山东省青岛市市北区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）鲁0203刑初582号
公诉机关山东省青岛市市北区人民检察院。
被告人赵万芝，男，1965年2月27日出生于山东省泰安市，汉族，大学文化，山东泰安华泰担保有限公司法定代表人、股东，户籍地山东省新泰市。因涉嫌犯伪造公司印章罪于2016年12月30日被刑事拘留，2017年1月13日青岛市市北区人民检察院不批准逮捕，同日被释放，同年1月18日被取保候审。2017年10月25日被本院决定逮捕，同日由青岛市公安局市北分局执行逮捕。
辩护人高峰、林毅，山东照岳律师事务所律师。
青岛市市北区人民检察院以青市北检公刑诉［2017］547号起诉书指控被告人赵万芝犯伪造公司印章罪、抽逃出资罪，于2017年7月31日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。青岛市市北区人民检察院指派检察员张芹出庭支持公诉，被告人赵万芝到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，2004年7月，被告人赵万芝注册成立新泰市华泰担保有限公司（后更名为山东泰安华泰担保有限公司），该公司属于融资性担保公司。公司成立时，被告人赵万芝以其哥哥赵万和的名义实缴了800万元注册资本，在验资后，将800万元抽逃。
2004年12月，被告人赵万芝为了该公司达到注册资本的相关要求，冒用青岛恒泰房地产开发有限公司的名义增加了货币资本1100万元，并在验资后，将1100万元抽逃。期间，被告人赵万芝利用其事前私自伪造的青岛恒泰房地产开发有限公司的公章在相关材料上盖章。
2006年4月，被告人赵万芝为了该公司达到注册资本的相关要求，以赵万和的名义增加了货币资本1200万元，并在验资后，将相关资金抽逃。
2009年3月，被告人赵万芝再次为了该公司达到注册资本的相关要求，以其本人赵万芝的名义增加货币资本1950万元，并在验资后，将相关资金抽逃。
2004年至2015年，被告人赵万芝多次利用其伪造的青岛恒泰房地产开发有限公司的公章，在股东“青岛恒泰房地产开发有限公司”、“赵万和”以及其本人之间进行了股权转让。并利用其伪造的青岛恒泰房地产开发有限公司的公章办理了公司相关申报材料等。被告人赵万芝伪造公司公章、抽逃出资的行为造成青岛恒泰房地产开发有限公司的存款、房产被冻结、查封。
后被告人赵万芝主动到公安机关投案。
为证实上述指控事实，公诉机关当庭宣读或出示了以下证据：1、受案登记表、发破案经过、抓获经过、银行凭证、工商登记材料、户籍信息；2、证人衣长江等的证言；3、被告人赵万芝的供述；4、文件检验鉴定书等。
公诉机关认为，被告人赵万芝伪造公司印章，并作为公司的发起人、股东违反公司法的规定，在公司成立后又抽逃出资，数额巨大，后果严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款、第一百五十九条之规定，应当以伪造公司印章罪、抽逃出资罪追究其刑事责任。
被告人赵万芝对公诉机关指控的事实予以供认。
被告人赵万芝的辩护人提出的书面辩护意见是，1、被告人赵万芝到案后如实供述犯罪事实，并当庭自愿认罪，可从轻处罚；2、被告人赵万芝主动到公安机关投案，并如实供述全部犯罪事实，系自首，可从轻或减轻处罚；3、公诉机关指控的被告人赵万芝2006年以前抽逃出资的行为已经超出追诉时效；4、被告人赵万芝无犯罪前科。
经审理查明，2004年至2015年，被告人赵万芝在经营新泰市华泰担保有限公司（后更名为山东泰安华泰担保有限公司，以下简称：华泰担保公司）期间，多次利用其伪造的青岛恒泰房地产开发有限公司（以下简称：恒泰房地产公司）的公章，办理华泰担保公司增加注册资本、股权转让等。造成恒泰房地产公司的存款、房产被人民法院冻结、查封。
