广东省深圳市福田区人民法院
民 事 判 决 书
（2013）深福法民二初字第5544号
原告胡正，男，汉族，1973年5月4日出生。
委托代理人孙杨，广东卓建律师事务所律师。
委托代理人邢婉平。
被告深圳市技卓科技有限公司。
法定代表人钟郁森，该公司执行董事。
委托代理人刘宁生，广东前海律师事务所律师。
原告胡正诉被告深圳市技卓科技有限公司股东知情权及公司盈余分配纠纷一案，本院于2013年6月9日立案受理后，依法组成合议庭，于2013年11月15日公开开庭进行了审理。原告胡正及其共同委托代理人孙杨，被告法定代表人钟郁森及其委托代理人刘宁生到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告诉称，被告于2005年6月27日注册成立。原告出资289674元，占26.334%的股份，系其发起股东。2012年2月份开始，原告多次要求查阅被告当月的财务会计报告但被告均予以拒绝。2013年4月26日，为了合法行使股东权利，原告委托广东卓建律师事务所向被告及被告公司的另外三位股东（即钟郁森、朱爱华、欧阳小鲲）寄送通知其参加由原告召集的于2013年5月15日召开股东会的《通知函》，上述股东会的审议事项中包括：1、股东胡正欲转让其持有公司的26.334%股权，转让价格330万元，其它股东是否愿意受让；2、股东胡正申请公司公布2013年2月至4月的财务报告及财务状况；3、对股东进行利润分配事项。被告及其它股东收到该函后，仍对原告的要求不予回应。2013年5月7日，被告发函通知原告参加由被告的股东钟郁森召集的于2013年5月27日召开的被告2013年度第二次临时股东会。2013年5月21日，原告再次委托广东卓建律师事务所向被告及被告公司另外三位股东寄送了《通知函》，要求被告在由被告的股东钟郁森召集的于2013年5月27日召开的股东会中，一并审议应于2013年5月15日召开的股东会中审议的事项，其中包括公司向股东公布公司2013年2月至4月的财务会计报告及财务状况，以及对股东进行利润分配事项。2013年5月27日，公司全体股东出席了被告2013年度第二次临时股东会，但被告仍无故拒绝向原告公布公司2013年2月至4月的财务会计报告及财产状况，也拒绝审议对股东进行利润分配事项。据此，请求判令：1、被告提供公司2013年2月份至今的财务会计报告供原告查阅、复制；2、被告提供2013年5月27日召开的深圳市技卓科技有限公司2013年度第二次临时股东会的会议记录、股东会决议供原告查阅、复制；3、被告支付原告截止至起诉之日的红利，暂估为40万元；4、被告承担本案的受理费。之后原告增加诉讼请求：5、被告提供2013年2月份至今的会计账簿及相关原始凭证供原告查阅、复制；6、被告履行2012年3月18日《深圳市技卓科技有限公司股东会决议书》第7条的内容，即公司账户上达到150万现金时必须分红；7、被告履行2011年3月18日《深圳市技卓科技有限公司股东会决议书》第5条的内容，即被告每月召开一次股东例会，并向股东通报上月经营收入、成本及费用开支情况。庭审时，原告明确放弃其第二项诉讼请求。
被告辩称，1、关于原告第一、五项诉讼请求。原告诉前并没有向公司书面提出查阅、复制财务会计报告的书面请求，不符合公司法的规定。由于原告违反被告公司股东决议，经营同类业务和同类产品，与被告进行同业恶性竞争，被告已经作出股东决议，要求其依约原值退股及由其余股东行使优先购买权，其已丧失股东权利，无权行使股东知情权。为追究原告相关法律责任，被告已经将其诉至本院，案号为（2013）深福法民二初字第6253、6254号。即使该两案未审结，无法确认原告是否已经退出股东身份，但由于这些会计账簿中含有被告客户信息，属于公司的商业秘密，现原告继续违约经营与被告同类业务及同类产品，恶意竞争，明显具有不正当目的，故原告要求查阅会计账簿，将损害被告合法利益，被告依法拒绝提供查阅。2、关于原告第二项诉讼请求。原告在另案中已有同样的诉求，违反一事不再诉的原则；另被告已经将该会议记录作为证据提交给原告。3、关于原告第三点诉讼请求。被告不予确认原告的股东身份。