湖南省湘潭市雨湖区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）雨法刑初字第442号
公诉机关湘潭市雨湖区人民检察院。
被告人陶某某，男，1963年4月25日出生于湖南省湘潭市，汉族，本科文化。因涉嫌犯玩忽职守罪，于2015年9月7日被刑事拘留，同年2015年9月11日经湘潭市雨湖区人民检察院决定取保候审。2015年11月24日经本院决定取保候审。
辩护人周某某，湖南某某律师事务所律师。
湘潭市雨湖区人民检察院以潭雨检公诉刑诉（2015）453号起诉书指控被告人陶某某犯玩忽职守罪，于2015年11月24日向本院提起公诉。本院受理后，于2015年12月11日将该案转为普通程序审理。依法组成由审判员田阳担任审判长，审判员夏文成、人民陪审员谢建林参加的合议庭，于2016年3月7日公开开庭审理了本案。代理书记员黄圆担任记录。湘潭市雨湖区人民检察院指派检察员张斌出庭支持公诉。被告人陶某某及其辩护人周某某均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
湘潭市雨湖区人民检察院指控：根据国务院国发[2010]7号《关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》；财政部、工业信息化部、国家能源局财建[2011]180号关于印发《淘汰落后产能中央财政奖励资金管理办法》的通知；湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会、湖南省发展和改革委员会湘财建[2011]112号关于印发《淘汰落后产能中央财政奖励资金管理办法实施细则》的通知等文件精神，由某某市经信委牵头，会同某某市财政管理局负责申报某某市工业行业淘汰落后产能中央财政奖励资金方面的有关工作。被告人陶某某作为市经信委具体负责上述工作的产业政策科科长，在某某市某某电解锰业有限公司（以下简称某某公司）申报2012年度某某市工业行业淘汰落后产能中央财政奖励资金项目的摸底筛选，申报资料初审，产能现场核查，现场检查验收等环节，没有严格按照上级相关文件规定，认真履行工作职责，违反操作规程，工作严重不负责任，致使某某公司在不符合奖励条件的情况下，通过伪造的申报材料，违法获得淘汰落后产能中央财产奖励资金120万元，主要事实经过如下：
1、2011年12月被告人陶某某在对某某市申报2012年工业行业淘汰落后产能计划进行摸底、审查筛选的过程中，与某某市某某区经济科技信息化局（以下称区经科信局）副局长宋某某、某某市某某区某某政府经济办工作人员黄某甲等人到某某公司现场核查时，该公司副总经理傅某某求在介绍企业情况时，告诉陶某某，2010年3月份，某某公司因发生安全事故停产，此后又因市场不景气，一直没恢复生产，待市场好转后企业还是打算继续生产的情况。陶某某在明知某某公司不符合《淘汰落后产能中央财政奖励资金管理办法实施细则》的规定：在申报计划前，企业三年内必须处于正常生产状态的奖励条件的情况下，没有严格审查把关，仍然将该公司列入了2012年度湘潭市的申报计划，并于2012年元月将某某公司等15家企业申报计划，上报到了省经信委、省财政厅。
2、2012年2月份，被告人陶某某在对某某公司申报淘汰落后产能中央财政奖励资金的申报资料进行初审的过程中，违反《淘汰落后产能中央财政奖励资金管理办法实施细则》和《关于检查2011年淘汰落后产能工作和报送2012年淘汰落后产能目标计划的通知》等文件的规定，没有对全部复印件申报资料的真实性、完整性进行审查。陶某某由于没有按照相关文件要求核对相关证照的原件，从而没有发现某某公司排污许可证已经过期的事实；由于没有查看某某公司相关财务账目，从而没有发现申报资料中提供的该公司2009年至2011年度纳税、缴纳电费、产量产值的数据与原始财务账目严重不符的情况。并且在申报资料中缺失设备购置凭证、项目建设图纸、部分完税凭证、电费清单等资料的情况下，就通过了市经信委对某某公司申报资料的初审并上报到了省经信委。
