福建省安溪县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）闽0524刑初1076号
公诉机关福建省安溪县人民检察院。
被告人苏清金，男，1983年11月26日出生于福建省安溪县，汉族，初中文化，无业，住福建省安溪县。因本案于2017年6月19日被刑事拘留，同日被取保候审，同年8月31日被继续取保候审。2017年10月25日经本院决定被逮捕。现羁押于安溪县看守所。
辩护人李雪萍、林晓婷，福建安荣律师事务所律师。
福建省安溪县人民检察院以安检诉刑诉（2017）1052号起诉书指控被告人苏清金犯诈骗罪，于2017年10月18日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭进行了审理。安溪县人民检察院指派检察员陈向荣出庭支持公诉，被告人苏清金及其辩护人李雪萍到庭参加诉讼。现已审理终结。
福建省安溪县人民检察院指控，被告人苏清金伙同苏某2（已判刑）于2015年6月至2016年5月11日间，分别雇请魏某、李某2国（均已判刑），并由魏某、李某2国负责在湖南印发、散发“六合彩会员”宣传卡片，被告人苏清金及苏某2在安溪地区，利用手机拨打、接听外地手机用户1,241人次，谎称系香港“六合彩”公司工作人员，虚构能够提供中奖号码的事实，诱骗彩民以“信息费”等名义将款项汇到其指定的户名为唐某、赵某的银行账户内，至2016年5月11日被公安机关查获时，共非法获利人民币（币种，下同）542,530元。
案发后，被告人苏清金于2017年6月19日主动向公安机关投案，并分别向公安机关提供重要线索协助侦破其他案件，公安机关得以抓获涉嫌诈骗的裴某、李某3。
指控提供的证据有：1.户籍证明、到案经过、工作说明、立功材料等书证；2.证人苏某1、李某1的证言；3.被害人刘某、宋某1等人的陈述；4.被告人苏清金及其同案人苏某2、魏某、李某2国的供述和辩解；5.搜查笔录、辨认笔录等笔录；6.银行交易明细等。
公诉机关认为，被告人苏清金以非法占有为目的，采用虚构事实的方法，骗取公民财物，数额特别巨大，应当以诈骗罪追究其刑事责任，部分属共同犯罪；其在共同犯罪中起主要作用，是主犯，应当按照其参与的全部犯罪处罚；其协助司法机关侦破其他案件，属有立功表现，依法可以从轻或减轻处罚。
被告人苏清金对公诉机关指控的罪名无异议，并供认自己购买了户名为唐某、赵某的四张银行卡用于诈骗活动，但其对指控的诈骗参与时间、数额及在共同犯罪中的主犯地位均有异议，辩称其于2015年11月才开始参与诈骗，且仅帮助领取诈骗款项，合计317,311元，抽成10%，未参与其他诈骗环节。
辩护人李雪萍的辩护意见是：1.对公诉机关指控被告人苏清金犯诈骗罪的罪名无异议。2.指控被告人苏清金参与诈骗金额542,530元的事实不清、证据不足，被告人苏清金仅为苏某2领取诈骗款项，未帮助其他诈骗分子领取款项，而苏某2等人诈骗案中，安溪法院已作出生效判决认定苏某2诈骗317,311元。3.在共同犯罪中，被告人苏清金起次要作用，应认定为从犯，应当从轻或减轻处罚，理由如下：⑴李某2国自始供述老板为苏某2，苏某2亦供述系其雇佣李某2国、魏某进行诈骗，魏某虽曾供述被告人苏清金雇请其开车，但亦多次供述其系受苏某2雇佣，因而认定被告人苏清金雇请魏某或李某2国的证据不足；⑵在共同犯罪中，被告人苏清金仅负责领取诈骗款项，不参与直接诈骗，在被害人被骗的过程中不起决定性作用，相对苏某2等人的诈骗行为而言，其行为仅起次要作用；⑶从本案约定的抽成比例而言，被告人苏清金仅抽取诈骗款项的10%，分成最低，低于认定为从犯的魏某、李某2国的13%抽成。4.被告人苏清金系主动投案，对其与苏某2等人共同诈骗317,311元的事实也无异议，可以认定为自首，依法从轻或减轻处罚。5.被告人苏清金向公安机关举报了他人犯罪（两件）的重要线索，具有立功情节（两次），可以从轻或减轻处罚；6.本案的违法所得款317,311元已由苏某2全部退缴，且被告人苏清金也退清了其非法获利的11,000元，可以酌情从轻处罚。
