赤峰市元宝山区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）内0403刑初140号
公诉机关内蒙古自治区赤峰市元宝山区人民检察院。
被告人韩某某，男，1954年2月11日出生于赤峰市，汉族，大专文化，原系赤峰有限责任公司法定代表人，住赤峰市。无前科。2014年12月2日因涉嫌职务侵占罪，被赤峰市公安局松山区分局取保候审，2015年12月1日因取保候审期限届满，解除取保候审。2016年4月15日经赤峰市公安局决定，同日由赤峰市公安局松山区分局执行监视居住。
辩护人王某某，内蒙古大川律师事务所律师。
辩护人霍某某，男，63岁，汉族，法律工作者。
赤峰市元宝山区人民检察院以元检公诉刑诉[2016]134号起诉书指控被告人韩某某犯职务侵占罪，于2016年8月1日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。赤峰市元宝山区人民检察院指派检察员王世军出庭支持公诉。被告人韩某某及其辩护人王某某、霍某某到庭参加诉讼。现已审理终结。
赤峰市元宝山区人民检察院指控：
2009年11月份，被告人韩某某和邹某某在赤峰市松山区大
庙镇韩营子村承包了102亩河滩地，2010年12月2日二人注册
成立了赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司，韩某某为公司法定代表人，后期因邹某某无力继续投资，于2011年4月8日与韩某某签订了退股协议。2011年1月份韩某某找到王某合作投资，
2011年6月9日王某、张某某共同签订股份协议书，2011年7、
8月份，王某提出撤股，张某某与韩某某共同建设开发。在张振
军与韩某某合作期间，韩某某利用管理公司事务上的便利，提供虚假单据虚列开支，侵占本单位财物，经查证属实的有：
一、赤峰市松山区大庙镇韩营子村里的承包费，韩某某列出三笔支出单据：1、收到邹某某交来南河滩承包款2万元，徐国志，2009年12月21日；2、今交到村里承包费款6万元整，2010年7月8日；3、村里乡里各种费用没有单据6万元整，经手人韩某某、邹某某，2010年8月10日。以上开支经核实韩营子村委会只收到过6.7万元，其中邹某某交到村里0.7万元，韩某某虚列支出8万元；
二、支付钩机、装载机雇佣款上，韩某某列出两笔支出单据：1、今收到钩机装载机翻斗车垫方款8.6万元整，收款人于风景，2010午4月17日；2、2010年7月钩机装载机勾河道堆鱼池6.5万元，经手人韩某某，2010年7月10日。以上开支经核实应为8.6万元，韩某某虚列支出6.5万元。
三、原来各种费用包括油、吃饭等，前面记事本2.1637万元，经手人韩某某，2009年11月2日。该笔费用经与邹某某核实不存在。韩某某虚列支出2.1637万元。
综上，被告人韩某某利用职务上的便利，侵占公司财物，共计16.6637万元。
针对上述指控，公诉机关提供了证人证言、书证、鉴定意见及被告人供述等证据，认为被告人韩某某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为已有，总计16.6637万元，数额较大。其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以职务侵占罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。
被告人韩某某对公诉机关的指控没有异议，并自愿认罪。
辩护人的辩护意见是，被告人韩某某自愿认罪，真诚悔罪，又积极退赃，没有再犯罪的可能，建议判处缓刑。
经审理查明：
2009年11月份，被告人韩某某和邹某某在赤峰市松山区大庙镇韩营子村承包了102亩河滩地，2010年12月2日二人注册
成立了赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司，韩某某为公司法定代表人，后期因邹某某无力继续投资，于2011年4月8日与韩某某签订了退股协议。2011年1月份韩某某找到王某合作投资，
