宁波市海曙区人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）甬海刑初字第51号
公诉机关浙江省宁波市海曙区人民检察院。
被告人汪明樑。因涉嫌犯抽逃出资罪于2012年4月6日被刑事拘留，同月19日被取保候审。
辩护人董浩樑。
被告人冯某。2009年5月因犯抽逃出资罪被判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币5万元。因涉嫌犯抽逃出资罪于2012年5月17日被取保候审。
辩护人肖称发。
浙江省宁波市海曙区人民检察院以甬海检刑诉（2012）560号起诉书指控被告人汪明樑、冯某犯抽逃出资罪，于2013年1月4日向本院提起公诉。本院于同日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。浙江省宁波市海曙区人民检察院指派检察员王三忠出庭支持公诉，被告人汪明樑、冯某及辩护人董浩樑、肖称发到庭参加诉讼。现已审理终结。
浙江省宁波市海曙区人民检察院指控：
2009年9月，虞某、吴某、陈某甲、王某拟出资成立宁波海曙高通明远贸易有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，宁波海曙高通明远贸易有限公司以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元人民币打入宁波海曙高通明远贸易有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，将上述50万元中的49.8万元抽逃后归还汪明樑。汪明樑获利人民币3000元。
2010年5月，丁某（另行处理）拟出资成立宁波汉普进出口有限公司，注册资本为人民币150万元。因缺乏资金用于验资，丁某以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币150万元。汪明樑将150万元打入宁波汉普进出口有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述150万元中的149.8万元抽离。汪明樑获利人民币8000元。
2011年1月，陆某（另行处理）拟出资成立宁波远畅国际物流有限公司，注册资本为人民币500万元。因缺乏资金用于验资，陆某以支付费用的方式找汪明樑垫资人民币500万元。汪明樑将500万元打入宁波远畅国际物流有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，将上述500万元中的499.5万元抽离。汪明樑获利人民币3万元。
2011年2月，诸某（另行处理）拟出资成立宁波嘉合利航国际物流有限公司，注册资本为人民币500万元。因缺乏资金用于验资，诸某以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币500万元。汪明梁将人民币500万元打入宁波嘉合利航国际物流有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，将上述500万元中的499.5万元抽离。汪明樑获利人民币3万元。
2011年3月，黄某（另行处理）拟出资成立宁波海曙瑞宁广告有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，黄某以支付费用的方式找汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元打入宁波海曙瑞宁广告有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，将上述50万元中的49.5万元抽离。汪明樑获利人民币3000元。
2012年3月，周某（另行处理）拟出资成立宁波瑞腾建材有限公司，注册资本为人民币100万元。因缺乏资金用于验资，周某以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币100万元。汪明樑将100万元打入宁波瑞腾建材有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，将上述100万元中的99.8万元抽离。汪明樑获利人民币6000元。
2011年3、4月，苏某（另行处理）拟出资成立宁波海曙赐金商贸有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，苏某以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元打入宁波海曙赐金商贸有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，将上述50万元中的49.8万元抽离。汪明樑获利人民币3000元。
2011年5月，苏某拟出资成立宁波海曙佰格贸易有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，苏某以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元打入宁波海曙佰格贸易有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，将上述50万元中的49.8万元抽离。汪明樑获利人民币3000元。
2011年6月，叶某、朱某甲（均另行处理）拟出资成立宁波丽颖劳务派遣有限公司，注册资本为人民币50万元，因缺乏资金用于验资，二人以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元打入宁波丽颖劳务派遣有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，将上述49.8万元抽离。汪明樑获利人民币3000元。
2011年9月，张某、钟某甲（均另行处理）拟出资成立宁波妍缘坊日化有限公司，注册资本为人民币100万元，因缺乏资金用于验资，二人以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币100万元。汪明樑将100万元打入宁波妍缘坊日化有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，将上述100万元中的99.5万元抽离。汪明樑获利人民币5500元。
2011年10月，杨某（另行处理）拟出资成立宁波博丰艺墅建筑装饰工程有限公司，注册资本为人民币100万元。因缺乏资金用于验资，杨某以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币100万元。汪明樑将100万元打入宁波博丰艺墅建筑装饰工程有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，将上述100万元中的99.7万元抽离。汪明樑获利人民币6000元。
