海口市龙华区人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）龙刑初字第216号
公诉机关海口市龙华区人民检察院。
被告人曹某某。现羁押在海口市第二看守所。
辩护人李海燕，海南广哲律师事务所律师。
辩护人张涛，海南威盾律师事务所律师。
海口市龙华区人民检察院以龙检刑诉（2013）142号起诉书指控被告人曹某某犯虚报注册资本罪、骗取贷款罪，于2013年4月28日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。海口市龙华区人民检察院检察员冯一敏、代理检察员曾延、被告人曹某某及其辩护人李海燕、张涛到庭参加了诉讼。期间，公诉机关延期审理二次。现已审理终结。
海口市龙华区人民检察院指控：
一、关于虚报注册资本的事实。海南蓝岛畜牧发展有限公司（以下简称蓝岛公司）于2009年7月3日成立，注册资本为300万�，股东系曹某某、李某某。为了使公司的生猪销售到香港、澳门享受国家的退税补贴，被告人曹某某与郭某某（已做不起诉）协商通过代办公司办理变更公司注册资本。后曹某某找到负责代办工商登记业务的海南仁德鑫投资有限公司（以下简称仁德鑫公司），将其与郭某某的身份证以及蓝岛公司的相关证件、印章提供给该公司经理付某乙（另案处理），要求仁德鑫公司代为注资将蓝岛公司注册资本虚增为人民币5000万元，并将蓝岛公司更名为海南蓝岛畜牧集团公司（以下简称蓝岛集团公司）及变更公司股东等相关工商登记手续。2010年10月21日，付某乙通过代办人蔡某某为曹某某、郭某某在工行国贸支行开户.次日，仁德鑫公司分别转账人民币2550万元和人民币2450万元到曹某某、郭某某的账户。当日，代办人陈杰分别从曹某某、郭某某的账户将2550万元和2450万元转到蓝岛集团公司账户，蓝岛集团公司又于当日以转账支票方式将5000万元分多次转账到海南鸿富达房地产公司及雄丰实业公司。后仁德鑫公司获取企业验资报告并通过代办人王某甲到海南省工商局成功办理了变更注册资本登记，蓝岛公司的注册资本由300万元变更至5000万元。后曹某某向付某乙支付16万元代办费。二、关于骗取贷款的事实。（一）、2011年9月13日，被告人曹某某以蓝岛集团公司的名义向海南农垦担保公司（以下简称农垦担保公司）申请担保贷款，双方签订了担保贷款协议，农垦担保公司同时与韦海签订反担保协议，由韦海提供位于海口市国贸大道海涯国际XXX房作为反担保。后在农垦担保公司的担保下，蓝岛公司成功向海口苏南村镇银行股份有限公司（以下简称苏南村镇银行）贷款人民币350万元。曹某某为了将贷款中的120万元以猪饲料款名义转到农合城市建设公�的账户上，实际系用于支付其向韦海购房的房款而虚构了蓝岛公司的贷款是由及使用部分假合同骗取了苏南村镇银行发放的贷款。由于蓝岛集团公司不按规定还款，造成苏南村镇银行的重大损失。案发后，农垦担保公司代替蓝岛集团公司向苏南村镇银行偿还本金230万元和利息172879.20元。（二）、2011年6月30日，被告人曹某某以蓝岛集团公司需要资金周转为由与海南省中小企业信用担保有限公司（以下简称中小企业担保公司）签订1000万元的担保贷款合同。由于担保公司要求提供抵押物，曹某某遂与王某丙商量由其出资250万元帮助王某丙将抵押物在邮政储蓄银行的房产赎回，并约定成功贷款1000万元后，双方各自使用500万元贷款（含王某丙赎回房产的250万元），贷款利息则由曹某某负责偿还，贷款用途为猪场及生猪经营专用资金。王某丙遂与中小企业担保公司签订反担保合同。2011年6月30日，在中小企业担保公司的担保下，曹某某与中国工商银行海南省分行签订了贷款合同，工行于当日向蓝岛公司（工行账号：22010XXXXX）发放贷款人民币1000万元。为逃避银行监管，曹某某提供了一份夸大了业务量、由蓝岛集团公司与儋州登科畜牧有限公司（以下简称登科公司）签订的《委托生猪收购合同》交给工商银行，并于同日顺利将其账号上的人民币1000万元转到登科公司的账上（工行账号：32400XXXXX），曹某某将其中的221万元用于偿还赎回王某丙房产的欠款，170万元用于偿还个人债务，余下的款项用于偿还以前购买养猪场及养猪欠款。