福建省石狮市人民法院
民 事 判 决 书
（2014）狮民初字第560号
原告吴新亚，男，1970年11月26日出生，汉族，住石狮市。
委托代理人纪东谊，福建醒狮律师事务所律师。
被告陈吉光，男，1972年8月31日出生，汉族，住石狮市。
被告许聪仪，女，1978年1月22日出生，汉族，住石狮市。
上述两被告的委托代理人张景华、蔡明珠，福建东伦律师事务所律师。
被告石狮市吉鸿纺织贸易有限公司，住所地石狮市。
法定代表人陈吉光，该公司总经理。
原告吴新亚与被告陈吉光、被告许聪仪、被告石狮市吉鸿纺织贸易有限公司（下称吉鸿公司）借款合同纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告的委托代理人纪东谊及被告陈吉光、被告许聪仪的委托代理人蔡明珠到庭参加诉讼，被告吉鸿公司经本院合法传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原告诉称，被告陈吉光因经商之需于2012年6月8日向原告借款500万元，约定月利息为3%，并出具借条一份交原告收执，被告吉鸿公司在担保单位一栏签字盖章确认对本笔借款承担连带担保责任，担保期限为两年。此后，被告陈吉光偿还本金200万元，尚欠原告300万元未能偿还，并按月利息3%支付利息至2013年12月7日就未再支付利息。2013年12月23日被告陈吉光另向吴新亚借款36万元，并于同日亲笔出借条，约定月利息3%，借款后被告偿还本金15万元，该笔借款未支付任何利息。上述欠款经原告多次催讨，被告均未还款。上述债务系被告陈吉光、许聪仪在婚姻存续期间的共同债务，理应共同偿还。原告请求法院判令：1、被告陈吉光、许聪仪立即偿还原告借款本金321万元及相应利息（其中300万元从2013年12月8日起至实际还款之日止按月利率3%计算利息，21万元从2013年12月23日起至实际还款之日止按月利率3%计算利息）；2、被告吉鸿公司对上述借款本金300万元承担连带清偿责任；3、被告承担本案诉讼费。
被告陈吉光辩称，原告向法院主张的第一笔300万元的借款，被告按月利率3%支付原告利息，已支付的利息超出银行同类贷款利率四倍的部分不应得到法律的保护，应抵扣本金。原告主张第二笔36万元，对借条的真实性不能确认。特向法庭申请对“陈吉光”的签名和手印真实性进行鉴定。即便属实，原告也已自认被告于2012年12月23日已偿还本金人民币15万元。
被告许聪仪辩称，两份借条均无被告许聪仪的签名确认，且该债务并非用于家庭支出，与许聪仪无关。
被告吉鸿公司在法定期限内未作答辩。
在本院审理过程中，由于被告吉鸿公司未到庭参与诉讼，视为放弃相应的诉讼权利，到庭双方当事人对以下事实没有异议，本院依法予以确认：
1、被告陈吉光因需向原告吴新亚借款500万元，并于2012年6月8日出具欠条一份，约定借款期限自2012年6月8日起至2012年9月7日止，月利率3%，该份借条并由被告吉鸿公司在担保单位一栏盖章确认。
2、2012年12月7日，被告陈吉光偿还借款本金200万元；2012年4月26日至2012年6月7日期间，被告支付原告利息16.8万元；2012年6月8日至12月7日期间，支付原告利息90万元；2012年12月8日至2013年12月7日期间，支付原告利息108万元。
本案的争议焦点是：1、被告陈吉光已支付的利息是否可部分抵扣本金，应返还原告多少本金；2、被告是否于2013年12月23日向原告借款36万元。对此，本院根据本案事实及各方当事人的意见进行分析、认定。
被告陈吉光主张，第一笔借款500万元，根据相关法律规定，民间借贷的利率最高不得超过银行同类贷款利率的四倍，双方当事人约定的借款期限为三个月，根据金融机构人民币贷款基准利率，六个月以内贷款基准年利率为5.6%（四倍利率折合月利率1.86%）。被告按3%的月利率支付利息超出银行同类贷款利率的四倍，故超出部分利息应当抵扣本金。经抵扣后，被告至2013年12月7日尚欠原告的借款本金应为2013883.46元。第二笔借款36万元，被告对借条上其签名的真实性不能确认，向法庭申请笔迹鉴定。即便签名属实，原告也已自认被告于2012年12月23日已偿还本金人民币15万元。
原告主张，双方约定的月利率3%是双方的意思自治，应得到法庭支持。即便按同期同类贷款利率计算，也应按同期1-3年的基准利率即年利率6.15%计算。被告2012年4月26日至2012年6月7日支付的利息与本案无关。第二笔36万元借条上的签名与500万元借条上的签名笔迹一样，没有必要进行鉴定。
本院认为，对第一笔500万元的借款，根据《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》关于“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护”的规定，被告按月利率3%支付利息明显超过银行同类贷款利率的四倍，其主张超出同期同类贷款利率四倍的利息应充抵借款本金，本院予以采纳。虽然借条上约定的借款期限为三个月，但被告按月利率3%支付利息至2013年12月7日，实际履行期限一年六个月，故原告主张同期同类贷款的基准利率应按同期一至三年的基准利率6.15%（折合月利率0.5125%）计算，本院予以采纳，四倍月利率即为2.05%。由于本案借据签订时间系在2012年6月8日，借款期限亦自2012年6月8日起算，被告于2012年4月26日至2012年6月7日所还的利息与该笔借款无关。综上，被告至2012年12月7日应支付原告借款利息为500万元×2.05%×6个月=61.5万元，而被告实际支付的利息为90万元，超出的28.5万元应充抵借款本金，故截止2012年12月7日被告尚欠原告借款本金应为271.5万元（500万-200万-28.5万=271.5万元）。自2012年12月8日至2013年12月7日被告应支付原告利息66.789万元（271.5万元×2.05%×12个月=66.789万元），被告实际支付利息108万元，超出41.211万元应充抵借款本金。故截止2012年12月7日，被告尚欠原告的借款本金应为230.289万元。关于原告主张的第二笔借款36万元，被告认为借条上的签名不真实，并申请笔迹鉴定，但本院多次通知，被告陈吉光本人均拒绝到庭提供鉴定所需的样本，无法对借据上签名及手印真实性进行鉴定，对此被告应承担举证不能的法律后果。故本院对第二笔借款36万元的真实性予以确认，依据该借条，可以确认被告陈吉光于2013年12月23日向原告吴新亚借款36万元并约定月利率3%的事实。原告自认该笔借款后被告偿还15万元，本院予以确认。
