湖北省恩施市人民法院
民 事 判 决 书
（2017）鄂2801民初988号
原告：祁谦，男，生于1994年11月24日，汉族，湖北省汉川市人，住汉川市，
委托诉讼代理人：李相国，湖北正典律师事务所律师。
被告：周敏，女，生于1981年7月28日，土家族，湖北省利川市人，户籍地利川市，
被告：周兴法，男，生于1981年8月22日，汉族，湖北省建始县人，户籍地建始县。
被告：商守军，男，生于1963年7月15日，汉族，湖北省恩施市人，现住恩施市。
被告：樊维，女，生于1972年8月31日，汉族，湖北省恩施市人，现住恩施市。
原告祁谦与被告周敏、周兴法、商守军、樊维民间借贷纠纷一案，本院于2017年2月9日立案后，依法适用普通程序于2018年1月30日公开开庭进行了审理。原告祁谦的委托诉讼代理人李相国，被告商守军、樊维到庭参加诉讼。被告周敏、周兴法经本院公告送达开庭传票未到庭应诉。本案现已审理终结。
原告祁谦向本院提出诉讼请求：1.判令被告周敏、周兴法偿还原告剩余借款89708元；2.判令被告商守军、樊维对上述费用承担连带清偿责任；3.判令被告承担本案诉讼费。诉讼过程中，原告变更诉讼请求为：1.判令被告周敏、周兴法偿还原告剩余借款29224元，并以该款为基数自2016年8月29日起至借款还清之日止按年利率24%支付利息；2.公告费600元，由被告周敏、周兴法负担；3.由被告商守军、樊维对上述费用承担连带清偿责任。事实和理由：被告周敏、周兴法以扩大经营为由，向原告借款200000元，双方于2015年12月29日在恩施市××大道武陵国际建材城签订了《借款合同》以及《融资服务协议》。同时被告商守军、樊维自愿对被告周敏、周兴法的借款承担连带保证责任，并签订了担保承诺书。2015年12月29日，原告依约向被告给付了全部借款。根据《借款合同》约定，被告应在一年内分12期并于每月28日前向原告支付当月应还欠款的本金及利息，现被告支付完第8期本金利息后便不再向原告偿还欠款。原告多次向被告催收未果，特具状起诉，请求判准诉请。
被告周敏、周兴法未进行答辩。
被告商守军答辩称，担保属实，但对原告主张的本金89708元有异议，该数额不准确，应该按照法律规定的利率计算。是否承担保证责任由法院依法裁判。
被告樊维答辩称，担保属实，但对原告主张的本金89708元有异议，该数额不准确，对于超过法定利率上限的利息应当冲抵本金。是否承担担保责任由法院依法裁判。
原告祁谦围绕其诉讼请求向本院提交了《借款合同》《融资服务协议》原件各一份，《担保书》原件一份及被告商守军、樊维身份证复印件，收条原件一份，银行转账记录打印件一份等证据，被告商守军、樊维对上述证据的真实性无异议。被告周敏、周兴法、商守军、樊维未向本院提交证据。
本院认证，原告祁谦提交的证据，能够反映案件真实情况，与待证事实相关联，来源和形式符合法律规定，本院予以确认并在卷佐证。
根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2015年12月29日，被告周敏、周兴法（借款人、甲方）与原告祁谦（借出人，乙方）签订了一份编号为恩施（YH）20151229026的《借款合同》，约定：甲方向乙方借款200000元，乙方通过周敏的银行卡向甲方汇款；借款期限12个月，从2015年12月29日起至2016年12月28日；还款方式为等额本息，即自2016年1月起按十二期、每月28日前向原告偿还本息共计19667元（其中本金16667元、利息3000元）；若甲方出现逾期15天以内（含15天），甲方应向乙方支付每日按借款总金额的3%计算的违约金。若甲方出现严重逾期15天以上的，甲方则每日另按借款总金额的8‰计算的违约金予以扣罚；甲方出现逾期情形，乙方有权终止合同，并要求甲方及时归还本金。自本合同签署（注：签订之日）起3个工作日内，甲方一次性支付乙方履约信用金10000元等。同日，被告商守军、樊维向原告出具《担保书》，承诺对上述借款提供连带责任保证担保，担保期限2年。
当日，被告周敏、周兴法（委托方、甲方）与原告祁谦还签订了一份《融资服务协议》，该协议第一条载明：乙方为甲方指定融资顾问，针对甲方融资需求，为甲方寻找合适融资渠道和设计融资方案，并推荐合适的资金出借方于甲方达成签署融资借款相关合同、协议，实现甲方融资借款目的。第四条载明：甲方经乙方推荐，与出借人（空白）于2015年12月29日签署了合同编号为恩施（YH）20151229026《借款合同》，借款本金为人民币200000元。第六条6.1项载明：甲方同意在与资金出借方签署《借款合同》的借款期限内，自2016年1月起每月28日前向乙方支付融资服务费2760元；6.2项载明：甲方同意当甲方未按《借款合同》中约定的还款期限还款时，在甲方全额清偿资金出借方的应还款借款本金、违约金的同时，甲方还需向乙方支付融资服务费违约金。
