浙江省高级人民法院
民 事 判 决 书
（2015）浙商外终字第62号
上诉人（一审原告）：平安银行股份有限公司义乌福田小微企业专营支行。住所地：浙江省义乌市中国小商品城国际商贸城东辅房D区122—***号。
负责人：龚颖峰，该支行行长。
委托代理人：黄韬，该公司员工。
委托代理人：叶俊，该公司员工。
被上诉人（一审被告）：浙江浦江伊诺克服饰有限公司。住所地：浙江省浦江经济开发区牧童路*号。
法定代表人：郑子英，该公司执行董事。
委托代理人：栾立伟，浙江五星国泰律师事务所律师。
委托代理人：栾树立，浙江五星国泰律师事务所律师。
一审被告：郑伟敏。
一审被告：陈丽。
一审被告：浦江张氏水晶饰品有限公司。住所地：浙江省浦江县虞宅乡深渡村。
法定代表人：张少平，该公司董事长。
一审被告：龙游冠龙水晶饰品有限公司。住所地：浙江省龙游县东华街道城南开发区永兴路*号。
法定代表人：张少平，该公司董事长。
一审被告：龙游少玲玩具用品有限公司。住所地：浙江省龙游县东华街道城南开发区永兴路*号。
法定代表人：杨玲玲，该公司董事长。
一审被告：张少平。
一审被告：杨玲玲。
上诉人平安银行股份有限公司义乌福田小微企业专营支行（以下简称平安义乌支行）与被上诉人浙江浦江伊诺克服饰有限公司（以下简称伊诺克公司）、一审被告郑伟敏、陈丽、浦江张氏水晶饰品有限公司（以下简称张氏公司）、龙游冠龙水晶饰品有限公司（以下简称冠龙公司）、龙游少玲玩具用品有限公司（以下简称少玲公司）、张少平、杨玲玲金融借款合同纠纷一案，不服金华市中级人民法院（2015）浙金商外初字第12号民事判决，向本院提起上诉。本院于2015年11月24日受理后，依法组成合议庭，并于同年9月24日组织了质证调查。上诉人平安义乌支行的委托代理人黄韬、叶俊到庭参加诉讼，被上诉人伊诺克公司经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭，本案依法缺席审理。陈丽提出上诉后未在指定的期间内向本院预交二审案件受理费，也未提出减免、缓交诉讼费的申请，不履行二审诉讼义务，按其自动撤回上诉处理。本案现已审理终结。
平安义乌支行于2015年3月24日向一审法院起诉称：2014年7月7日，平安义乌支行与伊诺克公司签订了《综合授信额度合同》，约定平安义乌支行给予伊诺克公司7500万元的综合授信额度，期限为2014年7月7日至2015年7月6日止。同日，平安义乌支行与郑伟敏、陈丽签订了《最高额保证担保合同》，约定郑伟敏、陈丽对上述《综合授信额度合同》项下债务人所应承担的债务本金中的2500万元以及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用承担连带保证责任。同日，平安义乌支行与少玲公司、冠龙公司、张少平、杨玲玲签订了《最高额保证担保合同》，约定少玲公司、冠龙公司、张少平、杨玲玲对上述《综合授信额度合同》项下债务人所应承担的债务本金中的500万元以及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用承担连带保证责任。2013年6月7日，平安义乌支行与伊诺克公司签订了《最高额抵押担保合同》，合同约定伊诺克公司以其自有房产对伊诺克公司从2013年6月7日至2016年6月6日与平安义乌支行签订的所有主合同项下的债务本金中的3008万元以及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用提供抵押担保，并办理了抵押登记手续。2014年1月2日，在综合授信额度项下平安义乌支行与伊诺克公司签订了《贷款合同》，约定由平安义乌支行向伊诺克公司贷款1300万元，年利率7.5%，期限从2014年1月2日至2014年12月3日止。