3、湖南省节能评价中心核查组在对某某公司进行检查的过程中，被告人陶某某没有向检查组如实反映某某公司2010年3月发生事故后一直没有恢复生产的情况。此外，核查组在审查某某公司申报资料时，发现该公司缺失设备购置凭证、项目建设图纸、2010年3月后的完税凭证等资料，遂要求企业补充完善或者出具证明。2012年7月13日，某某公司通过时任某某区某某镇长赵某某和经济办黄某甲出面找宋某某帮忙，由区经科信局出具了内容分别为：某某公司因职工冲击办公室，已将2010年、2011年纳税凭证及其他原始财务票据损毁；某某公司因办公场所搬迁遗失975万元设备投资凭证、某某公司因办公场所搬迁遗失6000吨电解金属锰生产线建设图纸的三份证明。被告人陶某某向市经信委分管产业政策科的副主任叶某某谎称自己已经核实了证明的情况，叶便在三份证明上分别签名盖章，致使某某公司顺利通过核查。
4、2012年10月24日，湖南省淘汰落后产能工作领导小组办公室湘淘汰落后办[2012]11号《关于检查2012年和制定2013年工业行业淘汰落后产能没标任务的通知》明确要求：相关企业2012年10月底前必须全部拆除淘汰的落后产能主体设备、产生线，各级政府11月底前必须完成对所有淘汰的落后产能企业的现场检查验收，认真填写验收意见表。被告人陶某某在淘汰落后产能项目验收的过程中，违反上述规定，没有到某某公司对淘汰的落后产能主体设备、生产线的拆除、废毁情况进行现场检查和验收，而是让某某政府经济办工作人员黄某甲从省经信委产业政策处的工作网站上直接下载并打印《2012年企业淘汰落后产能验收意见表》，并让申报企业某某公司相关人员在企业意见栏内签字盖章后，报送到市经信委产业政策科。被告人陶某某在验收意见表市州意见栏内签署“同意验收”的意见并加盖市经信委公章后上报省经信委。而某某公司应当于2012年10月底前拆除废毁的6300千伏安电解金属锰生产线及主体设备至今尚未拆除废毁。2013年4月，市财政局依据市经信委的该验收意见表等相关资料，拨付了120万元财政奖励资金到某某公司银行帐户，雨湖区某某镇政府以“项目服务费”的名义收取了96万元，某某公司获得了24万元财政奖励资金。
案发后，湘潭市某某政府依法退缴了96万元违法所得。
为证实上述事实，公诉机关向本庭出示了相关证据予以证实，并据此认为，被告人陶某某的行为已构成玩忽职守罪，提请本院依法惩处。
被告人陶某某辩解称：其在工作中确实存在玩忽职守的行为，但没有达到够罪的程度，造成120万国家财政的损失，属于多因一果。其辩护人周某某认为：1、陶某某的行为不能直接导致120万国家财政的损失，根据文件规定，陶某某所在部门负责申报工作，财政部门负责资金工作，陶某某所在部门完成申报后，再由湖南省节能评价技术研究中心进行独立核查，根据该核查结果由财政部门下拨资金，由此可见损失的形成是多因造成的，不能全部归责陶某某一人。2、对起诉书指控所列的第3点，独立调查组在对某某公司进行检查过程中没有向陶某某询问过某某公司是否生产的情况，这从本案其他相关当事人的证词中也能证实此事。且根据独立调查组的工作方式和程序也不能向陶某某询问，且核查组也到过现场，是否停止生产他们自己也能看出。3、根据湖南省财政厅2012年12月17日《湖南省财政厅关于下达2012年淘汰落后产能中央财政奖励资金的通知》湘财建指（2012）118号文件附后件（2012年淘汰落后产能中央财政奖励资金分配明细表），已经确定某某公司获得120万元的财政奖励资金，而陶某某签署“同意验收”意见的时间为2012年12月23日。另外根据《湖南省2012年淘汰落后产能财政奖励资金安排情况表》的确定，某某公司120万元的财政奖励资金是2013年3月25日拨付的，而陶某某签署“情况属实”是在2013年4月12日，从上可看出某某公司获得奖励在前，签署意见在后，显然两者没有必然的因果联系。4、根据两高《关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释（2012）18号）第八条规定：本解释规定的“经济损失”是指渎职犯罪或与渎职犯罪有关的犯罪立案时已经实际造成的财产损失。本案湘潭市某某镇在立案之前已退还了96万元，也就是说在立案时本案实际造成的损失为24万元，不构成玩忽职守罪的立案标准。综上，认为被告人陶某某不构成玩忽职守罪。
