广东省陆丰市人民法院
民 事 判 决 书
（2018）粤1581民初40号
原告：陆丰市农村信用合作联社，住所地：广东省陆丰市东海镇东海大道西侧路边，统一社会信用代码：91441581617966008T。
法定代表人：余源浪，理事长。
委托诉讼代理人：曾伟贤，职工，代理权限特别授权。
委托诉讼代理人：黄烨，职工，代理权限特别授权。
被告：苏光明，男，1966年8月22日出生，汉族，住广东省陆丰市。
原告陆丰市农村信用合作联社（以下简称陆丰农信社）与被告苏光明之间金融借款合同纠纷一案，本院于2018年1月4日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告陆丰农信社委托诉讼代理人曾伟贤到庭参加诉讼，被告苏光明经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
陆丰农信社提出诉讼请求：1.判决苏光明归还陆丰市农村信用合作联社本金81000元、截至2017年12月20日结欠陆丰市农村信用合作联社利息40775.39元（其中：应收利息13774.01元、应收利息的罚息3471.11元、拖欠本金罚息20412元、复利3118.27元）、以及2017年12月21日起至还清款项止之利息[贷款逾期时的罚息、拖欠利息的罚息及应收利息罚息的罚息（复利）均按合同利率8.4%加收50%计算]；2.本案的一切诉讼费用由苏光明承担。事实和理由：2013年12月31日，苏光明以购买农副产品（借新还旧）为由，向陆丰农信社借款81000元，合同约定借款期限2年，年利率8.4%，并约定了贷款逾期时的罚息、拖欠利息的罚息及应收利息罚息的罚息（即复利）均按合同利率8.4%加收50%计算。合同签订后，陆丰农信社积极履行合同义务，即向苏光明发放贷款人民币81000元，苏光明在借款借据及放款凭证上签名、捺手印确认。苏光明借款后没有按合同约定还款，现贷款逾期已久，陆丰农信社多次上门催收，苏光明避而不见，至今仍未依约履行合同义务。截至2017年12月20日，苏光明结欠陆丰农信社本金81000元，应收利息13774.01元、应收利息的罚息3471.11元、拖欠本金罚息20412元、复利3118.27元，本息合计121775.39元。苏光明依法应向陆丰农信社偿还借款本金及相应利息、罚息、复利，为维护陆丰农信社的合法权益，特提起诉讼。
陆丰农信社为支持其诉讼请求向本院提交如下证据：
一、个人借款合同，证明苏光明向陆丰农信社借款81000元的事实。
二、借款借据、无折转账放款凭证，证明陆丰农信社已按合同约定履行了放款的义务。
三、逾期未还款查询，证明苏光明结欠陆丰农信社本息明细情况。
四、贷款结息明细表，证明苏光明贷款结息明细情况。
五、贷款还款明细表，证明苏光明归还利息的明细情况。
苏光明经本院合法传唤未到庭参加庭审，在法定期限内未向本院提交书面答辩，也未向本院提交证据。
本院经审查认为，陆丰农信社提交的上述证据内容客观真实，来源合法，与本案具有关联性，并能与其在庭审中的陈述相互印证，故本院对陆丰农信社提交的上述证据的证明力予以认定。
根据上述有效证据，本院认定事实如下：陆丰农信社是具有独立企业法人资格的股份合作制社区性银行业金融机构，陆丰农信社碣北信用社是其分支机构。2013年12月31日，经陆丰农信社授权，陆丰农信社碣北信用社与苏光明签订《个人借款合同》（编号：10020139907126720），合同主要约定：一、借款金额81000元。二、借款用途为借新还旧。三、借款期限为二年，从2013年12月31日起至2015年12月31日止。四、贷款年利率为8.4%。五、罚息利率：（一）逾期贷款的罚息利率在合同确定的贷款利率水平上上浮50%；（二）借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率在合同确定的贷款利率水平上上浮100%；（三）借款人未按合同约定按时支付利息，未付的罚息利率在合同确定的贷款利率水平上上浮50%；（四）应收利息罚息的罚息，即复利，罚息利率在合同确定的贷款利率水平上上浮50%；（五）对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用借款之日起，按相应罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。六、还款方式为借款人在贷款到期日一次性归还本金和利息。
借款合同签订的同日，陆丰农信社依约向苏光明履行放款义务。苏光明在贷款到期日即2015年12月31日，未按照合同约定还本付息，仅向陆丰农信社支付应收利息22.99元。2017年12月29日，陆丰农信社诉至本院请求处理。
本院认为，本案是金融借款合同纠纷。关于本案的相关问题，本院评述如下：
一、关于本案诉讼主体资格和案涉《个人借款合同》效力的问题。
