江西省余干县人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）赣1127刑初15号
公诉机关江西省余干县人民检察院。
被告人ＸＸＸ，曾用名李重阳，男，1977年10月25日出生，江西省余干县，汉族，大学本科文化，余干县长春藤投资咨询管理有限公司法定代表人，家住江西省余干县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年9月6日被余干县公安局刑事拘留，10月13日经余干县人民检察院批准逮捕，10月14日被余干县公安局执行逮捕。现羁押于余干县看守所。
江西省余干县人民检察院以余检公诉刑诉（2017）97号起诉书指控被告人ＸＸＸ犯非法吸收公众存款罪，于2017年6月9日向本院提起公诉。本院于2017年9月8日作出的（2017）赣1127刑初100号刑事判决书，被告人ＸＸＸ不服判决，上诉至江西省上饶市中级人民法院，江西省上饶市中级人民法院于2017年12月18日作出的（2017）赣11刑终394号刑事裁定书，认为原审判决认定ＸＸＸ非法吸收公众存款罪部分事实不清，证据不足，撤销原判，发回重审。发回重审后，本院依法另行组成合议庭，于2018年4月10日公开开庭进行了审理。余干县人民检察院指派检察员苏芳出庭支持公诉，被告人ＸＸＸ到庭参加诉讼。现已审理终结。
江西省余干县人民检察院指控，被告人ＸＸＸ于2011年4月以其曾用名李重阳及股东李某5、刘某1的名义注册成立余干县长春藤投资咨询管理有限公司（以下简称长春藤公司），该公司占有人与实际控制人均为ＸＸＸ。该公司于同月加盟青岛市福元运通投资管理有限公司，特许长春藤公司经营投资管理咨询、抵押贷款咨询等业务。2011年底开始，被告人ＸＸＸ组织人员采取发放宣传单、公司员工介绍及客户相传等方式向社会公众宣传吸收公众存款业务，采取与存款客户签订《委托理财协议书》及打《借条》给存款客户的形式共向35人非法吸收存款共计2698.2万元。上述款项被ＸＸＸ用于长春藤公司开销、支付存款客户利息、购买资产、投资项目等，其中支付存款利息及归还本金共计857.8579万元。
公诉机关就起诉书指控的上述事实向法庭出示了被告人供述、被害人陈述、证人证言、书证及其他证明材料等证据。公诉机关认为，被告人ＸＸＸ非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，构成非法吸收公众存款罪。提请本院依法判处。
原审中被告人ＸＸＸ的辩护人对公诉机关的定性和指控的大部分的犯罪事实不持异议，其辩护观点是：1、舒某和吴某4、汤某的款项是投资款；2、童某2的款项借款主体不明确，不能确定为“不特定的人”；3、陈某3的款项应为合作关系，不属于“不特定的人”；4、大数额的借款金额应有相应的银行交易凭证，不能仅凭借条来认定借款金额；5、被告人ＸＸＸ如实供述犯罪事实，且属初犯、偶犯。
在开庭审理过程中，被告人ＸＸＸ辩解观点是：对于公诉机关指控的吸收舒某和吴某4的款项，认为属于个人合伙；对于公诉机关指控的吸收童某2的款项，认为属于其老师彭某1帮忙性质，且金额也不对，现仅欠其85万元；对于吸收陈某3的款项认为陈某3是其老师，2012年陈某3已经在公司帮忙，2013年才借钱给ＸＸＸ，属公司内部事务；对于公诉机关指控的吸收汤某的款项，认为是同事关系，也是合作关系，不属于非法吸收公众存款范围。对于其他犯罪事实和罪名被告人ＸＸＸ没有提出辩解和异议。
经审理查明，2011年3月，被告人ＸＸＸ注册成立余干县长春藤投资咨询管理有限公司（以下简称长春藤公司），该公司法定代表人为李重阳（ＸＸＸ曾用名），公司另有李某5、刘某1两位股东，占有人与实际控制人均为ＸＸＸ。2011年4月该公司加盟青岛市福元运通投资管理有限公司，主要经营投资管理咨询、抵押贷款咨询等业务。2011年公司成立至2011年底，长春藤公司经营民间借贷中介业务。自2011年底起，被告人ＸＸＸ未经依法批准，通过在余干县世纪广场、休闲广场等地向公众发放存贷业务宣传单或由公司员工向公众介绍及客户口口相传等途径向社会公开宣传，以公司或个人名义与存款客户签订《委托理财协议书》或直接打借条，承诺在一定期限内还本付息的方式面向社会公众吸收资金。