2011年6月9日王某、张某某共同签订股份协议书，2011年7、
8月份，王某提出撤股，张某某与韩某某共同建设开发。该公司自成立起至今未建立合格的收入支出财务账目。在张某某与韩某某合作期间，韩某某利用管理公司事务上的便利，提供虚假单据虚列开支的有；
一、赤峰市松山区大庙镇韩营子村里的承包费，韩某某列出三笔支出单据：1、收到邹某某交来南河滩承包款2万元，徐国志，2009年12月21日；2、今交到村里承包费款6万元整，2010年7月8日；3、村里乡里各种费用没有单据6万元整，经手人韩某某、邹某某，2010年8月10日。以上开支经核实韩营子村委会只收到过6.7万元，其中邹某某交到村里0.7万元，韩某某虚列支出8万元；
二、支付钩机、装载机雇佣款上，韩某某列出两笔支出单据：1、今收到钩机装载机翻斗车垫方款8.6万元整，收款人于风景，2010午4月17日；2、2010年7月钩机装载机勾河道堆鱼池6.5万元，经手人韩某某，2010年7月10日。以上开支经核实应为8.6万元，韩某某虚列支出6.5万元。
三、原来各种费用包括油、吃饭等，前面记事本2.1637万元，经手人韩某某，2009年11月2日。该笔费用经与邹某某核实不存在。韩某某虚列支出2.1637万元。
2016年11月7日被告人韩某某向本院退交侵占的赃款16.6637万元。
上述事实，有公诉机关提供、并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
1、指定管辖函证实，赤峰市中级人民法院将本案指定赤峰市元宝山区人民法院管辖。
2、赤峰市公安局松山区分局经济犯罪侦查大队受案登记表证实，2013年7月31日，松山区分局经侦大队接到张某某报案称：自2011年6月份，张某某与韩某某合伙投资入股经营的“赤峰吉祥公主湖民俗有限公司”期间，韩某某做假账向张某某虚报投资款，侵占张某某投资款400000元。
3、赤峰市公安局松山区分局立案决定书证实，对韩某某涉嫌职务侵占于2014年7月23日立案侦查。
4、证人张某某报案证实，他来报案，韩某某侵占了他与韩某某合伙开的公司钱。他和韩某某在赤峰市松山区大庙镇韩营子村合伙开了赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司。公司最初在2010年12月2日是韩某某与邹某某投资开设的，韩某某出资320000元，邹某某出资270000元，后来邹某某从公司撤出了，韩某某给邹某某150000元，现在公司还欠邹某某120000元的出资款。邹某某撤出后，王某又出资入股，入股多少钱他不清楚了。王某入股后，韩某某和王某多次找他入股该公司。于是他出资300000元占公司26%的股份，王某占公司股份的24%，韩某某占公司50%股份，在2011年6月9日，他和韩某某、王某签订了入股协议书。后来，王某又从他们公司撤出了股份，并把他24%的股份转让给了他，韩某某说王某入股200000元，他就给付韩某某200000元，后来他从条子上发现韩某某给付王某180000元，他知道王某入股180000元，那二万元不知道韩某某干什么用了。就这样，他和韩某某各占公司的50%股份。他和韩某某开设的赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司主要经营一处饭店和一处鱼塘。自从他入股后，他让他的表姐夫张学志到公司里管账，但是韩某某不让张学志管，公司的账目和现金都由韩某某的妻子管理，韩某某安排张学志在公司干杂活。在2011年8月份至10月份期间，他又付给韩某某360788元投资款。在王某撤股后，他就找王某问为什么要撤股，王某跟他说韩某某做假账，没有信誉就不跟韩某某合作了。他听说后，就找韩某某对账，韩某某迟迟不跟他对账，过了二个月左右，韩某某才给他一些支出的白条。他又找到邹某某和王某到一起对账，发现有四项支出是韩某某做的假账，第一项是韩某某给付村、乡两级政府费用开支6万元，具体是哪个村、乡政府他和邹某某、王某不清楚，什么费用也不清楚；第二项是韩某某自己多开饭费收据等合计21637元；第三项是韩某某给村里的承包费实际是67320元，他多开了19680元；第四项是给钩机的工程款韩某某多开了77260元。