山东省莱州市人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）鲁0683刑初346号
公诉机关莱州市人民检察院。
被告人蒋永春，男，1966年8月8日出生于山东省昌邑市，汉族，高中文化。2016年1月18日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，被莱州市公安局取保候审。2018年3月19日经本院决定被逮捕。现羁押于莱州市看守所。
辩护人韩鹏飞，山东文景律师事务所律师。
莱州市人民检察院以莱检公刑诉[2017]195号起诉书,指控被告人蒋永春犯非法吸收公众存款罪，于2017年7月28日向本院提起公诉。本院审查后于当日立案，并依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。审理期间，莱州市人民检察院以需补充侦查为由建议本院延期审理，本院作出延期审理决定。到期后，本院依法恢复、继续审理了本案。莱州市人民检察院指派代理检察员李勇出庭支持公诉，被告人蒋永春及辩护人韩鹏飞到庭参加诉讼。现已审理终结。
莱州市人民检察院指控，被告人蒋永春在明知山东金河投资管理有限公司未经过国家有关部门批准从事吸收公众存款业务的情况下，在山东金河投资管理有限公司董事长韩某某（另案处理）的授权同意下，于2014年6月3日注册成立山东金河投资管理有限公司莱州分公司，被告人蒋永春为该公司实际负责人，其组织人员通过发放宣传册、宣传单等手段，承诺支付高额利息，向莱州市不特定对象非法吸收公众存款累计人民币615.9万元。
针对上述指控的事实，公诉机关向法庭提供了相应的证据予以证实，公诉机关认为，被告人蒋永春非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，构成非法吸收公众存款罪，提请本院依法惩处。
被告人蒋永春不认罪，辩解其在之前不知道公司是未经有关部门批准的非法公司，自己也没有组织过人员宣传和发放传单，其不是公司负责人。吸收的公众存款也没有起诉书指控的这么多，有一次听王某说只吸收了二百多万元。
辩护人韩鹏飞的辩护意见是，一、定性方面，起诉书指控被告人蒋永春构成非法吸收公众存款罪是错误的，实施非法吸收公众存款行为的主体是山东金河投资管理有限公司，应当认定为单位犯罪。理由是：1、山东金河投资管理有限公司莱州分公司是不具有法人资格的，其所有行为的法律后果应当由设立该分公司的总公司承担。2、现有证据中的借款合同、收款收据均载明，进行非法吸收公众存款的主体是山东金河投资管理有限公司，而非本案被告人蒋永春。3、现有书证均证实王某是莱州分公司的负责人。同时被害人的陈述均没有指认蒋永春是莱州分公司的法定代表人或者负责人，与营业执照等书证互相印证，证实王某是莱州分公司的负责人。并且本案也没有客观证据证明蒋永春是莱州分公司的负责人，因此，即使山东金河投资管理有限公司或者其莱州分公司应当承担非法吸收公众存款的刑事责任，也不应当由被告人蒋永春承担。另外，被害人在存款时是与山东金河投资管理有限公司办理的相关手续，并非与莱州分公司或者蒋永春个人办理，所涉的款项也并非由蒋永春占有、使用，并且她没有证据证实蒋永春与金河公司形成非法吸收公众存款的共谋。同时蒋永春也是本案的受害人，其个人在金河公司存款71万元也没有收回，其本身就是本案受害人，也就更不应当承担非法吸收公众存款的刑事责任。二、本案现有证据无法证实实际非法吸收存款的金额，也无法证实实际损失的金额。根据有利于被告人的原则，在证据不足的情况下，就不应当认定为犯罪，即使认定为犯罪，也不应当认定为数额巨大或者情节严重。并且，蒋永春在本案中没有吸收过任何一名被害人的存款，其在本案中的作用较小。三、被告人蒋永春系主动归案，并如实供述了案件事实，如认定其行为构成犯罪，则应认定为自首，应当予以从轻处罚。
