北区汇金小额贷款有限公司个人信用借款合同》（以下简称《个人信用借款合同1》），主要约定：乙方因工程周转需要向甲方借款，借款期限为12个月，自2014月6月17日起至2015年6月17日止，借款金额为60万元，实际借款计息期限以甲方实际划款凭证记载为准；划款凭证为本合同组成部分，与本合同具有同等法律效力；甲方发放给乙方的贷款，执行月利率20‰；还款方式为按月结息，贷款发放日对应的每月相同时间，若本月无对应日期，应以月末最后一日为还款和结息时间；还本付息采用等额本金方式，每个还款日偿还相同的本金。2014年6月17日，汇金小贷公司在扣除手续费12000元后向向辉银行账户转账支付58.8万元。向辉、高礼江借款后，按《个人借款合同1》还款明细表偿还借款本息，于2014年7月偿还本金5万元、利息12000元、2014年8月偿还本金5万元、利息11000元；2014年9月偿还本金5万元、利息1万元；2014年10月偿还本金5万元、利息9000元；2014年11月偿还本金5万元、利息8000元；2014年12月偿还本金5万元、利息7000元；2015年1月偿还本金5万元、利息6000元；2015年2月偿还本金5万元、利息5000元。自2014年7月17日至2015年2月17日期间，向辉、高礼江共计偿还借款本金40万元，利息6.8万元。
2015年3月16日，（贷款方/甲方）汇金小贷公司与（借款方/乙方）向辉、高礼江签订《重庆市江北区汇金小额贷款有限公司个人信用借款合同》（以下简称《个人信用借款合同2》），主要约定：乙方因工程周转需要向甲方借款，借款期限为12个月，自2015年3月17日起至2016年3月17日止，借款金额为60万元，实际借款计息期限以甲方实际划款凭证记载为准；划款凭证为本合同组成部分，与本合同具有同等法律效力；甲方发放给乙方的贷款，执行月利率20‰；还款方式为按月结息，贷款发放日对应的每月相同时间，若本月无对应日期，应以月末最后一日为还款和结息时间；还本付息采用等额本金方式，每个还款日偿还相同的本金。《个人信用借款合同2》附件一约定：“兹授权汇金小贷公司就以上贷款合同于本借款人/吾等之贷款金额60万元中直接扣除下列款项：清偿汇金小贷公司的债务金额231800元，贷款账号99020013747-1。本人/吾等完全认可汇金小贷公司的上述扣款行为。上述款项扣除后，本人/吾人等授权汇金小贷公司于2013年3月17日将《个人信用借款合同》项下的贷款余额368200元转账支付下列银行：银行—重庆三峡银行北部新区支行、收款人—向辉、金额368200元。”向辉、高礼江在乙方“借款人”处签名并捺印。《个人信用借款合同2》附件二对向辉、高礼江的还款期数及每期还款利息、还款本金、当期计息实际剩余本金进行了约定。2015年3月17日，汇金小贷公司在扣除向辉、高礼江所欠《个人信用借款合同1》借款本金20万元、利息4000元及手续费9000元、违约金9000元、服务费9800元后，向向辉银行账户转账支付35.62万元。向辉、高礼江借款后，按《个人借款合同2》还款明细表偿还借款本息，于2015年4月偿还本金5万元、利息12000元；2015年5月偿还本金5万元、利息11000元；2015年6月偿还本金5万元、利息1万元；2015年7月还款偿还本金5万元、利息9000元；2015年8月偿还本金5万元、利息8000元；2015年9月偿还本金5万元、利息7000元，自2015年3月17日起至2015年9月17日期间，向辉、高礼江共计偿还借款本金30万元、利息5.7万元。
以上事实，有《个人信用借款合同》两份、重庆三峡银行转账记账凭证以及当事人陈述等证据予以证明，并经庭审质证，足以认定。
本院认为，汇金小贷公司与向辉、高礼江签订的《个人信用借款合同1》、《个人信用借款合同2》均系各方当事人的真实意思表示，且其内容不违反法律、行政法规的禁止性规定，合法有效，对缔约当事人有法律拘束力。汇金小贷公司将款项出借给向辉、高礼江，履行了出借义务，双方借贷关系成立。双方在签订《个人信用借款合同1》后，汇金小贷公司在自行扣除手续费1.2万元后将剩余款项58.8万元支付给向辉、高礼江，故该份借款合同本金应认定为58.8万元。汇金小贷公司与高礼江、向辉在《个人信用借款合同1》中约定的借款利率为年利率24%，已经履行部分利息超出上述标准的应当冲抵本金。具体冲抵计算方式如下：
2014年6月17日至2014年7月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：11760元，实付利息12000元，超出应冲抵本金金额为240元，即2014年7月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为537760元；
2014年7月17日至2014年8月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：10755.20元，实付利息11000元，超出应冲抵本金金额为244.80元，即2014年8月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为487515.20元；
2014年8月17日至2014年9月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：9750.30元，实付利息10000元，超出应冲抵本金金额为249.70元，即2014年9月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为437265.50元；
2014年9月17日至2014年10月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：8745.31元，实付利息9000元，超出应冲抵本金金额为254.69元，即2014年10月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为387010.81元；
2014年10月17日至2014年11月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：7740.22元，实付利息8000元，超出应冲抵本金金额为259.78元，即2014年11月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为336751.03元；