经审理查明，被告人苏清金于2015年11月至2016年5月11日间，明知苏某2等人（均已判刑）从事“六合彩”报码类型的电信诈骗活动，仍提供其在网上购买的户名为唐某、赵某的四张银行卡用于接收诈骗款，并负责领取诈骗款项。至2016年5月11日被公安机关查获时，共骗取诈骗款项人民币（币种，下同）413,852.45元。
2017年6月19日，被告人苏清金主动向公安机关投案，归案后其向公安机关退缴违法所得款11,000元。
被告人苏清金分别于2017年5月、7月利用手机短信向公安机关检举了关于裴某、李某3涉嫌诈骗犯罪的重要线索，公安机关得以抓获上述人员。
另查明，本案部分违法所得款（317,311元）已由同案人苏某2退缴，该部分违法所得及作案工具均已在本院（2017）闽0524刑初204号刑事判决中处理。
上述事实，有由公诉机关提供并经庭审举证、质证的下列证据证明：
1.受案登记表、立案决定书，证实本案的受、立案情况。
2.户籍证明，证实被告人苏清金及同案人苏某2、魏某、李某2国的身份情况，无违法犯罪前科。
3.到案经过、在逃人员信息登记表、投案证明审核表等相关材料，证实：
⑴同案人苏某2、魏某、李某2国的归案情况。
⑵被告人苏清金因涉嫌诈骗被网上追逃，于2017年6月19日主动向安溪县公安局湖上派出所投案。
4.（2017）闽0524刑初204号刑事判决书，证实同案人苏某2、魏某、李某2国因犯诈骗罪被本院判处刑罚的情况，据当时查证的证据从存疑有利于被告人的原则出发，认定苏某2于2015年12月31日至2016年5月11日期间进行诈骗，诈骗数额为317,311元。
5.举报短信记录截图、举报人苏清金的笔录、受案登记表、立案决定书、到案经过、被检举人的讯问笔录、逮捕证、取保候审决定书、立功证明审核表等立功材料，证实：
⑴被告人苏清金于2017年5月5日、5月18日通过本人手机号码187××××7806以短信形式向安溪县公安局湖上派出所民警举报裴某涉嫌诈骗的线索（包括人员信息、作案地点、作案工具等），争取立功表现。公安机关据此侦破该案并查获裴某等人，后裴某等人被公安机关刑事立案侦查并采取强制措施，安溪县公安局经审查认定上述立功事实属实。
⑵被告人苏清金于2017年7月9日、7月19日通过本人手机号码187××××7806以短信形式向安溪县公安局湖上派出所民警举报李某3涉嫌诈骗的线索；期间其接受公安机关的询问称，其与李某3系相识老乡，在2017年6月初与李某3见面接触过程中发现李某3参与“六合彩”报码诈骗，后以短信形式向公安机关提供李某3基本信息、作案地点、雇请人员等情况，争取立功表现。公安机关据此侦破该案并查获李某3等人，后李某3等人被公诉机关移送起诉，安溪县公安局经审查认定上述立功事实属实。
6.公安机关暂扣款票据，证实被告人苏清金于2017年6月29日向安溪县公安局退缴违法所得款11,000元。
7.搜查笔录、扣押清单、现场照片、领条及体检发票，证实：
⑴会昌县公安局于2016年5月11日对李某2国、魏某及其驾驶的闽Ｃ×××××轿车进行搜查，扣押到“香港六合彩公司VIP卡”二十七盒，“香港六合彩公司高级会员证书”二份（证书内附光盘一张、会员卡一张），居民身份证皮套三十六捆，“过塑套”五十六个，笔记本电脑一台，打印机一台，二张本人户名的银行卡，二部生活手机（李某2国189*****6401、魏某151*****9839），二人身份证各一张，驾驶证一本、排插一个，现金785元（该款已用于其入所体检等），闽Ｃ×××××轿车一辆等物品。上述扣押的身份证、驾驶证、皮带、鞋子、衣服已经发还。
⑵安溪县公安局于2016年5月11日对安溪县湖头镇横山村顶科60号、凤城镇锦绣家园12号楼1303室及室内人员苏某2的人身进行搜查，扣押到手机二部。其中一部为生活手机，使用的号码为136××××5789，另一部为诈骗手机，使用的号码为150××××9077、150××××3308、150××××6300。
8.涉案银行账户信息、交易明细及统计表，证实：
