江西省抚州市临川区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）临刑初字第256号
公诉机关抚州市临川区人民检察院。
被告人范某，原任中共抚州市临川区直属机关工作委员会党工委书记。2015年3月20日因涉嫌犯挪用公款罪被抚州市临川区人民检察院决定刑事拘留，同日被抚州市公安局临川分局执行刑事拘留。2015年4月3日经抚州市临川区人民检察院决定逮捕，同日被抚州市公安局临川分局执行逮捕。现羁押于抚州市看守所。
辩护人邓文波、付谱华，江西抚仁律师事务所律师。
抚州市临川区人民检察院以临检公刑诉（2015）234号起诉书指控被告人范某犯挪用公款罪，于2015年7月10日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2015年9月10日公开开庭审理了本案，抚州市临川区人民检察院指派检察员吴娟出庭支持公诉，被告人范某及辩护人邓文波、付谱华到庭参加诉讼。本案经抚州市中级人民法院审批同意延长审限三个月。现已审理终结。
抚州市临川区人民检察院指控：2007年9月至2014年3月，被告人范某任中共抚州市临川区直属机关工作委员会（以下简称直属工委）党工委书记，负责抚州市临川区直单位党费收缴工作。2008年度至2013年度，范某在收取党费过程中，违反财务制度，以现金方式收取部分单位的党费，利用职务之便，截留现金党费不入党费专户，将党费挪用于个人消费开支、购买彩票、炒股、归还个人欠款等。根据司法鉴定意见，2008年5月20日至2014年1月29日，范某收取现金党费及专户取现超过三个月未归还单位账户金额共计573676.31元。扣除2007年度党费留存21923.3元，范某实际挪用公款共计551753.01元。
2014年12月9日，被告人范某到该院主动投案。
公诉机关据以指控的证据有：1、书证；2、鉴定意见；3、证人邓某甲、李某甲、傅某等人的证言；4、被告人范某的供述与辩解。
公诉机关认为，被告人范某挪用党费551753.01元，数额巨大，且超过三个月未归还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。
被告人范某对起诉书指控的主要犯罪事实及罪名无异议，其辩解公诉机关未将2007年的党费留存以及工商局的赈灾款的特殊党费两笔款从犯罪金额中剔除。其辩护人提出公诉机关对本案犯罪数额的认定是依据博中司法鉴定中心的鉴定意见，可是该鉴定意见认定仅仅是超过三个月没有进入银行专户的金额，不能机械的认定为被告人所挪用的金额。
经审理查明：2007年9月至2014年3月，被告人范某任中共临川区直属机关工作委员会党工委书记，在任直属工委党工委书记期间，其负责临川区区直单位党费收缴工作。中共临川区委组织部规定上交党费时，不得直接上交现金，必须通过银行或转账交至直属工委党费专户，每年的12月30日前要将当年度的党费全部缴清，直属工委收取好当年度党费后，扣除10%的党费留存，将剩余党费通过银行转账方式交至组织部党费专户。2013年3月，直属工委以自己名义设立党费专户后，相关支票、印章由被告人范某管理。
在收取党费过程中，被告人范某未遵守不得收取现金的制度规定，以现金方式收取部分单位的党费后，截留现金党费不入党费专户，将党费挪用于个人消费开支、购买彩票、炒股、归还个人欠款等。
根据江西博中司法鉴定中心司法鉴定，2008年5月20日至2014年1月29日，被告人范某收取现金党费及专户取现超过三个月未归还单位账户金额共计573676.31元。扣除2007年度党费留存21923.3元，被告人范某实际挪用公款共计551753.01元。具体如下：
（1）2008年度被告人范某以现金方式收到185784.86元党费，扣除直属工委可得党费留存33021元、抵扣账户中的2007年度党费留存21923.3元、组织部拨给七一活动经费10000元，组织部拨给电脑设备费5000元，剩余115840.56元党费被其挪作个人使用。
（2）2009年度被告人范某以现金方式收到111418元党费，扣除党费留存24265元，剩余87153元党费被其挪作个人使用。
（3）2010年度被告人范某以现金方式收到101717.93元党费，扣除党费留存25047元及挪用时间未超过3个月的党费815元，剩余75855.93元党费被其挪作个人使用。
（4）2011年度被告人范某以现金方式收到164512.4元党费，扣除党费留存24362元及挪用时间未超过3个月的党费44316元，剩余95834.4元党费被其挪作个人使用。
