湖南省邵东县人民法院
民 事 判 决 书
（2016）湘0521民初1979号
原告邵东县汇金小额贷款有限公司。住所地：邵东县城金龙大道建设银行*楼。
法定代表人吕省华，系该公司董事长。
委托代理人曾和林，男，1966年9月16日出生，汉族，该公司监事长，住邵东县。
被告肖建华，男，1962年12月10日出生，汉族，住邵东县。
被告邵东县两市塘高田弹簧厂，住所地：邵东县两市塘街道办事处高田居委会。
经营业主肖建华，男，1962年12月10日出生，汉族，住邵东县两市塘街道办事处高田居委会*组*号。
被告王立新，男，1967年7月2日出生,汉族，住邵东县。
被告周梅花，女，1968年10月12日出生，汉族，住邵东县。
被告王立新、周梅花共同委托代理人佘福明，湖南启航律师事务所律师。
原告邵东县汇金小额贷款有限公司（以下至判决主文前简称汇金贷款公司）与被告肖建华、邵东县两市塘高田弹簧厂、王立新、周梅花小额借款、保证合同纠纷一案，本院于2016年7月6日受理后，依法适用普通程序，由审判员姚作化担任审判长，与人民陪审员宁国清、李应龙组成合议庭，于2016年11月21日公开开庭进行了审理。原告汇金贷款公司的委托代理人曾和林，被告肖建华暨邵东县两市塘高田弹簧厂经营业主，被告王立新、周梅花的委托代理人佘福明到庭参加了诉讼，本案现已审理终结。
原告汇金贷款公司诉称，2014年6月6日，被告肖建华与原告签订《借款合同》，约定肖建华向汇金贷款公司借款人民币100万元；借款用途为邵东县两市塘高田弹簧厂进购原料；借款期限自2014年6月6日起至2014年9月5日止；借款月利率为1.08%，逾期罚息月利率3.24％。同日双方还签订了《财务咨询服务合同》，约定，借款人每月按借款本金的1.62%向贷款人支付财务咨询费。被告王立新、周梅花自愿为该借款本息和财务咨询服务费等承担连带责任保证，合同签订后，原告按约向肖建华发放贷款100万元。借款期满后，肖建华未还本付息，各担保人也没有履行担保义务，原告多次催收未果。利息、罚息、财务咨询费合计月利率6%，原告自愿按月利率2%计算。截止2016年4月30日，肖建华欠原告借款本金100万元，利息34.4万元。邵东县两市塘高田弹簧厂系肖建华个人经营，且借款用于该厂经营，邵东县两市塘高田弹簧厂应承担偿还责任。诉请法院判令被告肖建华、邵东县两市塘高田弹簧厂归还原告借款本金100万元及利息、罚息、财务咨询费34.4万元（按月利率2%，计至2016年4月30日止，顺延照计）；被告王立新、周梅花对上述债务承担连带偿还责任；四被告承担本案诉讼费。
被告肖建华暨邵东县两市塘高田弹簧厂经营业主辩称，借款100万元属实，但肖建华已归还了100万元。
被告王立新、周梅花辩称，已还的款要扣除。原告是合法经营小额贷款公司，其与民间借贷不一样，相关法规规定，利率最高只能算月利率2%。
经审理查明，2014年6月6日，原告汇金贷款公司（贷款人）依据被告肖建华（借款人）的申请，与其签订一份编号为283号《借款合同》，合同约定：肖建华向汇金贷款公司借款100万元，借款期限自2014年6月6日起至2014年9月5日止；借款月利率为10.8‰，贷款仅限于购货；还款方式为贷款到期一次性偿还本金，按月结息；逾期还款的罚息利率为本合同约定利率上浮300％。同时双方还签订了一份编号为283号《财务咨询服务合同》，约定肖建华聘请汇金贷款公司就本次贷款100万元事项提供财务咨询服务；服务期限自本合同签订之日起至款项本息清偿之日止；财务咨询服务费每月按贷款金额的16.2‰收取。同日,原告还与被告王立新、周梅花签订了编号为283号《自然人保证合同》，约定王立新、周梅花为主合同项下本金100万元、利息、罚息、违约金、实现债权所产生的一切费用（诉讼费、财产保全费、差旅费等）及财务咨询费提供连带责任保证担保;保证期限自单笔贷款业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。合同签订后，原告按约向肖建华发放了贷款100万元，肖建华在借款凭证上借款单位处签名摁手指印模。借款后肖建华于2014年10月2日还款90000元，于2015年4月15日还款90000元，后未再还本付息。贷款期限届满后，原告多次催收未果。另查明，被告王立新、周梅花系夫妻关系。
上述事实，有原告提交的原告的组织机构代码证、营业执照复印件及法定代表人身份正明，被告邵东县两市塘高田弹簧厂的营业执照复印件，各自然人被告的身份证及结婚证复印件，《借款合同》、《财务咨询合同》、《自然人保证合同》复印件，借款凭证及对账详细清单及原告委托代理人、被告肖建华、被告王立新、周梅花的委托代理人的当庭陈述等证据证明，且经庭审质证，足以认定。