经审理查明：根据国务院国发[2010]7号《关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》；财政部、工业信息化部、国家能源局财建[2011]180号关于印发《淘汰落后产能中央财政奖励资金管理办法》的通知；湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会、湖南省发展和改革委员会湘财建[2011]112号关于印发《淘汰落后产能中央财政奖励资金管理办法实施细则》的通知等文件精神，由某某市经信委牵头，会同湘潭市财政管理局负责申报湘潭市工业行业淘汰落后产能中央财政奖励资金方面的有关工作。被告人陶某某作为市经信委具体负责上述工作的产业政策科科长，在湘潭市某某电解锰业有限公司（以下简称某某公司）申报2012年度湘潭市工业行业淘汰落后产能中央财政奖励资金项目的摸底筛选，申报资料初审，产能现场核查，现场检查验收等环节，没有严格按照上级相关文件规定，认真履行工作职责，违反操作规程，工作严重不负责任，致使某某公司在不符合奖励条件的情况下，通过伪造的申报材料，违法获得淘汰落后产能中央财产奖励资金120万元，主要事实经过如下：
一、2011年12月被告人陶某某在对湘潭市申报2012年工业行业淘汰落后产能计划进行摸底、审查筛选的过程中，与湘潭市雨湖区经济科技信息化局（以下称区经科信局）副局长宋某某、湘潭市雨湖区某某镇政府经济办工作人员黄某甲等人到某某公司现场核查时，该公司副总经理傅某某求在介绍企业情况时，告诉陶某某，2010年3月份，某某公司因发生安全事故停产，此后又因市场不景气，一直没恢复生产，待市场好转后企业还是打算继续生产的情况。陶某某在明知某某公司不符合《淘汰落后产能中央财政奖励资金管理办法实施细则》的规定：在申报计划前，企业三年内必须处于正常生产状态的奖励条件的情况下，没有严格审查把关，仍然将该公司列入了2012年度湘潭市的申报计划，并于2012年元月将某某公司等15家企业申报计划，上报到了省经信委、省财政厅。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、国务院国发[2010]7号《关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》、财政部、工业信息化部、国家能源局财建[2011]180号关于印发《淘汰落后产能中央财政奖励资金管理办法》的通知、湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会、湖南省发展和改革委员会湘财建[2011]112号关于印发《淘汰落后产能中央财政奖励资金管理办法实施细则》的通知证实：由某某市经信委牵头，会同湘潭市财政局负责申报湘潭市2012年工业行业淘汰落后产能中央财政奖励资金方面的有关工作以及具体的奖励条件和标准。
2、湖南省淘汰落后产能工作领导小组办公室湘淘汰落后办[2011]3号《关于检查2011年淘汰落后产能工作和报送2012年淘汰落后产能目标计划的通知》证实：各地报送2012年工业行业淘汰落后产能计划由市经信委牵头，财政局会签，并报送市人民政府同意后，报送省淘汰落后产能工作领导小组办公室。各级政府、各有关部门要严格把关，确保淘汰落后产能目标任务的真实性、准确性和可行性。
3、2012年1月16日，湖南省财政厅经建处、省经信委产业处、省发改委能源局湘财建便函[2012]5号《关于抓紧上报2012年淘汰落后产能奖励资金申请和2011年项目淘汰及资金使用情况的通知》证实：2012年湘潭市淘汰落后产能奖励资金的申请条件。
4、关于2010年3月12日某某电解锰发生事故后处理情况及相关书证材料、关于申报2012年工业行业淘汰落后产能计划请示、湖南省湘潭市2012年度淘汰落后产能企业名单汇总表证实：陶某某将不符合条件的某某电解锰列入了申报名单中。
5、证人黄某甲的证言：证实2011年底，某某镇经济办根据区经信局的要求，报了2012年度申报淘汰落后产能中央财政奖励资金摸底表到区经信局，他们报了三家企业，其中一家是某某公司，不久市经信委的陶科长和区经信委的宋局长，他们一起到三家企业进行考查，听处了厂方的介绍，但没有查看相关的证照和财物资料。当时，某某公司已停产很久，某某公司责任接待的傅某某求跟陶某某他们介绍说企业在2010年3月发生了安全事故，死了三个人，之后一直没有恢复生产的情况。
