河南省浚县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）豫0621刑初74号
公诉机关浚县人民检察院。
被告单位河南省豫鹤养殖有限公司，住所地：浚县。
法定代表人：刘高见，职务执行董事。
诉讼代表人王红星，被告××职工。
被告人刘高见（曾用名刘高建）。因生产、销售不符合安全标准的食品，2014年10月30日被浚县人民检察院决定不起诉。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪，2015年2月13日被浚县公安局刑事拘留，2015年3月18日经浚县人民检察院决定，同日被浚县公安局执行逮捕。
辩护人王印春，河南××律师事务所律师。
被告人秦某，女，1991年6月9日出生，汉族，河南省××鹤养殖有限公司现金会计。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪，2015年2月15日被浚县公安局刑事拘留，2015年3月18日被浚县公安局取保候审，2015年8月19日经浚县人民检察院决定，同日被浚县公安局执行取保候审，2016年4月16日经本院决定，同日被浚县公安局执行取保候审。
辩护人梁保红，河南××剑律师事务所律师。
浚县人民检察院以浚检公诉刑诉（2016）2号起诉书指控被告单位河南省豫鹤养殖有限公司、被告人刘高见、秦某犯非法吸收公众存款罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，分别于2016年5月13日、2016年8月29日公开开庭进行审理。浚县人民检察院指派检察员杨映华、张黎阳出庭支持公诉，被告单位的诉讼代表人王红星、被告人刘高见及其辩护人王印春、被告人秦某及其辩护人梁保红均到庭参加诉讼。期间，公诉机关以补充侦查为由，建议延期审理一次。本案现已审理终结。
浚县人民检察院指控，2012年8月以来，刘高见作为河南省豫鹤养殖有限公司法定代表人，在浚县伾山怀禹路设立办事处，以企业发展需要资金为由，未经国家相关部门批准，通过人传人口头宣传，以河南省豫鹤养殖有限公司的名义借款并支付银行存款利率的形式向社会不特定对象吸收存款。2014年2月至2014年7月，秦某在该公司担任现金会计，负责公司吸收存款的手续办理工作。经司法会计鉴定，2012年8月至2014年9月，刘高见共吸收公众存款总金额为44722240.00元，已归还储户本金金额33430950.00元，未归还本金金额为8638183.88元，秦某经手存款总金额为2575600.00元。
为证实上述事实的成立，公诉机关提供了年龄证明，借款凭证，证人周某、刘某甲等证言，被害人安某乙陈述，被告人刘高见、秦某的供述与辩解，司法会计鉴定意见，电子档案信息等相关证据。
公诉机关认为，被告单位河南省豫鹤养殖有限公司未经国家相关部门批准，非法吸收公众存款，数额巨大，被告人刘高见系该单位的直接负责的主管人员，被告人秦某系其他直接责任人员，其中秦某经手存款总金额为2575600.00元，被告单位河南省豫鹤养殖有限公司及被告人刘高见、秦某的行为已构成非法吸收公众存款罪，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。
庭审中，被告单位的诉讼代表人王红星、被告人刘高见对起诉书指控的事实均无异议。被告人秦某辩解称起诉书指控的数额只是自己记账的数额，并不是自己吸收存款的金额。
被告人刘高见辩护人的辩护意见：对被告人刘高见的犯罪数额应当以侦查机关调查属实的所吸收的存款数额为准，不应当以鉴定机构的审计鉴定意见书所得出的数额为准；浚县春华食品有限公司借条，该借条落款的借款人并非刘高见或者豫鹤养殖有限公司负责人，该借条与本案无关。
被告人秦某辩护人的辩护意见：被告人秦某本人没有吸收储户存款，其开具的借款凭证是为以前到期的存款换票，司法鉴定意见书认定的被告人秦某经手的存款数额不实，其中部分票据为他人所开。