同年7月10日，曹某某将蓝岛公司和登科公司的法人章、公司章、财务章交给担保公司的黄某乙。次日，登科公司账上的500万元被转到海南华琨物资公司的账上（中行账号：78330XXXXX），同年7月22日，华琨公司又把该500�元转到蓝岛公司在海口市城郊农村信用社的账户上（账号：10056XXXXX），该笔款转到蓝岛公司的账户后自动划给信用担保公司以偿还之前500万元的欠款。后蓝岛公司因无力归还工商银行的到期贷款而导致工商银行重大损失。案发后，工商银行通过中小企业担保公司挽回损失。
上述事实，公诉机关当庭列举了下列证据：报案书、到案经过、户籍证明、中国工商银行开户资料及存款对账单、验资报告、公司变更申请表、企业机读档案、垫付通知函、证明、有限责任公司变更登记申请书、海口苏南村镇银行的明细、代偿明细以及银行进账单、中国工商银行客户存款对账单、借款合同、保证合同、反担保合同、抵押担保合同、扣押物品清单、借款合同、证人林某某、蔡某某、王某甲、潘某某、郭某某、王某乙、雷某某、唐某某、陈某某、郑某某、米某某、付某某、吴某某�赵某某、黄某某、张某某、曾某某、王某丙的证言以及被告人曹某某的供述。公诉机关认为，被告人曹某某伙同他人申请公司登记时使用虚假证明文件虚报注册资本5000万元，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大；又以欺骗手段取得银行贷款人民币1350万元，给银行造成重大损失，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款、第一百七十五条之一第一款的规定，构成虚报注册资本罪、骗取贷款罪。提请本院依法判处。
被告人曹某某对公诉机关指控其犯有注册资本罪没有意见，但称现实中很多公司的注册都是如此办理；对公诉机关指控其犯有骗取贷款罪有异议，认为其与各方均有真实的合同，是合法行为。
辩护人的辩护意见：对公诉机关指控被告人曹某某犯虚报注册资本罪没有异议。但认为被告人曹某某不构成骗取贷款罪，理由如下：其一，被告人在办理贷款过程中提供的相关材料都是真实、合法、有效的，所签订的《借款合同》、《抵押反担保合同》、《保证反担保合同》、《担保贷款协议书》、《房产买卖合同》、《补充协议书》等相关资料都是经各方当事人充分协商、充分了解、在平等互利的原则下签订的，是各方当事人的真实意思表示。其二，从社会危害性来看，二笔贷款并没有造成贷款人海南省工商银行和苏南村镇银行任何损失。银行按期如数收回所发放的贷款（包括利息）。根据刑法第一百七十五条之一的规定，只有造成银行或其他金融机构重大损失或者其他严重情节才构成骗取贷款罪。中小企业担保公司和农垦担保公司已履行担保责任，蓝岛公司向苏南村镇银行和省工行的贷款已如数还清，苏南村镇银行和省工行没有造成任何损失。第三，从犯罪主体而言，实施两�贷款的行为是蓝岛公司不是曹某某个人，二笔贷款全部用于蓝岛公司的业务开支，没有进入曹某某个人账户，犯罪主体不应该是曹某某。
经审理查明：
一、蓝岛公司成立于2009年7月3日，注册资本为300万元，股东系曹某某、李某某。后李某某退股。为了使公司的生猪销售到香港、澳门享受国家的退税补贴，曹某某找到负责代办工商登记业务的海南仁德鑫公司，要求仁德鑫公司代为办理工商变更登记手续，将蓝岛公司的注册资本虚增为人民币5000万元、名称变更为蓝岛集团公司、股东变更为曹某某和郭某某，同时将其与妻子郭某某的身份证以及蓝岛公司的相关证件、印章提供给仁德鑫公司的经理付某乙。2010年10月21日，付某乙通过蔡某某等人为曹某某、郭某某在工行国贸支行开户，次日，仁德鑫公司分别转账人民币2550万元和2450万元到曹某某、郭某某的账户，再从郭�某的账户转到蓝岛集团公司的账户，蓝岛公司又于当日以转账支票方式将5000万元分多次转账到海南鸿富达房地产公司及雄丰实业公司。在获取企业验资报告后，2009年7月3日，蓝岛公司成功办理了变更登记，注册资本由300万元增加至5000万元，公司名称由蓝岛公司变更为蓝岛集团公司。后曹某某向付某乙支付16万元代办费。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认：