这四项支出都是韩某某和邹某某投资时发生的事，邹某某说这四项支出没有那回事，都是韩某某做的假账。实际上韩某某做的假账共有400000元，其他的账他还没有核实完。他除了给韩某某66万多元的现金外，还有张学志14000元的工资没有下账，有处理公司事故10000元多元钱没有下账，这些钱都是他支付的。他没有分红。他现在手里还有190多万的账目，都是公司成立到2011年8月份的账。他向公司投了660788元钱。包括他将王某的24%股份买过来，他实际应占50%股份。在签订股权协议时，没有约定三方出资金额，就是口头约定谁占多少股份谁就按占股投资多少钱。当时大致是，他和王某占股50%他俩投资按50万，韩某某投资50万，他投资时按原始投资计股，因为当初韩某某和邹某某成立公司时的一些烂帐他也接过来了，邹某某撤股时欠银行的10万元钱，韩某某是用他2011年6月28日给韩某某的30万元投资款出的钱还的银行。他拿去审计的条子是2011年春天，他三姐夫张志学从韩某某那拿出来的条子给的他，他听张志学说他是分三次才从韩某某那将条子拿全的。
5、证人邹某某的证言证实，他于2009年11月份至2011年4月份和韩某某合伙在大庙镇韩营子村水泉建了鱼塘饭店。他在2010年12月2日和韩某某在松山区工商局登记注册了赤峰市公主湖民俗有限责任公司，韩某某是法定代表人。当时他投入了27万元，占33.33%的股份；韩某某投了32万元，占66.67%的股份。他和韩某某都有记事本和条子，谁花钱谁记账，大一点的开销都是他俩一起去采购的，隔几天他俩就核对核对账。他撤股他俩算账时都把各自的条子拿出来了，一笔一笔核对出来的，而且双方都认可。这些钱都用于饭店、鱼塘的建设，而且他投入的这27万元以及韩某某投入的32万元的每一笔支出都是他和韩某某共同经手的，他们二人对此都没有异议。在2011年4月20日前后，因为韩某某想要扩大经营规模需要继续投资，因为他拿不出钱继续投入，韩某某就跟他说如果他资金困难也可以退出，他把他投入的27万元退给他，他当时同意了。到了2011年5月初，准确时间记不清了，韩某某在松山区行政小区门口给了他5万元现金，他给他打了收条。因为他之前在初头朗信用社有10万元的贷款，韩某某又帮他还了这笔10万元贷款。这笔10万元也是韩某某退给他的投资款。余下的12万元韩某某说他现在资金也很紧张，他也在联系别人投资入股，等到资金到了公司后他就给他结算这12万元。后来他也多次找过韩某某要这12万元钱，韩某某就说公司经营不善，没钱还他。在2012年4月份时，有个叫张某某的找到他说他在2011年6月份到2011年11月份期间投了67万元给韩某某。张某某问他以前是否和韩某某合伙经营过吉祥公主湖民俗有限责任公司，他告诉张某某说在2009年11月份到2011年4月份他一直和韩某某共同经营，每一笔支出他都清楚。张某某就给他看了共计6张收条：2009年11月21日经手人为韩某某的21637元饭费、杂费；2010年7月8日村里承包费6万元；2009年12月21日村里承包费2万元；2010年8月10日村里、乡里各种费用没有单据6万元，经手人韩某某、邹某某；2010年4月17日钩机、装载机的费用8.6万元，收款人于凤景；2010年7月10日雇钩机、装载机堆鱼池6.5万元，经手人韩某某。他仔细看了这5张收据，这些收据都是假的。因为上述几项他都参与经手。2009年11月21日经手人为韩某某的21637元饭费、杂费，他在2009年时从未见过这张收条，因为当时他们公司没有过这么大数额的饭费、杂费单据。2010年7月8日村里承包费6万元、2009年12月21日村里承包费2万元，这两笔承包费钱数也不对，他们当时给村里交了3年的承包费，一共是6.7万元，而且韩某某只交了6万元，7千元是他个人交的，韩某某多列了2万元。2010年8月10日，村里、乡里各种费用没有单据6万元，这笔钱根本就不存在。而且这张收据上面的签字根本不是他本人签的。2010年4月17日钩机、装载机的费用8.6万元，因为他经手这件事了，当时雇的是于凤景的钩机、装载机，这笔钩机、装载机的费用是7.3万元；2010年7月10日雇钩机。装载机堆鱼池6.5万元，这笔支出也是不存在，当时堆鱼塘是雇的范爱军，他们只是给范爱军5千元左右的油钱，而且这笔油钱已经入账了。张某某给他看的这几张欠条说是韩某某提供给他的。在2009年至2011年4月份，除了于凤景、范爱军的钩机外，他和韩某某还雇佣过孤山子的刘向前的装载机，共计1万元，这笔钱当时就入账了，他们还雇佣过一个大庙的名字记不清了，当时的费用是九千余元。