2004年7月，被告人赵万芝注册成立华泰担保公司，公司性质是融资性担保公司，注册资本人民币900万元。其中，赵万芝以其哥哥赵万和的名义实缴注册资本人民币800万元。验资后，赵万芝将800万元出资抽逃。
2004年12月，被告人赵万芝为了使华泰担保公司的注册资本达到相关要求，使用伪造的恒泰房地产公司的公章，以恒泰房地产公司的名义向华泰担保公司增加注册资本人民币1100万元，并在验资后将1100万元抽逃。
2006年4月，被告人赵万芝为了使华泰担保公司的注册资本达到相关要求，向他人借款人民币1000万元，伪造赵万和的签名，以赵万和的名义向华泰担保公司增加注册资本人民币1200万元，并在验资后将1000万元归还借款人。
2009年3月，被告人赵万芝为了使华泰担保公司的注册资本达到相关要求，以其本人的名义向华泰担保公司增加注册资本人民币1950万元，并在验资后将相关资金抽逃。
后被告人赵万芝主动到公安机关投案。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据证实，本院予以确认：
（一）书证
1、公安机关的受案登记表、发破案经过、抓获经过证实，被告人赵万芝主动到公安机关投案。
2、恒泰房地产公司报案材料证实，恒泰房地产公司因被伪造公章向公安机关报案的情况。
3、融资性担保机构经营许可证证实，2011年3月，华泰担保公司取得融资性担保机构经营许可证的情况。
4、工商登记材料证实，新泰市华泰担保有限公司成立于2004年7月12日，法定代表人赵万芝，2011年2月25日更名为山东泰安华泰担保有限公司。2004年12月14日，华泰担保公司增加注册资本1100万元，由新增股东恒泰房地产公司出资1100万元。2006年4月3日，华泰担保公司增加注册资本1200万元，由赵万和以货币形式增加。2009年3月3日，华泰担保公司增加注册资本1950万元，由赵万芝以货币形式增加。2011年6月8日，赵万和将持有的华泰担保公司的2000万元股权转让给恒泰房地产公司。2015年8月31日，恒泰房地产公司将持有的华泰担保公司的3100万元股权转让给赵万芝。
5、现金缴款单证实，2004年7月9日，赵万和向华泰担保公司缴纳800万元的验资凭证情况。
6、农村信用社汇票委托书凭证证实，2004年7月12日，华泰担保公司出具向恒泰房地产公司付款人民币333万元的汇票委托书凭证；2004年7月13日，华泰担保公司出具向恒泰房地产公司付款的汇票委托书凭证3张，金额共计500万元。
7、收据、资金汇划凭证证实，2004年12月13日，恒泰房地产公司向华泰担保公司转账500万元，用途为投资款。
8、工商银行进账单证实，2004年12月13日，东泰物流公司以银行汇票的形式转给华泰担保公司人民币600万元。
9、收据证实，2004年12月22日，新泰市中瑞祥空调商场收到华泰担保公司人民币500万元。
10、银行交易明细、转账支票、进账单证实，2004年12月13日，华泰担保公司收到恒泰房地产公司投资款人民币500万元、收到东泰物流公司货款人民币600万元。2004年12月14日，华泰担保公司支付东泰物流公司人民币600万元；2004年12月22日，华泰担保公司支付中瑞祥空调商场人民币500万元。
11、银行交易明细、业务委托单证实，2004年12月22日，中瑞祥空调商场向恒泰房地产公司支付人民币100万元、向衣长江支付人民币400万元。
12、现金缴款单证实，2006年4月6日，赵万和向华泰担保公司缴纳1200万元的情况。
13、收款收据、转账支票、银行交易明细证实，华泰担保公司于2006年4月11日向鑫源面粉厂支付800万元、于2006年4月12日向鑫源面粉厂支付200万元。
14、记账凭证、银行交易明细证实，华泰担保公司2006年4月19日提现人民币183万元、2006年4月25日提现人民币20万元。
15、现金缴款单证实，2009年3月2日，赵万芝向华泰担保公司缴纳1950万元的情况。
16、信汇凭证、银行交易明细证实，2009年3月4日，华泰担保公司向新泰市中农丰推土服务站支付款项的情况。