（5）2012年度被告人范某以现金方式收到163048.12元党费，扣除党费留存24865元及挪用时间未超过3个月的党费4866元，剩余133317.12元党费被其挪作个人使用。
（6）2013年度（截止2014年1月29日）被告人范某以现金方式收到103532.3元现金党费，扣除挪用时间未超过3个月的党费101780.3元，剩余1752元被其挪作个人使用。
（7）2013年7月3日，被告人范某从直属工委党费专户中取现4.2万元，该4.2万被其挪作个人开支使用，直到2014年1月，范某才归还。
2014年12月9日，被告人范某到抚州市临川区人民检察院投案自首，如实供述自己的犯罪事实。
至抚州市临川区人民检察院立案前，被告人范某及家属已陆续将范某挪用的党费归还。
认定上述事实，由公诉方举证，并经庭审质证、认证的证据有：
1、书证
（1）抚州市临川区人民检察院归案情况说明证实：2014年12月9日，该院初查期间，范某主动到该院投案自首。
（2）常住人口信息及职务任免的文件：被告人范某系1962年3月11日出生，案发前系完全负刑事责任能力人。
（3）被告人范某工作简历：范某自2007年9月至2014年2月期间担任抚州市临川区直属机关工作委员会书记职务。
（4）各直属机关上缴党费情况说明63份证实：临川区工商局、临川区人社局党总支社保局支部等63个支部于2008年至2013年按规定的标准向临川区直属工委缴纳了党费，并注明是现金缴纳或转账缴纳。
（5）抚州市临川区直属工委2008年至2013年度经范某收取的党费情况证实：
2008年度党费共计325075.04元；
2009年度党费共计233318.49元；
2010年度党费共计245680.96元；
2011年度党费共计243195.14元；
2012年度党费共计250359.36元；
2013年度党费共计124368.90元；
另专户收到未登入流水帐的党费共计86953.89元。
（6）直属工委2008年度党费收缴、上交情况资料证实：2008年度党费总收入330213.04元；（包括组织部自交部分5138元）
上交组织部：150000元（附2009年5月7日党费收据一张）
上交组织部：127054.04元（附2010年6月3日党费收据一张）
组织部拨组工委“七一”活动经费：10000元（转工委收入）
组织部拨付工委购电脑设备费：5000元（转工委收入）
工委党费留存：33021元；
组织自交部分：5138元。
另收入土管局08年度1－3月份党费4708元，已入单位收入帐。
（7）直属工委2009年度党费收缴、上交情况资料证实：党费总收入242646.09元（包括组织自交2640元）。
（8）直属工委2010年度党费收缴、上交情况资料证实：2010年度党费总收入250473.56元；
工委留存：25047元转工委帐
上交组织部：219953.86元（附上缴党费收据一张2013年4月25日直属工委2010年度党费219953.86元）
（9）直属工委2011年度党费收缴、上交情况资料证实：2011年度党费总收入243627.14元；
党费留存10%；
上交组织部：219265.14元（付党费收据一张）
（10）直属工委2012年度党费收缴、上交情况资料证实：2012年度党费总收入248646.52元；
工委党费留存10%;
直接汇入（错汇）组织部（宣传部）：1336元；
直接错汇入组织部（就业局）：1750元；
在69万元汇票中汇入组织部：42802.59元；
转帐汇入组织部：177892.93元。
（11）直属工委2013年度党费收缴、上交情况资料证实：
2013年12月31日止总收党费124368.9元；
汇入组织部39107.07元;
汇入组织部86597.83元；计算后为-1336元（账目出现负余额是即多汇入组织部是因为：宣传部汇来1336是交2012年的党费，结果又在2013年中重开了收据，当时关账时未发现，就多汇入了1336元以平账）
（12）临川区组织部关于直属工委历年党费收缴情况证实：临川区直属工委于2009年5月7日、2010年6月3日分两次将2008年度党费277054.04元上交至区委组织部，于2013年4月25日将2009年度、2010年度、2011年度、2012年度党费合计691073.68元上交至区委组织部的事实；于2014年1月21、1月29日将2012年度、2013年度党费合计303597.83元上交至区委组织部的事实，共计1271725.55元。
（13）关于做好2010、2011、2014党费收缴管理工作的文件叁份及区委组织部下发整改通知证实：上交党费时不得直接上交现金，应通过党费专户进行银行转账；证实通过检查发现直属机关党工委有直接收取现金，未入党费专用账户现象、未设立党费收缴专门账本等情况。
