陕西省榆林市榆阳区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）榆刑初字第00471号
公诉机关榆林市榆阳区人民检察院。
被告人高某甲，2014年11月17日涉嫌非法吸收公众存款罪被榆林市榆阳公安分局刑事拘留，同年12月16日经榆林市榆阳区人民检察院批准后依法逮捕，现羁押于榆林市榆阳区看守所。
辩护人均系陕西尊尚律师事务所律师。
被告人李某某，2014年11月11日涉嫌非法吸收公众存款罪被榆林市榆阳公安分局刑事拘留，同年12月16日经榆林市榆阳区人民检察院批准后依法逮捕，现羁押于榆林市榆阳区看守所。
辩护人陕西文星律师事务所律师。
被告人高某乙，2014年11月11日涉嫌非法吸收公众存款罪被榆林市榆阳公安分局刑事拘留，同年12月16日经榆林市榆阳区人民检察院批准后依法逮捕，现羁押于榆林市榆阳区看守所。
辩护人榆林市法律援助中心指派陕西文生律师事务所律师。
被告人马某某，2014年11月11日涉嫌非法吸收公众存款罪被榆林市榆阳公安分局刑事拘留，同年11月12被该局取保候审，2015年5月26日因病本院决定重新对其取保候审。
辩护人陕西尊尚律师事务所律师。
榆林市榆阳区人民检察院以榆区检诉刑诉（2015）第311号起诉书指控被告人高某甲、李某某、高某乙、马某某犯非法吸收公众存款罪，于2015年5月26日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。榆林市榆阳区人民检察院指派检察员马媛、牛红霞出庭支持公诉，被告人高某甲及其辩护人，被告人李某某及其辩护人，被告人高某乙及其辩护人，被告人马某某及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。
榆林市榆阳区人民检察院指控，2011年12月13日，被告人李某某注册成立了榆林市榆阳区金沛咨询有限公司，注册资本200万元，被告人李某某任法定代表人，被告人马某某为股东，被告人李某某、高某甲、高某乙与苏某某（在逃）为实际股东。公司未经任何部门批准，以定活入股单的形式，以2.2%左右的月息，公开向社会不特定人员变相吸收存款，所吸收的存款再高息转贷他人。经营期间，被告人李某某、高某甲、高某乙与苏某某商定收益分红按照各自的出资比例计算，曾先后三次将利润进行分配。至2013年7月，因外放贷款难以追讨，公司资金断链，无法还本付息，被迫停业。账面反映，营业期间，该公司累计吸收240户投资户的存款共计人民币8591.3866万元，至案发时尚未兑付吸收存款3353.7696万元。公诉机关指控被告人李某某、高某甲、高某乙、马某某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，构成非法吸收公众存款罪，提请依法判处。
被告人高某甲辩解其不是榆林市榆阳区金沛咨询有限公司的股东，也没有参与吸收公众存款，只介绍过朋友往该公司存款，所以其不构成犯罪。辩护人认为本案应属于单位犯罪，且被告人高某甲既不是公司法定股东，也不是协议股东，更没有参与决策、策划吸收和发放贷款的经营行为，故被告人高某甲应无罪。
被告人李某某对公诉机关指控的事实及罪名无异议，对尚未兑付的数额有异议。辩护人认为本案应属于单位犯罪，尚未兑付的数额应为1800万左右，且被告人李某某在犯罪中作用较小，属从犯，并认罪态度较好，故应对被告人李某某从轻、减轻处罚。
被告人高某乙对公诉机关指控的事实及罪名无异议，辩解公司累计吸收人民币8千多万元有重复计算的部分，尚未兑付的3千多万对着了。辩护人认为被告人高某乙于2014年8月在榆阳区处理非法吸收公众存款办公室对榆阳区金沛咨询有限公司排查时，被告人高某乙就如实供述了自己的罪行，属自首，且在案发后还了一部分款，故应在量刑时予以体现。
被告人马某某对公诉机关指控的事实及罪名无异议，辩护人认为被告人马某某在本案中作用较小，属从犯，且认罪态度较好，应对被告人马某某从轻、减轻处罚。
经审理查明：2011年12月13日，被告人李某某、马某某注册成立了榆林市榆阳区金沛咨询有限公司，注册资本200万元，被告人李某某任法定代表人，被告人马某某为股东，被告人高某甲、李某某、高某乙与苏某某（在逃）为实际股东。公司实际出资650万元，其中被告人高某甲出资200万元、被告人李某某出资200万元、苏某某出资200万元，被告人高某乙出资50万元。公司未经任何部门批准，以定活入股单的形式，以2.2%左右的月息，公开向社会不特定人员变相吸收存款，所吸收的存款再高息转贷他人。经营期间，被告人高某甲、李某某、高某乙与苏某某商定收益分红按照各自的出资比例计算，将利润进行分配。至2013年7月，因外放贷款难以追讨，公司资金断链，无法还本付息，被迫停业。根据陕西今典联合会计师事务所审计报告及该公司账面反映，截至2013年11月30日，该公司累计吸收240户投资户的存款共计人民币8591.3866万元，已付上述157户集资参与人利息1379.2715万元。
经过庭审举证、质证、认定上述事实有以下证据证明：