6、证人傅某某求的证言：证实他是某某公司的副总经理，11年底12年初，他们公司申报淘汰落后产能中央财产奖励资金后不久，市经信委的陶某某科长他们到我们公司来了一趟，是我和黄某甲带他们到厂里看的，主要是看设备，当时厂里停产快两年了，设备上都有很多灰尘，能看出很久没有生产了，陶问了厂里的情况，他介绍说某某公司是2004年投产的，第一期投资建设的产能是4200吨，2009年技改后达到了5000吨，厂里每年的产量是根据市场的情况决定的，行情好时就生产，不好就停产。2010年3月，厂里发生了一起安全事故，死了三个人，所以厂里就一直停产了，等行情好时还是要恢复生产，厂里整个电解锰的生产线不会拆除，有些设备还要用，只会搞技改，他介绍这些情况的时候，陶某某、黄某甲都在场。
7、证人徐某某的证言：证实他是某某公司的法人代表，有一次某某镇的赵某某镇长打电话把他叫到他办公室跟他说，想以他们某某电解锰的名义，争取一笔中央淘汰落后产能资金下来，要从他们公司帐上过一下，希望他配合，事成后按20%的比例分钱给他，他对赵镇长说可以配合，但公司的生产设备不能淘汰，以后还要恢复生产，赵镇长说不要你管什么事，也没有麻烦，后来具体事情是镇政府的会计来搞的，我们这边的会计负责配合他们。
8、证人赵某某的证言：证实网上提交申报名单后，是经信局的陶某某和区局的宋某某来核实情况，当时他没有跟陶某某讲过某某公司发生安全事故停产的情况，但在省里核查组对某某公司进行检查时，发现部分申报材料不全，黄某甲在跟陶某某衔接时向陶某某解释了资料缺失的原因，是因为某某公司2010年3月发生安全事故，所以缺失相关纳税凭证和电费交纳凭证的资料，陶某某要黄某甲到区经信局开具了相关证明。事后黄某甲向他作了汇报。
9、证人宋某某的证言：证实他是某某区经信局的副局长。2010年3月，某某公司发生安全事故后一直处于停产状态，没有进行生产的情况。
10、证人叶某某的证言：证实他是某某市经信委的副主任。2012年淘汰落后产能的计划申报，由市经信委产业政策科组织各县市经信部门申报企业，进行摸底、审核、汇总。科长口头向他汇报审核的情况。他会签同意，再由财政部门会签。申报企业是否符合条件由经信部门把关，财政部门只会签申报文件。这项工作由市经信委陶某某具体负责，他不参与。
11、证人杨某甲的证言：证实他是某某市经信委政策产业科的工作人员，雨湖区的企业直接在市经信委申报，同时证实2012年申报工作是由陶某某一人完成的。
12、证人黄某乙、饶某某、杨某乙的证言：证实2012年3月，某某公司发生安全事故后，厂里没有恢复生产的情况。
13、被告人陶某某供述：他直接受理并对申报材料进行初审的主要是市属财政的企业和雨湖区等范围内的企业，主要是全市的造纸、铁合金、水泥等三个行业的淘汰落后产能资料的初审和上报。对申报企业的摸底工作是他们安排下去，由县市区负责摸底的，他们科室对愿意申请淘汰的企业组织材料申报。他一共到某某公司去过三次。第一次是和区经信局的宋局长去的，对企业进行了初步审查，主要是看企业是否存在，有没有相关的生产线和设备，是否愿意淘汰。第二次是和省经委的张迎建副处长等人一起去的，主要是核实企业是否符合行业标准和要求。第二次是和省财政厅委托的现场检查专家组去的，这次主要是陪同他们去的。
二、2012年2月份，被告人陶某某在对某某公司申报淘汰落后产能中央财政奖励资金的申报资料进行初审的过程中，违反《淘汰落后产能中央财政奖励资金管理办法实施细则》和《关于检查2011年淘汰落后产能工作和报送2012年淘汰落后产能目标计划的通知》等文件的规定，没有对全部复印件申报资料的真实性、完整性进行审查。陶某某由于没有按照相关文件要求核对相关证照的原件，从而没有发现某某公司排污许可证已经过期的事实；由于没有查看某某公司相关财务账目，从而没有发现申报资料中提供的该公司2009年至2011年度纳税、缴纳电费、产量产值的数据与原始财务账目严重不符的情况。并且在申报资料中缺失设备购置凭证、项目建设图纸、部分完税凭证、电费清单等资料的情况下，就通过了市经信委对某某公司申报资料的初审并上报到了省经信委。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、真、假湘潭市经济委员会潭经发[2004]18文件二份证实：黄某甲和李某某为达到申报的条件伪造市经委文件将某某公司原4200吨的批复改为6000吨的批复。
2、承诺书：证实湘潭市某某公司承诺，根据国务院关于进一步淘汰落后产能的工作要求承诺在2011年12月28日前将该生产线淘汰。