1、蓝岛公司的工商登记资料，证实蓝岛公司成立于2009年7月3日，注册资本300万元，股东为曹某某和李某某，法定代表人为曹某某。
2、蓝岛公司申请工商变更登记资料、股权转让协议、股东会议决议、《章程修正案》，证实蓝岛公司于2009年8月10日申请变更工商登记，股东由曹某某和李某某变更为曹某某和郭某某。
3、蓝岛集团公司的工商登记资料，证实蓝岛公司于2011年7月14日变更为蓝岛集团公司，注册资本为5000万元，法人代表为曹某某。
4、进账单、对账单、银行询证函、账户明细、验资报告，证实2010年10月22日郭某某名下账户转账2450000元到蓝岛公司账户，曹某某名下账户转账2550000元到蓝岛公司账户，当天该5000万元即被以还款名义转走，其中4100万元转到海南鸿富达房地产开发有限公司，900万元转到海南雄丰实业有限公司。
5、常住人口信息，证实被告人曹某某出生于1967年3月4日，具有完全刑事责任能力。
6、证人林某某（海南雄丰实业有限公司的法人代表），证实海南雄丰实业有限公司与蓝岛集团公司以及曹某某本人没有任何业务往来。
7、证人蔡某某的证言，证实其以代理人的身份帮曹某某和郭某某在工商银行国贸支行开户。
8、被告人曹某某的供述交代了自己委托仁德鑫公司的付某乙办理蓝岛公司的变更、增资的工商登记手续，蓝岛公司变更为蓝岛集团公司，注册资本由300万元增加为5000万元，事实上没有投一分钱，进账的5000万元在银行开除对账单后当日即被转到海南鸿富达房地产开发有限公司和海南雄丰实业有限公司，其支付付某乙费用16万元的事实。
9、笔迹鉴定书，证实蓝岛公司用于申请变更登记的章程修正案、股东会议决议等资料上的曹某某、郭某某的名字不是本人所签。
二、2011年9月1日，蓝岛集团公司与苏南村镇银行签订一份《借款合同》，约定蓝岛集团公司向苏南村镇银行借款350万元，期限自2011年9月1日起至2012年8月23日止。同一天，农垦信用担保公司与苏南银行签订一份《保证合同》，为蓝岛公司的前述借款提供保证担保。2011年9月2日，农垦担保公司、蓝岛集团公司、韦海签订一份《抵押反担保合同》，由韦海提供位于海口市国贸大道海涯国际XXX房作为反担保物，为蓝岛集团公司向农垦担保公司作反担保，并做了房屋他项权登记。蓝岛集团公司于2011年9月1日成功向苏南村镇银行贷款人民币350万元后，其中120万元用于支付其向韦海购买上述用于反担保的海涯国际XXX房的房款。因蓝岛集团公司未能按期还贷，2012年2月29日农垦担保公司代偿本金80万元、利息18499.20元，2012年3月26日代偿利息74620元，2012年6月25日代偿利息74620元，2012年7月2日代偿本金150万元、利息5140元，共计代偿本金230万元，利息172879.20元。2012年6月13日农垦担保公司向公安机关报案。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认：
1、农垦担保公司的报案书，证实2012年6月13日农垦担保公司向公安机关报案称蓝岛集团公司抽逃出资，骗取其公司的担保向苏南村镇银行贷款350万元。
2、《借款合同》、《委托保证合同》、《保证合同》、《抵押反担保合同》、房产他项权登记资料，证实2011年9月1日蓝岛集团公司向苏南村镇银行贷款350万元，期限从2011年9月1日至2012年8月23日，农垦担保公司提供保证担保，韦海以位于海口市国贸大道海涯国际XXX房为农垦担保公司作为反担保物，并办理了他项权登记。
3、蓝岛集团公司账户流水单、借款借据，证实蓝岛集团公司于2011年9月1日收到350万元的贷款，9月8日转出120万元。
4、垫付通知函、垫付明细、进账单、电子银行交易回单，证实蓝岛集团公司未能按期还款，苏南村镇银行向农垦担保公司分别于2012年3月19日、6月7日发出四份垫付通知函，要求农垦担保公司履行垫付义务。农垦担保公司于2012年2月29日垫付本金80万元、利息18499.20元，3月26日垫付利息74620元、6月25日垫付利息74620元，7月2日垫付本金150万元、利息5140元，合计垫付本金230万元、利息172879.20元，垫付回收了2万元。