2011年年底至2014年底，ＸＸＸ共向33人非法吸收存款共计2238.2万元，共支付存款利息及归还部分本金合计人民币447.4679万元，尚有本金1790.7321万元未归还。
具体事实如下：
1.2011年11月至2013年，ＸＸＸ以许诺给予江某11.2%的存款月利息为诱饵，分三次非法吸收江某1资金70万元，江某1从中获得了12.168万元的存款利息，本金未归还。
2.2013年12月23日，ＸＸＸ以许诺给予李某12%的存款月利息为诱饵，非法吸收李某1资金5万元；李某1从中获得了1.2万元的存款利息，本金未归还。
3.2013年1月11日至2014年3月11日，ＸＸＸ以许诺给予吴某11.5%的存款月利息为诱饵，分三次非法吸收吴某1及其妻子江常春资金16万元，吴某1及其妻子从中获得了3.72万元的存款利息，本金未归还。
4.2013年6月7日至2013年11月1日，ＸＸＸ以许诺给予盛某1.5%的存款月利息为诱饵，分七次非法吸收盛某资金27.3万元，盛某从中获得了3.288万元的存款利息，本金未归还。
5.2013年10月8日，ＸＸＸ以许诺给予张某11.2%的存款月利息为诱饵，非法吸收张某1资金4万元，张某1从中获得了0.576万元的存款利息，本金未归还。
6.2014年3月11日，ＸＸＸ以许诺给予邹某11.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收邹某1资金30万元，邹某1从中获得了2.7万元的存款利息，本金未归还。
7.2013年9月10日，ＸＸＸ以许诺给予万某11%的存款月利息为诱饵，非法吸收万某1资金2.7万元，万某1从中获得了0.162万元的存款利息，本金未归还。
8.2014年4月至8月，ＸＸＸ以许诺给予谭某1.2%的存款月利息为诱饵，非法吸收谭某资金6.8万元，谭某从中获得了0.5184万元的存款利息，本金归还1万元。
9.2013年1月1日，ＸＸＸ以许诺给予吴某21.2%的存款月利息为诱饵，非法吸收吴某2资金10万元，吴某2从中获得了1.836万元的存款利息，本金归还1万元。
10.2013年9月至2014年9月，ＸＸＸ以许诺给予吴某31.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收吴某3资金15万元，吴某3从中获得了0.6万元的存款利息，本金未归还。
11.2012年10月至2013年8月，ＸＸＸ以许诺给予杨某1.2%的存款月利息为诱饵，非法吸收杨某资金23万元，杨某从中获得了1.768万元的存款利息，本金归还13万元。
12.2012年9月至2014年4月，ＸＸＸ以许诺给予李某21%至1.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收李某2资金37万元，李某2从中获得了0.08万元的存款利息，本金归还1万元。
13.2013年9月至2014年3月，ＸＸＸ以许诺给予陈某11.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收陈某1资金22万元，陈某1从中获得了2.25万元的存款利息，本金未归还。
14.2013年6月，ＸＸＸ以许诺给予程某1.2%的存款月利息为诱饵，非法吸收程某资金20万元，程某从中获得了1.44万元的存款利息，本金未归还。
15.2013年12月至2014年1月，ＸＸＸ以许诺给予方某1.5%至4%的存款月利息为诱饵，分二次非法吸收方某资金48万元，方某从中获得了0.015万元的存款利息，本金归还40万元。
16.2012年4月至2014年7月，ＸＸＸ以许诺给予黄某1.5%至2.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收黄某资金29万元，黄某从中获得了5万元的存款利息，本金归还8万元。
17.2013年5月11日至2014年1月，ＸＸＸ以许诺给予江某21.5%的存款月利息为诱饵，多次非法吸收江某2资金9万元，江某2从中获得了1万元的存款利息，本金未归还。