即使原告还保留股东身份，公司法规定了股东按照实缴的出资比例分取红利，但没有规定公司有红利时必须分配，仅规定公司连续五年盈利而连续五年不向股东分配利润的，投反对票的股东可以要求公司以合理价格收购其股权。因此公司可自主决定分红事宜，任何人无法强制要求公司分红。当公司有足够盈利可分配时，根据2011年的股东会议决议第10条规定，全体股东应当提出并同意利润分红方案，即有分红时也应当由股东会表决通过分红方案。根据被告现在的账户情况和盈利情况，没有红利可进行分配，其余股东同样没有分得红利。原告要求分红40万元没有事实和法律依据。4、关于原告第四点诉讼请求。原告的诉讼请求均无事实和法律依据，是滥用股东权利，目的为损害公司利益，因此诉讼费用应由其自己承担。5、关于原告第六项诉讼请求。关于分红事宜，被告于2013年5月27日依法召开、原告也已经参加的股东会议上，作出了《关于公司经营管理有关事项的决议》，其中第6条规定，公司可根据盈利情况适时分红，这条规定与上述2012年股东会决议书规定不一致，应以此条规定为准。6、关于原告第七项诉讼请求。原告增加该请求应已超过举证期限，被告对此拒绝作出答辩。
经审理查明，2005年6月27日，被告成立，公司性质为有限责任公司，注册资金110万元，原告出资289674元，占26.334%的股份；案外人钟郁森出资300652元，占27.332%的股份；案外人朱爱华出资289674元，占26.334%的股份；案外人欧阳小鲲出资22万元，占20%的股份。原告任被告的监事，案外人钟郁森任被告的执行（常务）董事、法定代表人，案外人朱爱华任被告的总经理。
公司章程第八条规定：股东按出资比例分取红利，公司新增资本时，有优先认缴权。第十八条规定：股东会决定公司的经营方针，选举和更换董事，选举和更换由股东代表出任的监事；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对股东转让出资作出决议；制定和修改公司章程。第十九条规定：股东会会议由股东按出资比例行使表决权；公司增加或者减少注册资本、分立、合并、解散、变更公司形式以及修改公司章程，必须经全体股东有表决权的股东同意。第二十条规定：股东会每年召开一次年会；年会为定期会议，在每年的十二月召开；公司发生重大问题，经代表三分之二以上表决权的股东提议，可召开临时会议。第二十二条规定：召开股东会议，应当于会议召开十五日前以书面方式或其它方式通知全体股东；股东因故不能出席时，可委托代理人参加；一般情况下，经全体股东人同意，股东会议决议有效。第三十六条规定：公司应当在每一会计年度终了时制作财务会计报告，并依法经中国注册会计师审查验证；财务会计报告应当包括下列财务会计报表及附属明细表：（一）资产负债表，（二）损益表，（三）财务状况变动表，（四）、财务情况说明书、（五）利润分配表。章程还对其他内容进行了规定。
2011年3月18日，原告与案外人钟郁森、朱爱华、欧阳小鲲签署了《深圳市技卓科技有限公司股东会决议书》，载明：公司章程中第十八、第十九条规定的股东会行使职权、作出决议须由全体股东一致通过方为有效；公司增加或减少注册资本、分立、合并、解散、变更公司形式以及修改公司章程，必须经全体股东同意；股东会每月召开一次例会，主要议题为通报上月经营收入、成本及费用开支情况，安排本月工作；公司若有盈利，全体股东应当提出并同意利润分红方案；全体股东应当共同提出当月或当年的利润分配方案，并应当在公司股东大会上表决一致同意通过该方案；利润分配数额应当是公司当年经营利润总额扣除10%的盈余公积金后的金额；本决议从2011年4月1日起生效，本决议视为对公司章程的修改，与公司章程不一致的，以本决议为准，无论本股东会决议是否提交工商管理部门备案均为有效。该决议加盖有被告公司印章。
2012年3月18日，原告与案外人钟郁森、朱爱华、欧阳小鲲签署了《深圳市技卓科技有限公司股东会决议书》，载明：公司账户上达到150万元现金必须分红，账户上需保留100万备用；公司经营发现问题，需召开股东会行使职权，三分之二（含三分之二）以上股东通过决议有效；本决议从2012年4月1日起生效，本决议视为对公司章程的修改，与公司章程不一致的，以本决议为准，无论本股东会决议是否提交工商管理部门备案均为有效。该决议加盖有被告公司印章。
