甘肃省秦安县人民法院
民 事 判 决 书
（2017）甘0522民初1119号
原告：刘某。
被告：郑某。
原告刘某与被告郑某民间借贷纠纷一案，本院于2017年11月8日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告刘某、被告郑某均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
刘某向本院提出诉讼请求：1.依法判令郑某立即归还所借原告的本金款3万元；2.判令郑某承担给付原告本金3万元的利息款4.5万元(自2011年农历4月5日起至2017年农历10月5日)；3.本案的诉讼费用由郑某承担。事实与理由：原告每年将自己所挣收入交由自己父亲刘某1管理，刘某1与被告郑某系朋友关系，后经郑某介绍认识了张某。2011年农历4月初郑某称其与朋友张某需要3万元资金周转，且自己愿意担保，向原告父亲刘某1提出借款。刘某1表示自己没钱，但其女刘某的积蓄由自己管理，可以出借。三人达成借款协议，借款期间为一年，一年内利息每月每元壹分伍厘，超出一年继续用款的话，利息每月每元贰分，用款不够一年的利息按照一年计算。双方达成协议后，刘某1于2011年农历4月5日在自己家里将现金3万元交予被告及张某，郑某与张某出具贷款单据，内容为：郑某、张某贷到刘某的现金3万元，自2011年农历4月5日起到2012年农历4月5日到期。利息每月每元壹分伍厘。如贷款者要提前还款，利息仍按一年计算。如过期，或还不清剩下的款本利之和从新起息，按每月每元贰分计息。还要收还款人工费50元，大写：叁万元整，贷款人：郑某、张某。该款到一年时，刘某1向被告及张某催要该借款，俩人均称暂时无钱归还，继续按约定的贰分计息，随后原告和父亲多次催要无果，2017年年初打算向张某及被告催要借款时，得知张某已意外死亡。刘某1向被告催要该借款时，郑某不愿一人承担还款义务。现原告认为，张某已经意外死亡，郑某拒不还款的行为严重侵害了原告的合法权益。故依法起诉，请法院支持原告的诉讼请求。
郑某辩称，张某确实向原告借款3万元，郑某为借款保证人。郑某与刘某父亲刘某1相识。2011年5月7日(农历四月初五)，张某通过郑某的介绍和担保，向刘某借款3万元，郑某作为保证人在借条上签名。但对保证期限、保证方式都没有约定。双方约定，借款期限为一年，利息一分五，如过期，则按照2分计息；张某在生前已归还原告本息25000元，2017年1月1日，张某因交通事故去世。此后张某家人从家中找到了还款的记载单，上面明确记载着利息的计算、归还日期及归还金额。根据记载，2014年1月28日(农历二O一三年腊月二十八)，张某通过刘某1归还借款本息25000元。但单据上用滚动的方式计算方式不当，依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十八条、第三十条规定，无论是否计算复利，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24％计算的整个借款利息之和，借款人逾期还款的逾期利息、违约金或者其他费用，总计仍以不超过年利率24％为限。上述规定表明，无论借款期限内的利率还是逾期还款的违约责任，年利率均不得超过最初借款本金的24％。由于张某因故已去世，张某家庭生活困难，无力归还高利贷，请法庭审理时予以考虑，对利率予以降低调整；本案已过保证期限，且超过诉讼时效，应驳回原告的诉讼请求。
当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对有争议的证据和事实，本院认定如下：
1.刘某所举《贷款单据》1份，以证明郑某向其借款3万元，约定利息为1分5，至今未还。经质证，郑某认为该《贷款单据》是真实的，原告和张某各持有一份。但认为其是担保人，刘某1将其姓名写到贷款人里了，其只按了个指印。经审核，该《贷款单据》为原件，其上有郑某与张某的捺印，郑某对其真实性无异议，对其真实性应予确认，对其证明目的应结合其他证据综合认定。
2.郑某所举“结算单”1份，以证明张某生前向刘某归还借款本息2.5万元。经质证，刘某对该条据的真实性无异议，该条据系张某与其父刘某1算账时由其父亲书写，但认为张某与其父算账后张某并没有还款2.5万元。经审核，该条据系原件，刘某对真实性无异议，对其真实性应予确认，对其证明目的应当结合其他证据综合认定。
3.刘某申请证人刘某1（又名刘某2，系刘某之父）出庭作证，刘某1陈述：张某借别人钱不还，我不想借给他，但郑某说他担保，我就把我女儿的3万元贷给张某了。当时约定的期限为2011年农历4月5日至2012年农历4月5日，利息是1分5，到期不还的话，从2012年农历4月5日开始利息按照2分计算。因为我书写工整，他们就让我写了条子，名字都是我写的，郑某和张某在他们各自的名字上盖了指印。2014年张某来找我算账还钱，我写了个条子，上面签的名字刘某2是我的奶名，但是张某说他要买车，钱没给我，但把条子拿走了。借钱时我把钱交到郑某手里了，郑某说他没有用过一分钱，他把钱给张某了，算账时张某也承认钱他用了。
