广东省德庆县人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）粤1226刑初22号
公诉机关德庆县人民检察院。
被告人覃某某，女，1964年8月8日出生，汉族，原任广东省肇庆食品进出口公司贸发部副经理，原户籍住址广东省肇庆市端州区，现户籍肇庆市端州区。2017年11月4日因涉嫌挪用公款被肇庆市公安局刑事拘留，2017年11月17日被逮捕，现羁押于肇庆市端州区看守所。
辩护人黄志苹，广东盈聚律师事务所律师。
德庆县人民检察院以德检刑诉[2018]7号起诉书指控被告人覃某某犯挪用公款罪向本院提起公诉，广东省肇庆市中级人民法院指定本院以第一审程序审理，本院于2018年2月12日立案受理，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。德庆县人民检察院指派检察员聂群霞出庭支持公诉，被告人覃某某及其辩护人黄志苹到庭参加诉讼。本案在审理期间因补充侦查，延期审理一次，现已审理终结。
德庆县人民检察院指控：2003年至2004年期间，被告人覃某某在担任广东省肇庆食品进出口公司贸发部副经理期间，利用其掌握客户货物提单资料的便利条件，以该公司名义向中国银行肇庆分行办理出口押汇，待押汇款到达公司后，便以需要支付供货商货款的名义将押汇款转入公司下属肇庆市荣成农副土特产购销部，随后以农村户籍人员的名义虚构供货环节从该购销部取出现金归其个人使用，共计挪用公款2227073.38元。2004年11月26日被告人覃某某的大哥覃某代为退还172000元，其余款项其至今尚未归还。2017年11月4日被告人覃某某主动向肇庆市人民检察院投案自首。
公诉机关向本院提供了相关证据，认为被告人覃某某利用职务上便利，共挪用公款2227070.38元归个人使用，超过三个月未还，情节严重，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款的规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。鉴于被告人覃某某犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，可以从轻或者减轻处罚。诉请本院依法判处。
被告人覃某某对公诉机关指控其挪用公款的罪名和犯罪事实均无异议。
被告人覃某某的辩护人提出如下辩护意见：对公诉机关指控被告人覃某某犯挪用公款罪的罪名没有异议；被告人覃某某主动向检察机关投案，如实交代，应认定为自首；被告人覃某某没有违法和犯罪记录，是初犯，认罪态度好，主观恶性较小，可以酌情从轻或减轻处罚；被告人覃某某在案发前已主动退还172000元。
经审理查明：2003年至2004年期间，被告人覃某某在担任广东省肇庆食品进出口公司（以下简称进出口公司）贸发部副经理期间，利用其职务便利，拿不需要向银行办理出口押汇的客户货物提单等资料，故意多次编造出口押汇所需的全套单证，以进出口公司名义向中国银行肇庆分行申请办理出口押汇，待押汇款入到进出口公司账户后，被告人覃某某又以要支付供货商货款的名义，将押汇款转入进出口公司下属肇庆市荣成农副土特产购销部（以下简称土特产购销部），随后，被告人覃某某虚构供货环节，先后雇请廖某1、张某3、李某3、张某2、张某1等多名农村户籍人员冒充供货人签名从该土特产购销部骗取货款，并将骗取的货款现金人民币2227073.38元存到其中国银行名下账号为476650XXXXXXXX1675的账户及其丈夫吴某中国银行名下账号为47×××10的账户占为己有。中国银行肇庆分行在上述押汇到期，向进出口公司发出押汇到期通知书和催收到期押汇通知书，被告人覃某某见其上述犯罪行为被发现，即潜逃。广东省肇庆市人民检察院于2004年8月27日对覃某某以涉嫌挪用公款立案侦查，并经公安部门网上追逃,后肇庆市人民检察院于2017年10月30日发出悬赏通告，2017年11月4日,被告人覃某某主动到肇庆市人民检察院投案自首。
另查明，中国银行广东省分行个人卡折合一活期一本通，客户名称吴桌文，旧账号44×××10，新账号00×××23中的吴桌文与吴某为同一人；