经审理查明，被告人蒋永春在明知山东金河投资管理有限公司未经过国家有关部门批准从事吸收公众存款业务的情况下，在山东金河投资管理有限公司董事长韩某某（另案处理）的授权同意下，于2014年6月3日注册成立山东金河投资管理有限公司莱州分公司，被告人蒋永春为该公司实际负责人，其组织人员通过发放宣传册、宣传单等手段，承诺支付高额利息，自2014年6月以来，共向莱州市不特定对象非法吸收公众存款累计人民币615.9万元（存款打到了韩某某的个人账户），投资人数为41人，截止到2015年5月5日，莱州分公司未返还客户存款303.5万元，投资人数22人，扣除利息和提成款，客户实际损失为281.357万元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实：
1、物证
打印机、电脑等物品，证实公安机关依法扣押的金河公司莱州分公司的办公物品一宗。
2、书证
（1）案件来源、发破案经过、归案情况说明、嫌疑人信息登记表、受案登记表、立案决定书，证实本案的发破案过程，详见第二部分。
（2）集资人统计表，证实王某甲等22名投资人的投资本金、损失金额等情况。
（3）莱州市公安局接受证据清单附接受的证据材料（王某提交），证实营业执照证实山东金河投资管理有限公司莱州分公司成立于2014年6月3日，系自然人投资或控股的有限责任公司分公司，负责人为王某，经营范围为投资咨询服务；关于规范贷款流程的通知证实山东金河投资管理有限公司下发的规范贷款流程的文件情况；组织机构代码证证实山东金河投资管理有限公司法人为韩某某；莱州市城港路街道东郎子埠村民委员会证实该村村民李某某将门头房租给王某。
（4）莱州市公安局接受证据清单附接受的证据材料（姜某某提交），证实提成款统计发放表、银行交易记录、客户存款统计表证实客户的存款及提成情况；宣传单证实金河公司莱州分公司的宣传单情况。
（5）莱州市公安局接受证据清单附接受的证据材料（蒋永春提交），证实借款合同书证实客户与金河公司签订的借款合同情况。证明、分公司设立登记申请书、营业执照等证实莱州分公司的设立情况、山东金河投资管理有限公司情况等；股东名单、股东会决议、企业变更情况等证实金河公司的股份、股东变更情况。
（6）办案说明，证实2014年6月以来，山东金河投资管理有限公司莱州分公司累计吸收存款金额为人民币615.9万元，投资人数为41人，截止到2015年5月5日，莱州分公司未返还客户存款303.5万元，投资人数22人，扣除利息和提成款，客户实际损失为281.357万元。经查蒋永春及分公司工作人员将提成款发放给陈某某、刘某某和于某某，现于某某无法联系，陈某某、刘某某不配合调查。案发前已取走存款的19名投资人不配合调查工作。
（7）前科查询证明、常住人口基本信息，证实被告人蒋永春案发时已达刑事责任年龄，具备完全刑事责任能力，经查该无犯罪前科。
（8）莱州分公司4月份理财收益计算表，证实莱州分公司自2014年8月11日之2015年1月27日理财收益情况。
（9）分公司提成统计表，证实2014年11月份至2015年3月份各分公司存款提成情况。
（10）莱州分公司工资表，证实蒋永春等人在莱州分公司的工资情况（蒋永春在工资表中的排名在王某之上）。
（11）各月份客户经理提成、经理业务代办费发放统计表，证实各月份客户经理提成、经理业务代办费发放情况，蒋永春拿过业务提成。
（12）韩某某与蒋永春、王某、姜某某之间的银行流水情况，证实韩某某与蒋永春之间银行流水交易频繁。
（13）蒋永春、王某银行卡交易明细，证实蒋永春与王某名下的银行卡账户交易明细情况。
