黑龙江省齐齐哈尔市梅里斯达斡尔族区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）梅刑初字第97号
公诉机关黑龙江省齐齐哈尔市梅里斯达斡尔族区人民检察院。
被告人李XX，男，1978年6月8日出生，汉族，初中文化，无固定职业。2015年1月8日因涉嫌犯持有伪造的发票罪被取保候审。
辩护人朱X，黑龙江朱X律师事务所律师。
被告人刘XX，男，1963年4月11日出生，汉族，高中文化，工人。2015年1月26日因涉嫌犯持有伪造的发票罪被取保候审。
被告人谭X，男，1963年5月19日出生，汉族，高中文化，无固定职业。2015年3月10日因涉嫌犯持有伪造的发票罪被取保候审。
齐齐哈尔市梅里斯达斡尔族区人民检察院以齐梅检公诉刑诉（2015）62号起诉书指控被告人李XX、刘XX、谭X犯持有伪造的发票罪，于2015年7月8日向本院提起公诉，本院于同日立案受理。本院依法组成合议庭，于2015年7月22日公开开庭进行了审理。齐齐哈尔市梅里斯达斡尔族区人民检察院指派代理检察员宫业强出庭支持公诉，被告人李XX及其辩护人朱X、被告人刘XX、谭X到庭参加了诉讼。本案经本院审判委员会讨论，现已审理终结。
齐齐哈尔市梅里斯达斡尔族区人民检察院指控：
1.2014年5月份左右，被告人李XX先在王可官（另案处理）处购买伪造的黑龙江增值税普通发票、黑龙江省国家税务局通用机打发票、黑龙江省地方税务局通用机打发票62张，票面金额人民币8，795，813.50元，后在黑河市水利水电建筑工程有限公司报账使用。
2.2013年6月份左右，被告人刘XX先在王可官处购买伪造的黑龙江增值税普通发票2张，票面金额人民币1，200，000.00元，后在龙江县广厦建筑工程有限责任公司第一分公司报账使用。
3.2013年4月至10月，被告人谭X先在王可官处购买伪造的黑龙江增值税普通发票、黑龙江省国家税务局通用机打发票、黑龙江省地方税务局通用机打发票9张，票面金额人民币1，080，000.00元，后在黑龙江省水利第一工程处报账使用。
被告人李XX于2015年1月7日主动到梅里斯公安分局投案，并如实供述其犯罪事实；被告人刘XX、谭X分别于2015年1月26日、3月10日被梅里斯公安分局传唤到案。公诉机关以相应证据证实上述指控事实，认为被告人李XX、刘XX、谭X明知是伪造的普通发票而持有，数量较大的行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百一十条之一第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以持有伪造的发票罪追究其刑事责任。被告人李XX犯罪后主动到公安机关投案，并如实供述自己的罪行，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定对其处罚。建议判处被告人李XX二年以下有期徒刑；建议判处被告人刘XX、谭X一年以下有期徒刑。
被告人李XX及其辩护人朱X、被告人刘XX、谭X对公诉机关指控的事实无异议，无辩解。
经审理查明：
1.2014年5月份左右，被告人李XX先在王可官（另案处理）处购买伪造的黑龙江增值税普通发票、黑龙江省国家税务局通用机打发票、黑龙江省地方税务局通用机打发票62张，票面金额人民币8，795，813.50元，后在黑河市水利水电建筑工程有限公司报账使用。
2.2013年6月份左右，被告人刘XX先在王可官处购买伪造的黑龙江增值税普通发票2张，票面金额人民币1，200，000.00元，后在龙江县广厦建筑工程有限责任公司第一分公司报账使用。
3.2013年4月至10月，被告人谭X先在王可官处购买伪造的黑龙江增值税普通发票、黑龙江省国家税务局通用机打发票、黑龙江省地方税务局通用机打发票9张，票面金额人民币1，080，000.00元，后在黑龙江省水利第一工程处报账使用。
被告人李XX于2015年1月7日主动到梅里斯公安分局投案，并如实供述其犯罪事实；被告人刘XX、谭X分别于2015年1月26日、3月10日被梅里斯公安分局传唤到案。
上述事实，有公诉机关提交，经过法庭质证、认证的下列证据证实：
（一）书证
1.户籍证明证实：被告人李XX、刘XX、谭X身份情况。2.到案经过证实：被告人李XX于2015年1月7日主动投案，被告人刘XX于2015年1月26日，被告人谭X于2015年3月10日被传唤到案。3.伪造的发票证实：被告人李XX、刘XX、谭X持有伪造的发票名称、数量、金额。
（二）证人证言
