福建省厦门市思明区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）思民初字第7394号
原告蔡柳军，男，1982年6月3日出生，汉族，住厦门市思明区，现住厦门市思明区。
委托代理人程靓、齐云，北京盈科（厦门）律师事务所律师。
被告郑志华，男，1981年11月15日出生，汉族，住厦门市思明区。
被告吴惠芬，女，1985年4月5日出生，汉族，住厦门市思明区。
共同委托代理人庄丽丽、孙洪良，福建瀛坤律师事务所律师。
原告蔡柳军与被告郑志华、吴惠芬民间借贷纠纷一案，本院于2015年4月30日受理后，依法由代理审判员郭国超适用简易程序公开开庭进行了审理。原告蔡柳军及其委托代理人程靓、齐云，被告郑志华及其与被告吴惠芬的共同委托代理人庄丽丽、孙洪良到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告蔡柳军诉称，2012年7月11日，被告郑志华因急需现金周转，向原告借款350000元，原告通过银行转账向其实际支付339500元，又通过现金方式支付10500元。2012年12月18日，被告郑志华再次向原告借款500000元，原告通过银行转账向其实际支付485000元，又通过现金方式支付15000元。以上两笔借款当日，原告与被告郑志华均签订《借款协议》，被告郑志华均出具《借条》，均约定借款期限为12个月，月利率为2.5%。两次借款到期后，经原告一再催告，被告郑志华至今仍未归还借款。截止2014年2月26日，被告郑志华停止支付借款利息，累计拖欠利息共计138000元。原告愿意自被告郑志华停止付息后，按照月息2%计算利息。因被告吴惠芬为被告郑志华配偶，依法应当为郑志华的债务承担连带还款责任。为维护自身合法权益，原告诉请判令：1、被告郑志华、吴惠芬连带偿还拖欠原告的借款本金850000元及利息（截止2014年2月26日累计拖欠138000元，自2014年2月27日起按月利率2％计算至实际支付之日止）；2、两被告连带承担本案的诉讼费、保全费及其他必要支出费用。
被告郑志华辩称，其收到原告支付的借款已经扣除“头息”，应当以银行账户收到的款项作为本金，即339500元、485000元，合计824500元。2014年5月，其指示公司财务洪某新向原告名下的银行账户支付100000元用于返还本金。被告吴惠芬不知道本案借款事实，且在原告起诉后提出离婚，离婚日期为2015年3月23日。
被告吴惠芬辩称，其对本案借款事实不清楚，且借款款项未用于夫妻共同生活，故不同意承担还款责任。
经审理查明，蔡柳军与郑志华分别于于2012年7月11日、2012年12月18日签订两份《借款协议》，约定郑志华向蔡柳军借款350000元、500000元，月利率均为2.5%，借款期限均为12个月。蔡柳军分别于2012年7月11日、2012年12月18日通过银行转账方式向郑志华支付339500元、485000元。
庭审中，蔡柳军主张，截至2014年2月，借款月利率按3分计算；自2013年5月起，郑志华未连续支付利息；同意以银行转账的实际金额作为借款本金。郑志华主张，其于2014年5月5日通过案外人支付蔡柳军的100000元系用于偿还本金。后，蔡柳军向本院书面确认，关于2012年7月11日借款，郑志华已支付7个月的利息合计73500元（10500元／月×7个月）；关于2012年12月18日借款，郑志华已支付2个月的利息合计30000元（15000元／月×2个月）；郑志华分别于2013年2月26日、2014年5月5日向蔡柳军支付上述两笔借款所欠利息60000元、100000元。
以上事实，有蔡柳军提供的《借款协议》、银行账户交易明细、书面说明以及法庭审理笔录为证，本院予以确认。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护；自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。本案中，蔡柳军提供的银行账户交易明细显示蔡柳军转账支付郑志华824500元（339500元＋485000元），且蔡柳军、郑志华均确认以此作为借款本金，事实清楚，本院亦予以确认。讼争借款的借款期限已届满，蔡柳军要求郑志华偿还借款的诉讼请求有事实与法律依据，本院予以支持。（1）关于郑志华于2014年5月5日通过案外人转账支付蔡柳军100000元的性质，由于郑志华提供的证据不足以证明上述款项系用于偿还本金，亦无证据表明借贷双方对上述款项的性质作出约定，故本院认定上述款项系用于支付利息。鉴于借贷双方约定的月利率显然超过法定上限，应当调整为2%（中国人民银行同期一年期贷款利率6%÷12个月×4倍），郑志华已支付的利息超过法定上限的部分依法不能保护，可以用于抵扣本金。据此，截至2013年2月，对于2012年7月11日借款，多支付的利息为73500元－339500元×2%×7个月=25970元，则尚欠本金为313530元（339500元－25970元）；对于2012年12月18日借款，多支付的利息为30000元－485000元×2%×2个月=10600元，则尚欠本金为474400元（485000元－10600元）；以上本金合计787930元（313530元＋474400元）。蔡柳军主张郑志华于2013年2月26日支付利息60000元，实际上郑志华在当月及之前的利息均已结清，该款项应当用于抵扣本金，则郑志华尚欠本金727930元（787930元－60000元）。后郑志华于2014年5月5日向蔡柳军支付利息100000元，而郑志华在2013年3月至2014年5月期间应当支付的利息为727930元×2%×15个月=218379元，上述款项100000元不足以抵扣该期间全部利息，即截至2014年5月郑志华尚欠的利息为118379元（218379元－100000元），其应当自2014年6月1日起按月利率2%向蔡柳军支付利息。（2）关于吴惠芬应否对郑志华的债务承担共同偿还责任。根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释（二）》第二十四条的规定，债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。本案借款事实发生在郑志华与吴惠芬的婚姻关系存续期间，而吴惠芬不能提供证据证明本案存在债权人与债务人明确约定为个人债务，或者夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有的，第三人知道该约定的除外情形，故吴惠芬对郑志华的上述债务应当承担共同还款责任。综上所述，依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第二百零六条、第二百一十条，《中华人民共和国婚姻法》第十九条第三款、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国民事诉讼法﹥的解释》第九十二条、第一百零五条的规定，判决如下：
一、被告郑志华、吴惠芬于本判决生效之日起十日内共同偿还原告蔡柳军借款本金727930元并支付利息（截至2014年5月尚欠利息118379元，自2014年6月1日起按照月利率2%计算至本案生效判决确定的还款之日止）；
二、驳回原告蔡柳军的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延误履行期间的债务利息。
本案案件受理费6132元，由原告蔡柳军负担632元，被告郑志华、吴惠芬负担5500元。款项于本判决生效之日起七日内向本院缴纳。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省厦门市中级人民法院。
代理审判员 郭国超
二〇一五年十月十三日
书 记 员 程ＸＸ
附件：本案所适用的法律、司法解释
《中华人民共和国民法通则》
第九十条合法的借贷关系受法律保护。
《中华人民共和国合同法》
第六十条第一款当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
《中华人民共和国婚姻法》
第十九条第三款夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿。
《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》
第二十四条债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。
《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
6．民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条第一款当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国民事诉讼法﹥的解释》
第九十二条一方当事人在法庭审理中，或者在起诉状、答辩状、代理词等书面材料中，对于己不利的事实明确表示承认的，另一方当事人无需举证证明。
第一百零五条人民法院应当按照法定程序，全面、客观地审核证据，依照法律规定，运用逻辑推理和日常生活经验法则，对证据有无证明力和证明力大小进行判断，并公开判断的理由和结果。
法官提示
《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十九条规定：
申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。
前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。