18.2013年11月至2014年6月，ＸＸＸ以许诺给予朱某3%至4.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收朱某资金23万元，朱某从中获得了2.385万元的存款利息，本金归还3万元。
19.2014年上半年，ＸＸＸ以许诺给予肖某1.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收肖某资金12万元，肖某从中获得了0.25万元的存款利息，本金未归还。
20.2014年上半年，ＸＸＸ以许诺给予阮某1.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收阮某资金23万元，阮某从中获得了0.345万元的存款利息，本金未归还。
21.2014年4月20日，ＸＸＸ以许诺给予高某21.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收高某2资金10万元，本金未归还。
22.2012年6月至2014年5月，ＸＸＸ以许诺给予苏某1.2%至2.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收苏某资金18万元，苏某从中获得了4万元的存款利息，本金未归还。
23.2013年3月，ＸＸＸ以许诺给予李某31.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收李某3资金8.7万元，李某3从中获得了1.6965万元的存款利息，本金归还1万元。
24.2011年至2014年，ＸＸＸ以许诺给予高某13%的存款月利息为诱饵，非法吸收高某1资金45万元，高某1从中获得了3万元的存款利息，本金归还2万元。
25.2013年至2014年，ＸＸＸ以许诺给予张某21.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收张某2及其妻子白银英、儿子张某6资金35万元，张某2、白银英、张某6从中获得了3万元的存款利息，本金未归还。
26.2013年12月，ＸＸＸ以许诺给予邹某22%的存款月利息为诱饵，非法吸收邹某2资金10万元，邹某2从中获得了2.27万元的存款利息，本金未归还。
27.2014年1月，ＸＸＸ以许诺给予陈某21.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收陈某2资金50万元，本金未归还。
28.2014年2月，ＸＸＸ以许诺给予童某11.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收童某1资金11.7万元，本金未归还。
29.2013年12月至2014年1月，ＸＸＸ以许诺给予李某42.5%的存款月利息为诱饵，非法吸收李某4资金30万元，李某4从中获得6.45万元的存款利息，本金归还0.75万元。
30.2014年1月，ＸＸＸ以许诺给予张某34%的存款月利息为诱饵，非法吸收张某3资金50万元，张某3未获得利息，本金未归还。
31.2012年10月，ＸＸＸ以许诺给予童某21%的存款月利息为诱饵，非法吸收童某2资金400万元，ＸＸＸ陆续归还本金及利息，现尚欠185万元本金未归还。
32、2014年4月至9月，ＸＸＸ以许诺给予汤某4%至5%的存款月利息为诱饵，非法吸收汤某资金不少于400万元，汤某从中获得了100万元的存款利息，本金未归还。
33、2013年10月至2015年2月，ＸＸＸ以许诺给予陈某33%的存款月利息为诱饵，采取打借条的形式，多次吸收陈某3资金977万元（其中240万元是陈某3以入股村镇银行形式的投资款，不计入非法吸收资金），ＸＸＸ实际吸收陈某3737万元，至今未归还。
证实上述事实证据有：
1、书证
（1）人口信息全项查询、常住人口登记表、注销证明、证明证实，ＸＸＸ出生于1977年10月25日，曾使用过李重阳的身份，现李重阳身份已注销，以前无违法犯罪记录。