（14）王某甲等人提供的自述材料、收款收据、银行转账单据等材料，证实王某甲等人在金河公司莱州分公司的投资情况。
（15）收款收据2本证实投资人数、数额；名片1张证实王某系莱州分公司经理；中国工商银行凭条证实韩某某与蒋永春之间的交易情况。
（16）蒋永春提供的收款收据、收条、转账回单，证实蒋永春先后向金河公司总公司存款4次，总金额是51万元。该自称为6名存款户垫付了存款本金的收据7张，金额总计51.5万元。
（17）王某乙一审判决书、李某甲二审裁定书，证实金河公司其他分公司负责人相关判决情况。
3、证人证言
（1）证人姜某某证实，其是蒋永春的外甥女，蒋永春招收的其和张某甲、牟某某，王某招收的张某乙。蒋永春负责与总公司的联系，领取资料，传达总公司的会议精神，王某和张某乙负责外出拉存款业务。分公司的工资都是总公司定的，是蒋永春和她们谈的。总公司财务每月会根据其上报的考勤和业绩计算出每个员工的工资，由蒋永春到总公司领取，蒋永春有时到莱州直接发放，有时会把工资转到其工行卡上。其给客户开具总公司发放的《收款收据》，如果客户要求签合同其就拿出总公司印制的《合同书》，让经理王某和客户签订。有的客户将现金交给其，其再通过银行转给总公司韩某某或者蒋永春账户；有时客户会直接到银行转账给其，其再转给总公司韩某某或者蒋永春账户。最后由蒋永春转到总公司韩某某的账户。其根据山东金河投资公司下发的电子版广告、宣传资料，通过朋友联系昌邑市利民街的一家复印打印店，分两次印制了1万份，蒋永春付给老板800元。每月15日下午-16日，总公司会计会把利息打到蒋永春的银行卡上，然后蒋永春再转给其，其再给客户转账到预留的银行卡上。《收款收据》和《合同书》是蒋永春从山东金河领取的，他给过其2本《收款收据》和30份《合同书》。《收款收据》的编号分别是：0004351-4400和0022801-22850，其把用完的第一本存根交给蒋永春了，蒋永春交回去领取的第二本《收款收据》。根据我保存在U盘内的统计资料，截止到2015年5月5日，莱州分公司在山东金河投资集团公司存款3035000.00元；客户总数是：22人。累计存款总额为人民币：6159000.00元；累计客户总数是：41人。莱州分公司为客户发放提成款其都是计算好金额后报给蒋永春，蒋永春通过银行把钱转给其，让其发放。其不知道蒋永春的钱是怎么来的。莱州分公司都是蒋永春和金河总公司财务联系的，客户利息、提成、工作人员工资都是蒋永春到金河公司领取的。蒋永春系莱州分公司的实际负责人，以及莱州分公司的相关情况。
（2）证人韩某某证实，该明知自己的金河公司没有经过有关部门批准，擅自从事吸收公众存款业务，并安排自己的老乡蒋永春成立莱州分公司，负责莱州分公司的经营。具体一情况是，2013年起，蒋永春向其提出想在莱州市设立分公司，其为了扩大集团公司的业务和业绩就同意了，并委托蒋永春全权负责办理筹建工作。公司成立前，蒋永春就自己开始吸收存款，他自己拿钱到集团公司开收款收据。蒋永春在从事分公司经营前经过公司的培训。莱州分公司于2014年6月份设立，负责人是蒋永春，营业执照上的法人代表是王某。当时其曾经到莱州市选址来，分公司办公室的门头装饰、办公室布局、电脑等办公用品都是按集团公司的要求统一装修的，装修费用和房租等都是由集团公司负担的。莱州分公司的人员中，蒋永春是集团公司安排过去的负责人，其他4-5人都是蒋永春自己招收、安排，都没有签订劳动合同。集团公司为分公司提供盖有“山东金河投资管理有限公司”公章的收款收据、借款合同、货款协议等具体文书；还提供集团公司的宣传品、宣传口号；还制定统一的作息时间表、考勤表等资料。分公司自己在所在辖区开展发动存款业务，收到存款后，分公司就会把钱打到其银行卡上；每月15日前，分公司会计往集团公司报一次表；集团公司财务人员会把利息和工资通过银行卡转到分公司负责人蒋永春指定的银行卡上；25日前，集团公司财务人员把提成打到蒋永春指定的银行卡上。工资、提成都由蒋永春负责分配。分公司的营业执照是蒋永春负责办理的。