17、验资报告证实，截至2004年7月9日，华泰担保公司全体股东已缴纳注册资本900万元，其中赵万和出资800万元；2004年12月13日之前，华泰担保公司由恒泰房地产公司增加注册资本1100万元已缴足，并缴存工商银行泰安分行新泰市支行城西分理处账户；2006年4月，华泰担保公司决定增加注册资本1200万元，已于2006年4月6日之前由赵万和缴足，并缴存华泰担保公司在新泰市城区信用社东关分社开设的账户；华泰担保公司增加的注册资本1950万元，由赵万芝于2009年3月2日前缴足，并存入华泰担保公司在新泰市农村信用社营业部开设的账户。
18、民事裁定书、协助冻结存款通知书、协助执行通知书证实，2015年山东省新泰市人民法院根据申请人的申请，冻结恒泰房地产公司银行存款并查封该公司房产的情况。
19、户籍信息证实，被告人赵万芝的身份情况。
（二）证人证言
1、证人衣长江的证言证实，其系恒泰房地产公司的法定代表人。2015年8月25日，其接到新泰市人民法院的民事裁定书，恒泰房地产公司的银行存款154万元被查封。至2015年9月21日，其共收到新泰市人民法院9份裁定书，共查封公司银行存款427万元及青岛市大港一路55号房产一处。经查询，自2004年12月14日开始，山东泰安华泰担保有限公司的法定代表人赵万芝私刻恒泰房地产公司公章、伪造其签名，将恒泰房地产公司作为华泰担保公司的股东。2004年12月份，公司副总赵万和说他弟弟在泰安市经营担保公司，需要借500万元资金周转。后来赵万和具体操作了借款事宜。过了几天，赵万和说他弟弟还款，并向其要了银行账户。第二天，其账户收到新泰市中瑞祥空调商场转款400万元，公司账户收到100万元。赵万和说这是他弟弟转来的借款。
2、证人赵万和的证言证实，其在青岛恒泰房地产公司工作。2004年12月9日，其弟弟赵万芝到其办公室，说他的担保公司刚成立，需要购买办公楼，但资金周转不开，让其帮忙从恒泰房地产公司借款500万元，并保证尽快偿还。其找到公司法人代表衣长江，并告诉他是资金周转。衣长江同意后，其让赵万芝的公司给恒泰房地产公司出具了收据。2004年12月13日，其从恒泰房地产公司向赵万芝的公司转账500万元。2004年12月22日，赵万芝通过新泰市中瑞祥空调商场的银行账户向衣长江的账户转账400万元、向恒泰房地产公司转账100万元。2015年八九月份，恒泰房地产公司接到多份新泰市法院的裁定书，公司427万元存款及一处房产被查封。经询问原因，得知赵万芝伪造了恒泰房地产公司的印章，将恒泰房地产公司列为华泰担保公司的股东。
3、证人徐某的证言证实，2004年7月份，华泰担保公司成立，法人代表是赵万芝，股东有李长风、徐辑端、李某、杨红军、杨某，公司注册资本是900万元，其中李某出资5万元，杨某出资10万元，徐辑端出资10万元，杨红军出资7万元，李长风出资10万元，其他的都是赵万芝出资。后来公司又陆续增资2次，都是赵万芝具体操作，其不清楚。2004年12月，赵万芝召集股东会，参加人有杨某、徐辑端、李某、杨红军、李长风和赵万芝，具体内容是恒泰房地产公司出资1100万元成为华泰担保公司的股东。这些事都是赵万芝口头传达，具体由赵万芝操作，其不知道具体情况就在决议上签字了。赵万和是赵万芝的哥哥，杜宝明、毕玉明是赵万芝的朋友，这三个人没有参加过股东会。
4、证人杨某的证言证实，其系华泰担保公司的股东。2004年12月，赵万芝召集股东会，参加人有杨某、徐辑端、李某、杨红军、李长风，具体内容是恒泰房地产公司出资1100万元成为华泰担保公司的股东。赵万芝口头传达了这件事，具体都由他操作，其不知道具体情况。赵万和、杜宝明、毕玉明没参加这次股东会，其也未见过赵万和参与公司经营。
5、证人李某的证言证实，其系华泰担保公司的股东，公司股东还包括杨某、徐某、杨红军、李长风、赵万芝，平时都是其6人参加股东会议，没有其他人参加。后来，公司又陆续增资2次，都是赵万芝操作，其不清楚具体情况。2004年12月，其参加了吸收恒泰房地产公司成为公司股东的会议，决议内容是赵万芝决定的，其他人在决议上签名。赵万和、杜宝明、毕玉明没参加这次股东会，其也未见过赵万和参与公司经营。