被告人覃某某的哥哥覃某于2004年11月26日向肇庆市人民检察退出其帮被告人覃某某收取的货款172000元，该款已于2006年11月29日退给进出口公司。但被告人覃某某占为己有的其余款至今尚未退赃。
被告人覃某某的上述犯罪事实，有经法庭质证、认证的下列证据证实：
1、广东省肇庆食品进出口公司给肇庆市人民检察院的报告材料、肇庆市公安局端州分局出具的说明、肇庆市人民检察院出具的悬赏通告和到案经过、广东省肇庆市人民检察院出具的立案决定书和拘留决定书及逮捕决定书等材料。证明：本案是广东省肇庆食品进出口公司举报，肇庆市人民检察院于2004年8月27日决定对被告人覃某某涉嫌挪用公款立案侦查，因被告人覃某某犯罪后潜逃，肇庆市人民检察院于2017年10月30日发布悬赏通告，后被告人覃某某于2017年11月4日主动到肇庆市人民检察院投案自首，并如实供述自己的罪行，同日肇庆市公安局对被告人覃某某刑事拘留等情况。
2、肇庆市人口信息查询户籍资料、广东省肇庆食品进出口公司2003年度各子公司和各部门正副经理及人员聘用名单等任职材料。证明：被告人覃某某的身份；被告人覃某某于2003年任广东省肇庆食品进出口公司贸发部副经理。
3、企业法人营业执照、税务登记证、企业登记查询资料、企业机读档案变更登记资料、肇府办函[2002]90号关于市外贸集团有限公司注册资金问题的复函、肇庆市人民政府办公室请示报告承办登记表、肇国资函[2009]227号关于变更肇庆食品进出口公司产权持有单位的通知。证明：广东省肇庆食品进出口公司的经济性质是全民所有制、登记注册类型是国有企业、经营范围是自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的商品及技术的进出口业务等、2009年广东省肇庆食品进出口公司的国有产权变更为肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会直接持有、企业类型是有限责任公司及股东等情况。
4、证人覃某（被告人覃某某的哥哥）证言的主要内容：肇庆正安贸易有限公司的法定代表人是我，我公司主要做松香制品、木制品、陶瓷业务，神香、神纸、桂皮的生意没有做过。今年（即2004年）6、7月份，我妹妹覃某某打过一次电话给我，之后我打电话给她，她就没有听了。今年（即2004年）7至9月期间，我妹覃某某和妹夫吴某有两批叫周某1出的货，我拿了这两批货款共17万2千元人民币，我明天退回这货款给检察院。
5、证人周某1证言的主要内容：我任某昌进出口公司董事长，吴某在今年（即2004年）6、7月通过我们公司出口两货柜的神香生意。两货柜的神香是卖到马来西亚，货主是吴某联系好的。这两货柜的神香货款已收，一个叫覃某的人来我公司拿货款的。
6、证人张某1证言的主要内容：当时我堂弟张某2跟我说肇庆食品进出口公司需要有农民身份的人去帮忙收桂皮款，并带我到肇庆食品进出口公司，我提交了身份证复印件给他们公司的人，还在两张支票上签了名，随后张某2和他们公司的人就带我去到中国银行的一个网点取钱，取钱时，我钱都没碰过，我只是在相关的银行单据上签名而已。我不认识他们公司的人，我记得他们马上又将钱存入了银行。经我辨认出票日期2004年3月26日，收款人张某1，金额196000元和出票日期2004年3月26日，收款人张某1，金额195843.2元的两张中国银行支票存根上的张某1三个字是我签的，但是这两笔款不是我拿的。经我辨认中国银行4766501880101880351675的账户2004年3月26日的存款凭条，交易金额391843.2元，存款代办人张某1的签字是他们叫我在存款单上签的，这笔钱是上面所讲的肇庆食品进出口公司的人将那两笔取出后又存入另一个账户，这笔钱与我无关，不是我的钱。
中国银行支票存根两张、中国银行存款凭条一张。证明一张支票存根的出票日期是2004年3月26日，收款人是张某1，金额是196000元和另一张支票存根的出票日期是2004年3月26日，收款人是张某1，金额195843.2元；中国银行4766501-01880351675的账户于2004年3月26日交易金额391843.2元，存款代办人签字张某1。