经质证，刘某对证人证言无异议，郑某对借钱的事实无异议，但认为其是担保人而不是借款人。经审核，该证人证言中有关刘某1与张某结算借款的陈述能够与双方当事人的陈述及其他证据相互印证，对该事实应予确认。对刘某1陈述的张某与其结算后未进行还款的事实，因其与刘某系父女关系，其证言不能单独作为认定案件事实的依据，应结合其他证据综合认定。
4.法庭依职权制作的对张某1（张某之弟）的调查笔录1份，证明张某于2017年1月1日晚上因交通事故去世。张某1听张某说过向刘某借3万元的事情。该款当时是以给张某1娶媳妇为由张某一人所借，但事实是拿去做生意。郑某只是担保人，也是这笔借款的介绍人，跟郑某没有任何关系。2014年还了2.5万元，2015年或者2016年听张某说，他把这笔借款的本金已经还清了，但是利息还没有还清，但是没证据。经质证，郑某无异议，刘某认为张某1陈述不符合事实，郑某是贷款人，郑某是否用款其不知情，其父把钱交到郑某手里。张某还2.5万元借款的事实不存在，还钱要三个人都在场，郑某不在场的话肯定没有还。经审核，张某1陈述的其兄张某于2017年1月1日因交通事故死亡的事实，能够与双方当事人的陈述相互印证，故对该事实予以确认。对其证明的还款事实，其作为张某之弟，与本案有一定的利害关系，且其并未直接参与借款过程，其证言不能单独作为认定案件事实的依据，应结合其他证据综合认定。
根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：
刘某1（又名刘某2）系刘某之父。郑某与刘某1系朋友关系。张某与郑某系朋友关系。刘某1将刘某的3万元出借，郑某、张某出具了《贷款单据》，其上载明：“郑某、张某贷到刘某的现金30000.00元，自2011年农历4月5日起到2012年农历4月5日到期。利息每月每元壹份伍厘。如贷款者要提前还款，利息仍按一年计算。如过期，或还不清剩下的款本利之和从新起息，按每月每元贰份计息。还要收还款人工费50元。大写：叁万元整，贷款人：郑某、张某（捺印），2011年农历4月5日。”后刘某1代刘某与张某对本案借款进行了结算，刘某1向张某出具了结算单据，其上载明：“2011.4.5，贷30000元，……2013.4.5至2013.12.28,44604+44604*0.02*8.8=52454.304，52454.304-25000=27454.304元，刘老师，余额27454，刘某2，2014年农历12月28日。”2017年1月1日，张某因交通事故死亡。2017年11月8日，刘某起诉来院，要求郑某归还借款本息。
本案当事人争议的主要焦点为：1.郑某是本案借款的共同借款人还是保证人；2.张某是否归还了2.5万元；3.本案借款尚欠本金与利息的数额。
关于郑某是本案借款的共同借款人还是保证人的问题。刘某认为，郑某是本案借款人，不是保证人，并举出《贷款单据》及刘某1的证人证言加以证明。郑某认为，《贷款单据》上其姓名系刘某1所写，自己只按了手印，其应当承担借款保证责任。从刘某所举证据看，《贷款单据》上“贷款人”一栏有郑某与张某的签名及捺印，郑某认为捺印是其所为，郑某在其姓名上捺印的行为应视为其同意作为共同借款人向刘某出具了借款凭证；法庭对张某1依法调查时，张某1认为该款系其兄张某一人借款，与郑某无关，郑某是借款保证人，该款亦由其兄一人使用，但其对借款的形成过程只是听其兄所说，并未具体参与借款，且张某1与本案具有一定的利害关系，其证言效力较低，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条规定：“当事人对自己提出的诉讼请求或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利后果。”根据该条法律规定，郑某除其陈述外，未举证证明其主张的事实，应承担举证不能的不利后果，故应当认定郑某为本案借款的共同借款人。
关于张某是否归还2.5万元的问题。郑某认为，张某生前已向刘某1归还了2.5万元，并举出“结算单”加以佐证。刘某认为，其父刘某1只是代其和张某进行过结算，但张某当时并未归还2.5万元，并举出《贷款单据》及刘某1的证人证言加以证明。从本案查明的事实来看，刘某1代刘某和张某曾结算过借款，并由刘某1出具了结算单据，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十六条第一款规定：“原告仅依据借据、收据、欠条等债权凭证提起民间借贷诉讼，被告抗辩已经偿还借款，被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后，原告仍应就借贷关系的成立承担举证证明责任。”郑某举出“结算单”证明张某已归还2.5万元后，刘某应承担未归还2.5万元的举证证明责任，刘某向法庭举出其父刘某1的证人证言，但因双方系父女关系，其证言效力较低，根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条的规定，刘某的举证不足以证明其主张的事实，其应承担举证不能的不利后果，故应当认定张某与刘某之父刘某1（刘某2）进行结算后，张某归还了2.5万元。