2014年7月7日，平安义乌支行在综合授信额度项下与伊诺克公司签订了《商业承兑汇票贴现额度合同》，与贴现申请人兰溪市凯艺纺织工贸有限公司（以下简称凯艺公司）签订了《汇票贴现合同》，约定由平安义乌支行对商业承兑汇票贴现金额1200万元，年利率7.0%，贴现期限2014年7月7日至2015年1月4日止。伊诺克公司因牵涉同业金融借款纠纷及担保圈问题，在流动资金贷款业务到期后未按时归还本息，经告知及催讨后，伊诺克公司表示无力偿还本息，郑伟敏、陈丽、张氏公司、冠龙公司、少玲公司、张少平、杨玲玲也均表示无力偿还。故诉请判令：1、伊诺克公司偿还垫款本金2500万元，利息、罚息、复利764087.68元，共计25764087.68元。（罚息、复利暂算至2015年3月21日，之后的罚息、复利等按合同约定计算）；2、郑伟敏、陈丽对诉讼请求一中的款项及实现债权的费用在债务本金最高余额2500万元及相应的利息、罚息、复利及实现债权的费用范围内承担连带保证责任。3、张氏公司、冠龙公司、少玲公司、张少平、杨玲玲对诉讼请求一中的款项及实现债权的费用在债务本金最高余额500万元及相应的利息、罚息、复利及实现债权的费用范围内承担连带保证责任。4、对伊诺克公司提供的坐落于浦江县经济开发区牧童路9号的房产享有抵押权，并以折价、拍卖、变卖该抵押物所得的价款优先偿还诉讼请求一中所述款项及实现该债权的费用。5、由伊诺克公司、郑伟敏、陈丽、张氏公司、冠龙公司、少玲公司、张少平、杨玲玲承担全部诉讼费用及其他相关费用。
伊诺克公司在一审中答辩称：一、平安义乌支行在本案中未提供对账单，因此伊诺克公司有无还款，还了多少不清楚，对于利息何时逾期，利息已支付多少也不清楚。平安义乌支行只提供了一份利息清单，该份利息清单只能证明双方约定的起息日和结息日，对于利息的计算方式、利息有无归还、利息何时逾期不清楚。二、平安义乌支行宣告提前到期或因出现逾期而宣告提前到期，需发放提前到期通知书或逾期催款通知书，在本案中未看到该两份通知书，故利息的起算时间不清楚。综上，请求驳回平安义乌支行全部诉讼请求。
郑伟敏、陈丽、张氏公司、冠龙公司、少玲公司、张少平、杨玲玲在一审中未作答辩。
一审法院审理查明：2013年6月7日，平安义乌支行与伊诺克公司签订了《最高额抵押担保合同》，约定伊诺克公司以其所有的位于浦江县仙华街道项宅村的房产【房屋所有权证号：浦房权证浦阳字第××号，土地证号：浦国用（2006）第19**号】，对伊诺克公司从2013年6月7日至2016年6月6日与平安义乌支行签订的所有主合同项下的债务本金最高余额3008万元以及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用提供抵押担保。同日，双方办理了浦房他证浦阳字第588**号他项权证登记，房屋他项权利人为平安义乌支行。
2014年1月2日，平安义乌支行与伊诺克公司签订了《贷款合同》，约定平安义乌支行向伊诺克公司提供贷款1300万元，首期贷款利率以借款借据记载为准，按贷款发放日的人民银行同档次贷款基准利率上浮25%，期限从2014年1月2日至2014年12月3日止，逾期罚息按照合同约定的利率加50%计收，对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。同日，平安义乌支行支付伊诺克公司1300万元，并出具借款借据，载明年利率为7.5%。
