广西壮族自治区贵港市港北区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）港北民初字3646号
原告甘小莲，女，1964年5月18日出生，汉族，住贵港市港北区。
委托代理人黎世飞，广西中飞律师事务所律师。
被告朱军，男，1966年3月17日出生，汉族，住贵港市港北区。
被告黎坤成，男，1957年8月21日出生，汉族，住贵港市港北区。
被告梁励茜，女，1981年6月3日出生，汉族，住贵港市港北区。
委托代理人陈志明，广西正大五星律师事务所律师。
原告甘小莲与被告朱军、黎坤成、梁励茜民间纠纷一案，本院立案受理后，依法组成由审判员覃春德担任审判长，人民陪审员李梅珍和人民陪审员梁艳参加的合议庭公开开庭审理了本案。原告甘小莲的委托代理人黎世飞和被告梁励茜的委托代理人陈志明到庭参加诉讼；被告朱军经公告送达传票逾期不到庭参加诉讼；被告黎坤成经传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告甘小莲诉称，原告与被告朱军是朋友关系。被告朱军因资金周转需要于2011年8月5日向原告借款100万元，当时双方约定月利息为3%，并按照被告朱军的指定，原告从自己的农行卡将94.5万元转到被告黎坤成的账户，然后将5.5万元现金支付给被告朱军，之后被告朱军立写借条给原告收执。被告借到上述款项后，总共才支付了9个月的利息给原告，从2012年6月1日起即停止付息，本金更是分文未还。鉴于被告梁励茜与朱军是夫妻关系，借款是在其夫妻关系存续期间发生，因此两被告应承担连带清偿责任，而此笔借款100万元是直接转入被告黎坤成的账户，黎坤成是该笔借款的直接使用人，受益者，因此黎坤成亦应对该借款的本息承担连带清偿责任。为了维护原告的合法权益，诉请法院判令判令三被告连带偿还原告借款本金人民币100万元，并从2012年6月1日起按月息3%计付利息（至起诉之日约120万元，以后照计）；本案诉讼费用由三被告共同负担。被告梁励茜辩称，借款100万元实际上是94.5万元，按照付款凭证，余下的5.5万元原告无凭证；借条没有约定利息，原告的主张利息无依据；根据原告提供的转账凭证，94.5万元是支付给黎坤成，被告朱军没收到借款，原告也没有证据证明被告黎坤成交给被告朱军94.5万元。原告主张收取3%利息九个月，按原告的说法已经收到了27万元的利息，应视为还本；被告朱军承认是他自己借款，与被告梁励茜没有关系，该笔借款没有用于夫妻共同生活，所以被告梁励茜没有偿还义务，并且被告梁励茜与朱军已经离婚。
被告朱军未提出答辩亦未提供证据。
被告黎坤成于庭前向本院提交书面说明一份，主要内容为：甘小莲于2011年8月5日通过银行转账人民币94.5万元给其本人，是朱军叫甘小莲转给其本人，朱军向甘小莲借款，其本人向朱军借款。其本人不认识甘小莲，而且其已于2012年10月10日通过银行向朱军还清借款100万。但是，被告黎坤成未提供证据，并且放弃诉讼权利。
经审理查明，原告甘小莲与被告朱军系朋友关系；被告朱军与被告黎坤成系朋友关系；被告朱军、梁励茜原为夫妻关系，二人于2005年5月16日登记结婚，2012年10月10日登记离婚。
2011年8月5日，被告朱军向原告借款人民币100万元，原告按照被告朱军的指定，通过其本人的农村信用社账户（账号：62×××09）将人民币94.5万元转入被告黎坤成的账户［账（卡）号：6229920500069943954），另外支付被告朱军现金人民币0.7万元。同日，被告朱军其给原告出具一份借条，借条记载：“今借到甘小莲人民币壹佰万元整（￥1000000元）。立此为据，借款人：朱军，2011年8月5日”。后因被告朱军拒绝偿还款，原告经长期催讨无果遂将三被告诉诸本院。
本案在开庭审理过程中，原告自认在本金中扣除利息4.8万元，并对诉称的借款月息及利息诉讼请求的月息由3%变更为4.8%。被告梁励茜认为借款100万元实际上是94.5万元，借条没有约定利息，原告的主张利息无依据。同时，被告梁励茜以被告朱军承认该笔借款是自己所借且没有用于夫妻共同生活为由，主张该债务与其无关，其没有偿还义务。经本院主持调解无法达成协议。
另查明，本案借贷发生后，被告朱军于2011年8月25日再次向原告借款人民币100万元，该笔借款的借条只载明借到原告上述借款金额。被告朱军第二次借款时尚未清偿前一笔债务，故原告提起本案诉讼时也就第一笔债务另案提起诉讼。
另案查明，2011年9月6日至2012年7月14日，被告朱军、梁励茜共向原告转账汇款人民币91.2万元，2014年3月7日被告朱军给原告转账汇款人民币10万元。
原告无证据证实被告黎坤成是本案共同借款人或保证人。
以上事实，有原告提供的农村信用社转账业务凭证、借条、离婚证明，本案庭审笔录和另案证据、庭审笔录等证据予以证实。