（2）公司设立登记审核表、营业执照、公司章程等工商登记证实，余干县长春藤投资管理有限公司成立于2011年3月15日，公司股东为李重阳出资30万元、刘某1出资12.5万元、李某5出资7.5万元，法定代表人为李重阳，公司经营范围为“投资及运营管理；投资信息服务咨询；房屋中介服务；针纺织品、建材批发零售（以上项目国家有专项规定的凭证许可经营）。”
（3）长春藤公司账户14×××27资金情况证实，该账户进入30万元、12.5万元、7.5万元后该50万元即被转走，该账户很少有资金交易。
（4）青岛福元运通投资管理有限公司营业执照及工商登记情况证实：青岛福元运通投资管理有限公司成立于2005年8月2日，经营范围为“自有资金对外投资及运营管理；抵押贷款信息咨询；投资信息咨询；对企业和个人向金融机构贷款提供担保（金融业务除外）；房屋中介服务；批发、零售：针纺织品、建材（依法须经批准项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”
（5）认证证书及授权牌、福元运通加盟意向协议证实：2011年3月31日，福元运通授权长春藤公司加盟福元运通，特许经营投资管理咨询、抵押贷款咨询等业务。
（6）情况说明证实：青岛福元运通公司严格要求加盟合作伙伴依法经营，不做高利贷、不做利滚利、不向客户承诺保底收益、不吸储、不行驶银行职能。
（7）长春藤公司制作的福元运通理财宣传画册证实：经ＸＸＸ确认，其加盟福元运通后制作了该宣传画册进行公开宣传，该宣传画册上有关投资理财、高收益低风险的表述。
（8）被害人江某1、李某1、吴某1、盛某、张某1、邹某1、万某1、谭某、吴某2、吴某3、杨某、李某2、陈某1、程某、方某、黄某、江某2、朱某、苏某、李某3、高某1、张某2、邹某2、肖某、阮某、高某2、陈某2、童某1、李某4、张某3的委托理财协议书、非法吸收公众存款数额确认表、借条、收据,证实：被告人ＸＸＸ向江某1等30人非法吸收公众存款701.2万元。
（9）ＸＸＸ非法吸收童某2公众存款数额确认表、借条1份证实：2013年4月30日，ＸＸＸ向童某2出具借条185万元。
（10)ＸＸＸ非法吸收汤某公众存款数额确认表、借条14份，证实：2014年，ＸＸＸ向汤某出具14份借条，金额分别为12万元、100万元、50万元、37万元、100万元、24万元、30万元、30万元、35万元、50万元、20万元、20万元、10万元、10万元，共计528万元，其中还本金12万元、4万元、付利息若干。
(11)ＸＸＸ非法吸收陈某3公众存款数额确认表、借条1份、入股昌阳村镇银行合作协议、协议书、借款合同证实：2015年8月4日，ＸＸＸ向陈某3出具借条，其借到1,042万元，把从2013年11月12日至2015年2月8日15次借款及两次所办银行的款加在一起的总和，已扣除彭维亮还袁小泉的100万元。2013年12月10日，ＸＸＸ与陈某3签订协议书，筹建“干越村镇银行”一事达成协议，陈某3占银行4%的股份，支付银行店面租金和装修费用。2014年10月13日，ＸＸＸ与刘银照签订《入股昌阳村镇银行合作协议》，刘银照入股金额应400万元，占银行股份5%，先期交纳100万元定金。筹建成功，装潢完毕，刘银照付清剩余款项。
2、证人证言
（1）证人李某6的证言证实：ＸＸＸ于2011年4月注册成立长春藤公司，其在公司负责财务总监。该公司于2012年开始以公司或ＸＸＸ个人名义许诺给利息吸收资金，吸收资金用于ＸＸＸ自己投资。长春藤公司宣传委托理财业务主要是通过公司员工向客户介绍及客户的口口相传，公司在开会的时候ＸＸＸ会要求业务员发展公司的委托理财业务，其中有的客户也是直接以打借条的形式存款到公司；另外公司曾经对外宣传了福元运通的民间借贷中介平台业务，在世界广场和休闲广场都做过宣传，公司经营了几笔中介业务之后公司便直接以签订投资理财或打借条的方式吸收他们的资金到公司的投资项目。
（2）证人李某5证实：2011年3月至2013年9月其是长春藤公司名义股东之一，没有公司股份也没有参与分红，ＸＸＸ是长春藤公司大股东。ＸＸＸ叫其介绍客户借钱给公司。大概是2011年、2012年，公司在余干的世纪广场、休闲广场搭舞台、发宣传、宣传的内容是介绍长春藤公司其情况，加盟青岛福元运通公司之类的，还有宣传公司借款、放款业务等内容。