2011年10月，陈某乙（另行处理）拟出资成立宁波海曙佑泰塑胶有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，陈某乙找汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元打入宁波海曙佑泰塑胶有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，将上述50万元中的49.8万元抽离。汪明樑获利人民币2000元。
2011年9、10月，被告人冯某与赵某、朱某乙、钟某乙（均另行处理）商量拟出资成立宁波舜诚国际物流有限公司，注册资本为人民币500万元。因缺乏资金用于验资，2012年1月，被告人冯某及赵某、朱某乙、钟某乙以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币500万元。汪明樑将500万元人民币打入宁波舜诚国际物流有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，被告人冯某及赵某、朱某乙、钟某乙伙同被告人汪明樑将上述500万元中的499.5抽离。
2012年3月，陈某丙、陈某丁、劳某（均另行处理）拟出资成立宁波海曙涌泉环保设备有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，三人以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元打入宁波海曙涌泉环保设备有限公司的银行账户用于验资，注册结束后，将上述49.7万抽离。汪明樑获利人民币3000元。
为证实以上事实，公诉机关向法庭提供了相关的证据材料。公诉机关认为被告人汪明樑、冯某抽逃资金，数额巨大，其行为均已构成抽逃出资罪。被告人汪明樑、冯某有自首情节，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百五十九条第一款之规定，予以判处。
被告人汪明樑提出其没有从陈某乙处获利。
被告人冯某对起诉指控的犯罪事实无异议。
辩护人董浩樑提出，由于被告人汪明樑的身份不符合抽逃出资罪的主体构成要件，故其行为不构成抽逃出资罪；如构罪，被告人汪明樑有自首情节，系一般主体，应免予刑事处罚。
辩护人肖称发提出被告人冯某系从犯，有自首情节，请求对被告人冯某从轻处罚。
经审理查明，2009年9月，虞某、吴某、陈某甲、王某拟出资成立宁波海曙高通明远贸易有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，宁波海曙高通明远贸易有限公司以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元人民币打入宁波海曙高通明远贸易有限公司银行的账户用于验资，注册结束后，将上述50万元中的49.8万元抽逃后归还汪明樑。汪明樑获利人民币3000元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人虞某、吴某、陈某甲、王某证言材料，证实了2009年9月，其在成立宁波海曙高通明远贸易有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行缴款单、存款凭条、进帐单、对帐单、公司基本情况等证实了2009年9月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币49.8万元等事实；
3、被告人汪明樑供述在案；
2010年5月，丁某（另行处理）拟出资成立宁波汉普进出口有限公司，注册资本为人民币150万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，丁某以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币150万元。汪明樑将150万元打入宁波汉普进出口有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述150万元中的149.8万元抽离。汪明樑获利人民币8000元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人丁某证言材料，证实了2010年5月，其在成立宁波汉普进出口有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行对帐单、业务凭证、公司基本情况等证实了2010年5月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币149.8万元等事实；
3、被告人汪明樑供述在案；
2011年1月，陆某（另行处理）拟出资成立宁波远畅国际物流有限公司，注册资本为人民币500万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，陆某以支付费用的方式找汪明樑垫资人民币500万元。汪明樑将500万元打入宁波远畅国际物流有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述500万元中的499.5万元抽离。汪明樑获利人民币3万元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人陆某证言材料，证实了2011年1月，其在成立宁波远畅国际物流有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行对帐单、存款凭条、业务凭证、公司基本情况等证实了2011年1月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币499.5万元等事实；
3、被告人汪明樑供述在案；
2011年2月，诸某（另行处理）拟出资成立宁波嘉合利航国际物流有限公司，注册资本为人民币500万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，诸某以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币500万元。汪明梁将人民币500万元打入宁波嘉合利航国际物流有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述500万元中的499.5万元抽离。汪明樑获利人民币2.5万元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人诸某证言材料，证实了2011年2月，其在成立宁波嘉合利航国际物流有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行对帐单、存款凭条、转帐凭证、业务凭证、进帐单、公司基本情况等证实了2011年2月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币499.5万元等事实；
3、被告人汪明樑供述在案；