7、证人何某1证言的主要内容：2004年我将桂皮业务交给肇庆食品进出口公司代理出口主要与肇庆食品进出口公司贸发部的经理段某1和副经理覃某某联系，覃某某主要负责协助我们办理海关报关手续和结汇收货款，带我手下的人去取货款。我2004年的桂皮货款都收齐了。当时国家有相关规定，只有从农村户口的人收购的农副产品才可以享受国家相关税收优惠政策，所以覃某某就找一些农民来，利用他们农村户口身份，在支票上签名，然后代为将货款从银行取出，再交给我们。实际上这些货款与支票上签名的农民没有关系的。我的货物出口卖给国外的客户后，国外客户全部按时支付了货款给我，肇庆食品进出口公司代理我的进出口业务中没有出现押汇逾期的情况，覃某某没有找我帮她制造假的桂皮业务，但她有没有私下通过虚大代理我的桂皮出口量从而套取现金，我就不清楚。
8、证人李某1证言的主要内容：我叫过肇庆食品进出口公司代理出口香粉，没有叫他们公司代理出口过肉桂。出示的这张中国银行支票存根，出票日期2004年4月2日，收款人李某1，金额127125元，支票存根上李某1是我签的。但是127125元不是我拿的，我记得当时是食品进出口公司的业务员叫我去帮他们取这笔钱的，是那个业务员叫去取不记得了。当时这笔钱取出之后又存入另一个账户，存入那账户我不记得了，我没有私章的。
中国银行支票存根一张。证明：支票存根的出票日期是2004年4月2日，收款人是李某1，金额是127125元。
9、证人张某2证言的主要内容：我从来都没有卖桂皮给肇庆市荣成农副土特产购销部，我原来帮别人卖桂皮给苏某2，通过他认识了出口桂皮的公司人员覃某某，覃某某叫我帮她取钱，是帮桂皮厂老板取钱，要用农村的身份证去取的，后来又通过我找其他人去取钱，我一共帮她找了十至二十个人去帮她取过钱，但实际上这些钱是覃某某和桂皮厂老板拿走的，我只是赚取100多元一个，后我又交50元给去取钱的人。我只见过两个桂皮厂老板都是男的，名叫梁健华和苏某2，当时是覃某某和梁健华或和苏某2带我去中行取钱的，有时是取现金，有时是转入卡。
中国银行支票存根和证明各一份。证明：支票存根的出票日期是2004年3月19日，收款人张某2，金额293882.4元，用途未磨肉桂，签名是张某2；肇庆市荣成农副土特产购销部支付未磨肉桂货款金额293882.4元，收款人盖章是盖张某2私章。
10、证人刘某证言的主要内容：我在肇庆食品进出口公司任副总经理，公司是国有企业，覃某某是公司贸发部副经理，是正式职工，今年（即2004年）7月5号或6号公司贸发部经理段某1向我汇报说覃某某押汇了十几笔，有很多逾期，让我同他追覃某某回款。我和段某1追问覃某某钱的去向，覃某某说150万投资给了杨某1买设备入股永利纸厂、七八十万元买了一个旧的神香厂、还有七八十万元出口未收到，后覃某某再也没回公司上班，打电话追，她说去深圳筹钱，再也没回来。
11、证人段某1证言的主要内容：我在肇庆食品进出口公司任副经理兼贸发部经理，今年（即2004年）的6月，我叫覃某某打电话通知中行，看客户的货款有无回来，后我不放心又打电话给中行的龙某1，因为财会讲过逾期比较多，中行国际结算的龙某1讲有逾期，我就叫将贸发部逾期的传真给我，他传真过来的，所有逾期的都是一个客户香港永利贸易公司，且都是覃某某经手的，覃某某讲这些钱客户未给，到7、8月份肯定回来，后公司开过几次会，并向刘某汇报，覃某某和她丈夫吴某都讲他们投资了永利纸品有限公司，吴某讲覃某某经手逾期的款项，一部分投资给了永利纸品有限公司买设备、一部分正出货、一部分货款未收回。
12、证人李某2证言的主要内容：我是肇庆市荣成农副土特产购销部经理，肇庆食品进出口公司与荣成农副土特产购销部是上下级和买卖关系，贸发部转到荣成的货款，荣成收手续费和管理费，我一直都不知贸发部是套现的。
13、证人曹某证言的主要内容：我在肇庆食品进出口公司任财务部经理，我公司申请押汇不需经过财会的，要什么手续我不清楚。出现逾期时，按正常来说，银行应该告知我们，给催款通知书，但逾期前银行都无通知我们。我知道贸发部出现逾期是在今年（即2004年）7月初，我追覃某某，她说款下星期可以回来。贸发部会用后面的押汇款还前面逾期款。
