山东省巨野县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）巨刑初字第94号
公诉机关山东省巨野县人民检察院。
被告单位菏泽日康卫生用品有限公司（以下简称日康公司），2013年9月29日因犯虚开增值税专用发票罪，被山东省济南市天桥区人民法院判处罚金人民币5万元，法定代表人高某乙。
诉讼代表人高某甲，男，1948年9月9日出生，日康公司股东。
被告人高某乙，男，1976年2月29日出生于山东省，汉族，初中文化，日康公司法定代表人，住山东省。2013年9月29日因犯虚开增值税专用发票罪，被山东省济南市天桥区人民法院判处有期徒刑三年，缓刑三年。因涉嫌犯伪造增值税专用发票罪，于2014年9月26日被巨野县公安局刑事拘留，因涉嫌犯骗取贷款罪于同年10月31日被逮捕。现羁押于巨野县看守所。
辩护人徐鹏，山东君诚仁和（巨野）律师事务所律师。
山东省巨野县人民检察院以巨检公刑诉[2015]1号起诉书指控被告单位日康公司、被告人高某乙犯骗取贷款罪，于2015年4月24日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，于2015年6月12日公开开庭审理了本案。巨野县人民检察院指派代理检察员盛开彬出庭支持公诉，被告单位日康公司诉讼代表人高某甲、被告人高某乙及其辩护人徐鹏到庭参加诉讼。现已审理终结。
山东省巨野县人民检察院指控，2012年8月，被告单位日康公司欲向巨野县农村信用合作联社（以下简称联社）申请贷款，被告人高某乙授意伊某某委托济宁金中资产评估有限公司对日康公司于2012年4月以人民币425万价格购买的成人尿裤生产线设备进行价值评估，并提供变造的该设备价税合计为人民币2400万元的增值税专用发票一张，济宁金中资产评估有限公司据此变造的增值税专用发票，出具报告认为，拟抵押资产的评估价值为人民币2376万元。2012年9月25日，日康公司向联社申请贷款人民币500万元，并虚构贷款用途，提供了济宁市金中资产评估有限公司出具的资产评估报告书，骗取贷款人民币200万元用于归还公司债务，贷款逾期后一直未归还。针对指控，公诉机关当庭出示了书证、证人证言、被告人供述等证据，公诉机关认为，被告单位日康公司、被告人高某乙之行为构成骗取贷款罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一之规定处罚。
被告单位日康公司诉讼代表人高某甲无异议。
被告人高某乙辩解贷款系公司正常行为，对出具虚假贷款材料不知情，认为其不构成犯罪。
辩护人辩称：1、现有证据不能证明被告人高某乙知晓日康公司使用变造的增值税专用发票进行评估，并从联社申请贷款；2、被告人高某乙是在受到胁迫的情况下卖掉的抵押设备。
经审理查明，被告单位日康公司于2008年10月8日在巨野县工商局注册成立，被告人高某乙系该单位法定代表人。2012年4月该公司以人民币425万元的价格从杭州珂瑞特机械制造有限公司购买了成人尿裤生产线设备一套，2012年8月，被告单位日康公司欲向联社申请贷款，被告人高某乙授意伊某某委托济宁金中资产评估有限公司对该设备价值进行评估，并提供了变造的该设备价税合计为人民币2400万元的增值税专用发票一张，济宁金中资产评估有限公司据此出具报告认为，日康公司用于抵押的机器设备的评估价值为2376万元。2012年9月25日，日康公司以购买无纺布、包装箱等为由，向联社申请贷款人民币500万元，同时提供了济宁金中资产评估有限公司出具的与设备价款严重不符的报告书、虚假的会计报表等，于2012年11月20日贷款人民币200万元，该贷款逾期后至案发一直未归还。被告人高某乙于2014年9月25日在济南市被抓获。
上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以确认的下列证据证实：
一、书证
1、企业法人营业执照、企业变更情况，证实日康公司成立于2008年10月8日，被告人高某乙系该公司法定代表人。
2、户籍证明，证实被告人高某乙出生于1976年2月29日。
3、抓获经过，证实被告人高某乙于2014年9月25日在济南市被抓获。
4、设立有限责任公司协议书，证实被告人高某乙与孟某甲、卢某某、田某某共同出资成立“济南倍多帮卫生用品有限公司”。
5、收条，证实被告人高某乙于2013年3月28日收取田某某、孟某、卢某某设备款人民币各162.5万元。
6、杭州珂瑞特机械制造有限公司记账凭证、周某出具的说明，证实杭州珂瑞特机械制造有限公司销售给日康公司设备价款人民币425万元，未开具过2400万元的增值税专用发票。
7、流动资金借款合同，证实日康公司向联社贷款人民币200万元，借款日期为2012年11月12日至2013年10月12日，贷款用途为购买无纺布、包装箱等，担保方式为抵押、担保。
8、私营企业登记迁出情况，证实2012年12月27日被告单位日康公司自巨野县迁出至齐河县，后未在齐河县注册登记。
9、刑事判决书，证实被告单位日康公司、被告人高某乙于2013年9月29日被济南市天桥区人民法院以犯虚开增值税专用发票罪分别判处罚金人民币5万元，有期徒刑三年，缓刑三年。
10、巨野县国家税务局认证结果单，证实代码为3300112140增值税专用发票与销货方（杭州珂瑞特机械制造有限公司）税号330125733819451相一致。
11、购销合同，证实菏泽日康公司向杭州珂瑞特机械制造有限公司购买的成人尿裤生产线设备一台价值人民币425万元。
12、抵押资产评估报告书，证实济宁金中资产评估有限公司受日康公司委托，对该公司拟抵押的杭州珂瑞特机械制造有限公司生产的成人尿裤设备进行价值评估，评估依据代码为3300112140、价税合计人民币2400万元的机器设备购置发票，做出该设备拟抵押的评估价值为2376万元的结论。