2011年3月，黄某（另行处理）拟出资成立宁波海曙瑞宁广告有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，黄某以支付费用的方式找汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元打入宁波海曙瑞宁广告有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述50万元中的49.5万元抽离。汪明樑获利人民币3000元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人黄某证言材料，证实了2011年3月，其在成立宁波海曙瑞宁广告有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行对帐单、进帐单、存款凭条、转帐凭证、公司基本情况等证实了2011年3月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币49.5万元等事实；
3、被告人汪明樑供述在案；
2012年3月，周某（另行处理）拟出资成立宁波瑞腾建材有限公司，注册资本为人民币100万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，周某以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币100万元。汪明樑将100万元打入宁波瑞腾建材有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述100万元中的99.8万元抽离。汪明樑获利人民币6000元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人周某证言材料，证实了2012年3月，其在成立宁波瑞腾建材有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行进帐单、转帐支票、存款凭条、业务凭证、公司基本情况等证实了2012年3月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币99.8万元等事实；
3、被告人汪明樑供述在案；
2011年3、4月，苏某（另行处理）拟出资成立宁波海曙赐金商贸有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，苏某以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元打入宁波海曙赐金商贸有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述50万元中的49.8万元抽离。汪明樑获利人民币3000元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人苏某证言材料，证实了2011年3、4月，其在成立宁波海曙赐金商贸有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行业务凭证、对帐单、存款凭条、转帐凭证、进帐单、公司基本情况等证实了2011年3、4月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币49.8万元等事实；
3、被告人汪明樑供述在案；
2011年5月，苏某拟出资成立宁波海曙佰格贸易有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，苏某以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元打入宁波海曙佰格贸易有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述50万元中的49.8万元抽离。汪明樑获利人民币3000元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人苏某证言材料，证实了2011年5月，其在成立宁波海曙佰格贸易有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行业务凭证、对帐单、存款凭条、进帐单、公司基本情况等证实了2011年5月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币49.8万元等事实；
3、被告人汪明樑供述在案；
2011年6月，叶某、朱某甲（均另行处理）拟出资成立宁波丽颖劳务派遣有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，二人以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元打入宁波丽颖劳务派遣有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述49.8万元抽离。汪明樑获利人民币3000元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人叶某、朱某甲证言材料，证实了2011年6月，其在成立宁波丽颖劳务派遣有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行对帐单、进帐单、存款凭条、转帐凭证、公司基本情况等证实了2011年6月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币49.8万元等事实；
3、被告人汪明樑供述在案；
2011年9月，张某、钟某甲（均另行处理）拟出资成立宁波妍缘坊日化有限公司，注册资本为人民币100万元，因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，二人以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币100万元。汪明樑将100万元打入宁波妍缘坊日化有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述100万元中的99.5万元抽离。汪明樑获利人民币5500元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人张某、钟某甲证言材料，证实了2011年9月，其在成立宁波妍缘坊日化有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行转帐凭证、存款凭条、业务凭证、公司基本情况等证实了2011年9月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币99.5万元等事实；
3、被告人汪明樑供述在案；