经审理查明，2011年11月份，被告人刘高见通过股权转让，取得浚县豫鹤养殖有限公司所有股权，成为该公司的股东，2012年1月份该公司名称变更为河南省豫鹤养殖有限公司，公司经营范围为羊饲养，刘高见为公司的法定代表人。2012年8月以来，因公司资金周转困难，河南省豫鹤养殖有限公司在浚县伾山怀禹路设立办事处，以企业发展需要资金为由，未经国家相关部门批准，通过人传人口头宣传，以公司名义借款，并以支付高于银行存款利率的形式向社会不特定对象吸收存款。2014年2月至2014年7月，秦某在该公司担任现金会计，负责公司吸收存款的手续办理工作。经司法会计鉴定，2012年8月至2014年9月，河南省豫鹤养殖有限公司共吸收公众存款总金额为44722240.00元，已归还储户本金金额33430950.00元，支付利息为3048106.12元，未归还本金金额为8243183.88元，秦某经手吸收存款总金额为2575600.00元。
认定上述事实的证据如下：
1、被告人刘高见的供述，证明刘高见在浚县善堂镇西什村经营了一个养羊场，后来在浚县工商局注册登记为河南省豫鹤养殖有限公司，刘高见为公司的法定代表人。2012年8月在浚县怀禹路设立了公司的办事处，办事处的工作人员等人就开始向亲戚朋友宣传，存款到河南豫鹤养殖有限公司，存款利息比银行高，并且有保障，随时可以支取，然后群众到公司存款，会计和出纳给存款群众开具借款单，会计将群众的存款打到刘高见的个人账户，等到储户取钱时，刘高见将利息加本金给会计，会计将钱给储户。吸收储户的钱一部分投资到羊场，一部分支付储户利息，还有一部分支付工人工资了，还在浚县县城三环东边经营一个豫鹤香洋羊肉馆。
2、被告人秦某的供述，证明2014年2月份秦某到河南豫鹤养殖有限公司办事处任现金会计，刘高见是该公司的法定代表人，当时该公司办事处主要是对外吸收公众存款，刘高见曾专门开会说可以向社会上的群众吸收资金，群众把钱存到办事处，秦某给储户开出一张借款单，借款单上有储户的名字、金额、存款日期、利息，上面盖着公司的印章，下面有周某、秦某还有经手人的签名，然后将吸收的钱存到刘高见的个人银行账户上，秦某将每月的收支情况记成帐交给周某，储户要求支取时，把本金和利息交给经办人，经办人再交给储户。
3、证人周某的证言，证明河南省豫鹤养殖有限公司在2012年8月份在浚县卫溪区怀禹路畜牧局对面设立一个办事处，办事处主要是为了吸收资金，公司的法定代表人是刘高见，总经理刘某乙，周某是公司的会计，公司刚成立的时候出纳是刘某丙后来换成秦某，刘某丁后期当过一段出纳。公司主要经营羊场，刘高见还有一个建材公司。设立的办事处对外宣传存款利息比银行高，谁要到公司去存款，先把现金交给公司的出纳刘某丙和某晓宁，刘某丙和某晓宁负责给储户打河南省豫鹤养殖有限公司借款凭证，然后她们在借款凭证上加盖河南省豫鹤养殖有限公司公章和会计、出纳手章，接着把借款凭证交给储户，一般吸收的钱都打到了刘高见的个人账户上，公司有制度不让过问资金去向。
4、证人刘某甲、刘某丁的证言，证明刘某甲、刘某丁在河南省豫鹤养殖有限公司的任职情况及公司财务流程。
5、证人郭某的证言，证明河南豫鹤养殖有限公司的羊场的经营情况。
6、证人靳某、李某、王某、刘某乙等人的证言，证明证人在河南省豫鹤养殖有限公司的任职情况及公司运营情况。
7、证人张某、柴某等人的证言，证明通过他人或刘高见本人的介绍知道河南豫鹤养殖有限公司吸收存款，给付的利息高于银行，后就将钱存到了河南省豫鹤养殖有限公司设在怀禹路的办事处，当时公司的工作人员给出具了借款单，借款单上载明了存款人的姓名、收款方式、存款期限、利率等信息，后来存在该公司的钱就取不出来了。
8、司法会计鉴定意见书及更正说明，鉴定意见为2012年8月至2014年9月，刘高见共吸收公众存款总金额为44722240.00元，已归还储户本金金额33430950.00元，支付利息为3048106.12元，未归还本金金额为8243183.88元，秦某经手存款总金额为2575600.00元。
9、河南省豫鹤养殖有限公司向存款人出具的借据，证明存款人在河南省豫鹤养殖有限公司的存款情况。