（3）证人林某某证实，莱州分公司的实际负责人为蒋永春，其只是和分公司经理蒋永春见过面，有过业务往来，他女儿蒋某某是董事长韩某某的秘书。其知道分公司的会计是姜某某，他们有业务关系，但是没有见过面，其他的工作人员其不知道。在作2015年3月份工资表时，其才知道分公司还有王某、牟某某、张某甲和张某乙等4个工作人员。蒋永春是金河公司管理的人员，其他人员都是他负责招收的。吸收存款用的《收款收据》和《借款合同》都是由其保管。都是分公司负责人蒋永春找其领取，其会登记收据和合同书编号后，让蒋永春签字领取。蒋永春再到营业部加盖公司公章收据用完后应该交给其，合同书都留在分公司了。其经手蒋永春从其这里领取过《收款收据》2本、《借款合同书》约60-70份。以及金河总公司的相关经营、吸收公众存款情况。
（4）证人王某证实，山东金河投资管理有限公司莱州分公司是2014年5月份成立的，6月3号领取的营业执照。蒋永春是莱州分公司的实际负责人，每月到分公司来几次，平时在昌邑；其是经理，平时负责公司整个的工作。2014年初蒋永春到莱州找到其，说他同山东金河公司的老板熟悉，想在莱州市开分公司，蒋永春说他不是莱州人，发展业务不方便，让其顶名干经理，其就同意了。2014年3月底的一天上午，蒋永春领着韩某某和一个风水先生、司机到莱州，定好了莱州分公司的位置，莱州分公司营业执照是其同蒋永春办理的；营业场所是其租赁的，年租金3万元，租金是蒋永春付的；莱州分公司的装修、办公用品的购置，都是蒋永春办理的；公司员工中，除了张某乙是其招聘的，其余的都是蒋永春安排的。蒋永春是莱州分公司的实际负责人，都是蒋永春给员工定的工资标准，并负责从总公司领取分公司人员的工资和需要支付给客户的利息。平时都是蒋永春和总公司联系，他负责传达总公司的会议精神；领取存款收据等资料；申报办公费用；领取工资。总公司召开分公司经理会议都是蒋永春参加。莱州分公司的办公用品和装修费用都是蒋永春办理的，5部电脑、办公桌椅等都是山东金河投资管理有限公司提供的。莱州分公司的管理都是由蒋永春负责，包括招收员工、开会、发工资、统计存款业绩等都是蒋永春组织。分公司的业绩、考勤等报表都是会计姜某某负责统计上报，她都是给蒋永春汇报，从不给其汇报。莱州分公司的存款收据和合同书都是蒋永春到山东金河投资管理有限公司领取，交给姜某某负责管理和使用。提成款都是由蒋永春从总公司领取的。每个月底，山东金河投资管理有限公司会将统计计算的莱州分公司的提成款发到蒋永春的银行卡上，以及莱州分公司的宣传、经营情况。
（5）证人张某乙证实，蒋永春是莱州分公司的实际负责人，并负责从总公司领取分公司人员的工资和需要支付给客户的利息，每月到分公司来几次，平时在昌邑；王某是经理，平时负责公司整个的工作，其是2014年7月份至2015年5月底在莱州分公司工作，当时是经理王某招收的。在公司的宣传方面，蒋永春拿来很多宣传材料，包括宣传纸、宣传画册、印有金河公司的杂志等，他们用这些宣传材料进行宣传。每月的15、16号给客户发的利息都是蒋永春到金河公司领取，然后从蒋永春的银行卡上打到姜某某的银行卡上，姜某某再根据客户名单，把利息打到各户的银行卡上，也有的客户是直接给现金。蒋永春负责与山东金河投资管理有限公司的上传下达。与总公司的联系都是他负责，总公司召开分公司经理会议都是蒋永春参加，王某从不参与。