3、某某电解锰公司2009年度、2010年度、2011年度的资产负债表、利润表、2009年6月至2011年12月的电费明细表证实：为达到申报的要求，黄某甲、李某某伪造了上述资料。
4、有效期为2011年4月1日至2013年12月份的湘潭字第A—036号湖南省排放污染物许可证（副本）复印件、湘潭市环境保护局排污许可证办证情况说明证实：为达成申报要求，李某某伪造了上述许可证的事实。
5、废铁处理销售合同证实：为达到申报要求，李某某伪造了将设备作废品处理给他人的假合同。
6、某某公司2009年－2011年电费汇总表、2009年－2011年产品产量汇总表、2009年－2011年销售汇总表、2009年－2011年上缴税金汇总表证实：为达到申报要求，黄某甲伪造了上述材料的情况。
7、证人黄某甲的证言：证实大约2012年1、2月左右，赵镇长告诉她可以做申报材料了，有什么不懂的可以跟经信委的陶科长联系，因为某某公司2010年3月份发生了一起安全事故，此后未恢复生产，2009年企业虽然在生产，但产能达不到要求，所以相关的申报材料都是虚假的，是她与某某公司的李某某商量后一起做出来的。
8、证人宋某某的证言：证实他们区经信局主要是配合市经信局进行初步摸底，他们不对这些企业的情况和申报材料进行初审，初审工作由市经信委产业政策科负责。
9、证人李某某的证言：证实2012年初，他们老板徐某某跟她和公司副总打招呼，说某某镇镇政府要以某某公司的名义申报淘汰落后产能中央财政奖励资金，要我们配合某某镇镇政府的人员，按他们的要求做好相关申报资料，材料都是黄某甲指导她做的。
10、被告人陶某某供述：某某公司的申报材料是直接报到他们科审查再报到省里去的，当时科里只有他一个人，所以他对材料的审查就是按照审查材料是否完整、符合逻辑，没有对申报材料的复印件和原件一致性进行核查，他们主要是根据某某公司提供的申报材料认定该公司近三年进行正常生产状态的。
三、湖南省节能评价中心核查组在对某某公司进行检查的过程中，被告人陶某某没有向检查组如实反映某某公司2010年3月发生事故后一直没有恢复生产的情况。此外，核查组在审查某某公司申报资料时，发现该公司缺失设备购置凭证、项目建设图纸、2010年3月后的完税凭证等资料，遂要求企业补充完善或者出具证明。2012年7月13日，某某公司通过时任雨湖区某某镇镇长赵某某和经济办黄某甲出面找宋某某帮忙，由区经科信局出具了内容分别为：某某公司因职工冲击办公室，已将2010年、2011年纳税凭证及其他原始财务票据损毁；某某公司因办公场所搬迁遗失975万元设备投资凭证、某某公司因办公场所搬迁遗失6000吨电解金属锰生产线建设图纸的三份证明。被告人陶某某根据区经信办提供的资料在未经核实的情况下向市经信委分管产业政策科的副主任叶某某作了汇报，叶便在三份证明上分别签名盖章，致使某某公司顺利通过核查。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、三份假的证明材料证实：为了应付申报中省里的检查，雨湖区经信局在黄某甲出具的三份虚假材料上盖章认可，分别说明某某电解锰公司因职工冲击办公室2010年、2011年纳税凭证及部分其它原始财物票据损毁；说明某某在公司搬迁过程中遗失总计金额975万元的设备投资凭证；说明某某遗失6000吨电解锰生产线建设图纸。该三份材料由市经信局在证明上盖章并签署同意区局意见的情况。
2、证人杨某丙的证言：证实他是湖南省某某组组长，2012年他接受湖南省节能评价技术研究中心的聘请作为检查组组长，代表该中心对2011年湘潭市的淘汰落后产能申报企业进行现场验收，查看淘汰设备是否按要求进行了拆除，对2012年的淘汰落后产能申报企业是否符合中央财政奖励标准进行现场核查工作。核查的时间是2012年7月份，某某市经信委的陶科长，财政局的蒋科长负责陪同。当时，他们到企业看了企业的生产线的设备以及变压器是符合奖励标准的。在要求申报企业提供申报资料时，发现缺失相关的纳税凭证、电费缴费凭证和设备购置凭证和生产线的建设图纸。他将该情况向研究中心的时主任作了汇报，时主任请示省经信委和财政厅后讲，由县级以上经信部门出具证明材料可以认可。他将该情况和申报企业讲了，后来，申报企业找区经信局出具了三份证明，市经信局在三份证明上签署了意见，我们就是根据这些资料进行了检查。因为他们当时检查的时间短，对证明材料的真实性由出具证明的部门负责，他们只进行形式检查。
