辽宁省昌图县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）辽1224刑初237号
公诉机关辽宁省昌图县人民检察院。
被告人高某，男。因本案于2017年2月21日被某某县公安局刑事拘留，于2017年3月8日被某某县公安局执行逮捕。现羁押于某某县看守所。
辩护人刘某。
被告人李某某，女。因本案于2017年5月9日被某某县公安局取保候审。
辩护人韩某某。
被告人路某，女。因本案于2017年5月9日被某某县公安局取保候审。
辩护人王某某。
某某县人民检察院以辽铁昌检公诉刑诉（2017）216号起诉书指控被告人高某犯挪用公款罪;被告人李某某、路某犯国有事业单位人员失职罪，于2017年10月9日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。某某县人民检察院检察员李辉、徐秭夫出庭支持公诉，被告人高某、李某某、路某及其辩护人均到庭参加诉讼，现已审理终结。
某某县人民检察院指控：
（一）被告人高某挪用公款犯罪事实如下：
一、2013年7月至2014年7月，被告人高某担任某某医院财务科出纳员期间，利用去银行办理提现业务的职务便利，采取谎称现金支票打错作废等方法从财务科会计路某手中骗取现金支票，同时利用单位公章管理不严的机会，私自在骗取的现金支票上加盖公章，并用这些现金支票先后6次在银行支取并挪用某某医院在银行账户内的存款共计230万元，至今未还。
二、2014年10月，被告人高某担任某某医院财务科出纳员期间，利用单位公章管理不严的机会，私自在打印完汇款内容的或空白的电汇凭证上加盖公章，并用这些电汇凭证先后3次在某某银行将某某医院在银行账户内的存款共计270万元转出，经多次汇转后，在他人的帮助下提现并挪用，至今未还。
以上9笔共计500万元，被告人高某用于其个人还债、旅游、买房、做生意、赌博等花销，至今未还。
三、被告人高某挪用自己本人手中保管的财务科备用金151386.53元，用于偿还个人债务、出逃等花销。
2017年2月21日，被告人高某主动投案，到案后赃款至今未还。
（二）被告人李某某、路某涉嫌国有事业单位人员失职罪的犯罪事实如下：
被告人李某某在任某某医院财务科长、被告人路某任某某医院会计期间，二人工作严重不负责任，违反公章管理规定，盖章环节把关不严，导致出纳员高某借机在自己骗取的现金支票及持有的电汇凭证上加盖公章。被告人路某违反现金支票管理规定，没有将高某谎称作废的现金支票收回并加盖作废章或做作废记号处理，导致高某将骗取的现金支票违法使用并提现。被告人李某某履行监督职责不到位，对于高某作案谎称作废的六张现金支票应当发现而没有及时发现。在银行存款对账环节中，被告人李某某、路某没有认真履行监督管理职责，导致被告人高某使用经过修改的虚假对账单蒙混过关，挪用公款的犯罪行为长期未被发现。被告人高某挪用的公款至今未还，被告人李某某、路某的行为致使国家利益遭受500万元的重大损失。
公诉机关认为被告人高某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任；被告人李某某、路某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十八条第一、二款之规定，应当以国有事业单位人员失职罪追究刑事责任，提请依法判处。
被告人高某对指控其犯有挪用公款罪的定性及事实无异议。
辩护人辩称，被告人高某不属于国家工作人员或以国家工作人员论的人员，不具有挪用公款罪的犯罪主体。被告人高某的行为构成挪用资金罪，应按挪用资金罪处罚。
被告人李某某出据悔罪认罪书，承认工作有失职、失误之处，对起诉书指控的罪名供认。辩解其在作为财务科长期间，履行了监管职责，从未将公章交给高某让高某自己盖章。在与银行对账环节严格执行了各项规章制度，每月都有专人核对。
辩护人辩称，起诉书指控李某某盖章环节把关不严没有证据佐证。被告人李某某在被告人高某作案的时日均有没在单位的证据，不排除高某是通过盗窃、私配财务室钥匙等方法盖取财务章。对高某作案时使用谎称作废的六张现金支票。财务科长不具有对现金支票的管理职责。在银行对账环节中，李某某没有违反财务制度，不具有对银行对账单的具体监管职责，李某某不构成国有事业单位人员失职罪。
被告人路某对指控的罪行供认。供认由于对工作不太熟悉，没有将高某谎称作废的支票收回，没有对支票进一步的确认。有在单位工作特别忙的时候，将法人名戳交给高某在其视线范围内盖章的时候。在单位需要外出办业务的时候，财务专用章和法人名章有同时在高某手中的时候。辩解由于刚上班，对业务不熟悉，高某用于作案的6张支票，没有领导告诉作废的支票要由其收回。领导不定时对财务人员的工作检查时也没提出过异议。在与银行对账环节，其没有领导指派参与。
辩护人辩称，路某没有犯罪的事实，2013年度高某用支票提取现金的三张支票，路某在单位的职务不是会计和出纳，路某只负责保管支票，没有监督高某的职责。2014年度高某用支票提取现金的三张支票，因路某生病住院并向单位请假，将工作与他人交接。高某作案时路某不在单位，高某的犯罪与路某无关。被告人路某所在的某某医院系自收自支的事业单位，不属于国有事业单位，路某不具有国有事业单位人员失职罪的主体，在客观上路某的行为只是工作失误，没有对工作严重不负责任。在事实和法律上，被告人路某不构成犯罪。
