重庆市渝中区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）渝0103民初10973号
原告：重庆欣昱商贸有限公司，住所地重庆市渝中区新华路201号43楼1、2、3、4、23。
委托代理人：罗涛，重庆德正天泽律师事务所律师。
被告：潘兴华，女，汉族，1985年9月29日出生，住重庆市荣昌县。
委托代理人：李霞，重庆红岩律师事务所律师。
委托代理人：张庭豪，重庆红岩律师事务所律师。
原告重庆欣昱商贸有限公司与被告潘兴华借款合同纠纷一案，本院于2016年5月24日立案后，依法由审判员潘明心独任审判，适用简易程序公开开庭进行了审理，书记员王妍担任法庭记录。原告重庆欣昱商贸有限公司的委托代理人罗涛及被告潘兴华的委托代理人李霞、张庭豪到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告重庆欣昱商贸有限公司向本院提出诉讼请求：1、判令被告潘兴华立即向原告重庆欣昱商贸有限公司归还借款本金27233.73元，并支付从2014年8月15日至2014年9月15日的利息466.86元；2、判令被告潘兴华向原告重庆欣昱商贸有限公司支付自2014年9月16日起至2016年2月20日（起诉之日）的利息、罚息及逾期违约金9495.49元，2016年2月21日（起诉次日）起的利息、罚息及逾期违约金计算至借款本息实际清偿之日止（利息、罚息及逾期违约金三者之和以借款本金27233.73元为基数，按年利率24%计算），利随本清；3、判令被告潘兴华向原告重庆欣昱商贸有限公司支付因本案诉讼产生的律师代理费2047元；4、本案诉讼费等原告重庆欣昱商贸有限公司为实现债权所支付的所有费用由被告潘兴华承担。事实和理由：2014年3月18日，原告重庆欣昱商贸有限公司与被告潘兴华在重庆市渝中区签订《借款协议》一份，主要内容为被告向原告借款本金人民币46686.4元；月偿还数额人民币4357.39元，等额利息；还款分期月数12个月；还款日为每月30日；还款起止时间是2014年4月15日至2015年3月15日；由被告专用账户还款；约定了违约金、罚息标准等；并约定若发生争议，由合同签订地法院管辖。上述协议签订后，原告已按约向被告支付了借款，被告仅归还了5期借款，于2014年9月15日开始逾期，按照合同约定被告已构成严重违约。因此，原告有权要求被告立即清偿全部借款本息、承担支付逾期违约金、罚息等违约责任，并承担因原告实现债权而产生的律师费、诉讼费、公告费等合理费用。
被告潘兴华辩称，被告实际收到原告的借款为39900元，被告从2014年4月15日至2014年9月15日期间共还款22279.56元，实际上只欠原告本金17620.44元，被告也只愿意按此金额偿还，而不是原告主张的27233.73元；原告要求的利息、违约金、罚息过高，希望予以降低。
经审理查明，2014年3月12日，被告潘兴华签署了《信访咨询费收取告知书》一份。该告知书载明：由于信和公司对潘兴华的家庭/企业进行了实地考察，因此要收取100元的信访咨询费，该咨询费在潘兴华借款成功获批时从实际放款金额中一次性收取，若潘兴华的借款申请未成功获批，则信访咨询费不予收取。请仔细阅读以上内容并确保理解，此告知书在潘兴华签字后立即生效，本告知书解释权归信和汇诚信用管理（北京）有限公司所有。
2014年3月18日，借款人潘兴华（甲方）与出借人重庆欣昱商贸有限公司（乙方）签订《借款协议》一份（合同编号0023010765），约定：借款本金46686.4元，月偿还数额4357.39元，还款分期12个月，还款日为每月15日12时前，还款起止日期2014年4月15日至2015年3月15日，潘兴华专用账户为尾号为1121的工商银行账户；付款方式为网上银行汇款，由乙方将款项汇入甲方专用账户中；双方对以上借款信息全部认可，经甲方同意及授权乙方将本协议借款本金数额在扣除代替甲方应交纳给信和汇金信息咨询（北京）有限公司（以下简称信和汇金公司）的咨询费、信和汇诚信用管理（北京）有限公司（以下简称信和汇诚公司）的审核费及信和惠民投资管理（北京）有限公司（以下简称信和惠民公司）的服务费后的剩余款项支付至甲方专用账户中。咨询费、审核费和服务费的有关事项及具体金额参见甲方与信和汇金公司、信和汇诚公司和信和惠民公司签订的《信用咨询及管理服务协议》；甲方必须按月足额偿还对乙方的本金和利息；若甲方晚于本协议约定的还款日还款，应向乙方支付罚息和逾期违约金，逾期违约金按照当月应付未付金额的10%计算，不低于100元，每月单独计算；罚息每日按当月至借款期结束的应还本息的0.2%收取，每月单独计算；如因甲方原因导致未结清当月全部欠款，则按上述约定向乙方支付逾期违约金及罚息；若甲方偿还金额不足，偿还顺序按照先后顺序为罚息、逾期违约金、应还利息、应还本金，如果甲方严重违反还款义务（逾期达到15天以上），乙方有权提前终止本协议，甲方须在乙方提出终止本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金，因甲方未还款而带来的调查及诉讼费用将由甲方承担；本协议自乙方将借款本金数额在扣除甲方应支付给信和汇金公司的咨询费、信和汇诚公司的审核费和信和惠民公司的服务费后的剩余款项支付到甲方专用账户之日起生效。
