广东省中山市第一人民法院民 事 判 决 书（2016）粤2071民初15978号原告：丘声和，男，1970年9月11日出生，汉族，住广西贵港市港北区。委托诉讼代理人：黄磊，广东ＸＸ海天律师事务所律师。委托诉讼代理人：张亚凤，广东ＸＸ海天律师事务所律师助理。被告：叶晓夏，女，1983年7月3日出生，汉族，住广东省中山市。原告丘声和与被告叶晓夏民间借贷纠纷一案，本院于2016年7月28日立案后，先适用简易程序，后依法裁定转为普通程序，于2017年1月18日公开开庭进行了审理。原告丘声和的委托诉讼代理人黄磊，被告叶晓夏到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告丘声和向本院提出诉讼请求：1.判令被告叶晓夏立即向原告丘声和支付借款28万元；2.判令被告叶晓夏立即向原告丘声和支付利息（利息从2015年8月15日起年利率24%计算至还清之日止）。事实及理由：2014年7月16日，被告叶晓夏因个人家庭生活支出需要向原告丘声和借款20万元并立下借款合同一份，双方在意思表达一致的情况下对借款期限（3个月）、借款利息及违约责任等进行了明确的约定，但被告叶晓夏没有按照约定的还款期限及时足额履行支付还款付息的义务。被告叶晓夏于2015年5月8日立下借据对还款再次进行约定，经原告丘声和多次追讨，但被告叶晓夏亦没有履行上述还款付息的义务。根据我国《中华人民共和国合同法》的相关规定，被告叶晓夏的行为已经构成严重违约。现原告丘声和为维护自身的合法权益，特向法院提起诉讼。原告丘声和为支持其主张，在诉讼中提交的主要证据有：1.借款合同1份；2.银行卡交易明细1份；3.借据1份。被告叶晓夏辩称，其实际借款为18.8万元，已归还本金4.8万元。被告叶晓夏在诉讼中提交的主要证据有：银行账户交易明细清单。本院依法组织当事人对上述证据进行了质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2014年7月16日，丘声和与叶晓夏签订借款合同一份，主要约定：叶晓夏向丘声和借款20万元用于个人家庭生活支出资金周转，借期3个月，2014年7月16日至2014年10月15日；借款月利率0.7%，计1400元，管理费、服务费、手续费等综合费用合计为每月5.3%，计10600元，以上利息及管理费、服务费、手续费等综合费用合计为1.2万元每月；借款在原正常借款时间到期后无法偿还的，丘声和除收取利息及管理费、服务费、手续费等综合费用外并按逾期天数加收每天总借款金额0.5%作为违约金；叶晓夏逾期未还款，丘声和有权采取一切诉讼或非诉讼方式进行追偿，因追偿而产生的一切费用（包括但不限于诉讼费用、律师费、差旅费等）均由叶晓夏承担，丘声和有权自借款期满之日起，按四倍于同期银行一年期逾期贷款利率标准向叶晓夏计收利息。借款合同还对其他借款事项进行了约定。签订借款合同当日，丘声和通过银行转账向叶晓夏支付18.8万元（未含3元手续费）。2014年8月26日，叶晓夏通过银行转账向丘声和支付1.2万元，2015年2月14日，叶晓夏通过银行转账向丘声和支付1.2万元，以上合计2.4万元。2015年5月8日，叶晓夏就上述借款向丘声和出具借据一张，主要载明：本人叶晓夏因生意周转，向丘声和借款28万元，按以下还款方式还款：2015年5月15日前归还24.6万元，2015年6月15日前归还25.8万元，2015年7月15日前归还27万元，2015年8月15日前归还28万元。叶晓夏在借款人处签字并捺手印。出具上述借据后，叶晓夏未能如约还款，丘声和追讨无果，遂于2016年7月28日诉至本院，并提出前述诉求。诉讼中，丘声和述称，涉案借款出借时预扣了1个月利息1.2万元，实际出借18.8万元，借据中的28万元本金为第一次借款合同中的20万元本金、利息及延迟支付款项的赔偿金的总和。关于叶晓夏归还的2.4万元，丘声和称为利息，叶晓夏则称为本金。本院认为，本案为民间借贷纠纷。丘声和、叶晓夏之间借贷合同关系，是双方真实意思表示，合法有效，应受法律保护。《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”本案中，丘声和与叶晓夏在签订的借款合同中约定借款金额为20万元，丘声和实际向叶晓夏交付的借款金额为18.8万元，预扣了利息1.2万元，据此本院认定叶晓夏在借款合同中实际借款数额为18.8元。叶晓夏所提该项抗辩成立，本院予以采纳。