10、河南省豫鹤养殖有限公司工商登记信息，证明河南省豫鹤养殖有限公司工商登记信息。
11、到案证明，证明被告人刘高见、秦某被抓获归案的情况。
12、户籍证明，证明被告人刘高见、秦某犯罪时已达到负完全刑事责任年龄。
上述证据均经当庭举证、质证。经审查认为，证据的取得来源合法，证据形式完备，符合证据的合法性要件，且各证据均与本案具有关联性，应予以采信。
本院认为，被告单位河南省豫鹤养殖有限公司未经过国家相关部门批准，非法吸收公众存款44722240.00元，扰乱金融秩序，数额巨大，被告人刘高见系被告单位的法定代表人，是该单位的直接负责的主管人员，其对单位犯罪的44722240.00元承担责任，犯罪数额巨大；被告人秦某系其他直接责任人员，其中秦某经手存款总金额为2575600.00元，其对任职期间经手的犯罪数额承担责任，犯罪数额较大；被告单位河南省豫鹤养殖有限公司及被告人刘高见、秦某的行为已构成非法吸收公众存款罪。浚县人民检察院对被告单位河南省豫鹤养殖有限公司、被告人刘高见、秦某的指控成立，本院予以支持。
关于被告人刘高见的辩护人提出的“对被告人刘高见的犯罪数额应当以侦查机关调查属实的所吸收的存款数额为准，不应当以鉴定机构的审计鉴定意见书所得出的数额为准”的辩护意见，司法鉴定意见书是鉴定机关根据被告单位的账目、被告人的供述、证人证言等鉴定材料并结合专业知识，在进行检验、核对、分析、整理、汇总、计算等工作后出具的意见，该鉴定意见客观真实，应予以采信；关于辩护人提出“浚县春华食品有限公司借条，该借条落款的借款人并非刘高见或者豫鹤养殖有限公司负责人，该借条与本案无关”的意见，公诉机关指控的事实中并未将浚县春华食品公司的借条计入本案的犯罪数额，其与公诉机关指控的犯罪事实无关。
关于被告人秦某的辩护人提出的“被告人秦某本人没有吸收储户存款，其开具的借款凭证是为以前到期的存款换票，司法鉴定意见书认定的被告人秦某经手的存款数额不实，其中部分票据为他人所开”意见，被告人秦某系河南省豫鹤养殖有限公司现金会计，其作为公司的直接责任人员应对其任职期间经手的犯罪数额承担责任，故辩护人的该项辩护意见不能成立，本院不予采纳。
根据被告人犯罪的事实、情节及其归案后的认罪态度和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第六十四条、第六十一条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条之规定，判决如下：
被告单位河南省豫鹤养殖有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币1000000元。
（罚金于本判决生效后三十日内缴纳）
二、被告人刘高见犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币80000元；
（刑期自判决执行之日起计算；判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年2月13日至2019年2月12日；罚金于本判决生效后十日内缴纳）
三、被告人秦某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币20000元；
（缓刑考验期限，自判决确定之日起计算，罚金于本判决生效后十日内缴纳）
四、被告单位河南省豫鹤养殖有限公司、被告人刘高见、秦某的违法所得依法予以追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省鹤壁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应递交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 赵 慧
审 判 员 苗俊玲
代理审判员 孙风龙
二〇一六年八月三十一日
书 记 员 张 阳