（3）证人李某7证实：长春藤投资公司成立于2011年，ＸＸＸ是公司董事长。公司向客户借钱，并支付客户利息。ＸＸＸ在外投资了很多产业。公司有做过宣传、宣传的内容是宣传公司理财业务，即公司以委托理财的刑事将钱借入公司，公司支付客户的利息和公司将钱借给客户，客户支付公司利息（月利1分2到1分5）等内容，宣传的地点有世纪广场和休闲广场、东门小区、沙窝小区等，宣传方式是通过向过往人员及文官人员发放宣传单的形式进行宣传。
（4）证人徐某1的证言证实：ＸＸＸ开办长春藤公司。主要以利息的方式吸引客户投资。二是公司吸进来的钱拿去投资。一方面公司每年都会组织宣传，宣传她点有休闲广场、世纪广场、沙窝小区等，公司每次宣传都是发放用青岛福元运通公司的名言印制的宣传单，介绍公司的业务，另一方面，ＸＸＸ、李某6在公司内部要求业务员做好这个公司委托理财业务，也就是叫业务员发展客户直接把钱存到公司、公司进而进行投资，业务员会通过自己的关系网向客户宣传公司的委托理财业务。
（5）证人张某4的证言证实：ＸＸＸ是长春藤公司的老板。记得在2013年的时候，长春藤公司在休闲广场、世纪广场等地发放过宣传单，宣传的是一些福元运通民间借贷中介业务，没有宣传长春藤公司吸收客户资金的业务，但是客户到公司后长春藤公司给客户办理的就是委托理财业务。
（6）证人徐某2的证言证实：李某6在长春藤公司上班，长春藤公司是ＸＸＸ开办的。
（7）证人吴某5的证言证实：ＸＸＸ是长春藤公司老板，长春藤公司的业务是以利息方式吸收客户到公司存款。公司从2011年开始向外做了三四次宣传，宣传的方式都是通过向行人发放宣传单的形式宣传，地点有世纪广场和休闲广场等地，宣传的内容是福元运通的简介及一些理财产品的对比，主要是宣传公司产品比其它产品收益高。“公司产品”就是客户存钱到公司，公司与客户签订委托理财协议书，每月支付客户利息。
（8）证人刘某1的证言证实：其通过小舅子吴某6的介绍与ＸＸＸ合作办公司，公司的有权事实委托ＸＸＸ处理，在公司开业之前，吴某6说ＸＸＸ办事方式有点欠妥，叫其不要同ＸＸＸ来往，其投资公司的资金有20万余元。公司成立后其没有管公司的事，都是ＸＸＸ一人负责。
（9）证人吴某6的证言证实：2011年，其同学ＸＸＸ说要找合伙人办公司，其就介绍了其姐夫刘某1与ＸＸＸ合伙，项目是加盟青岛福元运通公司做民间借贷中介、咨询服务，后商定ＸＸＸ出资30万元，占60％的股份，刘某1出资13.75万元，占25％的股份，李某5占15％的股份。其还同ＸＸＸ、李某6、李某5到青岛福元运通公司考察，后ＸＸＸ回到余干县就找到办公场所进行装修，刘某1又出了五六万元装修费，后其发现ＸＸＸ做事不稳，就叫刘某1不要和ＸＸＸ合伙，并要求公司过户，但ＸＸＸ一直拖着不办。刘某1没有在公司挂职务，也没有参与公司运作。
（10）证人刘某2的证言证实：ＸＸＸ2011年左右开办了长春藤公司。
（11）证人张某5的证言证实：福元运通公司允许长春藤公司做融资中介业务，绝不允许做吸储、委托理财等业务。
（12）证人彭某1证言证实：其只是说了下ＸＸＸ比较老实，公司也做得很好，童某2就自己决定把钱存了ＸＸＸ处获取利息，存款是童某2的意愿，存了多少钱其不清楚。
3、被害人陈述
（1）被害人方某于陈述证实：2013年的一天，其在休闲广场看到长春藤公司在做宣传，其就在宣传的地方了解了一下，看了下宣传单，宣传的内容主要是以投资理财等方式得利息，利息高、收益稳定，2013年12月份左右其听高某1讲在长春藤公司投资得了利息，就开始放钱到长春藤公司。
（2）被害人高某1于陈述证实：2012年4月9日左右一天晚饭后其在休闲广场散步，看见长春藤公司在休闲广场搭舞台表演节目并做公司的业务宣传，当时公司的员工万某2、吴某5等人在旁边发宣传单，宣传存钱到长春藤公司，月息1分2，随存随取，金额不限等内容。
（3）被害人程某于陈述证实：2013年6月份，其在余干县迎宾大道长春藤公司门口看到他们公司的宣传广告，广告内容是宣传他们公司的理财，存钱到他们公司月利息比银行高，其就到公司进行了咨询。
（4）邹某2于陈述证实：其几次在休闲广场见过长春藤公司做拉存款的宣传，还派发宣传单，里面宣传了长春藤公司拉存款业务和银行、股票存款的对比情况。
