湖北省谷城县人民法院
民 事 判 决 书
（2017）鄂0625民初1266号
原告：罗某。
委托诉讼代理人：杜某。
被告：张某。
被告�冯某。
原告罗某与被告张某、冯某民间借贷纠纷一案，本院于2017年7月11日立案后，依法适用简易程序，于2017年8月15日公开开庭进行了审理。原告罗某的委托诉讼代理人杜某，被告张某到庭参加诉讼。被告冯某经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告罗某向本院提出诉讼请求：1、由二被告立即偿还原告借款本金18.6万元，2、由二被告支付原告以18.6万元为基数按银行同期贷款利率支付利息至清偿之日止。事实和理由：二被告因经营需要，在2016年8月18日向原告借现金15万元，被告承诺于2016年10月18日以前全部偿还。借款到期后，原告多次向被告索要，被告张某说等资金回笼立刻还款。因二被告之前用自己的房屋和其经营的谷城浩冉建筑有限公司（谷城康某马可某瓷砖店）为借款提供抵押担保�加之，原告碍于与被告间朋友关系也就同意宽限还款。2017年6月18日，二被告又以经营需要资金周转为由，向原告借现金3.6万元。因二被告借用的资金较少，故双方并未约定利息及还款期限，但是二被告仍然用其所有的房屋和谷城浩冉建筑有限公司（谷城康某马可某瓷砖店）同样为借款作抵押。2017年6月，当原告发现二被告将设定抵押给原告的谷城浩冉建筑有限公司（谷城康某马可某瓷砖店）擅自转让给了他人后，导致原告对二被告失去信任。因二被告系夫妻关系，借款关系发生在婚姻存续期间，理应由二被告共同偿还，故请求判如所诉。
被告张某辩称，借款15万元本金的欠条是我本人写的，欠款属实；3.6万元的欠条是三个月的利息，应该减掉已经偿还的1.2万元；因欠账太多，所以将经营的店面转让了。
被告冯某未�答辩。
当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。被告张某对原告罗某举出的由其在2017年6月18日出具的记载借款金额为3.6万元的欠条有异议，认为该证据记载的欠款实则是欠付原告三个月的利息。根据《民事诉讼法解释》第90条规定，当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明；因未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。因欠条仅仅是形成借贷合意的表征，但绝非是借贷行为已经发生和履行的天然最佳证明，加之，被告抗辩借贷事实未发生，作为出借人的原告仅提供了欠条而无其他证据证明自己已经履行了合同约定的出借义务——提供�款，故该欠条不能作为认定案件事实的依据。
根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：
2016年8月，被告张某因经营瓷砖销售及其他业务括展缺乏资金，向原告罗某提出借款。同年8月18日，罗某与张某合意一致，由张某以其位于本县城关镇银杏公馆第二幢一单元1203号房屋一套以及经营的“谷城浩冉建材有限公司”资产作为抵押向罗某借款15万元；借款利息每月1.2万元。同日，张某向罗某出具借条记载：今借到罗某现金15万元；于2016年10月18日前还清。同年8月19日，罗某安排案外人徐某（罗某聘用的财务会计）以卡卡转账的方式，从徐某在工行谷城支行开设的尾号为5947账户中向张某在同属行开设的尾号为4935账户转汇款15万元。从2016年9月21日至2017年5月29日，张某分6次（每笔金额均为1.2万元）共计向罗某支付借款利息7.2万元。其中，付息时间为：2016年9月21日、11月28日、12月24日；2017年1月23日、2月25日及5月29日。其间，因张某未如期按月支付利息，2017年6月18日，张某、冯某将之前尚欠罗某三个月的利息出具欠条，该欠条中记载的金额为3.6万元。之后，因张某未能如期清偿本息，故原告罗某诉至本院。
本院认为，2016年8月18日，被告张某向原告罗某借款，双方订立的借款合同，是在平等的基础上自愿协商签订的，除利率标准的约定因违反司法保护民间借贷利率上限的规定无效外，其余条款不违反国家法律和法规的规定，应认定为合法有效，对双方当事人均有拘束力。根据罗某举证的张某在收到15万元时出具的借条、银行卡卡转账交易记录以及在诉讼过程中张某对罗某陈述的案件事实明确表示承认，可以证明罗某与张某之间的民间借贷关系成立�《合同法》第210条规定：“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。”借款人张某应当按照约定的期限即在2016年10月18日返还借款并支付借款利息。因张某怠于履行合同义务，应当承担继续履行之违约责任。根据已查明的事实，罗某出借的本金仅为15万元，按月计付的利息却约定为1.2万元，双方就借款利率的约定已超过民间借贷利率上限的部分，不予保护。在借贷关系存续期间，借款人张某自愿向出借人支付利息合计7.2万元，应以司法保护的自然债务之上限年利率36%为限。对于超过部分的利息应冲抵本金。因双方在借款合同中口头约定按月付息，故借款人向出借人偿还的借款应当按照先息后本的原则进行计算。