2013年4月27日，原告委托广东卓建律师事务所向被告及其它三位股东钟郁森、朱爱华、欧阳小鲲邮寄送达了《召开2013年股东会之通知函》（邮寄地址均为被告住所地），通知会议召开时间为2013年5月15日，召集人为原告，会议内容有：1、股东胡正欲转让其持有公司的26.334%股权，转让价格330万元，其它股东是否愿意受让及是否行使优先购买权等相关事宜；2、公司向股东公布2013年2月至4月的财务报告及财务状况；3、对股东进行利润分配事项。之后，被告书面告知原告因无原告授权手续，对上述通知函的效力不予确认。
2013年5月7日，被告向原告及案外人钟郁森、朱爱华、欧阳小鲲作出技卓字（2013）第JZG003号《深圳市技卓科技有限公司关于召开股东会临时会议的通知》，通知会议召开时间为2013年5月27日，召集人为钟郁森，会议内容有：1、讨论并表决2013年4月19日晚18点召开的2013年度第一次临时股东会所提出的股东会议决议方案，即关于调整公司经营管理有关事项；2、重新选举、委任公司执行董事、监事；3、讨论并表决是否撤销公司有交账户事项；4、其它事项。
2013年5月22日，原告委托广东卓建律师事务所向被告及其它三位股东钟郁森、朱爱华、欧阳小鲲邮寄送达了《通知函》（邮寄地址均为被告住所地），通知于2013年5月27日股东会议中一并审议应于2013年5月15日召开的股东会中审议的事项。之后，被告书面告知原告因无原告授权手续，对上述通知函的效力不予确认。
2013年5月27日，原告与案外人钟郁森、朱爱华、欧阳小鲲参加了股东会议，签署了《关于公司经营管理有关事项的决议》，载明：随着公司发展，资金缺口加大，公司可根据赢利情况，适时分红；公司经营中的重大事务，均需召开股东会行使职权，经代表三分之二以上表决权的股东同意即可通过决议产生效力；取消股东会的每月例会，有关公司经营情况由总经理向执行董事汇报，执行董事向股东会汇报；本决议从2013年5月27日起生效，原公司章程内容及原2011年3月18日以及2012年3月18日通过的《股东会决议书》与本决议不一致的的部分，以本决议为准，本决议无论是否提交工商管理部门备案均为有效。原告在该决议上的意见为“不同意”，并手写注明“未知这此决议条款”；该决议加盖有被告公司印章。
同日，原告与案外人钟郁森、朱爱华、欧阳小鲲签署了《关于重新选举、委任公司执行董事、监事的决议》，载明：1、经选举，现委任钟郁森为执行董事；2、经选举，现委任朱爱华为监事。原告在该决议上的意见为“不同意”，并手写注明“未事先被告知或提议具体人选”；该决议加盖有被告公司印章。
同日，原告与案外人钟郁森、朱爱华、欧阳小鲲签署了《关于撤销公司有关账户事项的决议》，载明：撤销2011年3月18日作出的《股东会决议书》中第七条规定以个人名义为公司开立的四个账户。该决议加盖有被告公司印章。
同日，原告在临时股东会上提议：1、股东胡正欲转让其持有公司的26.334%股权，转让价格330万元，其它股东是否愿意受让；2、股东胡正申请公司公布2013年2月至4月的财务报告及财务状况；3、对股东进行利润分配事项。
同日，案外人钟郁森、朱爱华、欧阳小鲲签署了《关于股东胡正转让股权事宜的决议》，载明：胡正因经营与本公司同类业务、同类产品，违反了《股东会决议》，其它股东同意其转让，但应当以原值289674元退出股份，其余股东一致同意按下述方案行使优先购买权，其中钟郁森以66022元购买其26.334%股份中的6.002%，朱爱华以76989元购买其26.334%中的6.999%，欧阳小鲲以146663元购买其26.334%中的13.333%，本决议作出之日起股东胡正应在15日内按以上方案转让其股份；否则其余股东将通过法律途径予以解决，同时追究胡正赔偿100万元违约金的法律责任。该决议加盖有被告公司印章。
2013年5月28日，被告向原告作出《﹤关于股东胡正转让股权事宜的决议﹥生效通知》，记载：“关于你提议的转让股权事宜，股东会已经形成决议，但你拒绝表决及签字，且无故提前退席，视为你对此决议的表决弃权。经其余代表三分之二以上表决权的股东同意的表决，该决议现已通过并生效。”