蒋永春传达总公司的工作要求和会议精神，领取收款收据和合同书，到总公司领取工资、提成和客户存款利息，申报办公费用；安排分公司的具体工作，下达存款任务，管理客户存款资金往来、审核存款报表，印制宣传材料。莱州分公司除其之外，其他员工都是蒋永春招收的。其到分公司上班后才知道，员工的工作都是由蒋永春制定工资标准、发放的。蒋永春每月至少到莱州分公司召开两次会议，其中每月30日召开会议下达存款任务。蒋永春说山东金河公司给他们分公司每月的存款任务是每月完成300万元的存款任务，其中2014年12月份和2015年4月份的存款任务是400万元。蒋永春安排他们发动客户到莱州分公司存款，如何客户带的是现金，就直接交给他外甥女姜某某。姜某某将客户的存款转到蒋永春的银行卡上，有的客户直接用银行卡把存款转到蒋永春的银行卡上，最后都是由蒋永春转到金河总公司的账户。客户的存款利息都是由蒋永春每月15日到金河总公司领取，总公司把利息转到蒋永春的银行卡上，他再转到会计姜某某的银行卡上，姜某某再通过客户预留的银行卡分别转到客户的银行卡上。提成都是蒋永春结算的。会计姜某某会把支出单据交给蒋永春，蒋永春到金河总公司去报销。存款收据和合同书都是蒋永春到山东金河投资管理有限公司领取，交给姜某某负责管理和使用。以及莱州分公司的宣传、经营情况。
（6）证人牟某某证实，莱州分公司的经营范围、负责人等情况。
（7）证人赵某、赵某甲、赵某乙、王某甲、叶某某、吕某某、王某乙、迟某某证实，其在金河公司莱州分公司投资情况。
（8）证人王某丙、韩某甲、刘某乙均证实，金河总公司的相关经营、吸收公众存款情况。
4、被告人供述
被告人蒋永春在侦查期间的供述，证实其承认自己系莱州分公司的实际负责人，并且明知金河公司吸收公众存款没有经过有关部门批准，该在金河公司董事长韩某某的指示下成立了金河公司莱州分公司，累计在莱州市吸收公众存款共计人民币615.9万元。具体是：其在侦查阶段于2016年1月18日和2016年1月27日比较稳定地供述，莱州分公司成立于2014年6月3日，负责人是王某，因为其与山东金河投资管理有限公司（以下简称金河公司）的董事长韩某某是老乡，2013年7月份其开始在金河公司投资100余万元，2014年3、4月份，其向韩某某提出在莱州成立分公司，把莱州王某介绍给韩某某，韩某某同意了，让其负责莱州分公司的筹集工作，当时其领着王某到潍坊韩某某办公室谈的。韩某某说王某是莱州人，又能拉存款，让王某担任负责人，让其负责上传下达，谈好后，其和王某就到莱州筹集分公司，其从总公司把登记注册需要的材料交给王某，王某到莱州市工商局办理手续，2014年6月3日办下营业执照。平时其负责到总公司联系业务、开会，传达给莱州分公司，每月总公司把莱州分公司的提成、工资打到其银行卡上，其再打给王某或者姜某某的银行卡上，姜某某再给员工打到银行卡上。每月15号给客户发放利息，都是总公司先打到其工商银行的银行卡上，其再转给王某或者姜某某的银行卡上。其和王某安排员工在莱州市区大商场、集市散发宣传资料，向不特定群众宣传金河公司的高利息存款业务，还在婚庆公司打过广告，还在莱州部分饭店的餐桌上摆放金河公司的宣传资料。其负责到金河公司领取收款收据、合同等物品，有时到金河公司开会，到莱州传达会议精神。莱州分公司宣传金河公司的资料是姜某某根据金河公司的提供的资料设计出图纸，经过金河公司综合科同意后，其和姜某某到昌邑市利民街一个复印店印刷的，共印了多少份其记不清了，其付了800元印刷费。分公司用的两本《收款收据》是其从山东金河投资管理有限公司财务部分两次领取的，其还先后两次从山东金河投资管理有限公司综合部领取了20份空白合同书，另外第二批领取的2份找不到了。这些《收款收据》和《借款合同书》其领取后交给会计姜某某管理。其是莱州分公司的实际负责人，王某只是挂名负责人。