3、证人黄某甲的证言：证实上述三份证明材料系自己伪造，然后跟赵某某一起找宋某某盖的章。
4、证人李某某的证言：证实上述三份证明材料是她按照黄某甲的要求打印、盖章的。
5、证人宋某某的证言：证实2012年7月份的一天，赵某某和黄某甲带着三份打印好的证明材料到了他的办公室，赵镇长讲某某公司上报的材料需要完善，如果缺失这些凭证找区经信局写个证明，证明这些凭证缺失了也可以，请他帮忙予以支持，以区局的名义出示证明，黄某甲就拿出三份加盖某某公司的证明材料，他看了这三份证明材料，他知道2010年3月份以后，某某公司没有恢复生产，不可能有这些凭证，但出于帮忙的考虑对这三份材料盖了章。
6、证人叶某某的证言：证实这上述三份证明材料是陶某某拿给他的，陶说按照省里的要求申报企业资料缺失的，需区经信部门出具证明材料，市经信委签署盖章后省里可以认可。他同意了加盖市经信委的公章。
7、被告人陶某某供述：检查组在检查中发现部分材料不齐，检查组说可以由企业提出申请县以上经信部门予以证明，并由市一级经信部门签署意见盖章认可，可作为企业资料缺失的补充，后来区经信局出具了证明并盖章后，我们市局也签署了意见和盖章。某某公司缺失相关资料，具体原因我们无法确认，区局对企业的情况肯定更清楚，既然区里出具了证明，为了满足现场核查的需要，我们也在相关资料上签署了同意上报的意见，并盖章确认。
四、2012年10月24日，湖南省淘汰落后产能工作领导小组办公室湘淘汰落后办[2012]11号《关于检查2012年和制定2013年工业行业淘汰落后产能没标任务的通知》明确要求：相关企业2012年10月底前必须全部拆除淘汰的落后产能主体设备、产生线，各级政府11月底前必须完成对所有淘汰的落后产能企业的现场检查验收，认真填写验收意见表。被告人陶某某在淘汰落后产能项目验收的过程中，违反上述规定，没有到某某公司对淘汰的落后产能主体设备、生产线的拆除、废毁情况进行现场检查和验收，而是让某某镇政府经济办工作人员黄某甲从省经信委产业政策处的工作网站上直接下载并打印《2012年企业淘汰落后产能验收意见表》，并让申报企业某某公司相关人员在企业意见栏内签字盖章后，报送到市经信委产业政策科。被告人陶某某在验收意见表市州意见栏内签署“同意验收”的意见并加盖市经信委公章后上报省经信委。而某某公司应当于2012年10月底前拆除废毁的6300千伏安电解金属锰生产线及主体设备至今尚未拆除废毁。2013年4月，市财政局依据市经信委的该验收意见表等相关资料，拨付了120万元财政奖励资金到某某公司银行帐户，雨湖区某某镇政府以“项目服务费”的名义收取了96万元，某某公司获得了24万元财政奖励资金。
案发后，湘潭市某某镇政府依法退缴了96万元违法所得。
在本院审理过程中，被告人陶某某向本院支付24万元作为弥补国家损失。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、湖南省淘汰落后产能工作领导小组办公室11号文件关于检查2012年和制定2013年工业行业淘汰落后产能目标任务的通知及关于检查2012年和报送2013年工业行业淘汰落后产能目标任务的补充通知：证实要求申报计划的相关企业2012年10月底前必须全部拆除淘汰的落后产能主体设备、生产线，各级政府11月底前必须完成对所有淘汰的落后产能企业的现场检查验收，认真填写验收意见表。
2、2012年湖南省淘汰落后产能财政奖励项目现场核查表、企业淘汰落后产能验收意见表、湖南省财政厅关于下达2012年淘汰落后产能中央财政奖励资金的通知及资金分配明细表、湖南省2012年淘汰落后产能财政奖励资金安排情况表及资金分配明细表、湘潭市财产预算追加通知单：证实湘潭市某某电解锰有限公司申报落后产能后中央拨付120万元金额的情况。
3、2015年5月22日某某电解锰公司现场照片：证实某某电解锰一直未按政策要求拆除生活设备的情况。
4、银行流水：证实中央奖励资金120万元打到某某公司帐上，某某镇镇府从中划走96万元的情况。
5、证人徐某某的证言：证实他获得中央财政奖励资金后没有对生产设备进行淘汰或者拆除。以及付了96万元到镇政府帐上的情况。
6、证人蒋某某的证言：证实当时职工安置、企业转产、化解企业债务等栏没有填写，但是我们要求市经信委提供了某某公司《企业淘汰落后产能意见表》，确认某某公司生产线已经废毁，还要求某某公司提供了电解锰生产线转产的决定等方案，我们根据市经信委和某某公司提供的以上材料，我们才在《湖南省2012年淘汰落后产能财政奖励资金安排情况表》上签署了意见，并拨付了120万元的奖励资金。