2013年6月7日，原告向被告邮寄送达了《通知函》，主要内容为：“为全面了解公司运营及财务状况，维护股东的知情权，特致函通知公司：1、请提供公司2013年2月份至今的财务会计报告供本人查问、复制；2、请提供公司2013年2月份至今的会计账簿及相关原始凭证供本人查阅。……请公司在收到本通知函之日起15日内书面答复是否同意查阅。如果公司在指定时间内没有做出书面答复，或者无正当理由拒绝查阅，本人将请求人民法院要求公司提供查阅，同时追究公司相关的法律责任。”
另查，原告在立案后向本院申请证据保全，要求保全被告存放于电脑中的2013年1月份至今的会计账簿（速达软件系统导出报表，包括汇总表、对比表、明细分类账、资产负债表、利润表、应收汇总表、应付汇总表等），以及2012年度1月份、5月份、8月份、9月份、11月份、12月份分红决议。本院于2013年7月18日作出（2013）深福法民二初字第5544号民事裁定书，裁定：对被告深圳市技卓科技有限公司2013年1月份至今的会计账簿（包括汇总表、对比表、明细分类账、资产负债表、利润表、应收汇总表、应付汇总表等），以及2012年度1月份、5月份、8月份、9月份、11月份、12月份分红决议予以证据保全。2013年7月22日，本院向被告直接送达《通知书》，要求其提供上述材料。被告当场提供其2013年1-6月的资产负债表、利润表，并于2013年7月24日提供其2013年1-6月的应收账款明细表、应付账款明细表、预收账款明细表、预付账款明细表，被告书面说明其不存在汇总表、对比表、2012年度1月份、5月份、8月份、9月份、11月份、12月份分红决议。庭审时，原告对被告提交的上述的真实性不予认可，称被告在另案中陈述公司有盈利，而其提交的报表却显未是亏损。另外，原告向本院申请查询被告及案外人钟郁森名下共8个银行账户的收支明细，以查明是否符合分红条件。
以上事实，有工商登记资料、公司章程、通知、股东会议决议、记录、律师函等证据及庭审笔录证实。
本院认为，本案中，本案的争议焦点在于：一、原告能否查阅、复制被告的会计报告、会计账簿及相关原始凭证。二、原告能否依据2012年3月18日股东会决议要求分红。
一、关于股东知情权的问题。《中华人民共和国公司法》（下称公司法）第三十四条规定：股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。
被告虽称其已作出股东会决议，要求原告退股，但截至本案审理法庭辩论终结时，原告并未向他人转出其持有的被告股份，被告亦未以减资方式让原告退出其持有的股份，故原告仍系被告的股东，享有相关的股东权利。原告要求被告提供财务会计报告供其查阅、复印，符合法律规定，本院予以支持；原告有权查阅、复制财务会计报告所对应的期限，为自2013年2月1日起至本案审理法庭辩论终结的2013年11月15日止。
原告已经以邮政特快专递的形式向被告提出了查阅会计账簿的申请，但被告称会计账薄中含有客户信息，属于商业秘密，而原告违约经营同类业务及同类商品，恶意竞争，明显具有不正当目的。即使原告确有经营与被告同类业务、同类商品的行为，但被告未提供证据证明原告与被告存在相同或交叉的客户群体，原告查阅会计账簿具有侵害被告商业秘密的恶意目的。而且，原告作为被告的股东，知情权是保障股东行使其他权利（如盈余分配权、决策权）的保障，查阅会计账簿是股东审查会计报告真实性的重要依据，在被告无证据直接证明原告查阅该会计账簿有不正当的目的的情况下，原告有权予以查阅会计账簿。如果原告查阅相关会计账簿后予以不当的使用而损害被告的利害，应当承担相应的法律责任。《中华人民共和国会计法》第十五条第一款规定，会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。被告应当将上述账簿交由原告查阅。原告诉请复制会计账簿，查阅、复制的相关原始凭证，于法无据，本院不予支持。
二、关于公司盈余分配的问题。公司法第一百六十七条规定：公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十五条的规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