（14）《中共江西省委组织部关于县（市、区）直机关工委从所征收的党费中留存10%用于机关党的活动的通知》证实：江西省各县（市、区）直机关工委可以从所征收的党费中留存10%，其余90%上缴组织部的事实。
（15）中国银行抚州市龙津支行账号分别为02×××01、20×××16、19×××55的三个账户的交易流水明细证实：
在2009年5月7日、2010年6月3日账号为02×××01的账户分别转出15万元、127054.04元，
在2013年4月25日账号为20×××16的账户向中共抚州市临川区委员会组织部转账691073.68元，以及各个单位向这些账户转入2008至2013年党费。
在2013年7月3日从19×××55账户中现金取款4.2万元的事实。
（16）中国工商银行抚州市分行范某账号为15×××76的账户交易明细证实：该账户于2012年6月5日汇入47万元，于同月8日汇出38万元至账号为20×××16的直属工委党费专户。范某汇38万元入临川区组织部。
(17)范某抚州农商银行的账户证实：范某在2013年10月10日及11月3日向张某支付借款利息的事实。
范某在2013年5月3日向周某有转账支取28万元的事实。
（18）中国农业银行抚州分行范某账户交易明细证实：被告人范某从该账户中取款投资炒股。
（19)范某和邓某乙在抚州国盛证劵公司的账号情况证实：被告人范某有炒股的事实。
（20）2008年度到2013年度党费留存支出明细证实：2013年度党费留存七一开支费用共计12964元。
2、江西博中司法鉴定中心司法会计鉴定意见书证实：经鉴定，2008年5月20日至2014年1月29日，范某收取现金党费及专户取现超过三个月未归还单位账户金额共计573676.31元。
3、证人证言
（1)邓某甲的证言证实：2007年底或2008年至2014年1月17日直属工委党工委书记范某收取、管理、上缴党费。2014年1月17日范某未来上班，党费就暂时没有人负责收取。到2014年4月，唐幼芳负责收取、管理、上缴党费。范某是2007年9月来直属工委上任的。每个年度，直属工委可以留存10%的党费用于单位开支。2007年度至2012年度的党费留存都是范某负责保管支出。
（2）李某甲的证言证实：2007年10月份之前，直属工委是由她负责收取全区直属单位的党费，她走后，就由直属工委党工委书记范某负责收取党费。每年度，直属工委都有10%的党费留存，主要用于党建工作和直属工委的办公开支等。
（3）傅某的证言证实:他2013年1月任直属工委任工会主任，范某收取党费，2014年1月范某辞职后，由唐幼芳收取党费。2013年1月，范某为他购买桌椅以及为他和邓某甲购买电脑的开支(2013年1月16日购买办公座椅为1400元；2014年1月17日购买电脑及附近花5800元)，都是从党费留存中支出的。
（4）曾某的证言证实：她是区委组织部的党费会计负责全区的党费收缴工作。范某于2008年1月至2014年1月负责临川区直属工委的党费收取、管理工作；范某于2009年5月7日汇款150000元、2010年6月3日汇款127054.04元至区组织部党费专户用于缴纳2008年度党费；于2013年4月25日一次性汇款691073.68元到组织部党费专户内，其中用于缴纳2009年党费209052.09元、缴纳2010年党费219953.86元、缴纳2011年度党费219265.14元、缴纳2012年度党费42802.59元；于2014年1月21日转账汇款217000元到区组织部党费专户，其中用于缴纳2012年党费177892.93元，缴纳2013年度党费39107.07元；于2014年1月29日转账汇款86597.83元，用于缴纳2013年度党费的事实。
（5）方某甲的证言证实：他任临川区委组织部副部长，从2011年底至今分管党费收缴工作。范某每年都没有及时将党费上交到区委组织部。他也多次跟范某说过要他及时将党费上交，但是每次范某都推脱说党费还未收齐。2012年年底，区委组织部派工作组到直属工委核实清查党费，经清查，发现直属工委存在上交党费不及时、以现金方式收取党费、会计出纳未分设等问题。2013年1月，区委组织部对直属工委检查中发现的情况进行了研究，提出了整改措施，下发了《党费收缴、使用和管理工作整改的通知》给直属工委及时整改。区委组织部吴部长及他先后找范某谈话，范某表示会将党费账目算清及时将党费补交。2013年初，财政部门清理账号，直属工委开立的党费专户要撤销，他当着财政局人员的面，要范某赶快将前几年度的党费算清楚，并及时上交。2013年4月，范某才将2009年、2010度、2011年度三个年度的党费上交给组织部，2014年1月，范某才将2012年度的党费交清。2014年2月范某向区委提出辞职，区委也同意，但是范某一直不将其保管的相关财务资料、收取党费的相关资料交出，所以审计工作一直没有进行。