⑴户名为唐某的62×××37账户，于2015年9月13日开户。自2015年12月12日至2016年5月2日共汇入198,732.45元。其中，被害人何某于2016年4月10日汇入3,880元。被害人刘某于4月13日至4月23日汇入45,880元。
⑵户名为唐某的62×××73账户，于2015年9月12日开户。自2015年11月28日至2016年5月7日共汇入225,020元。其中，被害人冯某1于2016年3月份先后汇入59,880元；2016年1月16日汇入的一笔9,900元系由户名为唐某的6215****2485账户转入。
⑶户名为唐某的6215****2485账户，于2015年9月29日开户。自2015年12月12日至2016年4月28日共汇入94,300元。
⑷户名为赵某的62×××78账户，于2015年3月11日开户。自2015年6月20日至11月13日共汇入171,528元。其中，被害人黄某于2015年6月汇入27,880元，被害人宋某1于2015年10月份汇入19,880元。
⑸部分关联账户的户主及开户信息。
9.取款录像截图，经被告人苏清金本人和其妻李某1及该村村主任苏某1辨认均证实：
⑴持账户唐某62×××73分别于2016年4月20日、4月22日进行取款，该取款人为被告人苏清金。
⑵持账户唐某62×××37分别于2016年4月23日、5月2日进行取款，该取款人为被告人苏清金。
10.手机信号（基站）轨迹对比表及相关工作说明，证实：
⑴同案人苏某2被扣押的生活手机136××××5789，与扣押的涉案手机150××××50****6300于2015年12月31日至2016年2月28日的信号轨迹基本同步；与涉案手机150××××1717（被害人刘某提供的诈骗号码，未扣押）自2016年2月27日以来的信号轨迹基本同步；与涉案手机150××××3308（扣押），自2016年5月9日以来的信号轨迹同步；与涉案手机150××××5955（被害人黄某提供的诈骗号码，未扣押）于2016年3月25日以来的信号轨迹基本同步。
⑵同案人李某2国被扣押的生活手机189××××6401于2016年3月1日至4月20日，信号轨迹先后途经湖南省怀化，贵州省的铜仁、黔东南，广西省的河池、柳州、南宁、白色、河池、柳州、桂林，湖南省的郴州，江西省的赣州后经莆永高速回湖头镇；被告人魏某被扣押的生活手机151××××9839的信号轨迹与上述途经路线同步。2016年5月8日后，两人的生活手机信号轨迹同步。
⑶同案人苏某2被扣押的作案手机（品牌为FARSH，串号为8665****1178），经技侦查证，该部手机曾使用过手机号码150××××1717（被害人刘某提供的诈骗号码）、150××××5955（被害人黄某提供的诈骗号码）。
⑷同案人魏某被扣押的生活手机151××××9839和机主158××××1755有频繁联系，魏某称机主系苏清金。
11.电子违章记录截图，证实闽Ｃ×××××轿车于2015年10月21日在湖南高速违章，该轿车车主系被告人苏清金的妻子李某1。
12.住宿记录查询截图，证实同案人魏某分别于2015年10月、11月，2016年3月、4月在湖南住宿；同案人李某2国于2015年12月在湖南住宿。
13.证人苏某1的证言，证称持唐国志卡号62×××73、卡号62×××37取款的系本村村民苏清金。
14.证人李某1的证言，证称：
⑴其所有的闽Ｃ×××××小轿车挂靠在厦门一家出租公司用于出租，租赁合同已丢失，关于出租公司、出租时间、支付方式、合同约定等相关情况均不记得。
⑵持唐某卡号62×××73、卡号62×××37取款的系其丈夫苏清金。
15.被害人刘某的陈述（手机号码180××××1036）及相关报案材料，证称其因捡到香港六合彩公司VIP会员卡，并拨打该卡上留下的电话15×××98，于2016年4月份先后被骗45,880元汇入对方指定的银行账户内。