6、证人王禹证言证实，他在1989年7月份至今担任松山区大庙镇韩营子村委会党支部书记兼现金。在2009年12月21日，韩某某和邹某某竞标他们村水泉组的湿地开发成功,开了鱼塘、饭店。共计是102亩。每亩是220元。承包期限是30年，首次交3年的承包款，一共是67320元，以后每年再交纳承包款。韩某某和邹某某在2010年底成立了赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司。韩某某和邹某某分三次交了前三年的承包款共计67000元。现在韩某某、邹某某还欠他们村委会320元的承包费。截止现在，韩某某、邹某某以及赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司没有再向韩营子村委会缴纳过任何款项，他们个人没有收取过。
7、证人于凤景证言证实，他认识韩某某，他于2010年年初给韩某某在大庙镇韩营子水泉村的鱼塘饭店的场地基础施工，韩某某使用他的钩机、装载机、大翻车。当时韩某某和邹某某一起找他谈的价，当时他们谈好了给他6万元的工钱。因为韩某某增加了工程量，他们又商谈工钱需要增加，韩某某也同意，他又多干了几天。韩某某和邹某某总计给他结算了6万7千元，准确钱数他也记不清了。韩某某给他结算清欠款后没有让他给他打总收条。捌万陆仟元整收条不是他出具的，签字也不是他签的。
8、证人范爱军证言证实，他认识韩某某，他俩是朋友关系。自己有俩个小钩机。韩某某雇他钩机干过活。韩某某一共用他的钩机干了两次活，第一次是在2010年春季，给韩某某干了有十天左右。第二次是在2011年秋季的时候，韩某某用了他钩机七八天左右，两次总计给韩某某干了有十七、八天左右。韩某某当时也没和他谈价钱，他也没和他讲价，因为他和韩某某都是朋友，按市场价位，用工方负责加油，他的钩机干活每天连人带车得给他500元，这两次应该开他工钱9000元左右，但现在韩某某一分钱也没给他。
9、证人王某证言证实，他是在2011年1月份至2011年7月份投资入股赤峰吉祥公主湖民俗有限公司的。是韩某某找的他，让他投资入股，他同意后先后投入资金16万多元，韩某某在他投资入股时给他看了一下他先期投进的条子，总投资款为27万元左右。在他开始入股至他撤股期间，韩某某又投了不到5万元资金。2011年6月份，张某某也对赤峰吉祥公主湖民俗有限公司投钱入股，他与韩某某、张某某三个签订了入股协议书，协议约定，他占公司24%的股份、韩某某占公司50%的股份，张某某占公司26%的股份；公司所占土地由他们三方共同租用；对外欠账目由他们三方共同签字生效；人员的使用由他们三方共同聘任。张某某在入股时向公司先投入了10万元给韩某某，后来再投了多少资金他就不清楚了。因为他家里有事需要钱，就从公司撤股了，韩某某退给他16万多元的股金，他还给韩某某打了收条。他在撤股时没有明确说他这24%的股份转给谁了，他在撤股时没有和韩某某、张某某签订撤股协议，只是口头谈的。他在入股期间，公司的资金、账目都是谁花钱，谁拿着条子，到时每个都在条子上签字才能生效。
10、证人张艳荣证言证实，她和韩某某是夫妻，韩某某经营的公司是赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司，她是在邹某某退股以后到公司工作的，她负责管理公司的现金和账目。她保管公司的账目是她丈夫韩某某交给她的，邹某某撤股以后，张某某入股之前，也就是2011年5月份左右，韩某某让她管账的。张某某向公司交钱时她知道，有几次张某某给韩某某交钱时，她都在场，韩某某点完钱以后就让她将钱收起来，然后她再给张某某打收条。张某某入股不长时间，张学志就来公司了，张学志负责给公司干活的钩机、装载机计时间。2011年7月份左右，张学志来到公司，在公司厨师死亡那天也就是2012年3月17日上午张学志走的，大约在公司干了8个月左右。张某某手里审计用的条子是从她手里拿走的。