同日，潘兴华与信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司签订《信用咨询及管理服务协议》一份，主要约定：潘兴华有一定的资金要求，信和汇金公司为潘兴华提供办理借款的信息咨询，并在潘兴华申请借款过程中协助其办理各种手续，信和汇诚公司为潘兴华实现成功借款出具审核意见，信和惠民公司为潘兴华提供出借人推荐，促成交易，以及还款管理等服务；潘兴华经信和惠民公司推荐，与特定的出借人于2014年3月18日签署《借款协议》，借款金额46686.4元；潘兴华在获得款项的同时应当向信和汇金公司支付咨询费3410.06元，向信和汇诚公司支付审核费534.91元，向信和惠民公司支付服务费2741.42元，共计6686.39元，经潘兴华同意并授权出借人在向潘兴华提供借款的当日一次性将咨询费及审核费从借款本金中扣除，扣除的咨询费及审核费由出借人代为支付给信和汇金公司、信和汇诚公司；本协议于2014年3月18日成立，自出借人将《借款协议》所规定的借款本金数额在扣除潘兴华应支付的咨询费、审核费和服务费后的剩余款项支付到潘兴华指定的账户之日起生效。
同日，重庆欣昱商贸有限公司向潘兴华指定的收款账户支付借款39900元，代潘兴华向信和汇金公司支付咨询费3410.06元，向信和汇诚公司支付审核费534.91元，向信和惠民公司支付服务费2741.42元，信和汇金公司、信和汇诚公司和信和惠民公司分别就各自收取的款项出具了收款收据。
嗣后，潘兴华从2014年4月15日至2014年8月29日期间共向重庆欣昱商贸有限公司偿还了5期共计借款本息，其中，2014年4月15日、2014年5月16日、2014年6月23日、2014年7月21日均还款4357.39元，2014年8月29日还款4850元，上述还款共计22279.56元。2016年5月24日，重庆欣昱商贸有限公司以潘兴华未还款为由向本院提起本案诉讼。
另查明，2016年1月16日，重庆欣昱商贸有限公司与重庆德正天泽律师事务所签订委托代理协议一份，约定重庆欣昱商贸有限公司委托重庆德正天泽律师事务所担任潘兴华等民间借贷纠纷案件的一审、二审代理人，指定罗涛为承办律师，潘兴华一案律师费2047元，本协议签订后的七日内重庆欣昱商贸有限公司支付律师费。2016年1月18日，重庆欣昱商贸有限公司向重庆德正天泽律师事务所支付包含潘兴华一案在内的律师费共计22868元，重庆德正天泽律师事务所开具了增值税普通发票。
审理中，重庆欣昱商贸有限公司陈述要求潘兴华支付自2014年9月16日起至2016年2月20日（起诉之日）的利息、罚息及逾期违约金9495.49元，是以27233.73元为基数，从2014年9月16日起至2016年2月20日止按年利率24%计算的523天的违约利息；双方约定每期还款4357.39元，同时约定分12期进行偿还，因此每期的还款金额乘以期数得到被告应偿还的所有本金利息的总额，该总额减去本金总额得到总利息，总利息除以十二期得到每期利息，每期利息为466.86元，则每期还款中本金为3890.53元，本案借款金额为46686.4元，潘兴华已偿还五期借款，其中还款本金为19452.67元，则潘兴华仍剩余27233.73元未归还。
上述事实，有《借款协议》、《还款管理服务说明书》、《信用咨询及管理服务协议》、《信访咨询费收取告知书》、银行流水凭证、收据、重庆增值税普通发票等证据以及当事人的陈述等证据载卷为凭，足以认定。
本院认为，原告重庆欣昱商贸有限公司与被告潘兴华之间签订的《借款协议》系双方当事人的真实意思表示，并未违反法律法规的强制性规定，应属有效。双方当事人均应按约履行各自的义务。本案中，重庆欣昱商贸有限公司的实际出借金额、借款利息如何计算等问题是关键性问题，本院依据现有证据及当事人在诉讼中的意见，评析如下：
关于重庆欣昱商贸有限公司出借的借款数额问题。