6、证人陈某的证言证实，2004年12月份，赵万芝说他的公司需要资金周转，向其借款500万元。其将泰安市东泰物流有限公司的银行汇票600万元借给他使用。第二天，赵万芝将600万元偿还。
7、证人贾某的证言证实，其在新泰市中瑞祥空调商场工作。2004年12月22日，赵万芝找公司老板王公瑞帮忙走账，王公瑞同意后，由其具体操作。其帮华泰担保公司转了500万元，其中一笔400万元转到衣长江个人账户，一笔100万元转入恒泰房地产公司账户。
（三）被告人供述
被告人赵万芝供述，2004年2月份，该想在新泰市成立担保公司，但从事担保行业需要雄厚的资金，该没有这个能力。该哥哥赵万和在恒泰房地产公司担任财务总监，该想私自将恒泰房地产公司列为该公司的法人股东。2004年6月份，该到青岛市辽宁路127号恒泰房地产公司，在赵万和办公室的办公桌上偷拿了恒泰房地产公司的营业执照复印件。后该至青岛市即墨路市场，让一个刻章的男子按照恒泰房地产公司的营业执照刻了恒泰房地产公司的公章和公司法定代表人衣长江的法人章，该支付对方100元。后该带着恒泰房地产公司的营业执照复印件和该私刻的印章回到新泰市。2004年7月份，该和杨某、杨红军、杜宝明、毕玉明、李长风、徐辑端、李某一起出资100万元成立担保公司，其中该出资43万元。为了彰显公司实力，该向他人借了800万元，以赵万和的名义入股，但赵万和不知道这件事。以上900万元全部存入华泰担保公司的账户，并由会计师事务所验资。2004年7月12日，该伪造将资金借给恒泰房地产公司的假象，在新泰市农村信用社东关分社开具了4张汇票委托书，将借来的800万元及利息33万元从公司账户转出，收款人是恒泰房地产公司。该将833万元取出后还给了借款人。当时该向好几个借的款，具体记不清了。2004年12月份，新泰市要求担保公司注册资金必须达到2000万元，并要求有法人股东。该通过赵万和以公司购买办公楼的名义向恒泰房地产公司借款500万元。当年12月13日，赵万和将500万元汇到华泰担保公司账户。该又找到工商银行新泰支行的陈某帮忙借了600万元。该凑齐1100万元之后，会计师事务所出具了验资报告。后该用伪造的恒泰房地产公司的印章，到工商局以恒泰房地产公司的名义出资1100万元，并伪造了衣长江的签名。同年12月14日，该将600万元从公司账户转入东泰物流的账户。12月22日，该通过中瑞祥商场老板王公瑞，将500万元转到商场账户，然后向恒泰房地产公司转款100万元、向衣长江账户转款400万元。2006年4月份，山东省金融办下发通知，要求担保公司注册资金达到3000万元。该向鑫源面粉厂老板郑茂龙借款1000万元，加上该自己的200万元，该以赵万和的名义增资1200万元。同时，公司股东杜宝明、毕玉明将他们的股份转让给该。注册成功后，该从银行账户开具2张转账支票，将1000万元还给鑫源面粉厂。2009年3月份，山东省金融办要求担保公司注册资金达到5000万元。该向尹贻武借款1950万元，以该的名义增加注册资本。该使用伪造的恒泰房地产公司的公章注册成功。2011年6月，山东省金融办要求担保公司法人股东投资比例要达到30%以上。该利用伪造的恒泰房地产公司的印章，伪造赵万和的签名，将赵万和的股份转让给恒泰房地产公司，这样恒泰房地产公司出资3100万元，占公司股份的60%。2015年下半年，公司因经营不善，负债5000余万元。该害怕伪造公章及虚假出资的事情被查，所以在2015年8月30日，该将恒泰房地产公司的3100万元股权转让给该本人。2015年9月，该在华泰办公室内将伪造的恒泰房地产公司的印章及衣长江的法人章销毁。
（四）鉴定意见
1、鉴定文书证实，送检的华泰担保公司章程落款处“青岛恒泰房地产开发有限公司”印文与样本青岛恒泰房地产开发有限公司的印文不是同一印章盖印形成。