上述合同签订后，被告周敏、周兴法给原告出具收条，载明收到祁谦200000元。2015年12月30日，原告从借款中直接扣除履约信用金等其他费用共计19500元后，实际向被告周敏转账交付借款180500元。
此后，被告周敏按约定的时间和数额向原告支付了八期即2016年10月28日之前的借款本息及融资服务费（每月合计22427元，其中利息3000元、本金16667元、融资服务费2760元）后，未再向原告支付。原告多次催收未果，遂诉至本院，请求判准诉请。
庭审过程中，被告商守军、樊维认为双方约定的利率过高，超过法定上限的利息应当冲抵本金。原告祁谦表示同意将超过年利率36％的利息冲抵本金。经与被告商守军、樊维核算，截至2016年8月28日，被告周敏、周兴法尚欠原告本金29224元。计算方法为：以本金180500元为基数，对已支付的利息按年利率36％计算，本金递减、适当取整、利随本清，即第一期截至2016年1月28日，以180500元为基数，按年利率36％计算，利息为5415元，被告周敏实际支付22427元，多出的17012元冲抵本金后，下月的本金为163488元；第二期截至2016年2月28日，以163488元为基数，按年利率36％计算，利息为4905元，被告周敏实际支付22427元，多出的17522元冲抵本金后，下月的本金为145966元。以此类推。基于此，原告对诉讼请求中的借款金额作出变更。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。本案中，有双方当事人签订的《借款合同》、原告提供的银行转账记录以及被告周敏、周兴法出具的收条，足以证明原告祁谦与被告周敏、周兴法之间借贷关系成立。
关于借款本金。因原告给被告周敏实际支付借款金额为180500元，故被告周敏、周兴法应按180500元返还原告并计算利息。
关于融资服务费。根据融资服务协议内容来看，该协议特指为案涉借款提供服务，案涉借款的提供者就是原告本人，提供出借资金及收回资金系原告应有的义务和权利，无须再提供服务，因此，原告以融资服务之名收取原告融资服务费没有法律依据，其实质为利息，应抵作被告周敏、周兴法应付的借款本息。
关于借款利息。原告祁谦与被告周敏、周兴法在借款合同中没有明确约定借款利率，根据双方约定的每期利息数额（含融资服务费）与尚存的本金数额计算，其综合利率已超过年利率36％，超过部分不受法律保护。已支付的未超过年利率36％的利息，属自然债务，本院不予调整。现原告同意将超过年利率36％的利息抵作本金，原告祁谦与被告商守军、樊维对案涉借款的本金及利息的计算对被告周敏、周兴法有利，对尚欠的本金数额，本院予以确认，但截止日期应为2016年8月29日。现原告主张被告周敏、周兴法偿还原告借款本金29224元，并以此为基数按年利率24%计算利息，具有事实和法律依据，本院予以支持。
被告商守军、樊维为案涉借款提供连带责任保证，依法应承担担保责任，原告要求其对案涉借款承担连带清偿责任的诉讼请求，本院予以支持。保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。
被告周敏、周兴法经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，视为其放弃依法享有的诉讼权利，不影响本院依法判决。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告周敏、周兴法于本判决生效后五日内偿还原告祁谦借款本金29224元，并以此为基数按年利率24%支付自2016年8月30日起至借款还清之日止的利息。
二、被告商守军、樊维对上述借款本息承担连带清偿责任。保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。
三、驳回原告祁谦的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
当事人申请执行的期间为二年，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的从法律文书生效之日起计算。
案件受理费530元，公告费600元，合计1130元，由被告周敏、周兴法、商守军、樊维负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于恩施土家族苗族自治州中级人民法院。上诉人应在提交上诉状时，根据不服本判决的上诉请求数额及《诉讼费用交纳办法》第十三条第（一）款的规定，预交上诉案件受理费，款汇至收款人：湖北省恩施土家族苗族自治州中级人民法院，开户银行：中国农业银行恩施开发区支行，账号：17×××04（特别提示：用途栏务必注明系某某上诉案诉讼费并将汇款凭证及联系电话提交本院或邮寄至恩施州中级人民法院立案一庭）。上诉人在上诉期届满后七日内仍未预交上诉费用的，按自动撤回上诉处理。
审判长 谭淑琼
审判员 朱 晖
审判员 谭远双
二〇一八年二月二十二日
书记员 简 喆