2014年7月7日，平安义乌支行与伊诺克公司签订了《综合授信额度合同》，约定平安义乌支行同意授予伊诺克公司7500万元的综合授信额度，期限自2014年7月7日起至2015年7月6日止。授信方式包括但不限于贷款、拆借、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。同日，平安义乌支行与郑伟敏、陈丽签订了《最高额保证担保合同》，约定郑伟敏、陈丽对上述《综合授信额度合同》项下债务人所应承担的债务本金7500万元中的2500万元以及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用承担连带保证责任。同日，平安义乌支行还分别与张氏公司、少玲公司、冠龙公司、张少平、杨玲玲签订了《最高额保证担保合同》，约定张氏公司、少玲公司、冠龙公司、张少平、杨玲玲对上述《综合授信额度合同》项下债务人所应承担的债务本金7500万元中的500万元以及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用承担连带保证责任。
2014年7月7日，平安义乌支行（甲方）与伊诺克公司（乙方）签订了《商业承兑汇票贴现额度合同》，约定平安义乌支行对经伊诺克公司签发并承兑的商业承兑汇票按规定审查后保证予以贴现，最高贴现限额为1200万元，额度使用期限从2014年7月7日起至2015年1月4日止。合同还约定：“甲方根据本合同对乙方签发并承兑／背书转让／持有的商业承兑汇票进行贴现的，贴现票据到期，甲方向付款人（或承兑人、汇票保证人）按照汇票票面金额收取票款。同时甲方对乙方保留完全的无条件的追索权，一旦发生贴现款项不能按时足额收回时，甲方有权要求乙方按下列金额清偿：1、被拒绝付款的汇票的票面金额；2、自汇票到期日起至清偿日止，根据票面金额按照贴现合同约定利率加收50%计收的罚息；3、罚息未及时支付的，按罚息利率计收复利；4、甲方行使该权利所付出的费用。”同日，凯艺公司向平安义乌支行申请汇票贴现，双方签订《汇票贴现合同》，该合同约定：申请贴现的汇票的出票人和承兑人为伊诺克公司，汇票金额1200万元，汇票到期日为2015年1月4日。贴现期限自贴现日起至汇票到期日止，贴现日以贴现凭证为准，汇票到期日为非工作日时顺延至下一个工作日，并相应加收利息。贴现利率为年利率7.0%，日利率=年利率／360。贴现利息全部由凯艺公司支付。实付贴现金额为汇票票面总金额扣减贴现利息后的金额，具体以贴现凭证为准等内容。平安义乌支行于同日办理了上述贴现，并出具贴现凭证，该凭证载明贴现利息为422333.33元，实付贴现金额为11577666.67元。
一审法院审理认为：平安义乌支行与伊诺克公司签订的《综合授信额度合同》、《贷款合同》、《商业承兑汇票贴现额度合同》、《最高额抵押担保合同》，平安义乌支行与郑伟敏、陈丽、张氏公司、冠龙公司、少玲公司、张少平、杨玲玲签订的《最高额保证担保合同》，平安义乌支行与凯艺公司签订的《汇票贴现合同》，均系各方当事人真实意思表示，且不违反法律、法规强制性规定，合法有效，各方均应依约履行。平安义乌支行依约向伊诺克公司发放了1300万元款项后，伊诺克公司应当依约履行还款付息义务。伊诺克公司未按约还款付息，已构成违约，应依法承担相应的违约责任。涉案《贷款合同》约定“逾期罚息按照合同约定的利率加50%计收，对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利”，上述约定并未超过法律规定的范围，故对平安义乌支行诉请要求按合同约定计算借款利息、复利的主张予以支持。涉案《贷款合同》约定贷款期限为从2014年1月2日至2014年12月3日止，贷款利率为年利率7.5%。平安义乌支行自认伊诺克公司已归还利息至2014年8月21日，故从2014年8月22日至2014年12月3日，利息、复利均按年利率7.5%计算，自2014年12月4日起本金逾期归还，加收50%的罚息利率，并按罚息利率计收复利，故利息、复利均按年利率10.5%计算。