莱州分公司与山东金河投资管理有限公司联系人是其，其招收的员工牟某某、姜某某和张某甲，王某是其推荐介绍给金河总公司的。莱州分公司的经费是其先行垫付，每月由会计姜某某整理好单据，其再到金河总公司找韩某某签字报销。山东金河投资管理有限公司都给分公司报销租赁费和装修费，但至今未给其报销，都是其垫付的费用。其中租赁费是6万元，装修费是2万元，共计垫付8万元。其还垫付过莱州分公司开业时招待费、聘请的司仪等演出费用、广告费用等共计约6万余元。莱州分公司的员工工资没有足额发放，因为莱州分公司的存款任务完不成，金河总公司要求莱州分公司自己负担水电费、招待费等费用。其每月都是扣除上述费用后，再给员工发放工资。山东金河投资管理有限公司财务部每月27-31日会把莱州分公司员工的提出款转到其工行卡上，其再转到姜某某的工行卡上，姜某某再发给大客户。其于2016年11月29日供述，莱州分公司在金河公司的累计存款金额是615.9万元，投资人数是41人。但于2017年3月31日辩解该款当中有51万元是其自己先后4次向金河公司存的款，这51万元的本金都没有收回。这些款是其为了完成总公司任务找朋友顶名开具的存款单据，总金额是51万元。但实际这些人没有缴纳过存款，从2014年8月13日之2014年12月14日，其找夏某某顶名存款2万元；找李某丙顶名存款30万元；找邢某某顶名存款19万元。扣除该51万元，其认为莱州分公司吸收的存款总数应该是564.9万元。
本院认为，被告人蒋永春作为经山东金河投资管理有限公司许可成立的山东金河投资管理有限公司莱州分公司的实际负责人，违反国家金融管理法律规定，未经有关部门批准，以山东金河投资管理有限公司名义向社会不特定公众吸收存款，数额巨大，其行为侵犯了国家金融管理制度，构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人非法吸收公众存款的事实和罪名成立。
被告人蒋永春辩解其在之前不知道公司是未经有关部门批准的非法公司，自己也没有组织过人员宣传和发放传单，其不是公司负责人，吸收的公众存款也没有起诉书指控的这么多。经查，被告人于2016年1月18日的供述中明确表示莱州分公司的营业执照登记的是投资咨询（证券、期货投资除外）（依法经过批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），莱州分公司没有经过有关部门批准（吸收公众存款）。在办理莱州分公司的登记注册时，是其从总公司把登记注册需要的材料拿来交给王某，由王某到莱州市工商局办理的手续，而在这些材料中就有山东金河投资管理有限公司的营业执照，其上明确载明公司的经营范围是以自有资金作为投资、融资咨询。关于莱州分公司的对外宣传方面，被告人供述其和王某安排员工在莱州市区大商场、集市散发宣传资料，向不特定群众宣传金河公司的高利息存款业务，还在婚庆公司打过广告，还在莱州部分饭店的餐桌上摆放金河公司的宣传资料。莱州分公司宣传金河公司的资料是姜某某根据金河公司提供的资料设计出图纸，经过金河公司综合科同意后，其和姜某某到昌邑市利民街一个复印店印刷的，其付了800元印刷费。再就是从金河公司拿过来的照片、刊物等资料。关于吸收的公众存款的数额615.9万元，是根据莱州分公司的会计姜某某从U盘中打印出来的投资人的明细计算出来的，被告人在侦查阶段也曾表示过认可。但其在补充侦查阶段称从2014年8月13日之2014年12月14日，其找夏某某顶名存款2万元；找李某丙顶名存款30万元；找邢某某顶名存款19万元。经查，在姜某某开具的山东金河统一收款收据上均是以该三人的名字开具的，被告人虽称是其出的资金，以该三人的名字顶名存的款，无证据证实，本院不予认定。