河南省焦作市解放区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）豫0802刑初740号
公诉机关焦作市解放区人民检察院。
被告人张波，男，1981年11月26日出生，汉族，大专毕业，焦作市琦商伟业汽车销售服务有限公司财务经理，户籍地河南省焦作市，住焦作市解放区。因涉嫌职务侵占，于2016年12月8日被江西省上饶市广丰区公安局丰溪派出所抓获，同日被临时羁押于上饶市广丰区看守所，于2016年12月12日被焦作市公安局焦南分局刑事拘留；因涉嫌职务侵占犯罪，于2017年1月19日经焦作市解放区人民检察院批准逮捕，次日由焦作市公安局焦南分局执行逮捕。
辩护人魏丕宁，河南博联律师事务所律师。
焦作市解放区人民检察院以焦解检公诉刑诉〔2017〕236号起诉书指控被告人张波犯职务侵占罪，于2017年9月1日向本院提起公诉。本院经审查后于同日立案，依法适用普通程序并组成合议庭，公开开庭审理了本案。焦作市解放区人民检察院指派检察员李致远，代理检察员李寅出庭支持公诉，被告人张波及其辩护人魏丕宁到庭参加诉讼。本案经合议庭评议后，现已审理终结。
焦作市解放区人民检察院指控：
2015年11月至2016年10月，被告人张波利用自己是焦作市琦商伟业汽车销售服务有限公司财务主管的职务便利，以非法占有为目的，将该公司的垫资账户、续保押金账户等银行账户内的78万余元非法占为己有，用于偿还赌债和个人挥霍。
公诉机关为证实以上指控的犯罪事实，向本院移送了发破案经过、账目等书证；证人张某等人证言；被告人张波的供述和辩解等证据。
公诉机关认为，被告人张波身为公司工作人员，利用职务之便，将公司资金非法占为己有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。提请本院依法判处，并建议对被告人张波判处有期徒刑四年以下。
被告人张波对起诉书指控的犯罪罪名和犯罪事实均无异议。
辩护人认为：1、被告人张波认罪、悔罪，被抓获后能如实供述犯罪事实；2、被告人张波归案后积极协助公安机关追回赃物451600元，占涉案总额784952.5元的大部分，被告人还表示愿意继续努力减少被害单位的损失；3、被告人张波系初犯、偶犯。综上，建议对被告人张波量刑时从轻减轻处罚，并适用缓刑。
经审理查明：
2015年11月至2016年10月，被告人张波利用自己担任焦作市琦商伟业汽车销售服务有限公司（以下简称“琦商公司”）财务主管的职务便利，以非法占有为目的，将该公司的垫资账户、续保押金账户等银行账户内的785529.5元资金非法占为己有。该款项，其中86383.34元用于偿还车辆分期贷款（斯柯达牌轿车）；171941.45元用于购买吉普牌轿车一辆及相关保险、购置税、汽车装饰等；9100元用于购买苹果牌笔记本电脑一台；9600元用于购买空调、洗衣机等；并支付商铺租金21000元、支付住房租金及押金14000元、支付南京澳洁企业管理有限公司定金10000元，公安机关扣押被告人张波136699.92元，其余款项用于偿还赌债和个人挥霍。
案发后，被告人张波共退还琦商公司人民币162699.92元；经公司法人范某同意，被告人张波将斯柯达牌轿车一辆（购买价97900元），吉普牌轿车一辆（包含相关车辆手续、保险费用），苹果牌笔记本电脑一台，格力空调一台及荣事达洗衣机二台（购买价6600元）等物品以购买价格285541.45元退赔给琦商公司。综上，被告人张波共退赔琦商公司448241.37元。
以上事实，有以下证据予以证实：
1、被告人张波的供述证实：被告人张波自2014年5月至2016年10月22日前后在琦商公司担任经理一职，主要负责财务和销售。范某系琦商公司的老板，该公司的营业范围主要为汽车销售分期业务，代购汽车及汽车保险业务。