证人王可官证言证实：我是2013年7月中旬到齐齐哈尔市来的，在小旅馆住的，我用郑杰的名字印的名片内容是：代开各种正规发票，联系电话：1380362****，雇了几个人在齐齐哈尔市内发名片，当时也没有生意，2013年8月末孩子放假，我就回家了，呆到快元旦的时候，有打电话的要开发票，我就从家里出发到北京市买的打印机，买了一些橡皮印章回到齐齐哈尔市，在一些小旅店住的，我从网上买的刻章的机器和发票的用纸，东西是在广州市发来的，应该走的是顺峰快递公司。我在齐市的城乡路租的房子开始干开发票的活儿，春节时回家过年，今年4月初回来的，一直做开发票的生意，今年的7月28日在建华区和祥小区1号厢楼2单元203室租的房子每月1100元。制作的假发票上的单位我是上网查的，到国税网、地税网上，搜索发票查询就能查出各单位的税号、发票号，我就用笔记本记录下来，有人要开什么性质的发票，我就按笔记本上记录的单位数据开发票，发票章是我自己刻的。一共开了有100多张假发票，发票都是我自己开的，我在今年4月份在齐市雇了一个女的，给我送单子，今年4月份我处了龙江县的一个女朋友叫张丽华，电话号1587958****，我让她帮助我接电话，谈价钱。送单子是张丽华给找的，每次我给她假发票时，都用牛皮纸信封封好，上边写上联系电话，我告诉她是资料，让她跟客户联系给送去，一次给她30元，送客车上有车费的给她50元。被抓当天有一个手机号：1376659****的给我打电话要开的发票，一共有19张，能有200多万元，付款方名称：宏兴市政工程有限公司，我正要送发票时，就被抓住了。
（三）被告人供述和辩解
1.被告人李XX供述称：2012年我在富裕二道湾镇承包土地整理的活，总价值500多万，2013年承包富裕塔哈乡土地整理的活，总价值400多万。当时我没有资质，挂靠在黑龙江省富达农业开发工程有限公司和黑河市水利水电建筑工程有限公司。2012年干完二道湾的活，2013年干完塔哈乡的活，挂靠公司让我建立账目，当时进货单位不提供发票我无法入账。2014年5月份我开车到齐市五金交易市场，车玻璃上有做发票的名片，我就打电话，是一个南方口音的女的接的，她说3%税金，我嫌高，后来讲到1%，让我查保真的。我用短信把金额和开票项目发给她了。过了半个月，这个女的打车到富裕高速路口，用档案袋装的发票给我就走了，过了几天她给我打电话要钱，我在巴彦建设银行过了十多天给她汇了8万多元。2.被告人刘XX供述称：2013年五六月份，我开车到龙江县建材商店，在我车上别了一张代开发票的名片，我打电话对方是南方口音男的，他说税率4%，我说税务局才3%，后来讲到3%，我在电话里告诉他内容，过了四五天他自己给我送到龙江七道街二苑门口了，当场给我验的发票号，电脑上有发票号，我就以为是真的，总共120万元的发票，给了他36000元现金，后来我就把发票给会计下账了。3.被告人谭X供述称：2012我承包富裕县黑龙江省水利第一工程处在北安通北镇修闸门的工程，总价108万，2013年完工，需要正规发票才能结算。2013年春天在我车上有代开发票的名片，我就打电话联系，对方是南方口音男的，我们在迈特君汇大酒店大厅见的面，他要3%税金，我嫌贵，最后讲到1%的税金，我告诉他发票的名头和内容、金额。第一次好像开了20多万元的发票，过了四五天在君汇取得，他用信封装的，我给他2000元现金，零头没给他，到第一水利工程处算账了。后来我打电话又开了两次发票，花了8000元现金，零头也没给他。后来就没再联系。
（四）辨认笔录及照片
谭X辨认笔录证实：王XX系给其制作假发票的人。
上述证据，来源合法，且关联一致，本院均予确认。
本院认为，被告人李XX、刘XX、谭X明知是伪造的普通发票而持有，且数量较大，其行为均已构成持有伪造的发票罪。公诉机关的指控，事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。李XX犯罪后主动到公安机关投案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首，依法应当从轻处罚。李XX、刘XX、谭X当庭自愿认罪，积极交纳罚金，可酌定从轻处罚。综上所述，李XX、刘XX、谭X犯罪情节较轻，有悔罪表现，没有再犯罪的危险，如宣告缓刑对其所居住的社区没有重大不良影响，可以对其宣告缓刑。公诉机关量刑建议适当，予以采纳。根据《中华人民共和国刑法》第二百一十条之一第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下：
被告人李XX犯持有伪造的发票罪，判处有期徒刑一年零六个月，缓刑二年。并处罚金三万元。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
被告人刘XX犯持有伪造的发票罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年。并处罚金一万元。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
被告人谭X犯持有伪造的发票罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年。并处罚金一万元。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向齐齐哈尔市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。
审 判 长 ：杨晓华
审 判 员 ：张桂秋
人民陪审员 ：吴淑霞
二〇一五年八月四日
书 记 员 ： 翟 峰
《中华人民共和国刑法》
第二百一十条之一明知是伪造的发票而持有，数量较大的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；数量巨大的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。