（5）被害人江某1、李某1、吴某1、盛某、张某1、邹某1、万某1、谭某、吴某2、吴某3、杨某、李某2、陈某1、程某、方某、黄某、江某2、朱某、苏某、李某3、高某1、张某2、邹某2、肖某、阮某、高某2、陈某2、童某1、李某4、张某3、童某2、汤某、陈某3的陈述证实：被告人ＸＸＸ非法吸收江某1等人资金2238.2万元，共还本息447.4679万元，给江某1等人造成1790.7321万元损失。
4、ＸＸＸ供述与辩解证实：
（1）2011年3月在余干县注册成立，公司注册资金50万元，全部由ＸＸＸ出资，李某5占股15％、刘某1占股25％的股份、我占股60％，实际上股份都是ＸＸＸ的。2011年4月份公司缴纳50万元加盟费及5万元保证金后，取得了加盟青岛福元运通公司五年的权限。长春藤公司是一家投资管理公司，取得了从事民间借贷中介资质，实际上是帮助借款人与放款人对接促成借贷而收取中介费的平台。ＸＸＸ宣传了吸收公众存款之事，通过宣传青岛福元运通的投资理财业务，增加公司的名气，宣传了委托理财业务，告诉客户可以直接把钱通过委托理财的方式放到公司来，公司许诺了比银行存款更高的利息来吸引大家存款。长春藤公司按照福元运通的模式经营了一段时间，由于这项业务利润不大，然后就直接以其个人名义打借条或以公司名义签订委托理财协议的形式，以许诺给客户高额利息直接把客户的存款吸收进公司用于其投资，吸收客户的资金没有入长春藤公司，都入了其和弟弟李某6个人的帐。后来由于投资项目资金难回笼，且需要支付借款人的利息，2013年底其资金链就断了，2014年下半年公司就完全没有业务。被告人ＸＸＸ通过借款形式非法吸收江某1等33人资金2238.2万元，并给江某1等人造成1790.7321万元损失。并向曾经的合伙人吴某4、舒某借款460万元。
上述证据经庭审质证，来源合法，客观真实，足以认定。
针对被告人ＸＸＸ提出的辩解意见，根据本案的事实和证据，本院评判意见如下：
1、关于被告人提出的借款金额应有相应的银行交易凭证的辩解意见，也就是认定非吸资金问题，本案没有会计鉴定，要求公诉机关补充，公诉机关提出本案无法鉴定，故认定被告人非吸资金，以借条和理财协议为准，结合被告人的供述，被害人的陈述，最后采取有利于被告人的原则，认定本案的非吸资金。
2、关于被告人提出汤某出借款项是同事关系，有可能为投资款，根据被告人的供述与辩解和被害人的陈述以及借条，足以证实ＸＸＸ以其公司投资需要资金为由吸收汤某资金，并许诺高利息，故对此辩解不予采纳。认定汤某被吸收金额，结合了借条及被告人的供述，而后根据有利于被告人的原则，认定吸收金额为不少于400万元。
3、关于被告人提出童某2借款数额、借款主体不明确，认为是其老师彭某1帮忙借款，不能确定为“不特定的人”。经查，ＸＸＸ向社会公众公开宣传吸收资金，而后经彭某1介绍，以投资项目需要资金为由和承诺给付利息的方式将童某2的资金吸收进来，符合最高人民法院有关司法解释规定的不特定对象，且ＸＸＸ吸收童某2的资金数额185万元，双方均已经认可，故对此辩解意见不予采纳。
4、对于被告人提出吴某4的款项是投资款，应予扣除的意见，经查，ＸＸＸ吸收吴某4资金并许诺高利息是在吴某4退股之后，有被害人吴某4和舒某的陈述、借条予以证实，故不应认定为投资款，本院认为吴某4在2014年3月和ＸＸＸ签订了合作入股协议，其于2014年4月退股，2014年5月吴某4借款60万元给ＸＸＸ。由此可以证明吴某4作为一个曾经的合伙人有充分的时间了解关于筹资的必要信息，基于投资风险判断其借款给ＸＸＸ，故本院认为吴某4不属于不特定对象，ＸＸＸ非法吸收公众存款数额中应扣除吴某4的借款数额。