本院认为，原告主张被告朱军于2011年8月5日向其借款人民币100万元并提供农村信用社转账业务凭证、借条予以证实，双方之间的借贷关系真实明确，根据原告陈述及举证，本院认定原告实际支付被告朱军借款本金人民币95.2万元。该债务发生于被告朱军、梁励茜夫妻关系存续期间，根据《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第24条规定，应按夫妻共同债务处理。被告梁励茜与被告朱军离婚并不能免除其在本案中的责任。被告黎坤成在本案中不是借款人或共同借款人，也不是保证人，其在本案中不应承担任何责任。
本案借款是否有利息约定？如何约定？这是原告与被告梁励茜双方争议的主要问题。本院认为，被告朱军作为借款人放弃诉讼权利，在此情况下应当根据本案的借条内容和债务履行情况，结合本地公民之间的借贷交易习惯综合分析认定。本案借条记载“今借到甘小莲人民币壹佰万元整（￥1000000元）”，原告自认在本金中预先扣除第一个月利息4.8万元，实际支付借款人民币95.2万元。虽然被告朱军、梁励茜在本案中未提供有债务履行凭据，但从另案查明的债务履行情况来看，2011年9月6日至2012年7月14日，被告朱军、梁励茜共给原告转账汇款91.2万元，其中2011年9月6日至同年12月9日转账汇款七笔，每笔4.8万元，该4.8万元与以借款100万元为基数按月利率4.8％计算的一个月借款利息数额相吻合。2012年3月9日至同年7月14日转账汇款六笔，每笔9.6万元，该9.6万元与以借款200万元为基数按月利率4.8％计算的一个月借款利息数额相吻合。根据本地民间借贷交易习惯，借贷双方一般都约定有利息或利率，利息或利率一般高于银行同期同类贷款利率，有的甚至高于银行同期同类利率的四倍。此外，有的借贷还存在出借人预先从本金中扣除利息现象。对于高息借贷、预先从本金中扣除利息的行为，借贷双方明知法律明文禁止，但双方为了规避法律，借款人在出具借条时对此一般不予载明。本案中，原告与被告朱军非亲非故，原告出借巨额款项目的是为了赚取利息收益，不可能是无息借贷。基于本案借贷发生另案借款之前，本院根据上述转账汇款情况，认定上述转账汇款属于支付两笔借款利息，且借贷双方对上述两笔借款均约定借款月利率为4.8%，按月付息。经本院另案审核，2011年9月6日至2012年7月14日被告朱军、梁励茜向原告的转账汇款91.2万元，其中支付本案借款10个月利息48万元，另案借款9个月利息43.2万元。对于2014年3月7日被告朱军转账汇款给原告的10万元，因该两笔借款尚欠多期利息未付，故应平均分配支付每笔借款利息5万元。据此，被告朱军、梁励茜已支付本案借款利息53万元、另案借款利息48.2万元。由于原告在本案中预先在本金中扣除第一个月利息，被告朱军、梁励茜又以100万元为基数按月利率4.8%计付借款利息，而双方至今未进行结算，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条、第二十六条之规定，本案借款应以实际出借金额95.2万元为本金，利息以95.2万元为基数自借款之日起分段计算利息。对于已付的53万元（实际支付的利息），按年利率36%计算利息；对于未付利息，按年利率24%计算。经计算，已付的53万元足以支付18.56个月利息（以借款95.2万元为基数按月利率3%计算），即被告朱军、梁励茜已支付本案借款利息至2013年2月21日。因此，被告朱军、梁励茜应归还原告借款本金95.2万元并自2013年2月22日按月利率2％计付借款利息给原告。对原告诉讼请求超出部分，本院依法不予支持。被告朱军经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席判决所产生的法律后果由其自负。对被告梁励茜的辩称意见，本院仅采信合理合法部分。综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第24条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告朱军、梁励茜共同偿还原告甘小莲借款人民币95.2万元及利息（利息计算：以95.2万元为基数，从2013年2月22日起计至本案借款全部清偿完毕之日止，按年利率24%计付）；
二、驳回原告甘小莲其他诉讼请求。
本案受理费24400元，诉讼保全费2250元，公告费350元，合计27000元，由被告朱军、梁励茜共同负担。
上述应付款项，义务人应于本案判决生效之日起十日内履行完毕。权利人可在判决确定的履行期限最后一日起二年内，向本院申请执行。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数加五提出副本，上诉于贵港市中级人民法院。同时应在上诉期届满的七日内预交上诉案件受理费24400元，款汇至户名为：贵港市中级人民法院—诉讼费；开户行：中国农业银行贵港分行营业部；帐号：45×××93。逾期不交也未提出司法救助申请的，则按自动撤回上诉处理。
审 判 长 覃春德
人民陪审员 李梅珍
人民陪审员 梁 艳
二〇一六年九月八日
书 记 员 李进梅