5、苏南村镇银行的证明和情况说明，证实农垦担保公司履行垫付义务的事实。
6、证人王某乙、唐某某、雷某某（三人均为农垦担保公司的工作人员）的证言，均证实了蓝岛集团公司未依约偿还贷款，其公司履行代偿义务的事实。
7、被告人曹某某的供述交待了涉案事实。
三、2011年6月30日之前，被告人曹某某与中小企业担保公司洽谈向工商银行海南省分行营业部贷款1000万元事宜，中小企业担保公司要求曹某某提供抵押物，其公司可以担保蓝岛集团公司向工行海南省分行营业部贷款1000万元。曹某某遂与王某丙协商，由曹某某出资250万元帮王某丙将抵押给中国邮政银行海口市琼山支行的位于海口市观光路长润商务大厦1-3层的房产赎回，用于作为中小企业担保公司的反担保物，由中小企业担保公司担保向海南省工商银行营业部贷款1000万元。并约定成功贷款1000万元之后，王某丙使用500万元（含赎回王某丙房产的250万元），利息由曹某某负责偿还，双方于2011年6月19日签订一份《担保贷款协议书》。2011年6月20日，王某丙与中小企业担保公司签订一份《抵押反担保合同》，以自己名下的上述房产向中小企业担保公司作反担保，同一天，工商银行海南省分行营业部与蓝岛集团公司签订一份《小企业借款合同》，约定蓝岛集团公司向工商银行海南省分行营业部借款1000万元，借款期限为一年，自实际提款日起算，同时签订了一份《委托支付协议》。2011年6月21日，中小企业担保公司与工商银行海南省分行营业部签订一份《保证合同》，为蓝岛集团公司借款1000万元提供保证担保。为了逃避银行监管，曹某某提供了一份夸大业务量、由蓝岛集团公司与登科公司签订的《委托生猪收购合同》交给工商银行海南省分行营业部。2011年6月30日，工商银行海南省�行将1000万元汇入蓝岛集团公司的账户，同一天，该款被转进儋州登科公司的账户。2011年7月5日，曹某某授意登科公司将500万元转到龙丰源公司，221万元用于偿还赎回王某丙房产的欠款，170万元用于偿还个人债务，余下的款项用于偿还以前购买养猪场的欠款。同年7月10日，登科公司账上的500万元被转到华琨公司，同年7月22日，华琨公司又把该500万元转到蓝岛集团公司在海口城郊农村信用社的账上，自动扣划给中小企业担保公司用于偿还蓝岛集团公司之前500万元的欠款。因借款人蓝岛集团有限公司未能按期偿还借款，2012年6月27日，中小企业担保公司履行担保义务代偿9625967.81元，工商银行海南省分行的损失已全部追回。2012年7月30日，王某丙以被告人曹某某骗取其反担保为由向公安机关报案。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认：
1、《小�业借款合同》、《保证合同》、《抵押反担保合同》，证实蓝岛集团公司向工商银行海南省分行营业部贷款1000万元、中小企业担保公司提供保证担保、王某丙用自己名下的海口市观光路长润商务大厦1-3层的房产作反担保的事实。
2、曹某某代表蓝岛集团公司与王某丙签订的《担保贷款协议书》，证实双方约定蓝岛公司出资250万元帮王某丙赎回抵押给邮政储蓄银行的房产并用作蓝岛集团公司向工商银行贷款1000万元的反担保抵押物，贷款成功后王某丙使用500万元（含赎回房产的250万元），利息由蓝岛集团公司负担。
3、存款对账单、银行进账单、蓝岛集团公司账户流水账、登科公司账户流水账、龙丰源公司账户流水账、华琨公司账户的流水账，证实蓝岛集团公司向工商银行海南省分行营业部贷款的1000万元于2011年6月30日到账，同日被转到登科公司账户，后500万元被转到龙丰源公司账户用于偿还米某某、吴某某等人的债务，500万元转到华琨公司用于归还之前蓝岛集团公司拖欠中小企业担保公司的债务。
4、蓝岛集团公司与儋州登科公司签订的委托生猪收购合同，证实蓝岛集团公司在向工商银行海南省分行营业部申请贷款时提供了夸大业务量的虚假合同。