（6）邓某乙的证言证实：她是范某妻子，范某经常带彩票回家，在国盛证券开过户炒股。2014年1月一天，范某在家留了一张纸条，纸条内容大概是他欠了几百万高利贷，他人已经到外地去了，目前还欠将近30万元党费未上交，他留了十多万元党费放在家里，让帮他借钱将未上交的党费交清。之后她就在家里找到他留的党费13、14万元，之后到处找亲友借钱，凑到21.7万元，之后存入直属工委党费专户中，第二天到直属工委范某办公室拿了中国银行的转账支票就将这21.7万元从直属工委党费专户中转账至区委组织部党费专户中。2014年1月22日，她又借到到4万元存入直属工委党费专户中。之后算了一下，还差38753元要还，她又存了38753元到直属工委党费专户中
（7）张某的证言证实：范某曾于2012年6月以赣州工地资金周转为由以月利息3万元向张某借款50万元，于2012年8月份以月利息6万元张某借款100万元。
（8）周某的证言证实：范某以工地资金周转为由于2013年年初以月息3.5分向周某借款20万元。
（9）吴某、黄某乙、黄某丙、邱某、黄某丁、魏某等五位证人证言证实：2007年的范某说他和小舅子准备开厂，向他借了10万元，还了6万元。
范某于2010年至2012年期间向黄某乙、黄某丙、邱某、黄某丁、魏某他们借款5万元。
（10）车某的证言证实：范某于2007年至2010年期间每年要花费数千元，2011年至2013年期间每年要花费数万元在车某经营的彩票投注站购买彩票。
（11）陈某的证言证实：2011年至2014年年初，范某总共在其投注站花费了5、6万元购买彩票。
（12）邱某甲、欧某、李某乙的证言证实：范某从2007年到2010年在邱某甲投注站购买福利彩票，从2007年到2013年期间在欧某的赣东大道福利彩票投注站购买2、3万元彩票，2007年至2013年在李某乙的上顿渡冯家巷福利彩票投注站购买5、6万元彩票。
（13）丁某的证言证实：丁某先后将临川区检察院2008年至2013年应交党费共计72349.34元（其中现金交纳61712元）给范某。
（14）涂某的证言证实：涂某先后将临川区工商局2011年、2012年应交党费共计83623元（其中现金交纳45601元）给范某。
（15）方某乙的证言证实：方某乙将临川区工商局2013年应交党费共计43556元以现金方式交给范某。
（16）何某、蔡某的证言证实：范某要求区工商局2012、2013年度的党费以现金方式缴纳。
（17）阮某的证言证实：阮某先后将临川区法院2008年至2011年应交党费共计57581元以现金方式交给范某。
（18）汪某的证言证实：汪某将临川区法院2012年应交党费、2013年党费共计27079.5元以现金方式交给范某。
（19）邱某乙的证言证实：邱某乙先后将临川区国税局2008年至2013年应交党费共计106633元以现金方式交给范某。
（20）黄某甲的证言证实：黄某甲先后将临川区地税局2011年至2013年应交党费共计68739元以现金方式交给范某。
（21）薄某的证言证实：薄某先后将抚州市公路局临川分局2009年至2013年应交党费共计11674元以现金方式交给范某。
（22）徐某的证言证实：徐某先后将临川区烟草局2009年、2011年、2012年应交党费6484元以现金方式交给范某。
4、被告人范某的供述证实：2007年9月他调至直属工委任党工委书记，从2008年1月至2014年1月，他负责党费收缴工作，包括收取各单位上交的党费、管理党费专户、开具党费收据、上交党费给区委组织部等。收取党费主要有三种方式，一是交现金，二是存入直属工委党费专户，三是直接上交给区委组织部。直属工委公章、他的个人私章、支票是由他保管，如需支票则由他到龙津支行购买。
2008年度他收到党费330213.04元，其中：①党费专户收139290.18元；②现金方式收185784.86元③区委组织部自交5138元；直属工委10%的党费留存33021元、组织部同意从党费中扣除的用于“七一”活动经费的10000元、组织部同意从党费中扣除的用于购买电脑及附件设备经费5000元。
2009年度他共收到党费242648.29元，除去三个单位直接上交组织部共9329.8元，以及直属工委10%的党费留存24265元，2009年度需向组织部上交209052.09元党费。
2010年度共收到党费250473.66元，除去五个单位直接上交组织部共5472.7元，以及直属工委10%的党费留存25047元，2010年度需向组织部上交219953.86元党费。