16.被害人宋某1的陈述（手机号码131××××8623），证称其因捡到香港六合彩公司VIP会员卡，于2015年10月份先后被骗19,880元汇入户名赵某62×××78的银行账户内。对方使用的电话是150××××9077、135××××4123。
17.被害人冯某1的陈述（手机号码135××××2949）及转账凭证，证称其在网上看到六合彩赌博网站，其就网上注册一个会员并与网上客服联系，于2016年3月份先后被骗59,880元汇入对方户名唐某62×××73的银行账户内。
18.被害人宋某2的陈述（手机号码155××××0835），证称其因路上捡到一张关于六合彩的卡片，就拨打卡片上的客服电话，于2015年11月份先后被骗15,900元通过ATM机打到对方建行卡上的。对方的银行账号及手机号码均不记得了。
19.被害人王某的陈述（手机号码159××××5645），证称其于2016年3月从同事王某那得到一张六合彩卡片，说是路上捡到的，就拨打对方电话，王某被骗1,000元，其被骗2,880元，均汇入对方账户。对方的银行账号及手机号码均不记得了。
20.被害人黄某的短信取证聊天记录截图（手机号码134××××5587），证称其于2015年6月捡到一张六合彩报码卡片先后被骗27,888元，汇入户名赵某62×××78的账户内。对方电话150××××88****9597。
21.被害人何某的微信取证聊天记录截图及其提供的涉案短信聊天记录截图（手机号码186××××9708），证称其于2016年4月捡到一张六合彩报码卡片后被骗3,880元，对方使用的电话是15×××98，银行账户62×××37（唐某）、62×××73（唐某）。
22.同案人苏某2的供述和辩解，供认其于2016年3月15日左右，其按诈骗款各抽成13％雇请被告人李某2国、魏某进行诈骗（诈骗方式与指控相同）。被扣押粉红色”FRSH”手机，系其于2016年3月中旬（后辩称于4月中旬）在厦门一家手机店购买的串号为8665****1178、S/N为1119****1170，该手机有用过三张电话卡实施诈骗，这三张电话卡均在手机里面，分别为150××××9077对应的香港号码为0085****9077、150××××3308对应的香港号码为0085****3308、150××××6300对应的香港号码为0085****6300，其生活手机号码136××××5789。其向“查某”以每月3,500元的价格租用闽Ｃ×××××小轿车由李某2国、魏某去发送会员卡，租赁合同在家中（公安经查未能调取到该份合同）。其不清楚卡号62×××73，62×××37的银行卡是谁在使用，自己网购的银行卡还未收到（留给银行卡卖家的手机号码为150××××2208）。后辩称其于2016年1月份左右开始实施诈骗，同年5月份雇请被告人李某2国、魏某参与诈骗。其辩称不认识一个名叫“苏清金”的人。被告人苏清金到案后，其供认系其与苏清金、魏某、李某2国一起实施诈骗的，苏清金负责取款，其未雇请其他人帮忙取款。
23.同案人李某2国的供述，供认其于2016年3月1日（公安讯问阶段辩称2016年5月8日）开始受雇于被告人苏某2分发诈骗卡片，由苏某2提供笔记本电脑、打印机、空白会员卡和闽Ｃ×××××车辆，其按骗取款项的13％抽成。其在宾馆里把六合彩中奖特码打印出来，贴在会员卡的空白处，用保护套套好，仍在路边。卡上留下的联系电话150××××3308是老板苏某2的。其负责打印，魏某负责开车。其使用生活手机号码是189***401。被告人苏清金到案后，其供认系其与苏某2、魏某、苏清金一起实施诈骗的，其和魏某均受雇于苏某2，被查获前并不认识苏清金，工资等费用也均系苏某2以现金形式支付，其他情况不清楚。