同时被告人自己打到山东金河投资管理有限公司账户的20万元，在莱州分公司的账上已经作了记录，但侦查部门在统计莱州分公司吸收的公众存款数额时对该20万元没有计入。所以对于被告人关于吸收的公众存款也没有起诉书指控的这么多的辩解，与事实不符，本院不予采信。证人王某、韩某某、林某某、张某乙的证言，特别是被告人的外甥女姜某某的证言和被告人自己在侦查阶段的供述，均比较稳定和一致，能够相互印证，充分证实了王某只是山东金河投资管理有限公司通过被告人蒋永春雇用的顶名的莱州分公司的负责人，被告人蒋永春才是莱州分公司的实际负责人。被告人蒋永春向韩某某提出在莱州成立分公司，推荐王某担任分公司负责人，准备分公司注登记所需材料，平时其负责到总公司联系业务、开会，并将会议精神传达给莱州分公司，每月总公司把莱州分公司的提成、工资和给客户发放的利息都是先打到其银行卡上，然后再由其进行分配。其负责安排莱州分公司的对外宣传并支付印刷费，负责到总公司领取收款收据、合同等物品，亲自招收了莱州分公司的员工牟某某、姜某某和张某甲。莱州分公司的经费由其先行垫付，每月由会计姜某某整理好单据，其再到金河总公司找韩某某签字报销。所以，对于被告人关于其不是莱州分公司负责人的辩解，本院不予采信。
针对辩护人关于本案实施非法吸收公众存款行为的主体是山东金河投资管理有限公司，应当认定为单位犯罪，指控被告人蒋永春构成非法吸收公众存款罪是错误的。同时蒋永春个人在金河公司存款71万元也没有收回，其本身就是本案受害人，也就更不应当承担非法吸收公众存款的刑事责任。本案现有证据无法证实实际非法吸收存款的金额，也无法证实实际损失的金额。被告人蒋永春系主动归案，并如实供述了案件事实，如认定其行为构成犯罪，则应认定为自首，应当予以从轻处罚的辩护意见。本院经审查后认为，被告人蒋永春所非法吸收的公众存款均汇入了山东金河投资管理有限公司法定代表人韩某某名下，该非法吸收公众存款的行为应系单位行为，山东金河投资管理有限公司也已经被潍坊市潍城区人民法院判处了刑罚。被告人蒋永春作为山东金河投资管理有限公司在莱州市地域范围内非法吸收公众存款的直接责任人，对其应依照刑法第一百七十六条第二款的规定定罪处罚。其本人虽在山东金河投资管理有限公司也有存款没有收回，也是受害人，但这绝不能成为其不承担刑事责任的理由。公诉机关根据会计记录查证的存款数额，证据确凿，数额正确。被告人虽系主动归案，并在侦查阶段如实供述了犯罪事实，但其在庭审当中翻供，拒不供认所犯罪行，拒不认罪，因此其行为并不构成自首。综上，对辩护人的上述辩护意见，本院均不予采纳。根据本案事实与情节，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人蒋永春犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元。
（刑期自判决执行之日起计算。判决以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即刑期自2018年3月19日起至2021年3月18日止。所判罚金限判决生效后二十日内交纳本院。）
二、责令被告人蒋永春退赔22名集资参与人损失款共计人民币281.357万元（见附表），限判决生效后二十日内执行完毕。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省烟台市中级人民法院提出上诉。书面上
诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。
附：22名集资参与人信息及损失数额表。
审 判 长 李进林
人民陪审员 彭焕茂
人民陪审员 王云寿
二〇一八年五月二十六日
书 记 员 贺 蓉