江苏省南京市雨花台区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）苏0114刑初388号
公诉机关江苏省南京市雨花台区人民检察院。
被告人卞某，1984年10月17日出生，现住本市雨花台区，户籍所在地江苏省盐城市经济开发区。被告人卞某因涉嫌伪造公司印章罪，于2016年3月2日被南京市公安局雨花台分局刑事拘留，同年4月7日经南京市雨花台区人民检察院批准逮捕，次日被执行逮捕。现羁押于南京市看守所。
辩护人董星，江苏中虑律师事务所律师。
辩护人王秀明，江苏东恒律师事务所律师。
江苏省南京市雨花台区人民检察院以宁雨检诉刑诉〔2016〕378号起诉书指控被告人卞某犯职务侵占罪，于2016年12月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。南京市雨花台区人民检察院检察员薛燕出庭支持公诉，被告人卞某及其辩护人董星、王秀明到庭参加诉讼。现已审理终结。
南京市雨花台区人民检察院指控，被告人卞某担任苏酒集团贸易股份有限公司（以下简称苏酒公司）外贸专员期间，2016年11月23日,利用其职务上的便利，以分管的柬埔寨经销商魏某1需要投入市场氛围营造资金为由,向苏酒公司申请市场氛围营造费用人民币10万元,并以面值为10万元的虚假增值税发票对该笔费用进行核报。2015年12月9日苏酒集团将10万元人民币汇款至魏某1银行账户，被告人卞某编造该费用为苏酒公司给其他经销商的市场拓展费用的理由,要求魏某1将10万元人民币汇入其帐户。2015年12月11日魏某1将该10万元人民币汇入被告人卞某所持有的个人工商银行账户。
2016年3月1日，公安机关在本市雨花台区凤汇大道18号苏酒公司内抓获被告人卞某。
被告人卞某及其辩护人对公诉机关的指控不予认可，辩称该10万元人民币确系柬埔寨经销商魏某1用于市场拓展费用，因前期魏某1曾向卞某借款，将该10万元人民币系魏某1的还款。
经审理查明，被告人卞某担任苏酒集团贸易股份有限公司（以下简称苏酒公司）外贸专员期间，2016年11月23日,利用其职务上的便利，以分管的柬埔寨经销商魏某1需要投入市场氛围营造资金为由,向苏酒公司申请市场氛围营造费用人民币10万元,并以面值为10万元的虚假增值税发票对该笔费用进行核报。2015年12月9日苏酒集团将10万元人民币汇款至魏某1银行账户，被告人卞某编造该费用为苏酒公司给其他经销商的市场拓展费用的理由,要求魏某1将10万元人民币汇入其帐户。2015年12月11日魏某1将该10万元人民币汇入被告人卞某所持有的个人工商银行账户。
另查明，被告人卞某与魏某1及其父魏某2之间并无借贷关系。
2016年3月1日，公安机关在本市雨花台区凤汇大道18号苏酒公司内抓获被告人卞某。
上述事实有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：
1、被告人卞某前期供述证实：其承认有伪造公司印章的行为。称：“中柬国际货运”、“江苏天鹰广告公司”、“浙江国利货运代理有限公司”都是我一个朋友王某1找姓何的刻的，她让姓何的寄给我，章一直放在我这边，她一直没来拿。其中“中柬国际货运”这个章我好像用过，其他两个章我没有印象用过。这三个公司都是不存在的、假的。2015年柬埔寨市场政策投入申请是我做的，这次氛围营造是柬埔寨的经销商魏某1先做，费用是他代垫的，后来公司批下来以后公司就把钱打给魏某1，这个氛围营造魏某1全年都在做，我们只是找个理由给他报销了。第4次供述称：印有江苏天鹰广告制作公司广告制作费字样的发票是我用来报销柬埔寨经销商氛围营造费用的，是我找我们公司门口一个跑黑车的女的介绍我认识了一个专门卖发票的男的，我跟他说我需要一个广告制作费的发票、发票金额等信息，那个男的的老婆给了我一张发票，我给了那个女的几十块钱，回公司我就把发票给了财务。因为国外没有发票，只有票据，票据在我们公司报销不了，而且柬埔寨的经销商一直在催我让我把他们垫付的氛围营造的费用给他们，这次氛围营造我也是按照公司流程走的，领导都是同意的，所以我找人做了个假发票拿到公司报销。公司是默认的，只要财务同意就行。第7次供述称：我申报的10万元市场营造费用，申请之后钱到魏某1账户以后，我都跟魏某1讲过这笔钱是公司给他们的市场营造费用，他不仅知道，还配合发了做宣传广告牌的照片给我。