2、司法鉴定意见书证实，送检的“衣长江”签名不是衣长江本人所签；送检的“赵万和”签名不是赵万和本人所签。
本院认为，被告人赵万芝伪造公司印章，其行为构成伪造公司印章罪，应予惩处；该系公司发起人、股东违反公司法的规定，在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重，其行为构成抽逃出资罪，应予惩处。公诉机关指控正确，本院予以支持。被告人赵万芝所犯伪造公司印章罪、抽逃出资罪，数罪并罚。被告人赵万芝主动到公安机关投案，并如实供述犯罪事实，系自首，可从轻或减轻处罚。关于被告人赵万芝的辩护人所提被告人赵万芝无前科，到案后如实供述犯罪事实，系自首的辩护意见，经查属实，予以采纳。其辩护人所提被告人赵万芝2006年以前抽逃出资的行为已经超出追诉时效的辩护意见，经查，本案抽逃出资罪的法定最高刑为五年有期徒刑，其追诉时效为十年；本案伪造公司印章罪的法定最高刑为三年有期徒刑，其追诉时效为五年，2004年至2009年间，被告人赵万芝多次抽逃出资，且在2015年间其继续使用伪造的公司印章，故本案未超出追诉时效，对其该辩护意见不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十九条第一款、第二百八十条第二款、第六十九条、第六十七条第一款之规定，判决如下：
被告人赵万芝犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑六个月；犯抽逃出资罪，判处有期徒刑一年七个月，并处罚金人民币一百二十万元，决定执行有期徒刑一年十个月，并处罚金人民币一百二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的羁押一日折抵刑期一日，即自2017年10月25日起至2019年8月9日止。罚金于本判决生效之日起三十日内缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省青岛市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 宋正峰
人民陪审员 崔雨春
人民陪审员 段朝晖
二〇一七年十一月二十一日
书 记 员 林 娟
书 记 员 王晓冬
附相关法条：
《中华人民共和国刑法》
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑最高不能超过二十年。
如果数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第一百五十九条公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。
第二百八十条伪造、变造、买卖或者盗窃、抢夺、毁灭国家机关的公文、证件、印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑。
伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利。
伪造、变造居民身份证的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。
第二百八十条伪造、变造、买卖或者盗窃、抢夺、毁灭国家机关的公文、证件、印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，并处罚金；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，并处罚金。
伪造、变造、买卖居民身份证、护照、社会保障卡、驾驶证等依法可以用于证明身份的证件的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，并处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。