上述事实，有医院银行帐号明细表、医院支取现金的现金支票、银行汇票；医院说明、医院现金账；医院事业单位法人证书等证据，被告人高某对指控的事实供认不讳。本案事实清楚、证据充分，足以认定。
本院认为，被告人高某身为国家工作人员，利用职务便利，挪用公款数额巨大不退还，其行为已构成挪用公款罪；被告人李某某、路某身为国有事业单位工作人员，严重不负责任，不认真履行财务管理制度，致使国家利益遭受重大损失，其行为已构成国有事业单位人员失职罪。公诉机关指控的罪名成立，应予支持。被告人高某的辩护人辩称，被告人高某不属于国家工作人员或以国家工作人员论的人员，不具有挪用公款罪的犯罪主体，被告人高某的行为构成挪用资金罪，应按挪用资金罪处罚。经查，某某县事业单位登记管理局出据的事业单位法人证书证明了某某县中心医院系国有事业单位，某某县机构编制委员会办公室出据的证明材料证明了高某系事业单位在编人员。我国刑法明确规定了国有事业单位人员以国家工作人员论。辩护人的辩护意见与法无据，本院不予采信。对被告人李某某辩解及辩护人辩称的李某某认真履行了监管职责，从未将公章交给高某让高某自己盖章；被告人李某某在被告人高某作案的时日均有没在单位的证据；对高某作案时使用的现金支票，财务科长不具有对现金支票的管理职责；在与银行对账环节李某某没有违反财务制度，不具有对银行对账单的具体监管职责；李某某不构成国有事业单位人员失职罪的辩解及辩护意见。本院认为，被告人李某某是否将公章交给高某让高某自己盖章及被告人李某某在被告人高某作案的时日是否在单位，在被告人高某作案期间，财务公章始终处于李某某的保管状态，被告人李某某有对财务公章管理的职责，公章无论被高某盗盖或私盖作案，长时间没有被发现应负相应的失职责任。对辩护人辩护的高某作案时使用的现金支票，财务科长不具有对现金支票的管理职责；在与银行对账环节，李某某不具有对银行对账单的具体监管职责的辩解和辩护意见，本院认为，李某某身为财务科长，具有负责医院财务核算工作的职责，在与银行对账环节存在管理不到位的行为。辩护人的此节辩护没有事实依据和法律依据，对李某某不构成国有事业单位人员失职罪的辩护意见，本院不予采信。被告人路某的辩护人辩称，2013年度高某提取现金的三张支票，路某只负责保管，2014年度高某提取现金的三张支票，因路某向单位请假，将工作与他人交接。高某作案时路某不在单位，没有监督高某的职责。经查，高某作案的6张现金支票在会计路某的登记簿上有作废登记记载，被告人路某亦多次供认高某在其手中骗取支票。被告人路某作为支票的保管人对支票的使用具有职务上和业务上的职责，辩护人的辩护意见与事实不符。对被告人路某的辩护人辩称某某县中心医院系自收自支的事业单位，不属于国有事业单位，路某不具有国有事业单位人员失职罪的主体，在客观上路某的行为只是工作失误，没有对工作严重不负责任，在事实和法律上，被告人路某不构成犯罪的辩护意见，因无事实依据及法律依据，本院不予采信。被告人高某自动投案，如实供述罪行，系自首，有从轻处罚的法定情节。被告人高某多次挪用公款，有酌定从重处罚的情节。被告人所在单位认为，被告人李某某首先发现了被告人高某作案并及时上报，并对账务科采取措施、认真整改，某某县中心医院申请司法机关对李某某免予刑事处罚。被告人所在单位认为路某平素工作表现较好，希望对路某从宽处罚。本院考虑到被告人李某某、路某到案后积极配合司法机关查办案件，同时悔罪、认罪。被告人李某某在担任财会科长后建立制定了某某县中心医院财务相关制度，但在执行中出现失职，犯罪情节较轻，可免予刑事处罚。被告人路某作为财务工作具体工作人员，平素工作表现较好，案发后能认罪、悔罪，结合当地社区矫正机关出据的可对路某适用非监禁刑的建议，本院决定对其适用缓刑。对被告人高某依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条一款、第六十七条一款、第六十四条；对被告人李某某依照《中华人民共和国刑法》第一百六十八条一、二款、第三十七条；对被告人路某依照《中华人民共和国刑法》第一百六十八条一、二款、第七十二条一款之规定，判决如下：
一、被告人高某犯挪用公款罪，判处有期徒刑十年。
（刑期从判决执行之日起计算:判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年2月21日起至2027年2月20日止。）
被告人李某某犯国有事业单位人员失职罪，免予刑事处罚。
被告人路某犯国有事业单位人员失职罪，判处拘役六个月缓刑一年。
（缓刑考验期从判决确定之日起计算。）
二、对被告人高某挪用的5151386.53元公款，依法予以追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向辽宁省铁岭市中级人民法院提出上诉。书面上诉的应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 廉子良
审 判 员 王 宁
人民陪审员 许玉华
二〇一八年三月二十一日
书 记 员 佟 皓