14、证人宋某1证言的主要内容：我是中行结算部副经理，出口公司办理押汇业务，要申请书再附上押汇的整套单证（提单、发票、汇票、产地证明、保险单、装箱单），单位提供押汇申请书，提单复印件，这些是属于托收方面，商业托的，另一种是银行信用证，要求提供成套的单证。今年（即2004年）的第一季，肇庆食品进出口公司出现逾期押汇的是神香、神纸，发现逾期后，给食品进出口公司贸发部经理覃某某发催收通知，也发了份食品进出口公司，我还在今年（即2004年）6月至7月间，去段某1的办公室找他催款，当时知逾期的有五六十万美金，段某1讲保证有钱还，7月初还找过刘某，刘某讲覃某某已去追款了。食品进出口公司逾期还给押汇，我认为是具体办理业务的人没有及时将逾期信息反映给上面管理层。
15、证人龙某1证言的主要内容：我在肇庆中行结算业务部工作，肇庆食品进出口公司的押汇是在中行办理的,段某1、覃某某经常来中行办业务，进出口公司在今年（即2004年）2月开始出现有逾期押汇，客户是香港永利贸易公司，产品是神香、神纸，押汇的金额还未还的有三四十万的美金。
16、证人杨某1证言的主要内容：我是香港永利贸易公司、广某永利纸品有限公司，广某华利竹制品有限公司董事长，我公司的产品通过肇庆食品进出口公司出口，是吴某找我讲他老婆覃某某在肇庆食品进出公司有出口任务，叫我将一些产品交她出口，于是我将部分神纸交肇庆食品进出公司出口，吴某或其老婆在香港永利贸易公司、广某永利纸品有限公司，广某华利竹制品有限公司均没有投资，今年（即2004年）6月，吴某夫妻到广某找我讲，食品公司追其老婆收货款，她的货款还未收回，吴某向我借了20万人民币，至今未还。我帮吴某确认承兑的15单贸易，实际上香港永利贸易公司无做过这15单生意。在2003年初，吴某找我，要求我帮他确认承兑，香港银行也开始通知我确认承兑。从那时开始，我就知道吴某的老婆挂我香港永利贸易公司的名义出口，当时我没有帮他确认承兑，直到今年（即2004年）5月，才帮他确认承兑了15张单，他挂我香港永利贸易公司出口共有40多单，我总共只帮他确认承兑了15单，是我打电话回香港叫分公司的人去确认承兑的，这15单贸易中是出口神香或神纸，每柜神香或神纸承兑最多的49000美元，最少也有20000多美元，香港永利贸易公司实际上没有收到肇庆食品进出公司的货。我在02、03年通过吴某在肇庆食品进出公司出了共约是20至30万美金的货，04年就没有通过肇庆食品进出公司出货了。
广某永利纸品有限公司出具的说明。证明：广某永利纸品有限公司于2002—2004年度售给肇庆食品进出口公司的神纸销售总额是2988095.31元人民币，其中2002年度为550143.35元人民币,2003年度为2070762.46元人民币,2004年度为367189.5元人民币。但未售给肇庆食品进出口公司神香产品。
17、证人杨某2证言的主要内容：我是广某华利竹制厂的老板，2002年9月份我厂开始做神香，主要是卖给吴某。到目前为止吴某约欠我20万元人民币，是5月份到7月份出的货。
18、证人李某3证言的主要内容：我自家种有桂皮，卖给了小贩。出示的这张中国银行支票存根（出票日期2004年2月24日，收款人李某3，金额391843.2元，用途未磨肉桂）支票存根上李某3是我签的，当时是张某2带我去肇庆食品进出口公司，后来肇庆食品进出口公司有一男一女，带我去银行办的，男的是司机，但是这笔款是肇庆食品进出公司那个女的拿了，女的是30-40岁，我只收到30元的报酬。肇庆市荣成农副土特产购销部证明上的私章不是我的，也不知谁盖的。
中国银行支票存根和证明各一份。证明：支票存根的出票日期是2004年2月24日，收款人李某3，金额391843.2元，用途未磨肉桂，签名是李某3；肇庆市荣成农副土特产购销部支付未磨肉桂货款金额391843.2元，收款人盖章是盖李某3私章。