1、被告人高某甲的供述，证明被告人李某某、马某某出面注册成立榆阳区金沛咨询有限公司，法人是李某某，注册股东是李某某、马某某，当时注册资金为200万元，后来又发展两个协议股东为苏某某、高某乙，经四个股东商议将公司股金发展为650万元，其中高某乙出资50万元，李某某出资200万、马某某出资200万元，苏某某出资200万元。当时口头约定，由李某某负责公司全盘工作，马某某为公司会计，主要负责公司账务，高某乙任公司出纳，主要负责公司资金流向。公司3‰的提成奖励是被告人李某某提出的，因其也介绍朋友向该公司存过款，所以其也有提成奖励，但是具体数额不记了。公司有其的分红签字记录，是苏某某给其偿还的其在内蒙煤矿上的入股款。
2、被告人李某某的供述，证明2011年其与被告人马某某在榆阳区工商局注册成立了榆阳区金沛咨询有限公司，经营范围是煤炭信息咨询，其为法定代表人，其与马某某也是注册股东，高某乙、苏某某为协议股东，注册资金200万元，公司实际出资650万元，其中其出资200万元，高某甲出资200万元（因高某甲有公职，在缴纳入股款时以马某某的名义参与入股），苏某某出资200万元（因苏某某有公职，在缴纳入股款时以苏某某的妻子马某甲的名义参与入股），高某乙出资50万元，办公地点在榆阳区肤施路红太阳家具城对面，当时约定出资人便是公司股东，并按出资比例分红（第一次分红，高某甲、苏某某因为是公职人员，分别由马某某、马某甲的名字待领，第二次分红其提出由实际股东签字领取，其就与高某乙、高某甲、苏某某签字领取了分红）。其中其与高某甲、高某乙三人共同管理公司，每人按月领取2000元固定工资，因苏某某家在神木，平时不参与管理，所以不领取工资，但遇到重大问题，参与商定，按时参加3个月的股东会议。股东会商定谁吸收款给谁3‰的提成。该公司于2011年12月份开始以2.2%左右的月息，向社会不特定人员变相吸收存款，所吸收的存款再高息转贷他人。至2013年7月，因外放贷款难以追讨，公司资金断链，无法还本付息，被迫停业的事实。
3、被告人高某乙的供述，证明其与李某某、高某甲、苏某某为榆阳区金沛咨询有限公司的股东，其也是公司的出纳，李某某、马某某为公司的注册股东，李某某也是公司的法定代表人，公司实际出资650万元，其中其出资50万元，李某某出资200万、马某某出资200万元（实际由高某甲出资，因高某甲有公职，均用马某某名义出资），苏某某出资200万元。当时公司还商定谁吸收款给谁3‰的提成。在该公司成立前已开始吸收存款，其分红40万元，高某甲与苏某某、李某某分红每人160万元，至2013年7月，因外放贷款难以追讨，公司资金断链，无法还本付息，被迫停业，现在欠存款户约3200万元左右的事实。
4、被告人马某某的供述，证明其与李某某于2011年年底注册成立榆阳区金沛咨询有限公司，李某某为公司法定代表人，其与李某某为公司注册股东，公司实际出资650万元，其中其出资200万元，李某某出资200万、苏某某出资200万元，高某乙出资50万，公司共分红三次520万元，其中其与苏某某、李某某分红每人160万元，高某乙分红40万元。至2013年7月，因外放贷款难以追讨，公司资金断链，无法还本付息，被迫停业的事实。
5、集资参与人的陈述、报案材料、定活入股单、借条，证明2011年10月份以来各集资参与人得知榆阳区金沛咨询有限公司吸收个人存款，公司承诺以月利息2%左右的利率，按季度结算利息，各集资参与人在指定银行账户现金存款后在该公司换取定活入股单，及该定活入股单上有主管李某某、会计马某某、出纳高某乙的个人签字，盖有榆阳区金沛咨询有限公司财务专用章，以及至今部分集资参与人除领取部分利息外，本金未还的事实。
6、公司设立登记申请书、工商注册信息、公司股东出资信息、股东会决议、公司组织章程、营业执照，证明榆阳区金沛咨询有限公司于2011年12月8日申请，12月13日注册成立，法定代表人为李某某，注册股东为李某某、马某某。公司经营的范围是煤炭信息咨询。
7、现金日记账两页，证明2012年1月6日，李某某、苏某某、高某甲、高某乙分红1625000元，2012年10月8日，高某甲、李某某、苏某某各分红60万元，高某乙分红15万元。
8、工资表，证明被告人李某某、高某甲、高某乙、马某某在公司领取工资的事实。
9、扣押物品、文件清单，证明对榆阳区金沛咨询有限公司的总账本、现金日记账、分类账、放款条据复印件、账务条据重印件、会计凭证等进行扣押。
10、陕西今典联合会计师事务所审计报告，证明经审计，至2013年11月30日止，该公司累计吸收240户投资户的存款共计人民币8591.3866万元，至案发时尚未兑付157户集资参与人吸收存款3353.7696万元，已支付157户集资参与人利息1379.2715万元。
另查明，被告人高某乙在陕西今典联合会计师事务所审计报告作出后向集资参与人曹某某还款5000元；向集资参与人李某甲还款315000元；向集资参与人吴兴伟还款3万元；向集资参与人赵某甲还款2万元。以上事实有收条、集资参与人曹某某、李某甲、吴某某、赵某甲的谈话笔录、陕西今典联合会计师事务所审计报告在卷佐证，足以认定。