2011年10月，杨某（另行处理）拟出资成立宁波博丰艺墅建筑装饰工程有限公司，注册资本为人民币100万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，2011年10月，杨某以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币100万元。汪明樑将100万元打入宁波博丰艺墅建筑装饰工程有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述100万元中的99.7万元抽离。汪明樑获利人民币6000元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人杨某证言材料，证实了2011年10月，其在成立宁波博丰艺墅建筑装饰工程有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行对帐单、存款凭条、转帐凭证、进帐单、公司基本情况等证实了2011年10月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币99.7万元等事实；
3、被告人汪明樑供述在案；
2011年10月，陈某乙（另行处理）拟出资成立宁波海曙佑泰塑胶有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，陈某乙找汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元打入宁波海曙佑泰塑胶有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述50万元中的49.8万元抽离。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人陈某乙证言材料，证实了2011年10月，其在成立宁波海曙佑泰塑胶有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行对帐单、转帐支票、存款凭条、进帐单、公司基本情况等证实了2011年10月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币49.8万元等事实；
3、被告人汪明樑供述在案；
2011年9、10月，被告人冯某与赵某、朱某乙、钟某乙（均另行处理）商量拟出资成立宁波舜诚国际物流有限公司，注册资本为人民币500万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，2012年1月，被告人冯某及赵某、朱某乙、钟某乙以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币500万元。汪明樑将500万元人民币打入宁波舜诚国际物流有限公司银行账户用于验资，注册结束后，被告人冯某及赵某、朱某乙、钟某乙伙同被告人汪明樑将上述500万元中的499.5万元抽离。被告人汪明樑获利人民币30000元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人赵某、朱某乙、钟某乙证言材料，证实了2011年9月至2012年1月间，其在成立宁波舜诚国际物流有限公司过程中，伙同汪明樑、冯某将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行对帐单、存款凭条、转帐凭证、公司基本情况等证实了2011年9月至2012年1月间被告人汪明樑、冯某伙同他人抽逃出资人民币499.5万元等事实；
3、被告人汪明樑、冯某供述在案；
2012年3月，陈某丙、陈某丁、劳某（均另行处理）拟出资成立宁波海曙涌泉环保设备有限公司，注册资本为人民币50万元。因缺乏资金用于验资，为顺利完成公司设立登记，三人以支付费用的方式找被告人汪明樑垫资人民币50万元。汪明樑将50万元打入宁波海曙涌泉环保设备有限公司银行账户用于验资，注册结束后，将上述49.7万元抽离。汪明樑获利人民币3000元。
以上事实有检察机关提供，并经当庭质证，认证的以下证据予以证实：
1、证人陈某丙、陈某丁、劳某证言材料，证实了2012年3月，其在成立宁波海曙涌泉环保设备有限公司过程中，伙同汪明樑将公司资金抽逃等事实；
2、有关银行对帐单、进帐单、存款凭条、转帐凭证、公司基本情况等证实了2012年3月被告人汪明樑伙同他人抽逃出资人民币49.7万元等事实；
3、刑事判决书证实被告人冯某曾被判刑的事实；
4、宁波市公安局海曙分局望春派出所的证明，证实了公安机关经电话联系，传唤被告人汪明樑于2012年4月6日到公安机关、传唤被告人冯某于2012年5月17日到公安机关等事实；
5、户籍证明证实了二被告人的身份；
6、被告人汪明樑供述在案；
本院认为，被告人汪明樑、冯某伙同他人在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大，其行为均已构成抽逃出资罪，系共同犯罪。公诉机关指控被告人汪明樑、冯某的罪名成立。被告人汪明樑、冯某均有自首情节，均可从轻处罚。被告人冯某曾被刑事处罚，酌情从重处罚。被告人汪明樑、冯某犯罪情节均较轻，有悔罪表现，确实不致再危害社会，均可对其宣告缓刑。违法所得应予追缴。被告人汪明樑提出其没有从陈某乙处获利的辩解意见与事实相符，可予采信。被告人汪明樑的行为系与公司发起人、股东合伙抽逃出资的行为，对辩护人董浩樑提出，由于被告人汪明樑的身份不符合抽逃出资罪的主体构成要件，故其行为不构成抽逃出资罪的辩护意见不予采纳。辩护人提出被告人汪明樑有自首情节的辩护意见与事实相符，可予采纳；辩护人肖称发提出被告人冯某有自首情节的辩护意见与事实相符，可予采纳；其他辩护意见与事实不符，不予采纳。对被告人汪明樑应依照《中华人民共和国刑法》第一百五十九条第一款、第二十五条第一款、第六十四条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定；对被告人冯某应依照《中华人民共和国刑法》第一百五十九条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定，判决如下：
一、被告人汪明樑犯抽逃出资罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币四十八万元，该款限在判决生效之日起一个月内缴纳。
（缓刑考验期限从判决确定之日起计算）。
二、被告人冯某犯抽逃出资罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币十万元，该款限在判决生效之日起一个月内缴纳。
（缓刑考验期限从判决确定之日起计算）。
三、被告人汪明樑违法所得人民币128500元予以追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省宁波市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 王文斌
人民陪审员 孙南屏
人民陪审员 董幼娣
二〇一三年三月十五日
代书 记员 何旦琛