赤峰市松山区人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）松刑初字第317号
公诉机关赤峰市松山区人民检察院。
被告人朱XX，男，1962年12月11日出生于内蒙古自治区阿鲁科尔沁旗，汉族，大学文化，中共党员，系赤峰市工商行政管理局企业注册管理科科长。无前科。2013年3月8日因涉嫌犯玩忽职守罪被取保候审。
辩护人李昕，内蒙古大川律师事务所律师。
被告人朱XX玩忽职守一案，赤峰市中级人民法院指定本院审理。2013年9月25日，赤峰市松山区人民检察院以赤松检刑诉（2013）214号起诉书向本院提起公诉，指控被告人朱XX犯玩忽职守罪。审理期间公诉机关建议延期审理两次。本院依法适用普通程序组成合议庭，于2014年5月30日公开开庭审理了本案。赤峰市松山区人民检察院指派检察员冯桂娟、张凤仪出庭支持公诉，被告人朱XX及其辩护人李昕到庭参加诉讼。本案经审判委员会讨论决定，现已审理终结。
赤峰市松山区人民检察院指控：2012年2月15日，赤峰市红山区龙信小额贷款有限责任公司法人刘XX指使本公司经理高XX，制作假出资信息和假房产证、假房屋租赁合同等，虚报注册资本1000万元，在赤峰市工商局登记注册了赤峰市龙辉商贸有限责任公司。2012年3月7日，刘XX指使高XX以同样手段，虚报注册资本800万元，在赤峰市工商局登记注册了赤峰市永利农业有限公司；虚报注册资本800万元，在赤峰市工商局登记注册了赤峰市励骏商贸有限责任公司。
上述三家公司均由赤峰市工商局登记注册，注册登记实行一审一核制。被告人朱XX在对上述公司审查核准时，未认真履行工作职责，审查不细，把关不严，对提交的有明显造假嫌疑的虚假材料予以审核通过，使三家公司虚报注册资本共2600万元，取得工商部门的登记注册，取得企业法人营业执照。尔后，刘XX利用以上公司或贷款或担保或签订虚假合同，进行贷款诈骗作案二起，给国家造成直接经济损失45，927，801元。
2013年3月7日，朱XX向赤峰市人民检察院投案自首。
公诉机关为证明上述指控的案件事实，在法庭的主持下，当庭讯问了被告人朱XX，出示、宣读了相关证据。公诉机关认为，朱XX身为国家机关工作人员，在担任赤峰市工商局企业注册管理科科长期间，工作严重不负责任，未认真履行职责，审查不细，把关不严，致使上述公司使用虚假材料，虚报注册资本，取得工商部门的登记注册，取得企业法人营业执照。尔后，刘XX伙同他人利用登记注册的公司或贷款或担保，进行贷款诈骗犯罪活动，给国家造成重大经济损失。朱XX之行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。朱XX之行为并符合《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，系自首。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提请本院请依法判处。
被告人朱XX辩解称：对龙辉公司、励骏公司的申请材料进行了形式审查，无需进行实质审查。公诉机关认为需要进行实质审查，同意公诉机关的意见。但刘XX等人利用公司诈骗贷款与其登记行为无关，其行为不构成玩忽职守罪。
辩护人李昕提出的辩护意见：被告人朱XX在核准审查时，认真履行了职责，没有发现有明显的造假嫌疑。刘XX贷款诈骗案发后，侦查机关才发现验资报告内的银行业务公章有问题，银行业务公章的真伪只有银行专业人员才能发现。验资报告内的银行进帐单等材料未标明为附件，未作附件提交，不属审查范围。此外，验资报告内的银行进帐单等材料在验资报告内都是复印件，复印时可能造成字迹变形、大小不一，不能要求工商登记人员在审查时对复印件辨别真伪。关于公司登记地址，申请材料上载明的地址与提供的房产证明一致，登记机关无权要求提供带有门牌号码的房产证。刘XX等人诈骗贷款造成的后果与朱XX的登记行为没有因果关系，朱XX不构成玩忽职守罪，应宣告无罪。