本院认为，被告人李某某、马某某注册成立榆阳区金沛咨询有限公司，并为该公司注册股东，被告人李某某任该公司法定代表人，被告人高某甲、李某某、高某乙与苏某某（在逃）为实际股东，该公司在未经批准的情况下，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的行为，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为侵犯了国家金融管理制度，触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，构成非法吸收公众存款罪，依法应予惩处。公诉机关指控被告人高某甲、李某某、高某乙与马某某非法吸收公众存款罪的事实及罪名成立。被告人高某甲、李某某、高某乙、马某某非法吸收公众存数额巨大，依法应处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。鉴于四被告人在案发后兑付了部分吸收的存款，可酌情从轻处罚。被告人高某乙在该公司的股份及分红少于被告人高某甲、李某某，及在陕西今典联合会计师事务所审计报告作出后向集资参与人还款37万元量刑时予以体现。被告人马某某为该公司的注册股东，没有实际出资，也未分红，量刑时予以体现。被告人李某某、高某乙、马某某在侦查、起诉及庭审中如实供述自己的罪行，亦可从轻处罚。对于被告人李某某、高某乙当庭辩解非法吸收的数额，及尚未兑现的数额有异议，经查，在陕西今典联合会计师事务所审计报告作出后被告人高某乙向集资参与人还款37万元，及经陕西今典联合会计师事务所审计报告显示已向未兑付的157户集资参与人支付利息1379.2715万元，根据《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》的规定，可予折抵本金，故尚未兑付的存款应以1937.4981万元认定。对于辩护人认为本案应属于单位犯罪之观点，因被告人李某某、马某某成立该公司的目的就是个人为了进行违法犯罪活动，故依法不以单位犯罪论处。对于辩护人认为被告人李某某在犯罪中作用较小，属从犯，应对被告人李某某从轻、减轻处罚之观点，因被告人李某某为该公司的实际股东，并为该公司的法定代表人，在非法吸收公众存款的犯罪中不属于次要作用，故对被告人李某某属从犯之观点，不予采纳。对于被告人高某甲及其辩护人认为被告人高某甲即不是公司法定股东，也不是协议股东，更没有参与决策、策划吸收和发放贷款的经营行为，故被告人高某甲应无罪之观点，因有被告人李某某、高某乙的供述、现金日记账等证据证明被告人高某甲是该公司实际股东，并参与分红，故对被告人高某甲及其辩护人认为被告人高某甲无罪之观点，不予采纳。对于辩护人认为被告人高某乙于2014年8月在榆阳区处理非法吸收公众存款办公室对榆阳区金沛咨询有限公司排查时，被告人高某乙就如实供述了自己的罪行，属自首，故应在量刑时予以体现之观点，因该案中的部分受害人于2014年5月间就向榆阳区处理非法吸收公众存款办公室报案，被告人高某乙在榆阳区处理非法吸收公众存款办公室依法向其询问时如实供述了自己的罪行，属认罪态度较好，不属于自首。对于被告人高某乙辩护人卢江在庭审时提供的向集资参与人还款的汇款收据、存款凭证、借条、收条，部分时间在2013年11月30日前，即在陕西今典联合会计师事务所审计报告作出前，不予认定，在2013年11月30日后还款的，经核实，被告人高某乙还款37万，有集资参与人认可，予以认定，在对被告人高某乙量刑时予以体现。本院为了维护国家的正常管理活动，打击刑事犯罪，依据《中华人民日共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第四十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人高某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年二个月，并处罚金20万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年11月17日起至2020年1月16日止）。
二、被告人李某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金20万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年11月11日起至2019年11月10日止）。
三、被告人高某乙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金15万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年11月11日起至2018年11月10日止）。
四、被告人马某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金10万元。
五、责令被告人李某某、高某甲、高某乙、马某某退赔未兑付各集资参与人的集资款人民币1937.4981万元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向陕西省榆林市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。
审 判 长 郭玉婷
审 判 员 王建雄
人民陪审员 侯艳梅
二〇一五年十一月九日
书 记 员 常晓波