24.同案人魏某的供述，2016年5月8日下午，苏清金雇其开车，车上被扣押的物品都是苏清金的。其负责开车，李某2国负责制作六合彩卡片信息和路边扔卡片。卡片上留下的联系电话是苏清金他们的号码。其外出时苏清金给2,000元钱用于一路上车子的油钱等费用。车上装了GPS定位系统，车到哪苏清金都知道并指导下一步做什么。其生活使用的手机号码是151××××9839。后辩解其于2016年3月1日至4月20日，受雇于被告人苏某2进行诈骗，其负责开车且参与诈骗的数额只有五万多元并按13％抽成，其获利7,000多元。苏某2告诉其车牌号为闽Ｃ×××××这辆车是苏清金。被告人苏清金到案后，其供认系其与苏某2、李某2国、苏清金一起实施诈骗的，老板是苏某2，其和李某2国均受雇于苏某2，车辆是苏某2开过去给其的，但是车辆驾驶路线要向苏清金汇报，卡片分发地点由苏清金决定；2016年5月7日那次出去系苏某2给2000元费用，之前的费用都是李某2国付的，其他情况不清楚。
25.被告人苏清金的供述和辩解，其供认自己购买了户名为唐某的农行卡（尾号为7673）、建行卡（尾号为5837）、工行卡（尾号为2485）和户名为赵某的邮储卡（尾号为7378）等工具用于诈骗活动，苏某2等人被查获后其弃卡外逃；其于2017年5月通过短信方式（手机号为187××××7806）向安溪县公安局湖上派出所举报裴某在湖南省株洲市某租房内从事诈骗活动的线索，于2017年6月19日主动向安溪县公安局湖上派出所投案后，又于同年7月通过短信方式（手机号为187××××7806）向安溪县公安局湖上派出所举报李某在安溪县湖头镇福寿村林兜家中从事诈骗活动的线索。但其辩称：⑴其虽于2005年就与苏某2相识，但直至2015年10月才知道苏某2在实施诈骗行为，并与苏某2商定帮助领取诈骗款的事宜，由苏某2通知其领款，其从中抽取10%后将款项交予苏某2或存入指定账户；⑵其于2015年10月底才向他人购买了银行卡准备用于领取诈骗款，于2015年11月才开始帮助苏某2领取诈骗款项，抽成10%，取款地点包括江西省、湖南省、安溪湖头等地，至于上述四个银行账户之前的使用情况其不知情；⑶其虽知上述四个银行账户的款项均为苏某2从事“六合彩”诈骗所得，但其不知苏某2如何实施诈骗的；⑷车牌号为闽Ｃ×××××的汽车系其妻李某1所有，平时以每月2000-3000元不等的价格出租给他人，其是后来才知道车辆出租给了苏某2，其虽与魏某认识，但未雇请魏某开车，二人频繁的电话联系是因为车辆保险留的是其本人的手机号码，魏某向其抱怨这辆车难开；⑸庭审前，其均辩称共领取了11万元左右，抽成10%，共获利约1.2万元，庭审上，其供认自2015年11月以来共领取317,311元，抽成10%。
26.辨认笔录及照片，证实同案人李某2国辨认出同案人苏某2、被告人苏清金，同案人魏某辨认出同案人苏某2、苏清金。
27.公安协查材料及相关工作说明，证实暂未查找到本案其他被害人，取款录像截图等材料因银行系统存储时间限制已无法调取。
以上证据除被告人苏清金及同案人苏某2、李某2国、魏某辩解罪轻的证据外，其他证据来源合法，内容客观真实，与案件具有关联性，可作定案依据，本院予以确认。
对本案争议焦点和主要事实作如下分析和判定：
1.关于被告人苏清金实施诈骗时间的认定。
公诉机关指控被告人苏清金于2015年6月至2016年5月11日期间进行诈骗。被告人苏清金辩解其于2015年10月底通过网上购买作案用的银行卡（分别为户名为唐某的62×××37、62×××73、6215****2485三个账户和户名为赵某的62×××78账户），于2015年11月才开始使用上述银行卡帮助苏某2领取诈骗款。
经查：⑴苏清金称均系其于2015年10月底在网上购买（本案均未扣押到上述银行卡），于2015年11月开始帮助同案人苏某2领取诈骗款，案发后已丢弃，无法找回，虽户名为赵某的62×××78账户最早于2015年6月20日开始有款项汇入，且款项汇入时间具有连续性，但无法排除上述银行账户在2015年10月前由他人持有、掌控的可能性。⑵同案人苏某2被扣押的作案手机（品牌为FARSH，串号为8665****1178），虽曾使用过手机号码150××××1717（被害人刘某提供的诈骗号码）、150××××5955（被害人黄某提供的诈骗号码），但同案人苏某2称该部手机系购买用于诈骗的二手机，无法排除该部作案手机在同案人苏某2使用前由他人持有并进行诈骗的可能性，且经手机信号轨迹对比，手机号码150××××5955于2016年3月25日以后才与同案人苏某2的生活手机136××××5789轨迹同步。⑶被害人宋某1称其于2015年10月被手机号码为150××××9077的骗子所骗，虽该涉案手机已被扣押，但该手机号码于2015年12月31日至2016年2月27日与同案人苏某2的生活手机136××××5789轨迹同步，亦无法确认该手机卡来源是否为二手转让。