2014年11月17日至2014年12月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：6735.02元，实付利息7000元，超出应冲抵本金金额为264.98元，即2014年12月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为286486.05元；
2014年12月17日至2015年1月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：5729.72元，实付利息6000元，超出应冲抵本金金额为270.28元，即2015年1月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为236215.77元；
2015年1月17日至2015年2月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：4724.32元，实付利息5000元，超出应冲抵本金金额为275.68元，即2015年2月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为185940.09元；
即截至2015年3月17日，向辉、高礼江尚欠借款本金为185940.09元，尚欠2015年2月17日至2015年3月16日期间的借款利息为3718.80元。汇金小贷公司与向辉、高礼江在上述合同中对利率的约定没有超过年利率24%，故双方对《个人信用借款合同1》借款本息结算后将本金及利息计入《个人信用借款合同2》借款本金的行为不违反法律规定，本院予以确认。汇金小贷公司自行扣除的手续费9000元、违约金9000元、服务费9800元不应纳入借款本金，故《个人信用借款合同2》的本金应认定为汇金小贷公司实际支付金额545858.89元（356200元+185940.09元+3718.80元）。
汇金小贷公司与高礼江、向辉在《个人信用借款合同2》中约定的借款利率为年利率24%，已经履行部分利息超出上述标准的应当冲抵本金。具体冲抵计算方式如下：
2015年3月17日至2015年4月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：10917.18元，实付利息12000元，超出应冲抵本金金额为1082.82元，即2015年4月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为494776.07元；
2015年4月17日至2015年5月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：9895.52元，实付利息11000元，超出应冲抵本金金额为1104.48元，即2015年5月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为443671.59元；
2015年5月17日至2015年6月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：8873.43元，实付利息10000元，超出应冲抵本金金额为1126.57元，即2015年6月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为392545.02元；
2015年6月17日至2015年7月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：7850.90元，实付利息9000元，超出应冲抵本金金额为1149.10元，即2015年7月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为341395.92元；
2015年7月17日至2015年8月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：6827.92元，实付利息8000元，超出应冲抵本金金额为1172.08元，即2015年8月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为290223.84元；
2015年8月17日至2015年9月17日期间，向辉、高礼江应付利息为：5804.48元，实付利息7000元，超出应冲抵本金金额为1195.52元，即2015年9月17日向辉、高礼江尚欠借款本金为239028.32元；
即截至2015年9月17日，向辉、高礼江尚欠借款本金应为239028.32元。故汇金小贷公司要求向辉、高礼江偿还借款本金30万元的诉讼请求，本院依法予以主张239028.32元。汇金小贷公司要求向辉、高礼江自2015年10月17日起支付利息系对自身权益的处分，不违反法律规定，本院予以确认。汇金小贷公司要求以30万元为基数计算利息，本院依法调整为以239028.32元为基数计算。依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十八条、第二十九条第二款第（二）项和《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告向辉、高礼江于本判决生效之日起十日内返还原告重庆市江北区汇金小额贷款有限公司借款本金239028.32元；
二、被告向辉、高礼江于本判决生效之日起十日内支付原告重庆市江北区汇金小额贷款有限公司利息（以239028.32元为基数，自2015年10月17日起至借款还清之日止，按年利率24%计算，利随本清）；
三、驳回原告重庆市江北区汇金小额贷款有限公司其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费5800元、财产保全申请费2020元、公告费800元，合计8620元，由原告重庆市江北区汇金小额贷款有限公司负担915元，被告高礼江、向辉负担7705元。案件诉讼费已由原告重庆市江北区汇金小额贷款有限公司缴纳，被告高礼江、向辉于本判决生效之日起十日内将应负担的案件诉讼费直接支付原告重庆市江北区汇金小额贷款有限公司。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第一中级人民法院。
审 判 长 李世军
代理审判员 郭雪妍
人民陪审员 刘成均
二〇一六年七月六日
书 记 员 陈 瑶