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”借款合同中约定，借款月利率0.7%，综合费用每月费率5.3%，根据民间借贷的法律关系性质，综合费用实质应为利息，故借款合同的月利率为6%，已超出了法律允许的最高限度，借款合同约定的借款期间的利息应按月利率2%计付。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条规定：“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。”2014年10月16日，叶晓夏逾期未归还借款，根据上述法律规定，叶晓夏亦应按月利率2%支付利息。关于叶晓夏归还款项问题。据本院查明的事实，叶晓夏共归还款项2.4万元，诉讼中，叶晓夏辩称共归还4.8万元，但未能向本院提供证据证明其已归还的其他的2.4万元，故本院认定叶晓夏借款后共归还借款2.4万元。丘声和、叶晓夏对该2.4万元，究竟归还的是本金还是利息，各执一词。对此，根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”之规定，本院认为，借款合同对债务清偿顺序没有进行约定，故涉案借款应按先利息、后本金的顺序进行清偿，2014年8月26日叶晓夏归还的1.2万元，扣减借款利息5013元（18.8万×2%×1个月+18.8万×2%÷30天/月×10天），剩余的6987元应在借款本金部分予以扣减，故剩余本金为181013元。2015年2月14日，此时产生的借款利息为21480元（181013×2%×5个月+181013×2%÷30天/月×28天），已超过叶晓夏归还的1.2万元，故该1.2万元归还的均为借款利息，叶晓夏尚欠借款本金181013元、利息9408元。关于叶晓夏重新出具借据的问题。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条规定：“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。”叶晓夏于2015年5月8日出具的借据中约定借款本金28万元，丘声和庭审中述称该28万元系由借款借款合同中的借款本金、利息及违约金转化而来，故本院认定借款本金为前述的181013元。依照上述司法解释规定，判断最后一期的本息之和有无超过法定上限，应以最初的本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息和最初的本金之和。超过上限的部分则不予保护。经计算，截止至2015年8月14日，以借款合同中的剩余借款本金181013元作为基数按照年利率24%标准计算，叶晓夏应支付的本息和上限为212143元[181013元+31130元(9408元＋181013元×2%×6个月)]。现丘声和起诉主张叶晓夏偿还本金28万元，已经超过了法定上限。本院对丘声和起诉主张超出上限的部分不予支持。故叶晓夏应向丘声和清偿借款本金和利息共计212143元，并以212143元为本金，自2015年8月15日起按照年利率24%标准计付逾期还款利息至借款实际清偿之日止。综上所述，丘声和本案诉求合法部分，本院予以支持。叶晓夏抗辩合理之处，本院予以采信。依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第二百条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十八条、第二十九条第二款、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款及《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下：一、被告叶晓夏于本判决生效之日起七日内向原告丘声和清偿借款本金181013元及利息（计算方法：截止2015年8月14日为31130元，2015年8月15日起的利息，以212143元为本金，按年利率24%的标准，计至全部借款清偿之日止）；二、驳回原告丘声和的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费5500元（该款原告已预交），由原告丘声和负担1333元，由被告叶晓夏负担4167元，被告负担的部分于本判决生效之日起七日内迳付原告丘声和。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于广东省中山市中级人民法院。审 判 长  赵 波审 判 员  熊 伟人民陪审员  张子锋二〇一七年三月二十六日书 记 员  李 勉何坚麟