在借贷关系存续期间，张某分别于2016年9月21日至2017年5月29日分6次向罗某偿还7.2万元，故张某尚欠的本息应根据已还的6笔额度及阶段时间予以界定：1、2016年8月19日借款本金为15万元，2016年9月21日偿还12,000元，应当认定已付利息5,030.14元，返还本金6,969.86元，尚欠本金143,030.14元［计算方法：2016年8月19日至9月21日，计34天；36%÷365天×34天×15万元=5,030.14元（应付利息）；12,000元-5,030.14元=6,969.86元（偿还本金）；15万元-6,969.86元=143,030.14元］。2、2016年9月22日借款本金为143,030.14元，2016年11月28日偿还12,000元，应当认定已付利息9,592.82元，返还本金2,407.18元，尚欠本金140,622.96元［计算方法：2016年9月22日至11月28日，计68天；36%÷365天×68天×143,030.14元=9,592.82元（应付利息）；12,000元-9,592.82元=2,407.18元（偿还本金）；143,030.14元-2,407.18元=140,622.96元］。3、2016年11月29日借款本金为140,622.96元，2016年12月24日偿还12,000元，应当认定已付利息3,606.11元，返还本金8,393.89元，尚欠本金132,229.07元［计算方法：2016年11月29日至12月24日，计26天；36%÷365天×26天×140,622.96元=3,606.11元（应付利息）；12,000元-3,606.11元=8,393.89元（偿还本金）；140,622.96元-8,393.89元=132,229.07元］。4、2016年12月25日借款本金为132,229.07元，2017年1月23日偿还12,000元，应当认定已付利息3,912.53元，返还本金8,087.47元，尚欠本金124,141.60元［计算方法：2016年12月25日至2017年1月23日，计30天；36%÷365天×30天×132,229.07元=3,912.53元（应付利息）；12,000元-3,912.53元=8,087.47元（偿还本金）；132,229.07元-8,087.47元=124,141.60元］。5、2017年1月24日借款本金为124,141.60元，2017年2月25日偿还12,000元，应当认定已付利息4,040.55元，返还本金7,959.45元，尚欠本金116,182.15元［计算方法：2017年1月24日至2月25日，计33天；36%÷365天×33天×124,141.60元=4,040.55元（应付利息）；12,000元-4,040.55元=7,959.45元（偿还本金）；124,141.60元-7,959.45元=116,182.15元］。6、2017年2月26�借款本金为116,182.15元，2017年5月29日偿还12,000元，应当认定已付利息10,542.34元，返还本金1,457.66元，尚欠本金114,724.49元［计算方法：2017年2月26日至5月29日，计92天；36%÷365天×92天×116,182.15元=10,542.34元（应付利息）；12,000元-10,542.34元=1,457.66元（偿还本金）；116,182.15元-1,457.66元=114,724.49元］。
因借贷双方对支付利息已有约定，只是利率标准之适用已超过司法保护的上限规定，不予保护，但是绝不意味着二被告不再支付利息，即二被告应当向债权人支付不超过年利率24%的资金占用期间的利息，由于债权人罗某主张按月利率24%计息，为法律所禁止，不予保护。因借贷关系发生在二被告婚姻关系存续期间，故罗某作为债权人，有权要求被告张某和冯某共同承担婚姻关系存续期间张某以个人名义所负债务。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百一十一条第二款、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条规定，判决如下：
一、被告张某、冯某于本判决生效之日起五日内返还原告罗某借款114,724.49元；
二、被告张某、冯某于本判决生效之日起支付原告罗某以114,724.49元为基数，按年利率24%计算的自2017年5月30日起至付清之日止的利息；
三、驳回原告的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当�照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费4,020元，减半收取计2,010元，申请费1,520元，合计3,530元，由被告张某、冯某负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于湖北省襄阳市中级人民法院（上诉人应在提交上诉状时，根据不服本判决的上诉请求数额及《诉讼费用交纳办法》第十三条第一款的规定，预交上诉案件受理费，款汇襄阳市中级人民法院，开户银行：中国农业银行襄阳万山支行，户名：襄阳市中级人民法院，账号17×××56。上诉人也可将上诉案件受理费交给本院或直接到襄阳市中级人民法院交纳。上诉人在上诉期限届满后七日内仍未预交上诉案件受理费的，按自动撤回上诉处理。当事人签收本判决书后，视为已向当事人送达了缴纳上诉案件受理费通知）。
审判员 余启斌
二〇一七年九月十日
书记员 吴艳竹