法人的分支机构属于法人的组成部分，在法人授权范围内从事各种民事活动，其进行民事活动产生的债权债务和责任由所属法人承担。本院认为，陆丰农信社作为一级法人授权其分支机构碣北信用社与苏光明签订案涉《个人借款合同》，合同的权利义务应当由授权人陆丰农信社享有和承担，故陆丰农信社是本案的适格主体。案涉《个人借款合同》是当事人双方的真实意思表示，未违反法律、行政法规的禁止性规定，合法有效，对当事人具有法律约束力，双方当事人应当遵照执行。
二、关于陆丰农信社诉求苏光明支付本金及利息的问题。
陆丰农信社依据案涉《个人借款合同》于2013年12月31日向苏光明发放贷款81000元，苏光明未按合同约定于贷款到期日即2015年12月31日一次性还本付息，现尚欠陆丰农信社借款本金81000元及利息。本院认为，合法的借贷关系受法律保护，借款人应当按照约定的期限返还借款和支付利息。苏光明未能按照《个人借款合同》的约定按时还本付息，已然构成违约，故本院对陆丰农信社要求苏光明返还本金81000元和支付应收利息13774.01元（本金81000元×年利率8.4%/360天×365天×2年-22.99元）的请求依法予以支持。
三、关于陆丰农信社诉求苏光明支付逾期贷款的罚息、未付利息的罚息及应收利息罚息的罚息的问题。
案涉《个人借款合同》约定借款人未按合同约定还款日还款的借款的罚息利率在合同确定的贷款利率水平上上浮50%，借款人未按合同约定按时支付利息，未付的罚息利率在合同确定的贷款利率水平上上浮50%，即双方当事人约定逾期贷款的罚息利率和未付利息的罚息利率均为12.6%（8.4%＋8.4%×50%）。本院认为，借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。中国人民银行《关于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条规定“对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复息”，苏光明未能按照合同约定按时还本付息，陆丰农信社现要求苏光明支付逾期贷款的罚息和未付利息的罚息有事实和法律依据，本院予以支持。逾期贷款的罚息以逾期未还的本金81000元为基数，按年利率12.6%，从合同约定的还款到期日的次日即2016年1月1日起计至本金清偿之日止。未付利息的罚息以逾期未还的利息13585.01元为基数，按年利率12.6%，从合同约定的还款到期日的次日即2016年1月1日起计至利息清偿之日止。
案涉《个人借款合同》约定应收利息罚息的罚息（即复利），罚息利率在合同确定的贷款利率8.45%的水平上上浮50%，即应收利息罚息的罚息利率为12.6%（8.4%＋8.4%×50%）。本院认为，《广东省高级人民法院关于审理金融机构借贷纠纷的指导意见》第二十一条规定：“借款合同约定计算复息，金融机构请求借款人支付复息的，应予支持，但约定的复息超出中国人民银行规定的部分除外。借款合同没有约定计算复息，金融机构请求借款人支付复息的，不予支持，但借款人明确同意的除外。借款到期后，借款人没有归还本金和利息，对逾期本金部分按同期贷款的罚息标准计收逾期罚息；对逾期罚息不再计收复息”。陆丰农信社对逾期未还贷款本金和逾期未还利息已按照罚息利率12.6%计收罚息，该罚息利率高于《个人借款合同》约定的正常利率8.4%，由于逾期贷款罚息和未还利息罚息本质上是一种违约责任的承担方式，已经体现了对苏光明逾期还款行为的惩罚性，若再对罚息按照罚息利率计收罚息复利，意味着对违约行为的双重处罚，有违公平和补偿原则，也与合同法的立法精神不符。故本院对陆丰农信社要求苏光明支付应收利息罚息的罚息（即复利）的请求不予支持。
综上所述，本院对陆丰农信社要求苏光明支付本金81000元及应收利息、逾期贷款罚息、未付利息罚息的请求依法予以支持，对其要求苏光明支付应收利息罚息的罚息（即复利）的请求不予支持。苏光明经本院传票合法传唤未到庭参加诉讼，应视为其放弃答辩、举证、质证的权利，本院依法予以缺席判决。依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条和《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、苏光明于本判决生效之日起十日内向陆丰市农村信用合作联社偿还借款本金81000元及支付利息13774.01元，并向陆丰市农村信用合作联社支付逾期贷款罚息（以逾期未还的本金81000元为基数，按年利率12.6%，从2016年1月1日起计至本金清偿之日止）和未付利息罚息（以逾期未还的利息13774.01元为基数，按年利率12.6%，从2016年1月1日起计至利息清偿之日止）；
二、驳回陆丰市农村信用合作联社其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费2736元，减半收取计1368元，由苏光明负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省汕尾市中级人民法院。
审 判 员 温建豪
二〇一八年三月二十一日
法官助理 余腾蛟
书 记 员 蔡桂丰