11、证人张学志证言证实，张某某是他三姐夫，他在赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司干过活。2011年7月6日，张某某给他打电话说他和韩某某合伙开了一个鱼塘，让他去鱼塘当会计管账。他问他工资给他怎么开，张某某说给他每天开80元，2011年7月8日他去的他们公司，他从2011年7月8日一直干到鱼塘厨房师傅2012年1月15日死那天，前后一共干了7个半月。他在公司当会计管账。用于审单据是他提供给张某某的，条子共计1800张左右，金额总计180万元左右。账本和审计用的条子都给张某某了。这些单据是分三次要出来的，第一次是2011年8月初，是在赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司他住的屋子里，韩某某共计给他82万元左右的条子，其中有邹某某经手的12万元左右和韩某某经手的70万元左右的条子，这82万元左右的条子他白天黑天两三天才下完的账。第二次，2011年8月10日左右，也是在赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司他住的屋子里，韩某某共计给了他62万元的条子，下到张某某户头上。第三次2011年11月份的一天，是在赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司韩某某媳妇张艳荣住的卧室里，张艳荣共计给他34万元左右的条子，他还给张艳荣打了一张34万元左右的单据收条，当时韩某某的侄子韩建军也在。他不知道韩某某的媳妇张艳荣是什么时间去的鱼塘。
12、内蒙古正一信会计师事务有限公司关于张某某提供费用单据的审计报告，内正信所审字（2014）第063号证实，2010年3月和2011年10月的费用单据金额总计183.55万元（含邹某某未入账的1.62万元）。
13、企业档案登记资料证实，赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司；住所内蒙古自治区赤峰市松山区大庙镇韩营子村；企业法人营业执照：150404000024019；企业类型有限责任公司；注册资本人民币三万元；法定代表人张艳杰；成立日期2010年12月2日；核准日期2012年5月25日，最后一次年检时间2013年5月13日；2012年5月25日法定代表人由韩某某变更为张艳杰，股东由韩某某、邹某某变更为张艳杰、邹某某；投资者张艳杰，认缴出资额2万元人民币，比例66.6667%，实缴出资2万元人民币；邹某某认缴出资额1万元人民币，比例33.3333%，实缴出资1万元人民币。
14、吉祥公主湖有限责任公司股东会决议证实：2012年5月22日全体股东参加讨论转让公司注册资本、变更公司法定代表人及通过公司章程修正案事宜，全体股东一致通过如下议题：1、全体股东一致同意韩某某将所持有的20000元注册资本，占公司66.67%的股权，以20000元转让给张艳杰。2、公司的法定代表人由韩某某变更为张艳杰。3、免去韩某某公司的执行董事兼总经理的职务。4、同时修正公司章程相应条款。股东签字：韩某某、邹某某；5、吉祥公主湖有限责任公司股东会决议经公司全体股东表决通过，选举张艳杰为公司执行董事兼经理，选举邹某某为公司监事。股东签字：张艳杰、邹某某。时间2012年5月22日。6、股权转让协议书甲方韩某某，乙方张艳杰经甲乙双方共同协议，甲方将其持有的赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司的股权20000元转让给乙方，转让后甲方不再持有赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司的股权。