2011年度共收到党费243627.14元，除去直属工委10%的党费留存24362元，2011年度需向组织部上缴219265.14元党费。
2012年度他收到党费248646.56元，除去两个单位直接上交组织部3086元，以及直属工委10%的党费留存24865元，2012年度需向组织部上交220695.52元党费。2012年度他挪用了133317.12元党费超过三个月未还。
2013年度他经手共收到党费148559.72元，其中以现金方式收到103532.3元现金党费，前期收到的一部分钱被挪作个人使用，后期收到的钱存放在单位里。直到2014年1月20日他才借钱将挪用的2012年度、2013年度的现金党费共计21.7万元归还。
2008年度至2013年度（截止2014年1月29日）他经手共计收到党费1464452.41元。支出情况如下：①2008年度至2013年度（截止2014年1月29日）他及老婆经手共计向组织部上交1271725.55元。②2008年度至2012年度，直属工委提取的党费留存146560元。
他每年度挪用以现金方式收取的党费超过三个月未还的金额，2008年度挪用115840.56元，2009年度挪用87153元，2010年度挪用75855.93元，2011年度挪用95834.4元，2012年度挪用133317.12元，2013年度挪用1752元，上述共计509753.01元。2013年7月4日，他还从直属工委党费专户中取现4.2万元用于个人使用，超过三个月未还。共计挪用551753.01元超过三个月未还。
根据司法鉴定，2008年度至2013年度（截止2014年1月29日收取现金党费及专户取现超过三个月未归还单位账户金额共计573676.31元，这是因为他将2007年度的结余的党费留存21923.3元用于上交2008年度的党费，之后从2008年度的收取的现金党费中拿出21923.3元钱冲抵。但是司法鉴定未将从2008年度收取的现金党费中用于冲抵的21923.3元剔除，所以造成数据不一致，实际上他个人挪用573676.31-21923.3＝551753.01元超过三个月未还。
他收取到的现金党费主要是存入他农行账户中，这个账户和他炒股的资金账户是相关联的，除了收取的现金党费外，还有就是他借来的钱也存入到这个农行账户内。
他挪用的551753.01元现金党费主要用于以下几个方面：一是用于他个人消费开支。二是用于他个人炒股。三是用于他个人购买福利彩票。四是用于他归还别人的欠款。五是用于他归还高利贷利息。
江西博中司法鉴定中心出具的司法鉴定书的内容属实，他不需要重新鉴定。
本院认为，被告人范某担任抚州市临川区直属工委党工委期间，利用收取党费的职务便利，采取截留现金党费551753.01元不入帐的方式，挪用归个人使用超过三个月未还，数额巨大，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控的犯罪事实及罪名成立，本院予以确认。被告人范某提出公诉机关指控的犯罪金额未将2007年的党费留存以及工商局的赈灾款的特殊党费两笔款剔除。经查，江西博中司法鉴定中心鉴定的被告人范某超过三个月未归还的犯罪金额573676.31元中不含有工商局的赈灾款费用，且公诉人指控被告人挪用公款的数额中已将2007年党费留存21923元从该鉴定的犯罪金额中予以剔除，故对被告人该辩解不予采纳。被告人辩护人提出公诉机关依据江西博中司法鉴定中心的鉴定意见认定被告人挪用公款的数额不当。经查，江西博中司法鉴定中心依照法律程序作出鉴定：2008年5月20日至2014年1月29日,范某收取现金党费及专户取现超过三个月未归还单位账户金额共计573676.31元；该鉴定结论客观证实、合法有效，公诉机关以此为证据并无不当，对辩护人的该辩护意见不予采纳。被告人范某主动到检察机关投案，如实交待自己的犯罪事实，系自首，可减轻处罚。被告人范某案发前退回全部赃款，可酌情从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款之规定，判决如下：
被告人范某犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2015年3月20日起至2018年3月19日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向抚州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 黄超凡
人民陪审员 张柏兰
人民陪审员 游佩英
二〇一五年十二月二十二日
书 记 员 刘华颖