因为我要帮魏某1垫款，魏某1主动把这10万元汇给我。第8次供述称：我之前在家待岗近一个月了，突然有一天我领导张某1喊我过来说是纪委找我，我到办公室以后发现我办公桌抽屉被人撬了，张某1说我同事张某2向公司纪委举报在我抽屉里发现有章，后来纪委和我一起到我抽屉里发现了有好几枚公章，但是之前我抽屉里没有章。是张某2栽赃陷害我，我看见他盖过苏酒集团和玛尼占的公章。公司纪委跟我讲只要我承认了，把情况说明清楚，自己主动离职就可以了，不然公司要选择报案，后来公司还是报案了，开发区民警讲只要我承认了公司就给我出谅解书，三天后给我取保候审，进看守所第一天我承认我私刻印章的，是我瞎编的，想尽快出去。魏某2之前借了我19.8万元，普通借款，后来还有我帮他垫货款的钱。我一般用招商银行的网银转账，时间应该是2015年7月份到12月份之间。公司给魏某1报的10万元他是知道的，我打电话通知他的，他把这10万元打给我，是还我之前的欠款。
2、证人王某2的证言证实：其公司员工发现卞某的办公桌抽屉里有①苏酒集团贸易股份有限公司合同专用章（2）账号：50×××03，开户行：中国银行宿迁城中支行；②苏酒集团贸易股份有限公司；③苏酒集团贸易股份有限公司合同专用章（2）；④江苏天鹰广告公司发票专用章；⑤浙江国利国货运代理有限公司发票专用章；⑥中柬国际物流有限公司发票专用章；⑦玛尼占个体普通类零售店等七个印章。当时公司悄悄把印章盖在纸上后把印章放回原处，后来下午再找卞某谈话时对方不承认，再去其办公桌发现只剩三个公章了，后来通过监控发现其他印章被卞某丢到垃圾桶了，卞某承认其中四个是自己私自找人刻的，其余印章是协议单位帮助她刻的，是为了让协议流程审批快一点。
3、证人张某2的证言证实：2016年2月26日晚上其部门员工张某3告诉其卞某的抽屉里有假章，其汇报给了公司领导，后来应该是在卞某的抽屉里找到了伪造的公章。其还记得去年年底卞某曾拿两份苏酒集团与玛尼占公司的销售合同，告诉其说这个业务她做成了，当时上面两个公司的章都是盖好了，卞某还让其帮助在合同上代签了玛尼占公司经销商的名字。
4、证人梁某1的证言证实：2016年2月29日下午梁某1和监察室主任薛某2等四人到卞某办公室，让卞某把办公桌抽屉打开，看到里面有七枚公章，每个用卫生纸包着，就让卞某把公章带着去接受调查，卞某拿着公章走在最前面，她一出门就一路小跑，跑进楼梯里面，后来到了监察室办公室门口她从手包里倒出了三枚公章，少了四枚，薛其建和陈慧敏就沿着她走的路线在四楼楼梯口垃圾桶里找到四枚印章，拿到卞某面前，她才承认说这七枚印章都是她的。
5、证人陈某的证言证实：2016年2月29日，我和监察室几位同事到卞某办公室，在卞某抽屉里看到六七枚公章，卞某把公章装到手包里，小跑出办公室，我们也跟在后面，到了七楼监察室办公室听薛书记说印章少了四枚，后来我跟着薛书记在四楼楼梯口的垃圾桶里找到了四枚印章。与梁某2证实基本一致，证实被告人卞某抽屉里有七枚公章。
6、证人薛某2的证言证实：①卞某2013年6月1日与公司正式签订劳动合同，2013年10月8日调入苏酒贸易公司销售部做外贸专员至今。卞某属于公司外贸处，负责人是张某2，外贸处属于公司定制中心分管，负责人是张某1，公司副总经理张某4分管定制中心。
7、证人张某1的证言证实:①卞某在定制中心下面的外贸科工作，是外贸专员。②外贸专员要在公司的协同平台上先打报告申请，先后经外贸科负责人张某2、张某1、张某4同意后才行，然后外贸专员要立项开展工作，提供市场氛围营造的效果照片、费用清单、发票之类，如果金额大要找广告公司做，需要提供广告公司的合同，工作做完了后还需要经过三层领导审批，才能进行核报费用。③卞某为柬埔寨经销商魏某1申请过两次市场营造费用，第一次2015年11月份张某4总批示控制在10万元以内，后来立项其是知道的，但核报费用的情况其就不知道了，平台上审批不是其审批的。第二次2015年12月底卞某又发起给魏某146万的广告营造费用的流程，其是不知道的，协同平台上的审批同意也不是其审批的。④其没有和魏某1沟通过市场营造费用的事。⑤SAP单号294298、294264这批货卞某讲是柬埔寨那边的商会要货，要单独签订购货合同，我没有同意，让她从柬埔寨经销商那边走货，这批货大概是八十多万，正常走的流程。⑥其不知道发货地址协同变更的情况。卞某也没有跟其讲过这批货在国内销售的情况。