本院认为，原告与被告肖建华签订的《借款合同》，与被告王立新、周梅花签订的《自然人保证合同》除逾期利息（包括罚息）过高外，其余均系当事人真实意思一致的表示，且不违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效。肖建华未按约定的归还原告借款本息，已构成违约，应承担相应的违约责任。被告邵东县两市塘高田弹簧厂未在涉案合同签名，但肖建华为该厂的负责人，且合同约定借款为该厂进购材料，系用于企业生产经营，故邵东县两市镇高田弹簧厂依法应承担涉案借款的偿还责任。原告与被告肖建华所签订的《财务咨询合同》，从合同内容来看，该合同是基于主合同《借款合同》而产生的从合同，合同目的是原告为了规避法律对借款利率的限制而收取约定利息以外的其他费用，按相关法律规定，借贷双方既约定了逾期利息，又约定了违约金或者其他费用，如出借人一并主张的，其总计超过年利率24％的部分，人民法院不予支持。根据双方合同的约定和相关法律规定，本院对已还的部分利息，按年利率24%计算，肖建华已还利息本院确认计至2015年3月6日。肖建华辩称另归还原告一笔510000元，打在周梅花的银行账户上。该笔款项是否系归还原告借款没有相关证据证明，且原告不予认可，故本院不予认定。被告王立新为涉案借款提供连带责任保证，应对肖建华未偿还的本息承担连带清偿责任。被告邵东县两市塘高田弹簧厂不是案涉合同的当事人，根据合同相对原理，合同一方只能向合同相对一方主张权利。邵东县两市塘高田弹簧厂不是本案适格被告，原告以邵东县两市塘高田弹簧厂是案涉款项使用人为由要求其承担偿还责任，于法无据，本院不予支持。据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十三条第二款、第二十六条、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告肖建华、邵东县两市塘高田弹簧厂在本判决生效后十五日内偿还原告邵东县汇金小额贷款有限公司借款本金100万元及利息274666元（按月利率2％，计算至2016年4月30日止，以后利息按同样利率计算至还清之日止）；
二、被告王立新、周梅花对上述款项承担连带清偿责任；
本案受理费16896元，由被告肖建华、王立新、周梅花负担。
如义务人未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，则依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或代表人人数提出副本，上诉于湖南省邵阳市中级人民法院。
义务人如未在本判决生效后指定的期间内履行给付金钱义务，权利人应在履行期间届满之日起两年内向人民法院申请强制执行，逾期不申请，视为放弃申请执行权。
审 判 长 姚作化
人民陪审员 宁国清
人民陪审员 李应龙
二〇一七年二月二十四日
代理书记员 申 薇
附相关法律条文：
《中华人民共和国合同法》第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付利息。
《中华人民共和国担保法》第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十三条企业法定代表人或负责人以企业名义与出借人签订民间借贷合同，出借人、企业或者其股东能够证明所借款项用于企业法定代表人或负责人使用，出借人请求将企业法定代表人或负责人列为共同被告或者第三人的，人民法院应予准许。
企业法定代表人或者负责人以个人名义与出借人签订民间借贷合同，所借款项用于企业生产经营，出借人请求企业与个人共同承担责任的，人民法院应予支持。
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24％，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
第三十条出借人与借款人即约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24％的部分，人民法院不予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。