自2015年11月起，因被告人张波赌博欠债，便开始从以其个人名义开立的尾号为9639的工商银行账户（实为琦商公司使用的公款账户）中挪用款项。至2016年10月22日，张波从尾号为9639的工商银行账户共挪用了30万元：截止2016年9月3日，琦商公司有公款118万元，给得兰（王有富）50万元，康建利10万元，车公馆27万元（其中有2万元不是从尾号为9639的卡上取走），实际剩余33万元，另琦商公司的老板范某让还给陈东霞3万元，张波未记账，故该卡上有公款30万元。该30万元中有十余万元左右张波陆续用于偿还赌债，每次三千、五千元不等，此外张波用公职偿还其农业银行车贷贷款86383.34元，于2016年10月22日出逃时取出32680元。
后来因漏洞大了，张波还不清了，公司需要用钱时账目上没钱了，张波怕事情暴露，遂决定将琦商公司剩余的钱也侵吞后携款逃到上饶市广丰区找其女朋友姚某。2016年10月22日前后，张波从银行陆续取款44万余元，其中包括银行发放给孟州经销商的汽车贷款35万余元、琦商公司的公款13800元（自琦商公司尾号为8688的工商银行账户取走）。此外，张波还将客户交纳的贷款保证金74545元（从琦商公司尾号为8816的邮政银行账户取走）、续保押金16320元（从尾号为9751的工商银行账户中取走）、及琦商公司保险账户29464.5元（自尾号为9175的工商银行账户取走）侵占。
因张波害怕被公安机关发现，遂在购买车辆、办理银行卡等时使用姚某的名字。张波以姚某的名义以155800元的价格购买了一辆白色吉普自由侠轿车，并购买保险4697元、购置税6444.45元、汽车装饰5000元，共计171941.45元；支付江西省上饶市广丰区卧龙城小区66栋3单元502室的房屋租金13000元，押金1000元，还购买餐桌、床上用品、安装宽带等，各项费用共计20000元；支付广丰区蓝泊湾门面房租金21000元、装修费20000元；加盟南京澳洁干洗公司缴纳定金10000元；购买空调、洗衣机花费10000元；购买笔记本电脑花费9100元；以姚某名义办理的农业银行卡余额136442元；其余的钱张波都用于吃喝、购物等消费。
2、证人范某的报案及证言：张波自2014年6月琦商公司成立以来即在该公司工作，任财务主管，该公司的财务人员仅张波一人，无会计和出纳，由张波一人负责公司的记账工作、资金收入与支付。2016年10月23日下午，孟州的经销商称无法联系到张波。次日，范某遂发现琦商公司对公账户中的351400元已被转至张波本人的账户。另外，因琦商公司公用账户的邮政银行卡（卡号为94×××04）及以张波名义办理的琦商公司的6、7张工商银行卡（其中对公账户的卡号为17×××88）均由张波保管，经查询，除351400元外，琦商公司收取客户的保险账户上的29464.5元、琦商公司代收客户的保证金98000元，客户的续保押金20000元左右、工商银行基本账户上的13000余元、张波代收车公馆的营业款3000元、范某交给张波的私人款项5000元、琦商公司的当月收入（具体数额不详）、琦商公司为客户垫付的工商银行账户上的30万元，均被张波侵占。
3、证人张某的证言证实：张某系张波的母亲。张波自琦商公司开业起便一直在该公司工作，负责财务。2016年10月22日早上8点多张波从家中外出，至当天晚上10点未归，张某电话联系张波未果。次日下午5点左右，琦商公司的人到张某家中找张波，称张波已两天未到公司上班，并嘱咐张某通知张波的前妻李某下班与其联系。后李某遂与琦商公司的人一起到公安机关报案了。
4、证人李某的证言证实：张波自琦商公司开业起便一直在该公司工作，负责财务。2016年5月份前后，李某发现张波通过手机在网上看直播，且多次与李某吵架并要求离婚，2016年10月17日，张波与李某办理了离婚手续。2016年10月22日，因张波至晚上8、9点钟仍未归家，李某及张波的母亲电话联系张波，但其电话一直处于来电转接状态。次日下午李某发现张波两天都没去上班，遂与张波的母亲及琦商公司的人一起到公安机关报案。