审理中，重庆欣昱商贸有限公司陈述其向潘兴华出借的款项包括重庆欣昱商贸有限公司通过银行转账方式向潘兴华指定账户划入的款项以及重庆欣昱商贸有限公司按约代潘兴华向信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司交纳的各项费用。对此，本院认为，重庆欣昱商贸有限公司以银行转账方式向潘兴华指定账户划入的款项是重庆欣昱商贸有限公司为履行出借义务而支付的款项，而重庆欣昱商贸有限公司代潘兴华向其他公司支付的各项费用是重庆欣昱商贸有限公司按照《借款协议》以及潘兴华签署的《信访咨询费收取告知书》等的约定，接受潘兴华指定向其他公司支付的款项，潘兴华虽然没有收到上述款项，但潘兴华指定重庆欣昱商贸有限公司向其他公司支付款项，并以此履行了潘兴华本人与其他公司约定的合同义务，且潘兴华现并未举证证明重庆欣昱商贸有限公司与信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司存在恶意串通等情形，故本院认定重庆欣昱商贸有限公司代潘兴华向其他公司支付的各项费用应属重庆欣昱商贸有限公司出借的款项。本院认定重庆欣昱商贸有限公司已按约向潘兴华履行了全部出借义务，借款本金数额为100万元。
至于利息的计算问题。因借款协议约定潘兴华以每月等额本息方式还款，故潘兴华应按约向重庆欣昱商贸有限公司偿还借款本金和利息。现潘兴华自2014年9月后（含当月）未再向重庆欣昱商贸有限公司还本付息，故潘兴华应按约每月向重庆欣昱商贸有限公司支付利息466.86元至借款期限届满时（2015年3月15日）止。同时，借款协议中明确约定，如潘兴华严重违反还款义务（逾期达15天以上），重庆欣昱商贸有限公司有权提前终止本协议，潘兴华须在重庆欣昱商贸有限公司提出终止本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金，但重庆欣昱商贸有限公司在审理中并未举证证明重庆欣昱商贸有限公司在起诉前已向潘兴华提出了终止协议的要求，而在本案中，借款协议约定的借款期限届满之日早于重庆欣昱商贸有限公司起诉之日，故除借款期内利息外，潘兴华尚欠的全部借款本金应自借款期限届满之日起，按照年利率24%计算利息、罚息、违约金。现重庆欣昱商贸有限公司要求潘兴华支付从2014年8月15日至2014年9月15日的利息466.86元，根据合同约定，潘兴华应在2014年9月15日支付2014年8月16日至2014年9月15日的利息，因潘兴华在2014年8月29日还款金额为4850元，已超过8月应还款金额492.61元，该金额应冲抵2014年8月16日至2014年9月15日的利息466.86元，冲抵后的超出部分25.75元已冲抵本金，故潘兴华不须再向重庆欣昱商贸有限公司支付从2014年8月15日至2014年9月15日的利息，关于借款期限届满前的利息，潘兴华应以每月466.86元的标准向重庆欣昱商贸有限公司支付从2014年9月16日至2015年3月15日共计6个月的利息2801.16元；现重庆欣昱商贸有限公司还要求潘兴华支付自2014年9月16日起至付清时止，以27233.73元为基数，按年利率24%计算的利息、罚息、逾期违约金，如前所述，本院认定潘兴华尚欠的借款本金为27208元，按重庆欣昱商贸有限公司的标准计算每月的利息、罚息、违约金总额为544.16元，已超过借款期内利息466.86元，故本院支持潘兴华支付从2014年9月16日至2015年3月15日共计6个月的利息2801.16元；支付重庆欣昱商贸有限公司2015年3月16日至付清为止，以27208元为基数，按年利率24%计算的利息、罚息、逾期违约金，重庆欣昱商贸有限公司超出部分的诉请不予支持。
至于重庆欣昱商贸有限公司主张的律师费问题。借款协议并未约定因潘兴华未还款而产生的律师费由潘兴华承担，故重庆欣昱商贸有限公司主张律师费没有依据，本院依法不予支持。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第一百零七条、第二百零六条，第二百零七条、第二百一十一条及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条之规定，判决如下：
一、被告潘兴华在本判决生效之日起十日内偿还原告重庆欣昱商贸有限公司借款本金100万元及利息、罚息、复利（截至2016年2月15日应还款利息37497.7元、罚息10453.33元，复利1232.66元；并从2016年2月16日起，支付以100万元为基数，按照中国人民银行一年期贷款基准利率的24%计算逾期罚息；以逾期利息37497.7元为基数，按照人民银行一年期贷款基准利率的24%计算复利；
二、驳回原告重庆欣昱商贸有限公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费14544元，由原告重庆欣昱商贸有限公司负担1000元，被告潘兴华负担13544元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第五中级人民法院。
审判员 潘明心
二〇一六年九月二十九日
书记员 王 妍