综上，指控被告人苏清金自2015年6月开始诈骗，证据不足。从有利于被告人的原则出发，采信被告人苏清金关于作案时间的辩解，认定被告人苏清金于2015年11月至2016年5月11日实施诈骗。
2.关于被告人苏清金参与诈骗数额的认定。
公诉机关指控被告人苏清金于2015年6月至2016年5月11日期间的诈骗数额为542,530元，即三个户名为唐某的银行账户的全部汇入款项与两名被害人汇入户名赵某的银行账户的款项之和，再扣除户名为唐某账户之间互转的9,900元。被告人苏清金辩解其仅领取了317,311元诈骗款。辩护人辩称被告人苏清金仅帮助苏某2领取诈骗款，同案人苏某2已被判刑，且认定的诈骗数额仅为317,311元，应按此数额予以认定。
经查：⑴户名唐某62×××37的账户有关联的被害人于2016年4月份汇入款项，被告人苏清金分别于2016年4月23日、5月2日进行取款。基于上述认定的诈骗作案时间，该账户于2015年12月12日至2016年5月2日共汇入198,732.45元，可认定为被告人苏清金的诈骗数额。⑵户名唐某62×××73的账户有关联的被害人于2016年3月份汇入款项，被告人苏清金分别于2016年4月20日、4月22日进行取款。同理，该账户于2015年11月28日至5月7日共汇入225,020元，扣除从户名唐某6215***2485的账户于2016年1月16日转入1笔9,900元，共计215,120元，可认定为被告人苏清金的诈骗数额。⑶户名唐某6215***2485的账户，该账户没有关联的被害人指认，亦未调取到相关取款录像截图，无法证实账户内的款项性质，不予认定。⑷户名赵某6217***7378的账户，虽有被害人指认，但被骗时间不在上述认定的诈骗作案时间范围内，难以确定系本案被告人所骗，不予认定。⑸基于本案出现被告人苏清金到案并供认部分犯罪事实等新证据，同案人苏某2一审阶段的证据材料已出现新的变化，应综合全案证据认定诈骗数额，被告人苏清金及其辩护人关于此节的辩解和辩护意见与查明的事实不符，均不予采纳。
综上，认定被告人苏清金的诈骗数额为413,852.45元。
3.关于被告人苏清金在共同犯罪中的主从犯地位认定。
公诉机关指控被告人苏清金伙同苏某2雇请李某2国、魏某。被告人苏清金辩解其系受雇于同案人苏某2，仅抽成10%。辩护人辩称被告人苏清金在共同犯罪中仅起领款的次要作用，未参与直接骗取被害人的过程，抽成10%也是同案人中比例最低的，且同案人李某2国、魏某均供称受雇于同案人苏某2，苏某2亦供称系其雇请苏清金帮忙取款，指控其为主犯的证据不足，应予认定为从犯。
经查：⑴关于被告人苏清金与同案人魏某之间的雇佣关系，因仅有同案人魏某的供述（曾供认被告人苏清金雇请其开车，车辆驾驶路线情况需向苏清金汇报，并由苏清金指定分发卡片的地点）作为直接证据，且其供述存在前后矛盾情况（翻供称系苏某2雇请其开车的），与被告人苏清金及同案人苏某2、李某2国的供述亦不一致；另外，涉案的闽Ｃ×××××轿车车主李某1证称车辆挂靠在出租公司租借他人，不知租借何人，同案人苏某2亦称系向外号为“查某”的人租借的，“查某”与李某1之间尚无法证明存在对应关系，虽李某1与被告人苏清金系夫妻关系，但不能据此作出不利于被告人的有罪推定。故现有证据不足以认定二人之间存在明确雇佣关系。⑵在共同犯罪中，被告人苏清金除了帮助领取诈骗款外，还提供了作案工具，即购买他人户名的银行卡四张并提供给同案人苏某2用于接收诈骗款项，并有固定抽成，作用相当。被告人苏清金及其辩护人关于此节的辩解和辩护意见与查明的事实不符，均不予采纳。