5、2012年6月26日银行进账单、工商银行海南省分行2012年6月26日出具的《关于请求履行保证责任代为还款的通知》和2012年6月27日出具的代偿证明书，证实2012年6月26日中小企业担保公司已为蓝岛集团公司代偿债务9625967.81元，加上之前所还债务，工商银行海南省分行该笔债权已得到清偿。
6、王某丙的报案书和陈述，证实2012年7月30日王某丙向公安机关报案称被告人曹某某和中小企业担保公司联合骗取其贷款反担保的事实。
7、证人陈某某（工商银行海南省分行营业部业务部副经理）�证言，证实中小企业担保公司向其银行推荐蓝岛公司贷款1000万元用于生猪交易的事实。
8、证人曾某某（中小企业担保公司原业务部经理）的证言，证实蓝岛公司用上述贷款中的500万元偿还之前拖欠中小企业担保公司的债务的事实。
9、证人郑某某（华琨公司法定代表人）的证言，证实华琨公司提供账户帮中小企业担保公司走账500万元的事实。
10、证人吴某某的证言，证实曹某某向其借款和还款的事实。
11、证人米某某的证言，证实曹某某向其购买养猪场以及拖欠款项的事实。
12、证人林某某（雄丰公司的法人代表），证实其公司与蓝岛集团公司和曹某某没有业务往来的事实。
13、被告人曹某某的供述交代了由中小企业担保公司担保、王某丙提供房产作反担保向工商银行海南省分行营业部贷款1000万元以及该款用于还债，且未履行与王某丙签订的《担保贷款协�书》的事实。
本院认为，被告人曹某某通过委托中介公司，使用虚假注资的手段，骗取公司注册资本5000万元的登记事项，其行为已构成虚报注册资本罪，应予惩处。公诉机关指控被告人曹某某犯虚报注册资本罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。关于骗取贷款罪，是指行为人编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其他金融机构发放贷款，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的行为。蓝岛集团公司向苏南村镇银行贷款的350万元，合同当事人之间签订的《保证合同》、《借款合同》、《抵押反担保合同》均系当事人的真实意思表示，不存在编造虚假的贷款事由，同时，案发前保证人农垦担保公司已向苏南村镇银行履行保证责任偿还本金230万元，尚有被告人曹某某以120万元购买的房产作为反担保有待执行以满足债权，实际上苏南村镇银行并无损失。关于蓝岛集团公司向工商银行海南省分行营业部贷款的1000万元，虽然蓝岛集团公司的借款事由有不实之处，且借款用途也严重违反合同约定，但案发前中小企业担保公司已履行保证责任，代偿满足了工商银行海南省分行营业部的债权。综上所述，作为金融机构的苏南村镇银行和工商银行海南省分行均无损失，被告人曹某某的行为不符合骗取贷款罪的构成要件，公诉机关指控被告人曹某某构成骗取贷款罪缺乏事实依据，指控罪名不成立。被告人及其辩护人关于被告人的行为没有造成金融机构的损失、不构成骗取贷款罪的理由充分，予以采纳。鉴于被告人曹某某当庭承认虚报注册资本罪，可从轻处罚。根据被告人犯罪的事实、性质、情节极其对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款、第五十二条的规定，判决如下：
�告人曹某某犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金十万元，罚金限在本判决生效后一个月内缴纳。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2012年7月10日起至2015年1月9日止）。
如不服本判决，可在收到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向海南省海口市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 许 哲
代理审判员 封 雯
人民陪审员 陶丽莎
二〇一三年十二月二十日
书 记 员 李青霞