19、证人张某3证言的主要内容：我帮父亲张某甲收农户的桂皮再卖给收桂皮的商贩。出示的这张中国银行支票存根（出票日期2004年2月19日，收款人张某3，金额391843.2元，用途未磨肉桂）支票存根上张某3是我签的，当时是同村的张某2叫我去肇庆食品进出口公司，有一女的要了我的身份证去复印，并给了份文件我签名，后张某2及肇庆食品进出口公司的那个女的又同我去银行帮他们取钱，银行开出的单上面的名是我签的，我帮取钱是没有报酬的。肇庆市荣成农副土特产购销部证明上的私章不是我盖的，也不知谁背着我刻的私章。
中国银行支票存根和证明各一份。证明：支票存根的出票日期是2004年2月19日，收款人张某3，金额391843.2元，用途未磨肉桂，签名是张某3；肇庆市荣成农副土特产购销部支付未磨肉桂货款金额391843.2元，收款人盖章是盖张某3。
20、证人廖某1证言的主要内容：我没有卖桂皮给肇庆市荣成农副土特产购销部，出示的这张中国银行支票存根（出票日期2004年2月24日，收款人廖某1，金额321871.2元，用途未磨肉桂）上的廖某1是我签的，当时是我大伯陈某甲叫我去肇庆食品进出口公司，该公司的经理及财务员要了我的身份证去复印，并叫我在支票上签名，后带我和我大伯去银行取钱，该公司的一男一女拿钱走了，帮取钱得50元报酬。
中国银行支票存根和证明各一份。证明：支票存根的出票日期是2004年2月24日，收款人廖某1，金额321871.2元，用途未磨肉桂，签名是廖某1；肇庆市荣成农副土特产购销部支付未磨肉桂货款金额321871.2元，收款人盖章是盖廖某1。
21、证人甘某1证言的主要内容：我没有做桂皮生意。张某2叫我拿身份证同去肇庆食品进出口公司，我填了几份文件，然后就在支票上签名，然后去了银行取了钱，钱没过我手，就被该公司的人拿走了，取了二三十万元，后张某2回来给了我50元。
22、证人赖某1证言的主要内容：张某2叫我拿身份证同去肇庆食品进出口公司领桂皮款，说给50元人工费。到食品进出口公司后，一个女的拿了我身份证复印件，我在一张支票上签了名，然后去了银行取了钱，在银行我在支票背面签了名，食品进出口公司那个女的取了钱，我帮取了三次钱，合计有20多万元，每次都是给我50元人工费。
23、证人赖某2证言的主要内容：张某2同我讲农村户口就能拿到桂皮款，张某2带我去肇庆食品进出口公司，该公司的人拿我身份证复印，我在支票上签了名，后同公司一男一女去银行，我在银行支票背面签了名，公司的人拿了钱，回来后张某2给了我50元，我帮他们拿了三四十万元。
24、证人张某4证言的主要内容：我村的张某2叫我带身份证去帮别人取钱，就有50元人工费，张某2同我去到肇庆食品进出口公司，该公司的人拿我身份证复印，后公司的人带我去中行，我签了两张支票，公司的人取钱，有时他们将钱转入卡，我没有取到肉桂货款。
中国银行支票存根和证明各二份。证明：二份支票存根的出票日期均是2004年3月23日，收款人均是张某4，金额均是195921.6元，用途均是未磨肉桂，签名均是张某4；二份肇庆市荣成农副土特产购销部支付未磨肉桂货款金额均是195921.6元，收款人盖章是盖张某4私章。
25、证人何某甲证言的主要内容：2004年2月23日，张某2叫我带身份证去帮取钱，张某2同我去到肇庆食品进出口公司，我将身份证给该公司的人，公司的人叫我在支票上签名，但我没有收到过这363854.4元钱，证明上的私章不是我的，当时我也没有带私章去，签完名张某2就带我到中行，后来有个人到银行取钱走了，这人是男的，当时在公司我没见这人。
中国银行支票存根和证明各一份。证明：支票存根的出票日期是2004年2月23日，收款人何某甲，金额363854.4元，用途未磨肉桂，签名是何某甲；肇庆市荣成农副土特产购销部支付未磨肉桂货款金额363854.4元，收款人盖章是盖何某甲。
26、证人张某5证言的主要内容：张某2同我讲带身份证去帮别人取钱，就有50元人工费，张某2同我去到肇庆食品进出口公司，该公司的人拿我身份证复印，后我与张某2去中行，我在支票上签了名，有一个30到40岁的妇女拿走了222611.17元钱，还有78268.43元也是她拿走了,但证明上的私章不是我的，当时我也没有将私章给他们。