综上，被告人苏清金在共同犯罪中所起作用相当，不予区分主从犯。
4.关于被告人苏清金是否构成自首。
根据《中华人民共和国刑法》第六十七条之规定，认定自首情节必须同时满足两个条件，即主动投案和如实供述。经查，本案被告人苏清金在同案人苏某2等人案发后系网上追逃人员，于2017年6月19日主动向公安机关投案。但被告人苏清金归案后虽供认自己参与实施诈骗，但未如实供述自己的全部罪行（包括诈骗数额等参与情况），不符合如实供述的认定条件。综上，被告人苏清金不能构成自首。辩护人关于此节的辩护意见与查明的事实及法律不符，不予采纳。
本院认为，被告人苏清金伙同他人以非法占有为目的，采用虚构事实的方法，骗取公民财物，其行为已构成诈骗罪，且数额特别巨大，属共同犯罪。公诉机关指控被告人苏清金犯诈骗罪的罪名成立。在共同犯罪中，被告人苏清金明知他人实施电信诈骗犯罪，又为其提供银行卡用于诈骗，并负责领取诈骗款项，从中获利，所起作用相当，不予区分主从犯。被告人苏清金案发后检举他人犯罪，提供侦破其他案件的重要线索，经查证属实，属有一般立功表现，依法从轻处罚。被告人苏清金归案后向公安机关退缴部分违法所得款，酌情从轻处罚。辩护人李雪萍关于被告人苏清金具有立功和退赃情节，建议从轻处罚的辩护意见予以采纳；关于被告人苏清金系从犯，具有自首情节，建议减轻处罚的辩护意见，与法律、事实不符，不予采纳。为维护社会秩序，保护公民合法财产不受侵犯，根据被告人苏清金的犯罪事实、情节及认罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十五条、第六十八条、第六十四条及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第七条、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第五条之规定，判决如下：
一、被告人苏清金犯诈骗罪，判处有期徒刑六年四个月，并处罚金人民币八万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年10月25日起至2024年2月24日止。）
二、继续追缴被告人苏清金及其同案人的违法所得款人民币85,541.45元，与退缴在公安机关的违法所得款人民币11,000元，合计96,541.45元，系非法款项，予以没收上缴国库（其中，公安机关暂扣的违法所得款由其没收上缴国库）。
上述罚金、违法所得款均应于判决生效后十日内缴纳。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省泉州市中级人民法院提出上诉。书面上述的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 李启概
人民陪审员 杨华燕
人民陪审员 林奇坤
二〇一八年六月五日
书 记 员 陈瑜芳
书 记 员 林巧玲
本案适用法律条文如下：
一、《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处3年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
二、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第七条明知他人实施诈骗犯罪，为其提供信用卡、手机卡、通讯工具、通讯传输通道、网络技术支持、费用结算等帮助的，以共同犯罪论处。
三、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》
第五条根据刑法第六十八条第一款的规定，犯罪分子到案后有检举、揭发他人犯罪行为，包括共同犯罪案件中的犯罪分子揭发同案犯共同犯罪以外的其他犯罪，经查证属实；提供侦破其他案件的重要线索，经查证属实；阻止他人犯罪活动；协助司法机关抓捕其他犯罪嫌疑人（包括同案犯）；具有其他有利于国家和社会的突出表现的，应当认定为有立功表现。