辩护人当庭提交以下证据：国务院《注册资本制度改革方案》及内蒙古自治区人民政府《关于改革注册资本登记制度促进市场主体发展的意见》；国家工商局《关于公司登记机关是否应对法定验资机构出具的验资报告的真实性承担审查责任问题的答复》、《关于验资报告审查要点》、《关于登记主管机关对申请人提交的材料真实性是否承担相应责任问题的答复》；内蒙古自治区工商局《企业登记实用手册》、《企业登记程序规定》、《关于公司住所证明审查要点请示的批复》、《关于验资证明真实性是否需要实质审查的批复》、会议纪要、刑事判决书，欲证明朱XX在负责企业注册登记审查核准工作，并未违反规章制度，其行为不构成玩忽职守罪。
经审理查明，被告人朱XX系赤峰市工商行政管理局（以下简称市工商局）企业注册管理科科长，负责规定范围内的企事业登记注册工作。2012年2月9日，高XX（已判刑）使用伪造的银行询证函、对帐单、进帐单，在赤峰诚悦联合会计师事务所骗取了赤峰市龙辉商贸有限责任公司（以下简称龙辉商贸公司）已一次缴足注册资本1000万元的验资报告。同年2月15日，高XX使用骗取的验资报告，虚拟公司住址，提供伪造的租赁合同、房产证复印件等材料，在市工商局注册登记了龙辉商贸公司。在提交了龙辉商贸公司申请材料后，高XX送给田茗人民币500元。2012年3月2日，高XX使用伪造的银行询证函、对帐单、进帐单，在赤峰诚悦联合会计师事务所骗取了赤峰市励骏商贸有限责任公司（以下简称励骏商贸公司）已一次缴足注册资本800万元的验资报告。同年3月7日，高XX使用上述验资报告，虚拟公司住址，提供伪造房的产证复印件等材料，在市商局注册登记了励骏商贸公司。上述两家公司的申请材料经市工商局企业注册管理工作人员田茗审查后，报至朱XX审查核准。朱XX在对两家公司申请材料进行核准审查时，未发现造假痕迹。
龙辉商贸公司、励骏商贸公司成立后，刘XX、曹XX、高XX、张X等人利用上述两家公司充当借款人、提供贷款担保、签订虚假合同，实施诈骗贷款犯罪。2012年2月29日，刘XX、曹XX、张X等人伪造肉牛收购合同，采取虚构贷款用途的方式，以尚泽建材公司和龙辉商贸公司提供担保，在赤峰市红山区信用联社西城分社实施贷款诈骗902.250519万元。案发后，为维护赤峰金融生态环境，经市政府决定，拨付金融风险补偿基金予以归还。2012年3月29日，刘XX、高XX伪造尚泽建材公司与励骏商贸公司、龙辉商贸公司间采购钢材、采购原料合同，采取虚构采购原料贷款用途的方式，并由赤峰恒德担保公司提供担保，在包商银行赤峰分行新城支行实施贷款诈骗4000万元。案发后，为维护赤峰金融生态环境，经市政府决定，拨付金融风险补偿基金予以归还。
2013年3月7日，朱XX主动向赤峰市人民检察院投案，并如实供述犯罪事实。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、证人刘XX的证言证实：他让高XX注册了龙辉商贸公司、励骏商贸公司。公司成立后，工商部门没有监督检查过。2011年11月，他以钟X的名义，在松山区信用联社贷款800万元，由尚泽建材公司和袁XX个人提供担保。2012年1月，以曹XX的兴诺公司名义，在红山区信用联社迎宾桥分社贷款990万元，由尚泽建材公司和龙信小额贷款公司担保；为了顺利贷款，他给了迎宾桥信用社主任李XX人民币20万元。2012年2月，他以张X的名义，红山区信用联社西城分社贷款950万元，由尚泽建材公司和龙辉商贸公司担保；为了顺利贷款，他给了西城信用社主任白XX人民币20万元。2012年3月，他以尚泽建材公司名义，在包商银行贷款4000万元；为了顺利贷款，他给了包商银行新城支行赵XX人民币20万元。
2、证人高XX的证言证实：2012年2月，刘XX让他注册几个公司以后贷款用。他首先进行了公司名称核准，伪造了银行对帐单、进帐单、询证函，让赤峰诚悦联合会计师事务所出具了验资报告。他编造龙辉商贸公司的经营场所为红山区桥北中昊物流园区B座1号，编造龙辉商贸公司的经营场所为红山区桥北物流园区朝阳路北段，使用刘XX的其他房产证，在打字复印店将地址和面积改一下，和公司的登记地址一样，拿上这些手续，到赤峰市行政审批服务大厅工商局窗口，进行公司注册登记。为了顺利办理，趁中午下班时，他硬塞给了工商局窗口那个女的500元钱。前后十多天，便拿到了营业执照。在注册过程中，工商局对公司章程提出过异议，他按照要求改了，其他的没有提出过异议。
3、同案犯田X的供述证实：对龙辉商贸公司、励骏商贸公司的申请材料，她受理后，经审查材料齐全、符合法定形式，就转给朱XX科长进行核准。