8、证人张某5（苏酒集团贸易股份有限公司外贸处内勤）的证言证实：卞某负责东南亚市场。经销商需要多少货物会和业务员联系，由业务员和对方沟通签订售货合同，需要双方签名并加盖公司印章，对方经销商要先预付30%的货款，业务员要将经销商汇款凭证发给其，确认收款后再生产，业务员要在公司OR协同平台上发起相应的流程，生产好后，业务员要联系经销商让对方付剩下的货款，其联系财务确认收款后，其找公司指定的货代公司安排发货。卞某做外贸业务不通过其，包括通知货代公司都是她自己找，其只负责办理卞某业务的退税工作。
9、证人魏某2的证言证实：①其子魏某1和苏酒集团签订了经销商协议，卞某负责对接。2015年12月9日其子魏某1收到10万元，卞某之前打过电话说这个钱是苏酒公司开拓一个海外市场的开拓费，是打给好几个海外市场的钱，因为相信其就打到其这里，钱到了以后让其再打给她。②其之前让卞某向苏酒公司申请过开拓柬埔寨市场的费用，卞某讲她是帮其申请的，其也怀疑过这10万元是公司给其的钱，但卞某一口咬定是拓展费，说其的钱公司还没有批下来。②合同NO.Cambodia.151109，其没有要这批货，货款也不是我付的，当时卞某跟我讲柬埔寨经销点有卖的，她说江苏商会要42度的酒，要从我们走一批货，而且她跟我讲这个情况跟领导报过了，我就让儿子和她签订这个售后合同，但是这个货款我们没有付。货收到299箱，卞某讲是江苏商会不要的，放在我们这边的。2016年2月底3月初的时候，酒厂张某1问我这个合同的酒有没有收到，我说收到了几百箱货，张某1说我骗他，我还发了堆放酒的照片给他看的。回头我问卞某怎么回事，她问我怎么说的，我说收到货了，她说好，你就讲收到货了别的不要讲的那么清楚。
10、证人魏某1的证言证实：①2015年5月份的时候其向卞某申请柬埔寨当地超市进场费、广告费之类的补贴，卞某让其放心做，到时提供单据给她，其提供了一个超市1050美金的进场费的单据，卞某说领导不批，也没讲过要什么审批手续，就是让其把在当地做展示的酒柜子和超市门头、单据的费用拍照片发给她。②卞某在10万元打款之前说这个钱是公司跟其做贸易的货代费用，让其把钱打给她，过了两天其父亲（魏某2）让其把钱打给了卞某。③合同NO.Cambodia.151109上签字是其本人签的，章也是真的，我们没有要这批货，也没有付这个货款，卞某讲柬埔寨江苏商会要喝42度的低度酒，要从我们这边走个合同，后来我就给她签了售货合同，我不知道她的这笔款是怎么付的，2015年12月底的时候，卞某说江苏商会要不了这么多的酒，但是货又发过来了，还有299箱海之蓝，想放到我那边去，现在货还在我的门市。她说货暂时放在我这里，联系好人以后再拉走。④除了进货，其和卞某之间没有经济上的往来和生意合作。
11、证人周某的证言证实：2015年年底或2016年年初的时候，卞某联系其，说她那边有一批“海之蓝”、“天之蓝”酒，问其有没有地方存放，其把朋友王某3的手机号给了卞某，因为王某3有一个仓库在新园路，那批酒后来就放在王某3的仓库里。2016年2月7号前，其陆续从王某3的仓库里拿过“天之蓝、海之蓝”各超过100箱，每次拿酒前都会和卞某通话，她同意了其再去仓库拖酒，并告诉王某3卞某同意其拖酒的数量。其拿货的价格是“海之蓝”是615元一箱，“天之蓝”是1410或1420元一箱。
12、证人王某3的证言证实：周某讲一个朋友卞某想把货放在其仓库里，卞某是在2015年12月30日下午15:57分加其微信的，提出每天给80元保管费，一共是海之蓝1287件，天之蓝300件。2016年1月2日，货到了仓库，卞某让她弟弟杨某来点货后并签字。之后每隔几天都有人来拖酒，拖酒之前卞某会告诉其时间和数量。其知道这个酒是卞某从外地转到盐城来卖的，这样可以赚取差价。卞某怕当地经销商发现这批酒，她还叫我用布把仓库里的酒遮起来。卞某在这批酒运过来没几天和杨某一起到我仓库来的，让我注意点不要让别人发现这批酒。
13、被告人卞某的照片、户籍材料、前科劣迹情况说明证实：其自然信息情况，已达刑事责任年龄，无前科劣迹。
14、受案登记表、立案决定书证实：本案2016年3月1日由苏酒集团王某2报案，公安机关于次日立案侦查。
15、抓获经过证实：2016年3月1日，民警接到苏酒集团报案后，至该公司将卞某抓获。
16、接受证据材料清单、扣押决定书、扣押清单、扣押物品照片证实：公安机关扣押了苏酒集团提供的印章7枚、笔记本电脑一台。
