鹤庆县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）云2932刑初28号
公诉机关云南省鹤庆县人民检察院。
被告人潘某某，女，汉族，1973年9月27日生，大专文化，云南省鹤庆县人，鹤庆县财政局社保股职工，住鹤庆县云鹤镇。因本案于2016年1月5日被取保候审。
辩护人施佳和，北京大成（昆明）律师事务所律师。
鹤庆县人民检察院以鹤检公刑诉（2016）23号起诉书指控被告人潘某某犯玩忽职守罪，于2016年3月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭对本案进行了审理。鹤庆县人民检察院指派检察员李娜出庭支持公诉，被告人潘某某及其辩护人施佳和均到庭参加诉讼。现已审理终结。
鹤庆县人民检察院指控，被告人潘某某在担任鹤庆县财政局社保股副股长期间，于2015年1月至5月，在履行城乡居民基本养老保险（以下简称城居保）业务工作中，不认真履行职责，在2015年城居保基金预算支出3218万元的情况下，同意审批拨款3444.13万元从财政专户拨入支出户，不认真审核把关，致使城居保基金2278.024279万元遭受损失，无法归还。
公诉机关针对指控提供了户口证明、公务员登记表、鹤庆县社保局文件及社会养老保险基金的相关文件、现金支票及银行流水账记录、鹤庆县审计局协助鹤庆县检察院对鹤庆县城乡居民养老保险支出专户财务检查情况、相关书证、证人证言、被告人的供述与辩解等证明材料，认为被告人潘某某的行为构成了玩忽职守罪，应依照《刑法》第三百九十七条之规定处罚，提请本院依法判处，
被告人潘某某及其辩护人当庭对公诉机关指控的事实及罪名均无异议，同时被告人辩解：1、因社保基金拨付都留有余地，只是暂存支出户，剩余资金年底缴回财政专户及社保股人少事多等原因导致自己思想麻痹；2、2015年退保人数增多、中央提高了基础养老金的标准及根据5月初州社保局的检查整改要求，才导致从财政专户拨出3444.13万元基金；且基金是经过财政局局长、分管副局长、社保股股长审批后才办理的，并非个人同意审批拨款；3、自己有重大立功表现，且构成自首。
辩护人的辩护意见：1、被告人潘某某在履职中的不到位仅是段某某能够挪用公款的间接原因，其也只是相关责任人之一；2、被告人在司法机关未立案之前，尚在一般性排查时即主动交代了自己的犯罪事实，属于自首；3、被告人发现城居保基金有问题，立即向单位领导汇报，致使段某某挪用公款案侦破，且段某某被判处了无期徒刑，应当认定被告人有重大立功表现。综上，建议对被告人免予刑事处罚。
经审理查明，被告人潘某某自2012年4月起任鹤庆县财政局社保股副股长，负责社保基金财政专户的业务经办和管理及社保基金会计核算工作。2015年1月至5月，因其在工作中不认真履行职责，未按照2015年度社保基金预算执行，不认真审核鹤庆县社保局请拨的社保基金，未对财政专户拨到支出户的社保基金收支、结余情况进行检查、监督，对鹤庆县社保局段某某（已判刑）挪用社保基金未及时发现，致使国家社保基金23627242.79元损失，无法归还。
另查明，2015年5月20日段某某（已判刑）到鹤庆县信用社办理社保基金发放业务，信用社工作人员发现社保基金支出户余额不足，被在一旁办理银行汇款回单业务的潘某某得知，在确认社保基金余额不足的事实后潘某某便将段某某可能挪用社保基金的线索报告给财政局领导并协助侦查机关调查段某某涉嫌挪用公款一案。2015年11月28日，大理州中级人民法院以挪用公款罪，对段某某判处无期徒刑，剥夺政治权利终身。
上述事实，有经庭审举证、质证并经合议庭予以确认的下列证据证实：
户口证明、公务员登记表、鹤庆县财政局文件及情况说明，证实了被告人潘某某于2012年4月13日被鹤庆县财政局任命为社保股副股长，负责社保基金财政专户的业务经办和管理及社保基金会计核算工作的事实。
2、到案经过、立案决定书及被告人潘某某2015年6月4日、9月14日调查笔录，证实了本案由鹤庆县人民检察院反渎职侵权局在查办寸某某、段某甲玩忽职守过程中发现，后于2016年1月5日立案侦查，在立案之前潘某某即如实陈述了自己的犯罪事实。
3、财政部、劳动和社会保障部关于印发《社会保险基金财务制度》的通知，财政部、人力资源和社会保障部关于印发《新型农村社会养老保险基金财务管理暂行办法》的通知，人力资源和社会保障部关于印发城乡居民养老保险经办规程的通知、云南省人民政府（2014）20号关于印发云南省城乡居民养老保险实施办法的通知、鹤庆县人民政府关于印发《鹤庆县城乡居民养老保险实施方案》的通知，证实社会保险基金纳入社会保障基金财政专户，专款专用，财政部门的职责是：对基金经办机构用款申请进行审核并按月将基金从财政专户拨入支出户，对不符合用款手续的，应责成经办机构予以纠正；履行基金监督职责，对基金的筹资、上解、划拨、存储、管理进行监督和检查。
4、中共鹤庆县委（2011）24号关于印发《鹤庆县财政局主要职责内设机构和人员编制规定》的通知（2P10-16），证实鹤庆县财政局社保股负责社会保障部门的经费、专项资金、基本建设资金预算建议的审核和执行，负责社会保障基金监管，组织实施对社会保障资金使用的财政监督等工作。