4、龙辉商贸公司工商登记档案材料证实：验资报告内银行业务章年月日大小不一。公司地址为赤峰市红山区桥北中昊物流园区B座1号，公司地址证明材料中租赁合同载明房屋为上下两层，而其房产证载明为总一层不一致。
5、励骏商贸公司工商登记档案材料证实：验资报告内银行业务章年月日大小不一，公司地址为赤峰市红山区桥北物流园区朝阳路北段，公司地址材料中房产证字体不一致，大小不一样。
6、担保人担保能力确认书、保证贷款合同证实：2012年2月29日，张X在赤峰市红山区信用联社西城分社贷款950万元，由尚泽建材公司、龙辉商贸公司提供担保。
7、授信业务调查、审查表、银行承兑协议、开立银行承兑汇票清单、钢材销售合同、产品销售合同、银行承兑汇票、借款申请、承兑总合同等证实：尚泽建材公司向龙辉商贸公司购买钢材、向励骏商贸公司购买粉煤灰等需要资金，2012年3月向包商银行贷款4000万元。
8、赤峰市财政局赤金风办（2013）1号文件关于2012年金融风险基金管理使用情况的报告、资金往来结算票据证实：经市政府决定，分别拨付金融风险补偿基金1000万元、4000万元，对X、尚泽建材公司的两笔贷款予以归还。
9、赤峰市红山区公安分局接受刑事案件上登记表、案件来源说明、立案决定书证实：刘XX贷款诈骗犯罪案发时间为2012年7月5日。
10、赤峰市中级人民法院（2013）赤刑二初字第8号刑事判决书证实：刘XX、高XX、张X等因诈骗赤峰市红山区信用联社西城分社贷款902.250519万元、诈骗包商银行赤峰分行新城支行贷款4000万元，被判处刑罚。
11、市工商局系统机关及派出机构主要职责、内设机构和人员编制实施方案、工作职责证实：朱XX系市工商局企业注册管理科科科长，工作职责对审查人员的审查意见，在规定时间内进行复核并签署意见。对自己认为有必要进行实质审查的，可以要求检查人员实地核查。
12、自首材料证实及讯问笔录：2012年3月7日，朱XX主动向赤峰市人民检察院投案，并如实供述犯罪事实。
13、居民身份证证实：朱XX的自然情况。
14、被告人朱XX的供述证实：对龙辉商贸公司、励骏商贸公司的登记申请材料只进行了形式审查，没有进行实质审查，经审查材料符合法定形式、内容齐全就予以核准。当时工作疏忽了，审查不细，对有的造假嫌疑的材料没能发现。
本院认为，被告人朱XX在负责核准龙辉商贸公司、励骏商贸公司设立申请审查工作中，审查不细，把关不严，未认真履行职责，使两家公司顺利登记注册，刘XX等人利用两家公司提供担保、订立虚假合同，实施贷款诈骗犯罪，造成重大经济损失。鉴于该损失系一果多因，既有直接原因，也有间接原因；既有主要原因，也有次要原因。刘XX等人的犯罪行为是造成该损失的直接、主要原因；金融机构工作人员受贿、违规发放贷款是造成该损失的间接、次要原因。朱XX之行为为刘XX利用注册公司实施贷款诈骗提供了条件，已构成玩忽职守罪，公诉机关指控意见成立，予以采纳。工商机关《企业登记注册实用手册》中对实质审查适用范围明确规定：“登记人员在审查登记申请材料过程中，以一般人的理性、经验、常识认为申请人有提交虚假证明文件嫌疑，如同一次申请中同一人的签字笔迹在多份材料上明显不一致，申请材料中与登记事项有关的关键内容有涂改痕迹，逻辑关系混乱等”。两家公司申请材料有明显的造假痕迹，朱XX疏忽大意，没有认真履行职责，致使不应注册的公司顺利登记注册，朱XX认为对两家公司申请材料只需形式审查，无需实质审查及刘XX等人利用公司诈骗贷款造成损失与其审查行为无关的辩解不能成立。辩护人认为工商登记人员在审查时对申请材料造假嫌疑难以发现、刘XX等人利用公司诈骗贷款造成的后果与朱XX登记核准行为无关等辩护意见不予采纳。朱XX自动投案，如实供述所犯罪，系自首，可依法从轻处罚。朱XX之行为为刘XX利用注册公司实施贷款诈骗提供了条件，其犯罪情节轻微，不需判处刑罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第一款、第三十七条之规定，判决如下：
被告人朱XX犯玩忽职守罪，免于刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向赤峰市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈雪民
审 判 员 王立巍
人民陪审员 丁玉芳
二〇一四年六月二十三日
书 记 员 车艳姣