伊诺克公司向凯艺公司签发并承兑了金额为1200万元的商业承兑汇票，平安义乌支行对该商业汇票向凯艺公司进行了贴现，该商业汇票已于2015年1月4日到期，伊诺克公司应履行付款义务，伊诺克公司未按约付款，已构成违约，应依法承担相应的违约责任。平安义乌支行主张支付1200万元及相应的罚息、复利，一审法院认为，虽然平安义乌支行贴现1200万元，但扣除贴现期间的利息422333.33元，实付贴现金额为11577666.67元，故伊诺克公司应归还11577666.67元及相应的罚息、复利。贴现利率为年利率7%，自2015年1月5日起汇票逾期归还，加收50%的罚息利率，并按罚息利率计收复利，故罚息、复利均按年利率10.5%计算。
伊诺克公司以其所有的房产为其债务提供了最高额抵押担保，郑伟敏、陈丽、张氏公司、冠龙公司、少玲公司、张少平、杨玲玲为伊诺克公司的债务共同提供了连带责任保证，依法应对上述债务承担连带清偿责任。本案债务既有债务人提供物的担保，又有人的保证，债权人应当按照约定实现债权。伊诺克公司以其所有的位于浦江县仙华街道项宅村的房产【房屋所有权证号：浦房权证浦阳字第××号，土地证号：浦国用（2006）第19**号】，在债务本金最高余额3008万元以及相应的利息、复利、罚息范围内提供抵押担保，故伊诺克公司应在债务本金最高余额3008万元及利息、复利范围内承担担保责任。郑伟敏、陈丽应在债务本金2500万元及利息、复利范围内承担保证责任。张氏公司、冠龙公司、少玲公司、张少平、杨玲玲应在债务本金500万元及利息、复利范围内承担保证责任。郑伟敏、陈丽、张氏公司、冠龙公司、少玲公司、张少平、杨玲玲经一审法院合法传唤无正当理由未到庭，依法缺席判决。依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国物权法》第一百七十六条，《中华人民共和国担保法》第十二条、第十四条、第十八条、第二十一条、第四十六条、第五十九条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第二十三条和《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，一审法院于2015年8月24日作出判决：一、伊诺克公司于判决生效后十日内归还平安义乌支行借款1300万元并支付利息、复利（自2014年8月22日起至2014年12月3日止利息、复利均按年利率7.5%计算，自2014年12月4日起至判决确定履行之日止利息、复利均按年利率10.5%计算）；二、伊诺克公司于判决生效后十日内支付平安义乌支行11577666.67元及罚息、复利（自2015年1月5日起至判决确定履行之日止罚息、复利均按年利率10.5%计算）；三、平安义乌支行对伊诺克公司所有的位于浦江县仙华街道项宅村的房产（房屋所有权证号：浦房权证浦阳字第××号，土地证号：浦国用（2006）第19**号），在债务本金最高余额3008万元以及相应的利息、复利、罚息的范围内享有优先受偿权；四、郑伟敏、陈丽对一审判决第一项、第二项所确定的债务在本金2500万元及利息、复利范围内承担保证责任；五、张氏公司、冠龙公司、少玲公司、张少平、杨玲玲对一审判决第一项、第二项所确定的债务在本金500万元及利息、复利范围内承担保证责任；六、驳回平安义乌支行的其他诉讼请求。如未按本判决指定的履行期间履行金钱给付义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍计付迟延履行期间的债务利息。案件受理费166800元，由平安义乌支行负担2818元，由伊诺克公司负担163982元，由郑伟敏、陈丽、张氏公司、冠龙公司、少玲公司、张少平、杨玲玲承担连带清偿责任。