5、对于被告人提出的舒某的款项是投资款，应予扣除的意见，合议庭认为舒某于2013年认识ＸＸＸ，2014年3月份，其和吴某4与ＸＸＸ签订合作入股协议，因和吴某4是同事，2014年4月份，吴某4退股。2014年4月17日，ＸＸＸ与舒水文签订《投资公司股东合作协议书》，双方约定舒某与ＸＸＸ共同投资重新组建公司，舒某担任董事长，负责提供公司前期启动资金、流动资金，持公司51%的股份，ＸＸＸ负责提供公司原有资产，成立四人董事会，该协议书于2015年8月1日经合同确认解除。本院认为舒某的给ＸＸＸ的款项，不认为是投资款，因为其虽然作为合伙人，在借款给ＸＸＸ时对其投资方向及项目均有所了解，但是出于高额利息回报原因而给付的，故应认定是借款。但本院认为舒某不是不特定对象，因为舒某是合伙人，其在合伙期间有充分的时间了解对ＸＸＸ的投资方向及项目的必要信息，不属于《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》规定的不特定对象的范畴，故ＸＸＸ非法吸收公众存款数额中应扣除舒某的借款数额。
6、对于被告人ＸＸＸ提出ＸＸＸ与陈某3是师生关系，且陈某3是公司工作人员，存在合伙关系，不属于“不特定的人”，应予扣除的意见，经查，ＸＸＸ实施了向社会公众公开宣传吸收资金的行为，在此情况下，陈某3通过ＸＸＸ员工介绍认识和知道了ＸＸＸ会吸收资金并有高利息，而后ＸＸＸ对此也曾介绍过，遂后ＸＸＸ以吸收资金为目的，非法吸收陈某3的资金，并承诺一定利息给予汇报，并且ＸＸＸ知道陈某3的资金还来源于其他不特定对象，符合最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事适用法律若干问题的意见》中的社会公众的认定，符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》规定的“非法吸收公众存款”的范围，故应予认定。据此，上述辩解意见不予采纳。
本院认为，被告人ＸＸＸ非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控罪名成立，予以支持。被告人提出的汤某、陈某3的款项是投资款和合伙关系，应予以扣除；童某2借款数额、借款主体不明确，不能确定为“不特定的人”，也应予以扣除；借款金额应有相应的银行交易凭证的辩护意见；不能成立，不予采纳。对于其要求扣除吸收吴某4、舒某的资金的辩解意见成立，予以采纳。被告人ＸＸＸ对于大部分犯罪事实自愿认罪，其认罪态度良好、悔罪深刻，可酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条第（八）项、第（九）项、第（十一）项、第三条第二款第（一）项之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下：
一、被告人ＸＸＸ犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币十万元。
（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年9月6日至2021年3月5日止。罚金于判决生效后十日内缴纳）
二、责令被告人ＸＸＸ予以退赔各被害人经济损失共计人民币1790.7321万元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上饶市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 余晓红
审 判 员 邹志明
人民陪审员 许迎红
二〇一八年四月二十六日
书 记 员 李 恬
江西省余干县人民法院（2018）赣1127刑初15号刑事判决书之判决第二项各被害人名单及退赔的资金数额如下：
江小波：57.832万元李乐栋：3.8万元
吴卫国：12.28万元盛海员：24.012万元
张善良：3.424万元邹国德：27.3万元
万明行：2.538万元谭载根：5.2816万元
吴先德：7.164万元吴来正：14.4万元
杨爱青：8.232万元李伏秀：35.92万元
陈伏香：19.75万元程占锋：18.56万元
方英玲：7.985万元黄青：16万元
江绚春：8万元朱建定：17.615万元
肖坤秀：11.75万元阮秋莲：22.655万元
高万安：10万苏东霞：14万元
李金莲：6.0035万元高美云：40万元
张文安：32万元邹秋红：7.73万元
陈华水：50万元童军英：11.7万元
李灵：22.8万元童亚基：185万元
汤志明：300万元张福保：50万
陈少昌：737万元