被告的章程规定：股东会审议批准公司的利润分配方案。至于股东会如何形成决议，公司章程规定由全体股东一致同意，之后被告全体股东在2012年3月18日股东会决议中形成一致意见，即“公司经营发现问题，需召开股东会行使职权，三分之二（含三分之二）以上股东通过决议有效”，该条文变更了章程对股东会决议形成方式的规定，且未违反法律、行政法规的强制性规定，应为有效。至于如何分配利润，2012年3月18日股东会决议约定：公司账户上达到150万元现金必须分红；2013年5月27日股东会决议约定：随着公司发展，资金缺口加大，公司可根据赢利情况，适时分红。虽然原告在2013年5月27日股东会表决时对《关于公司经营管理的有关事项的决议》投反对票，但该决议达到三分之二以上股东通过的要求，如前所述，符合公司法关于表决程序的相关规定。故在2013年5月27日股东会决议已修改2012年3月18日股东会决议关于分红的约定的情况下，原告要求被告按照2011年3月18日股东会决议进行分红，并支付截止至起诉之日止的红利（其暂估为40万元）的诉讼主张，缺乏公司章程及股东会决议的依据，本院不予支持，同时，原告关于调查银行账户收支明细的申请，因与本案处理结果无关，本院不予支持。
原告要求被告履行2011年3月18日《深圳市技卓科技有限公司股东会决议书》第5条的内容，即被告每月召开一次股东例会，并向股东通报上月经营收入、成本及费用开支情况。首先，2013年5月27日股东会决议约定：取消股东会的每月例会，故原告要求召开每月例会缺乏公司章程及股东会决议的依据。其次，公司内部机构如何运作系公司自治的问题，公权力不能强制公司内部机构如何运作，不能强制公司召开股东会议，不能强制要求公司分红。因此，原告要求被告召开股东例会、通报情况的诉讼主张，本院不予支持。
综上，依照《中华人民共和国公司法》第三十四条、第一百六十七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条的规定，判决如下：
一、被告深圳市技卓科技有限公司在本判决生效之日起10日内将2013年2月1日至2013年11月15日期间的财务会计报告交由原告胡正查阅、复制；
二、被告深圳市技卓科技有限公司在本判决生效之日起10日内将2013年2月1日至2013年11月15日期间的会计账簿（包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）交由原告胡正查阅；
三、驳回原告胡正的其他诉讼请求。
本案受理费7300元（受理费已由原告预缴），由原告负担7200元，被告负担100元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内（涉外、涉港澳台当事人应在判决书送达之日起三十日内），向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院，并应在收到预交上诉费通知次日起七日内向该法院预交上诉案件受理费。逾期不预交的，按自动撤回上诉处理。
审 判 长 李 进
人民陪审员 吴 宝 荣
人民陪审员 韦 开 丽
二〇一四年三月十日
书 记 员 谢世豪（代）
附法律条文：
《中华人民共和国公司法》
第三十四条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。
第一百六十七条公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十五条的规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。
股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的本公司股份不得分配利润。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十二条法庭辩论终结，应当依法作出判决。判决前能够调解的，还可以进行调解，调解不成的，应当及时判决。
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