平安义乌支行不服一审判决，向本院提出上诉称：一审法院适用法律错误。一、平安义乌支行的贴现金额符合法律规定，根据《商业汇票办法》第二十三条，平安义乌支行的实际贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。二、根据《中华人民共和国票据法》第六十一条、第七十条和第七十一条，平安义乌支行向伊诺克公司主张票面款项有法可依。三、根据双方签订的《商业承兑汇票贴现额度合同》第十条、第十一条的约定，平安义乌支行有权向伊诺克公司主张票面金额。综上，请求撤销一审判决第二项，改判由伊诺克公司向平安义乌支行支付1200万元及罚息、复利（自2015年1月5日起至判决确定履行之日止罚息、复利均按年利率10.5%计算）；一、二审诉讼费由伊诺克公司、郑伟敏、陈丽、张氏公司、冠龙公司、少玲公司、张少平、杨玲玲负担。
伊诺克公司、郑伟敏、陈丽、张氏公司、冠龙公司、少玲公司、张少平、杨玲玲在二审中均未作答辩。
二审期间，各方当事人均未提供新的证据材料。
一审查明的事实，有相关证据予以佐证，本院对一审判决查明的事实予以确认。
本院认为：根据双方当事人的上诉请求和理由以及答辩意见，本案二审审理的争议焦点为：平安义乌支行有权依据所持汇票向伊诺克公司追索的金额是多少。平安义乌支行主张以汇票票面金额及相应利息向伊诺克公司行使追索权有事实与法律依据。首先，双方签订的《商业承兑汇票贴现额度合同》约定，平安义乌支行对伊诺克公司保留完全的无条件的追索权，一旦发生贴现款项不能按时足额收回时，平安义乌支行有权要求伊诺克公司按下列金额清偿：1、被拒绝付款的汇票的票面金额；2、自汇票到期日起至清偿日止，根据票面金额按照贴现合同约定利率加收50%计收的罚息；3、罚息未及时支付的，按罚息利率计收复利；4、平安义乌支行行使该权利所付出的费用。该约定系双方真实意思表示，合法有效，双方均应按约履行。其次，依据《中华人民共和国票据法》第六十一条的规定，汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权；第七十条，持票人行使追索权，可以请求被追索人支付下列金额和费用：（一）被拒绝付款的汇票金额；（二）汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；（三）取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。现案涉汇票已于2015年1月4日到期，而伊诺克公司未按约付款，平安义乌支行作为持票人有权按票面金额及相应利息向伊诺克公司行使追索权。一审法院认定平安义乌支行仅可以实际贴现金额行使追索权不当。平安义乌支行上诉请求改判支持其全部一审诉讼请求，但其并未举证证明除诉讼费用以外的其他费用，故对其他费用部分，本院不予支持。
综上，本案系金融借款合同纠纷。双方签订的《商业承兑汇票贴现额度合同》系双方真实意思表示，合法有效，双方均应按约履行。根据双方合同约定及我国票据法的相关规定，平安义乌支行有权按票面金额及相应利息向伊诺克公司行使追索权。平安义乌支行上诉理由成立，本院予以支持。原判认定事实清楚，适用法律部分错误，实体处理部分不当，依据《中华人民共和国票据法》第六十一条、第七十条及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（二）项之规定，判决如下：
一、维持金华市中级人民法院（2015）浙金商外初字第12号民事判决第一、三、四、五、六项；
二、变更金华市中级人民法院（2015）浙金商外初字第12号民事判决第二项为：浙江浦江伊诺克服饰有限公司于本判决送达之日起十日内支付平安银行股份有限公司义乌福田小微企业专营支行1200万元及罚息、复利（自2015年1月5日起至判决确定履行之日止罚息、复利均按年利率10.5%计算）；
本案一审案件受理费166800元，浙江浦江伊诺克服饰有限公司、郑伟敏、陈丽、浦江张氏水晶饰品有限公司、龙游冠龙水晶饰品有限公司、龙游少玲玩具用品有限公司、张少平、杨玲玲共同负担。二审案件受理费93800元，由浙江浦江伊诺克服饰有限公司负担。
本判决为终审判决。
审 判 长 裘剑锋
代理审判员 郑恩亮
代理审判员 储宁玉
二〇一五年十二月十七日
书 记 员 游利平