经庭审质证并认证，对本案主要事实可作如下认定：
被告陈吉光于2012年6月8日向原告吴新亚借款500万元，约定月利率为3%，吉鸿公司自愿为该笔借款承担保证责任。借款后，被告陈吉光于2013年12月7日偿还借款本金200万元并依约支付利息至2013年12月7日。2013年12月23日，被告陈吉光另向原告借款36万元，约定月利率为3%，后被告偿还该笔借款本金15万元，未支付任何利息。2014年1月28日，原告吴新亚向本院提起诉讼。
综上所述，本院认为，原告吴新亚与被告陈吉光之间的借贷关系事实清楚，证据充分，本院依法予以确认。但双方约定的借款利率超出银行同期同类贷款利率的四倍，被告提出已支付的超出部分利息应抵扣本金的主张符合相关法律规定，本院予以支持。按前述折算，第一笔500万元借款被告至2013年12月7日尚欠原告借款本金为230.289元，之后被告未能履行还本付息的义务，属违约，应承担相应违约责任。被告吉鸿公司自愿为该笔借款承担保证责任，双方未约定保证方式，应按连带责任保证承担保证责任，故原告主张被告吉鸿公司对本笔借款承担连带偿还责任，本院予以支持。被告吉鸿公司承担保证责任后，有权向被告陈吉光追偿。被告陈吉光于2013年12月23日又向原告借款36万元后，仅偿还借款本金15万元，故原告主张被告偿还该笔借款本金21万及自2013年12月23日起的利息，本院予以支持，但利息最高不得超过银行同期同类贷款利率四倍（包含本数）。由于上述两笔借款均系被告陈吉光、被告许聪仪夫妻关系存续期间发生的债务，应按夫妻共同债务处理，被告许聪仪辩称该债务与其个人无关，缺乏事实和法律依据，本院不予采纳。故原告主张被告许聪仪应对陈吉光所负债务承担共同偿还责任，本院予以支持。被告吉鸿公司经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭，本院依法作缺席审理和判决。依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条第一款、第二百零六条第一款、第二百零七条、《中华人民共和国担保法》第十九条、第二十一条、第三十一条、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条、《最高人民法院关于贯彻执行﹤中华人民共和国民法通则﹥若干问题的意见（试行）》第一百二十一条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条和《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条的规定，判决如下：
一、被告陈吉光、被告许聪仪应于本判决生效后十日内偿还原告吴新亚借款本金251.289万元，并按中国人民银行同期同类贷款利率的四倍计付利息至本判决确定的还款之日止，其中230.289万元的利息自2013年12日8日起计，21万元的利息自2013年12日23日起计。
二、被告石狮市吉鸿纺织贸易有限公司对上述债务中的230.289万元借款本金及该款自2013年12日8日起至本判决确定的还款之日止按中国人民银行同期同类贷款利率的四倍计算的利息承担连带偿还责任。被告石狮市吉鸿纺织贸易有限公司承担保证责任后，有权向被告陈吉光追偿。
三、驳回原告吴新亚的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费33728元，由原告吴新亚负担6825元，由被告陈吉光、被告许聪仪、被告石狮市吉鸿纺织贸易有限公司共同负担26903元。公告费1000元，由被告陈吉光、被告许聪仪、被告石狮市吉鸿纺织贸易有限公司共同负担。鉴于公告费已由原告预交，被告负担的数额应在执行上述判决内容时一并支付给原告。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省泉州市中级人民法院。
审 判 长 陈书雄
代理审判员 李小红
人民陪审员 江 健
二〇一四年八月一日
书 记 员 梁秋芳
注：本案适用的主要法律条文及执行申请提示
一、适用的法律条文
1、《中华人民共和国合同法》
第二百零五条第一款借款人应当按照约定的期限支付利息。
第二百零六条第一款借款人应当按照约定的期限返还借款。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
2、《中华人民共和国担保法》
第十九条当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。
第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。
第三十一条保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。
3、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
第六条民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
4、《最高人民法院关于贯彻执行﹤中华人民共和国民法通则﹥若干问题的意见（试行）》
第一百二十一条公民之间的借贷，双方对返还期限有约定的，一般应按约定处理；没有约定，出借人随时可以请求返还，借方应当依据出借人的请求及时返还；暂无力返还的，可以根据实际情况责令其分期返还。
5、《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条第一款当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。
6、《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》
第二条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。
没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。
二、执行提示
《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。
前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。