5、证人安某的证言证实：安某系孟州市鑫博翔汽车销售有限公司（以下简称“鑫博翔公司”）的工作人员，鑫博翔公司前期为党勇、李旭升、高周子、王飞亚、耿俊杰五名客户垫付了车款（分别为54000元、63000元、77000元、64000元、93000元），后该五名客户向邮政银行申请贷款，担保方为琦商公司，贷款下来后，这些钱汇入该五名客户的个人账户，再转入琦商公司的公司账户，由琦商公司最后将鑫博翔公司垫付的购车款35.1万元返还鑫博翔公司。安某到琦商公司找范某要该笔钱时，范某称张波将这35.1万元拿走不知去向了。
6、证人王某的证言证实：范某系琦商公司的法人，张波与王某均系琦商公司的工作人员。张波自2014年5月到琦商公司工作，任副经理，主管公司的财务工作，公司的运营款项都归张波管理。2016年10月22日张波离开琦商公司，当天中午即联系不上他了。后范某安排王某到张波家中寻找张波无果，王某遂到公安机关报案了。
7、证人秦某的证言证实：秦某系焦作市奥鑫鑫汽车销售有限公司（以下简称“奥鑫鑫公司”）的工作人员，奥鑫鑫公司与琦商公司平时有业务往来，故秦某与张波相识。2016年10月下旬的一天中午，张波开着他的白色两厢斯柯达昕动轿车（车牌号为豫Ｈ×××××）到奥鑫鑫公司找秦某欲出售该车，并称该车辆的银行分期贷款已经全部还清。次日，张波再次找到秦某，秦某对该车估价8万元，张波遂委托秦某将该车出售，并将车辆放在秦某处。因该车手续不全，秦某亦无法联系到张波，故秦某一直未出售该车辆。
8、证人姚某的证言证实：姚某在KK直播平台做直播时，张波自2016年4月起经常给其打赏，即花钱购买虚拟礼物，至今至少花费了10万元左右。后二人加微信聊天，并于2016年10月左右确定男女朋友关系。2016年10月，张波欲到上饶市投奔姚某，并称其想在外面做点事情，且不想让家人及同事找到他。2016年10月24日左右，张波用姚某的身份证信息购买了一辆车，后开车去找姚某，张波称其带了20余万元的现金。后张波在上饶市卧龙城66栋3单元502租了一套两室一厅的房子（租金13000元、押金1000元），在蓝泊湾5号楼租了一个门面房准备开洗衣店，以姚某的名义办理了一张银行卡并存入了大量现金，还购买了苹果电脑、衣物等。
9、琦商公司出具的证明证实：范某系琦商公司法定代表人；被告人张波自2014年6月起在琦商公司任职，并主管公司财务、现金账、银行账及其他业务和管理。
10、中国农业银行个人业务凭证及银行交易明细证实：2016年10月21日，被告人张波通过以其名义办理的其尾号为9639的琦商公司工商银行账户向其在农业银行的信用卡指定分期账户还款86383.34元；2016年10月22日，被告人张波从尾号为9639的工商银行账户取现32680元。
11、协助查询财产通知书、银行交易明细及转账凭证证实：2016年10月22日，被告人张波从琦商公司以其名义开办的尾号为0424的邮政银行卡取现25万元，转账至其个人尾号为9639的工商银行账户10.14万元，共计35.14万元。
12、银行交易明细、琦商公司的记账本及证明证实：被告人张波侵占琦商公司的保证金账户资金共计74545元（主要自以张波名义开办的尾号为8816的邮政银行账户）、续保押金账户16320元（主要自以张波名义开办的尾号为9751的工商银行账户）、2016年10月份的保险收入29464.5元、公用账户13800元（2016年10月22日，张波从琦商公司尾号为8688的账户转账至其名下的尾号为3017的工商银行账户后取走），合计134129.5元。
13、购车发票、保险单、处理购置税完税证明、机动车注册登记信息表及行驶证证实：被告人张波于2016年4月价格购买斯柯达牌轿车一辆，售价97900元；于2016年10月以姚某的名义购买吉普牌轿车一辆，发票价格150800元，并购买交强险950元、商业险4697元、车辆购置税6444.45元。