本案借款尚欠本金与利息的数额。郑某虽举出“结算单”，但认为单据上用滚动的方式计算不当，故应当根据“结算单”结合借款利率与借款期限予以认定。“结算单”上记载的结算日期为“2014年农历12月28日”，但根据其内容与当事人陈述、证人证言能够证明结算日期是2014年1月28日（即2013年农历12月28日），条据上的日期应属笔误。关于借款利率，《贷款单据》上约定：2011年5月7日（2011年农历4月5日）至2012年5月7日的利息为1分5即年利率18%，2012年5月7日之后的利息为2分即年利率24%；关于借款期限，刘某诉请从2011年5月7日起计算至2017年11月22日（2017年农历10月5日），不违反法律规定，依法应予支持。
根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条第二款规定：“按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。”本案借款以24％的年利率从2011年5月8日计算至2014年1月28日，利息为：30000元×24%×2+30000元×24%/12×8+30000元×24×/12/30×21﹦19620元，而张某与刘某之父刘某1结算时的利息为52454.304-30000﹦22454.304元，超过法定数额，对超出部分不予支持，故对2011年5月8日至2014年1月28日的利息应认定为19620元。《最高人民法院关于适用〈中华人共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条规定：“债务人除债务以外还应当支付利息及费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且双方当事人没有约定的，应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的费用；（二）利息；（三）主债务。”因双方当事人未约定所还借款是本金还是利息，根据该条法律规定，应对张某归还的25000元，先抵充利息19620元，剩余5380元抵充本金，故至今尚欠借款本金24620元，对其利息应按双方当事人约定的年利率24%计算，从2014年1月28日起计算至2017年11月22日，利息应为：24620元×24%×3+24620元×24%/12×9+24620元×24%/12/30×24﹦22551.92元。
本院认为，郑某、张某共同向刘某借款3万元，并在刘某之父刘某1书写的《贷款单据》上捺印，郑某、张某与刘某之间形成了民间借贷关系，依法应予保护。张某于2017年1月28日还款2.5万元，尚欠本金24620元，利息22511.9元（从2014年1月28日起计算至2017年11月22日止），对刘某要求郑某归还本金24620元，利息22551.92元的诉讼请求应予支持，对其超出部分不予支持。
关于郑某认为本案已过保证期限的抗辩主张，因郑某与张某系本案借款的共同借款人，不存在保证期限的问题。关于郑某认为本案超过诉讼时效，应驳回原告的诉讼请求的抗辩主张，《贷款单据》上载明：“自2011年农历4月5日起到2012年农历4月5日到期”，但其上又载明“过期，或还不清剩下的款本利之和从新起息，按每月每元贰份计息。”故应视为双方当事人对借款期限约定不明，根据《中华人民共和国合同法》第二百零六条的规定，借款人可以随时返还，贷款人可以催告借款人在合理期限内返还，故本案未超过诉讼时效。
综上所述，依据《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百九十六条、第二百零六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十六条第一款、第二十六条、第二十八条，《最高人民法院关于使用〈中华人共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条的规定，判决如下：
郑某于本判决生效之日起十日内一次性归还刘某借款本金24620元，利息22551.92元。
在本判决生效后，如果未按判决书指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费1676元，减半收取838元，由郑某负担538元，由刘某负担300元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院提交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于甘肃省天水市中级人民法院。
审判员 李玉红
二〇一七年十二月十一日
书记员 靳 慧