5、云南省人力资源和社会保障厅、云南省财政厅关于印发云南省城乡居民基础养老金提标工作实施方案的通知、大理州人力资源和社会保障局、州财政局关于下达2014年提高城乡居民基本养老保险基础养老金中央财政补助资金的通知及文件签阅卡，证实基础养老保险金从2014年7月1日开始执行每人每月增加15元，2015年1月份开始分阶段进行，2015年4月17日鹤庆县财政局收到基础养老金中央补助分配为402万文件的事实。
6、鹤庆县人民政府关于下达2015年财政收支预算的通知、鹤庆县城乡居民社会养老保险基金预算执行月报表、预算执行情况表，证实2015年鹤庆县城乡居民基本养老保险基金预算支出为3218万元，同时要求加强财政资金监管。2015年第一季度财政补贴鹤庆县社保局社保基金1967.44万元，实际支出仅为447.209742万元。
7、财政社会保障基金用款审批表、拨款凭证，证实社保基金用款审批由社保局填写后由潘某某作为财政局经办人填写股室意见，然后股室负责人鲍某某、分管领导汤某某、局长段某乙签批，鹤庆县财政局自2015年1月16日至5月19日共拨付给城乡居民社会养老保险中心3444.13万元。
8、现金支票、转账支票及进账单、现金支票、社保中心支出户银行流水记录、段某某个人卡流水记录、银行卡交易明细及审计局检查情况、扣押物品、返还财物清单、鹤庆县社保局会计账簿、鹤庆县财政局情况说明及（2015）大中刑初字第97号刑事判决书（均为复印件，由鹤庆县人民检察院复印于段某某挪用公款案），证实了段某某挪用了社保基金24683143.33元，案发后退还1002497.54元，其余23627242.79元无法归还，其被大理州中级人民法院以挪用公款罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终生的事实。
9、证人段某某、寸某某、段某甲、鲍某某、汤某某、段某乙的证言，被告人潘某某的供述和辩解，结合鹤庆县财政局关于社保基金拨付流程的情况说明，综合证实城居保基金拨付流程，县财政局是由潘某某具体办理城居保业务及财政专户的管理，其未按照分月支出计划审核段某某的用款，未对基金支出户按月与社保局进行对账。
10、证人王某某、段某乙、施某某的证言，证实2015年5月20日，信用社工作人员发现并谈论社保基金支出户余额不足，被一旁办理银行汇款回单业务的潘某某听见，在确认社保基金余额不足的事实后潘某某便将段某某可能挪用社保基金的线索报告给财政局领导的事实。
被告人及其辩护人当庭向法庭提供了以下证据：1、鹤庆县公安局经侦队及段某乙的情况说明各一份、社保基金支出户2015年5月20日银行余额对账单一份，结合卷内公诉人已经提供的段某某的刑事判决书，欲证明被告人潘某某在2015年5月20日发现“5.20”社保案重要线索并及时向领导汇报，致使段某某案侦破且段某某被判处无期徒刑，潘某某具有重大立功表现；2、被告人潘某某两次供述及到案经过（公诉人已提供），欲证明被告人在检察机关立案之前即如实供述自己的犯罪事实，属于自首。
上列证据材料，形式要件合法，所证实的内容相互关联，相互印证，形成证据锁链，本院予以采纳并确认为有效证据，足以证明上述认定的案件事实。
本院认为，被告人潘某某任鹤庆县财政局社保股副股长，负责社保基金财政专户的业务经办和管理及社保基金会计核算工作期间，严重不认真履行职责，对鹤庆县社会保险局出纳段某某（已判刑）挪用社会养老保险基金未及时发现，致使国家社会养老保险基金23627242.79元遭受损失，情节特别严重，其行为已构成玩忽职守罪，公诉机关指控的事实和罪名成立，应予确认和支持。被告人及辩护人的辩护意见，于法有据，予以支持。鉴于被告人在立案侦查前，主动配合调查社会养老保险基金情况的行为，是自首，依法可以从轻或者减轻处罚；被告人有揭发其他人犯罪行为，且其检举揭发的犯罪事实已查证属实，被揭发对象已被判处无期徒刑的刑罚，认定为具有重大立功表现，依法可以减轻或者免除处罚；同时造成国家社会养老社保基金损失是段某某犯罪行为直接造成，相关部门、人员不认真履职也是造成社会养老保险基金损失的重要原因，不能全部归罪于被告人，可酌情从轻处罚。综上，结合本案实际，对被告人潘某某免予刑事处罚。为保证国家机关工作人员正确履行职务，根据本案被告人犯罪的事实，犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款，第六十七条第一款，第六十八条，以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》之规定，判决如下：
被告人潘某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向云南省大理白族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 芶克祥
人民陪审员 李永贵
人民陪审员 和永金
二〇一六年五月三十日
书 记 员 罗 萍