14、澳洁洗染连锁加盟申请书、加盟合同、购销合同及南京澳洁企业管理有限公司出具的收据证实：被告人张波于2016年11月7日与南京澳洁企业管理有限公司签订加盟合同并支付设备定金1万元。
15、房屋租赁合同、广丰县正大家电有限公司商品质量保证维修单、商铺租赁协议、赵墩才出具的收款收据、广丰县强冠万元服务有限公司出具的收据证实：2016年11月12日，姚某与李红艳签订房屋租赁合同，承租位于广丰区卧龙城66栋3单元502室的房屋，年租金13000元、押金1000元；2016年11月30日，张波购买洗衣机等设备花费9600元；2016年12月1日，姚某与赵墩才签订商铺租赁协议，租赁位于桑园北路蓝泊湾5号楼D138号商铺，并交纳房租21000元、物业费821元。
16、扣押决定书、扣押物品清单、发货物品清单、收到条证实：案发后，公安机关扣押被告人张波笔记本电脑一台、手机两部、手表一个、现金26186元、车牌号为赣Ｅ×××××的吉普牌汽车一辆、车牌号为豫Ｈ×××××的斯柯达汽车一辆及银行卡若干，并扣押若干合同、收据、汽车装饰等物品；后公安机关将扣押的车牌号为豫Ｈ×××××的斯柯达轿车一辆，车牌号为赣Ｅ×××××的吉普牌轿车一辆及相关手续、保险等，笔记本电脑一台，人民币162699.92元，格力空调一台及荣事达洗衣机二台，琦商公司的法定代表人范某均自愿以购买价格予以接收。
17、张波在农业银行办理购买斯柯达牌汽车分期贷款的相关手续，协助查询财产通知书，银行业务凭证及明细，调取证据通知书，琦商公司出具的证明、工资表、收据等材料，琦商公司公用账户信息、营业执照及账目凭证等材料，抓获经过，发破案经过，拘留证，上饶市广丰区看守所出具的证明，视听资料等证据在卷佐证。
以上证据，均经当庭出示质证，查证属实，足以认定。
本院认为，被告人张波作为焦作市琦商伟业汽车销售服务有限公司的财务经理，其利用职务上的便利，将由其掌握的本公司资金785529.5元非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，公诉机关指控其犯罪罪名成立。被告人张波到案后，能够如实供述犯罪事实，依法可以从轻处罚。案发后，部分赃款、赃物已被追回并退还被害单位，弥补了被害单位的部分损失，对被告人张波可以酌情从轻处罚。被告人张波将职务侵占的部分款项用于赌博，可以酌情从重处罚。辩护人关于被告人系初犯、认罪悔罪并积极协助退赔赃款、赃物，可以从轻处罚的意见，本院予以采纳，但其主张适用缓刑的量刑建议不当，本院不予采纳。公诉机关的量刑建议，本院认为恰当，予以采纳。综合全案情节，对被告人张波依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，第六十七条第三款，第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人张波犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年零十个月。
（刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，折抵先前被羁押的日期后，刑期自2016年12月8日起至2020年10月7日止）
二、责令被告人张波退赔被害单位焦作市琦商伟业汽车销售服务有限公司赃款337288.13元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接上诉于河南省焦作市中级人民法院。书面上诉的，应提交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 李 婧
审 判 员 程 明
人民陪审员 郭守义
二〇一七年十二月一日
书 记 员 毕 龙