15、承包协议书证实，甲方韩营子村，乙方韩向军、邹某某。甲方将坐落在大庙镇韩营子村102亩河滩地发包给乙方（每亩220元），乙方用于养鱼及经济开发等项目。承包时间自2009年11月26日至2039年11月26日止。乙方在承包前，一次性交清三年承包费用，三年后在每年11月26日前交清年承包费。
16、协议书证实，甲方韩某某乙方张某某丙方王某为建设吉祥公主湖度假村三方协议如下：1、股份分配情况：韩某某占总股份50%；张某某占总股份26%；王某占总股股份的24%。2、水泉公主湖的土地由三方共同租用。3、对外账目由三方共同签字生效（对外的欠账）。4、人员使用由三方共同聘任。5、其他事项可再立协议。
17、邹某某民事起诉状证实，邹某某起诉韩某某，要求韩某某立即返还合伙投资款120000元。邹某某诉称，其承包大庙镇韩营子村项目时投资了27万余元，韩某某投资36万余元。2011年4月8日韩某某以韩建军的名义和邹某某订立了退货协议书，约定从2011年4月8日开始向邹某某退还全部投资。该协议书订立后，韩某某退给邹某某现金50000元，又替邹向松山区初头朗信用社还贷款100000元。2011年10月12日饭店虽然开业，但是韩某某并未向邹某某退还尾欠的120000元。
18、赤峰市松山区人民法院（2012）松民初字第910号民事裁定书证实，邹某某与韩某某合伙协议纠纷一案，于2012年5月21日向本院提出撤诉申请，准予邹某某撤回起诉。
19、韩某某与邹某某的协议书证实，经双方充分协商，达成以下协议，在大庙镇韩营子村水泉吉祥公主湖民俗有限公司原本韩邹二人投资，由于邹另有发展，从即日起，邹退出全部股份，待饭店开业后，将邹投入的资本全部返还。
20、户籍信息证实，被告人韩某某的身份情况及已达刑事责任年龄。
21、被告人韩某某供述称，他在2010年12月份注册成立了赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司，这个公司是他和邹某某合伙出资成立的，他是法定代表人。2012年2月27日，邹某某提出了撤股，当时他和邹某某签订了退伙协议书，当时邹某某投入了27万元，他返还了他15万元，还差12万元没有还清。张某某是在2011年6月份开始投资到他们公司，他分多次共计投入了66万余元到他们赤峰吉祥公主湖民俗有限责任公司。张某某不参与公司的日常管理，张某某在2011年6月份委派了他的姐夫张学志到他们公司的鱼塘饭店帮忙，就是在饭店干点灵活，张志志在鱼塘饭店只工作了一个多月就走了。他们公司的会计、现金都是他的妻子张艳荣负责。他公司在鱼塘饭店施工中雇佣钩机、装载机等设备施工共计花费的钱准确数字他记不清了。有些条子是2011年8月份张某某入股时要求对一下帐，他根据之前的记忆补的收条，可能是时间久了，他记重了。他在2012年5月25日在松山区工商局办理了法人变更，将该公司的法定代表人变更为张艳杰，公司的法人变更后，该公司的实际经营者是他，他和张艳杰是亲戚关系，现自愿认罪。
本院认为，被告人韩某某利用职务上的便利，虚列支出16.6637元，具有将公司财产占为己有的目的，并且在与张某某合伙时利用虚列开支占了公司的50%股权，完成了侵占行为。犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。公诉机关指控罪名成立。应予支持。被告人韩某某庭审中自愿认罪，积极退赃，可从轻处罚。被告人韩某某确有悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对所居住社区亦无重大不良影响，经社会调查，可依法适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款的规定，判决如下：
被告人韩某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向赤峰市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈玉明
人民陪审员 王洪艳
人民陪审员 李彩丽
二〇一六年十一月七日
书 记 员 刘佳敏