13、日康公司贷转存凭证、授权通知、记账凭证、电汇凭证、进账单，证实所贷的200万元用于归还借款情况。
14、贷款企业档案资料，证实2012年9月25日，日康公司以设备作抵押、股东以及山东百思德工贸有限公司担保的方式向联社申请流动资金贷款人民币500万元，高某乙授权委托伊某某办理相关贷款手续，向联社提供了作价2376万元的成人尿裤生产线作抵押，获得贷款后至2013年5月19日，日康公司未再还本付息等相关情况。
二、辨认笔录，证实济宁金中资产评估有限公司的李某某辨认出伊某某就是向其提供变造增值税专用发票的人。
三、证人证言
1、证人伊某某证言，证实其受被告人高某乙委托办理日康公司相关贷款手续，高某乙向其提供了价税合计2400万元的增值税专用发票，其在济宁金中资产评估有限公司对成人尿裤生产设备进行价值评估。
2、证人刘某某证言，证实日康公司贷款下来后不久，被告人高某乙便将抵押设备卖到济南长清。
3、证人荣某某证言，证实其受高某乙安排，为了获得贷款，根据资产评估报告制作了会计报表，其曾就虚假的2400万元增值税专用发票一事问过高某乙，高某乙不让其管，并说有事他负责。
4、李某甲证言，证实日康公司贷的200万元用于还账了。
5、证人刘某甲证言，证实日康公司申请贷款500万元，2012年11月12日审批了200万元，2013年3月催要利息时发现抵押设备已转移。
6、证人姚某某证言，证实2012年9月，日康公司以2300万元的机器设备做抵押申请贷款500万元，后批下来200万元。
7、证人张某甲证言，证实山东百思德工贸有限公司之所以为日康公司贷款作担保，是因为高某乙让其看了抵押机器设备价值2376万元评估报告。
8、证人李某乙言，证实日康公司于2012年12月的一天夜里，将机器设备全部从其租赁的厂房拉走。
9、证人孟某、田爱民、卢某某证言，均证实高某乙以日康公司股东撤股分钱为由，欲出售日康公司杭州珂瑞特公司生产的成年尿裤生产设备，并虚报该设备购买时的价值为685万元，后四人商定将设备定价为650万元，高某乙联系人拆卸设备后拉至济南长清，孟某、田爱民、卢某某各支付给高某乙165.2万元，四人合伙成立“济南倍多帮卫生用品有限公司”。
10、证人毕某某、安某某、刘某丙、侯某某、许某某证言，证实2012年11月高某乙归还刘海洋欠款74万元，归还许超西欠款101万元。
11、证人李某某证言，证实2012年8月，其根据日康公司提供的一张价税合计2400万元的增值税专用发票，作出了该公司机器设备价值2376万元的评估结论。
四、被告人高某乙供述，2012年8月，日康公司欲申请贷款500万元，使用购买成人尿裤生产设备的发票变造了一张面额为2400万元的增值税专用发票，对机器设备进行抵押评估，后批下来200万元贷款，陆续归还了公司欠款。
针对被告人高某乙及其辩护人提出的辩解以及辩护意见，根据本案的事实和证据，本院评判如下：
关于被告人高某乙辩解未出具虚假贷款手续的意见，经查，被告人高某乙系日康公司的法定代表人，对变造增值税专用发票骗取贷款的事实，不仅有其本人在侦查阶段的供述，且有证人伊某某、荣某某、张某甲等人证言相印证，故对其辩解本院不予采纳。
关于辩护人提出现有证据不能证明被告人高某乙知晓日康公司使用变造的增值税专用发票进行评估的辩护意见，经查，被告人高某乙作为日康公司的法定代表人以及实际控制人，当然对日康公司该笔贷款负有直接责任，且有被告人高某乙供述以及证人证言证实其明知变造增值税专用发票骗取贷款的事实，故对此辩护意见本院不予采纳；关于被告人高某乙是在受到胁迫情况下卖掉抵押设备的辩护意见，经查，抵押设备出卖时，日康公司、被告人高某乙的犯罪已经完成先，与本案不具有关联性，故对此辩护意见，本院亦不采纳。
本院认为，被告单位菏泽日康卫生用品有限公司以欺骗手段取得金融机构贷款人民币200万元，情节严重，被告人高某乙作为直接负责的主管人员，其行为均构成骗取贷款罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。被告单位菏泽日康卫生用品有限公司、被告人高某乙因犯虚开增值税专用发票罪于2013年9月29日被济南市天桥区人民法院分别判处罚金人民币5万元，有期徒刑三年，缓刑三年，现又犯本罪，系漏罪，依法撤销缓刑，数罪并罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款、第二款、第七十条第一款、第七十七条第一款之规定，判决如下：
一、撤销山东省济南市天桥区人民法院（2013）天刑初字第197号刑事判处书中对被告人高某乙判决的缓刑；
二、被告单位菏泽日康卫生用品有限公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币五万元(限判决生效后二十日内缴纳)；
三、被告人高某乙犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元，与原判有期徒刑三年并罚，决定判处有期徒刑三年零六个月，并处罚金人民币二万元（限判决生效后二十日内缴纳）。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前，先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年9月25日起至2018年3月24日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省菏泽市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本两份。
审 判 长 高圣军
审 判 员 姜福兰
人民陪审员 张 敏
二〇一五年七月十五日
书 记 员 肖 昂