17、接受证据材料清单、售货合同、经销协议、货运代理协议、售货合同、印有苏酒集团对外公务用章图样的书证、苏酒集团关于该公司合同专用章的情况说明证实：苏酒集团向公安机关提供了盖有假章的售货合同、经销协议、货运代理协议以及盖有真章的经销协议、公章图样等文件或书证，并书面说明该单位没有苏酒集团贸易股份有限公司合同专用章为内容的公章。
18、接受证据材料清单，营业执照、组织机构代码证等工商登记资料证实：苏酒集团贸易有限公司的相关情况，系股份有限公司，2012年从江苏苏酒实业股份有限公司更名为苏酒集团贸易股份有限公司；②劳动合同书及工资单证实：卞某系该公司员工，于2013年6月1日签订劳动合同，2015年1-12月均有领取工资；③苏酒集团贸易股份有限公司管理制度市场费用核报所需材料及其摆放顺序，外贸业务行为规范证实：该公司关于核报市场费用、国际市场调研、市场运作、业务办理流程等的具体管理制度；④2015年度柬埔寨市场政策投入申请、内勤通用管理费用立项表、报销发票、汇款凭证证实：卞某于2015年9月23日向公司提交过柬埔寨市场政策投入申请10万元，经各级领导层签同意，2015年11月23日18:38卞某再次申请柬埔寨市场氛围营造工作顺利执行完毕，实际产生费用10万元整，张某1于同日18:39分同意，后各级领导层签同意。卞某提供给财务的报销发票上盖的是“江苏天鹰广告制作公司”的章，苏酒公司于2015年12月10日汇款给魏某110万元。⑤内勤通用管理费用立项表证实：卞某于2015年12月31日再次申请市场投入费46万元。
19、核报单、发票证实：卞某以江苏天鹰广告制作公司的名义开具了10万元的发票用来核报柬埔寨市场氛围营造费。
20、魏某1的工商银行卡交易记录证实：2015年12月9日苏酒集团汇款10万元至魏某1账户，2015年12月11日该款从魏某1账户转至卞某账户。
21、卞某工商银行牡丹灵通卡账户历史明细清单、支付宝交易记录明细查询、支付宝付款凭证证实：卞某的工商银行账户于2015年12月11日收到魏某1转入的10万元人民币，其当日即将该10万分10笔转入其支付宝，其又分别于12月11日和12月14日将该10万元分10笔转入其尾号为0820的招商银行账户。
22、卞某招商银行户口历史交易明细表证实：卞某该尾号为3756的账户从2015年6月21日至2016年2月1日销户之间的交易明细，未发现与魏某2、魏某1资金往来情况。
上述证据来源合法有效，内容客观真实，本院予以采信。
本院认为，被告人卞某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为已有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，南京市雨花台区人民检察院指控被告人卞某犯职务侵占罪，事实清楚，证据确实、充分，所指控的罪名成立，本院予以采纳。
被告人卞某及其辩护人辩称：公诉机关指控的10万元系魏某1和其父魏某2的还款，其并没有侵占公司财产，故被告人卞某无罪。
经审理查明：被告人卞某利用假的发票虚构为魏某1在柬埔寨市场的营销费用的事实在苏酒集团予以报销，且在苏酒集团将款付给魏某1后，被告人卞某随即要求魏某1将该款打到卞某自己个人的账户，并告知魏某1该款系其他费用，与柬埔寨营销费用无关，同时证人魏某1及魏某2明确表示其和卞某除销售酒的业务外，个人之间无其他经济往来，亦未向卞某借款，被告人卞某所称该款系魏某1前期向其借款的还款无证据予以证明，故被告人及其辩护人的辩称与事实不符，本院不予采纳。
为维护社会秩序，惩罚犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人卞某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年六个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年3月2日起至2017年9月1日止。）
二、责令被告人卞某退赔赃款十万元给被害单位。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省南京市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 全金华
人民陪审员 贾安居
人民陪审员 郭素琴
二〇一七年三月十四日
书 记 员 张玲莉