7、证人刘某某的证言：证实《湖南省2012年淘汰落后产能财政奖励资金安排情况表》“现场核查证明资料清单”栏里签署的意见是“无”，原因是缺失相关的资料。同时证实核查他们没有去现场，因为他们中心检查项目多，精力顾不过来，150万元以下的项目一般不到现场核查。
8、证人黄某甲的证言：证实2012年淘汰落后产能财政奖励资金安排情况表，这份表格是陶某某通过电子邮件把空白表格发给我，我再和李某某商量后在电脑上填写出来的，然后打印出来，应该是李某某在企业负责人签字栏签了徐某某的名字，并盖了某某公司的公章后，我再将珍格送给陶某某的。这次陶某某没有到某某公司现场核查设备拆除、废毁的情况，表格上的内容都是我们自己填的，实际上某某公司的生产线至今也没有拆除和废毁。
9、被告人陶某某亦有供述在卷佐证。
为证实全案事实，公诉机关还出示了下列综合证据：
1、陶某某的干部履历表、湘潭市机构编制委员会文件：证实被告人陶某某案发前系国家机关工作人员，2011年8月26日，陶某某被任命为湘潭市经济和信息化委员会产业政策科科长。
2、常口信息：被告人陶某某的身份情况。
3、某某镇政府退缴96万元电子转账凭证、湖南省非税收入一般缴款书：证实2015年6月4日，雨湖区人民检察院扣押某某镇政府转来的96万元现金的情况。
4、湘潭市某某电解锰有限公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证：证实湘潭某某电解锰有限公司为有限责任公司，法定代表人为徐某某。
5、到案经过：2015年9月7日，湘潭市雨湖区人民检察院根据已掌握的事实，将被告人陶某某传唤到该院进行讯问的情况。
本院认为，被告人陶某某作为国家机关工作人员玩忽职守，致使国家财产遭受重大损失，其行为已构成玩忽职守罪。对被告人陶某某及其辩护人周某某提出的造成国家损失的原因属于多因一果的辩解辩护意见，从中央关于淘汰落后产能中央财政奖励资金发放的相关规定来看，确实存在几个环节，如果每个环节能够认真履行职责，都不可能造成国有资产的流失，对其多因一果的辩护意见，本院予以支持。对辩护人周某某提出根据法律规定，本案立案前某某镇政府已归还96万元，本案立案时本案实际造成的损失为24万元，据此不构成玩忽职守罪的辩护意见，本院认为，在某某镇政府退还96万元以前侦察机关就已对某某公司涉嫌相关犯罪的行为进行了立案，所以该辩护意见不符合法律规定，对其辩护意见本院不予支持。案发后，被告人陶某某认罪态度好，如实供述其犯罪事实；积极弥补国家损失。支付某某公司未退还的24万元违法所得。综合本案的情节及被告人的悔罪表现，依法可以判处免予刑事处罚。据此，本院依据《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第三款、第三十七条、第六十四条之规定，判决如下：
被告人陶某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
二、本案已追缴的违法所得120万元，由办案机关上缴国库。
三、追缴湘潭市某某电解锰业有限公司违法所得24万元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省湘潭市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 田 阳
审 判 员 夏文成
人民陪审员 谢建林
二〇一六年十二月二十日
代理书记员 黄 圆
附法律条文如下：
《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款：国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
第六十七条第三款：犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第三十七条：对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。
第六十四条：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。