中国银行支票存根和证明各二份。证明：二份支票存根的出票日期均是2004年2月2日，收款人均是张某5，金额分别是222611.17元、78268.43元，用途均是未磨肉桂，签名均是张某5；二份肇庆市荣成农副土特产购销部支付未磨肉桂货款金额分别是222611.17元、78268.43元，收款人盖章是盖张某5。
27、证人甘某2证言的主要内容：我与肇庆市荣成农副土特产购销部无做过桂皮生意，当时张某2叫我带身份证去到肇庆食品进出口公司，该公司的人拿我身份证复印，后我在支票上签名，再与张某2去中行，我在支票上签了名，有一个女的取走了这两笔钱，一笔是196000元；一笔是195843.20元,张某2就给了我50元。
中国银行支票存根和证明各二份。证明：二份支票存根的出票日期均是2004年4月9日，收款人均是甘某2，金额分别是196000元、195843.20元，用途均是未磨肉桂，签名均是甘某2；二份肇庆市荣成农副土特产购销部支付未磨肉桂货款金额分别是196000元、195843.20元，收款人盖章是盖甘某2。
28、证人周某2证言的主要内容：我与肇庆市荣成农副土特产购销部无做过桂皮生意，今年（即2004年）张某2同我讲带身份证去肇庆食品进出口公司，签个名就给50元我，后张某2同我去到肇庆食品进出口公司，该公司的人拿我身份证复印，后我在支票上签名，该公司一个30多岁的女人与张某2和我去银行，我在支票上签了名，这个女的取走了钱，张某2就给了我50元。
29、证人周某3证言的主要内容：我与肇庆市荣成农副土特产购销部无做过桂皮生意，当时张某2同我讲带身份证去签个名就给50元我，后张某2同我去到肇庆食品进出口公司，该公司的人拿我身份证复印，后我在支票上签名，该公司一男一女与张某2和我去银行取钱，钱是这一男一女取走的，后张某2给了我50元。证明上的私章不是我的。
中国银行支票存根和证明各一份。证明：支票存根的出票日期是2004年2月9日，收款人周某3，金额300879.6元，用途未磨肉桂，签名是周某3；肇庆市荣成农副土特产购销部支付未磨肉桂货款金额300879.6元，收款人盖章是盖周某3。
30、证人廖某2证言的主要内容：我与肇庆市荣成农副土特产购销部无做过桂皮生意，2004年2月25日，肇庆市荣成农副土特产购销部给的300879.6元的桂皮款，是因为当时张某2叫我拿身份证到肇庆市荣成农副土特产公司，签个名，交上身份证，然后就可拿到50元人工费，这款在中行提取时是一个30到40岁的妇女将钱取走的。证明上盖的私章不是我的。
中国银行支票存根和证明各一份。证明：支票存根的出票日期是2004年2月25日，收款人廖某2，金额300879.6元，用途未磨肉桂，签名是廖某2；肇庆市荣成农副土特产购销部支付未磨肉桂货款金额300879.6元，收款人盖章是盖廖某2。
31、证人黎某1证言的主要内容：2004年1月14日，肇庆市荣成农副土特产购销部给的211366.43元的桂皮款，是因当时我老板苏某1叫我带身份证一起去肇庆，签了个名，当时我将身份证交给了老板苏某1，还有一男一女带我们去到银行，取的钱是一男一女拿走了。以这种方式签名帮人取了两次钱，我没有私章给我老板苏某1或其他人。
中国银行支票存根和证明各一份。证明：支票存根的出票日期是2004年1月14日，收款人黎某1，金额211366.43元，用途未磨肉桂，签名是黎某1；肇庆市荣成农副土特产购销部支付未磨肉桂货款金额211366.43元，收款人盖章是盖黎某1。
32、证人苏某1证言的主要内容：我有做桂皮生意，与肇庆食品进出口公司贸发部的廖某3、覃某某联系的，肇庆市荣成农副土特产购销部证明上的私章不是我的，支票上我的名是我签的，但每次支票上的桂皮款我只拿其中一部分，最多只拿两个柜的货，大概是14或15万，剩下的是覃某某自己拿走，我介绍过钟某和黎某1去签名帮别人拿款。
33、证人钟某证言的主要内容：2004年3月3日，肇庆市荣成农副土特产购销部给的391843.2元的桂皮款，是因当时做桂皮生意的苏某1同我讲要我拿身份证到肇庆签个名帮苏某1拿钱，后苏某1带我到肇庆不知哪间公司，然后我将身份证交给公司的人，并在支票上签了名，后一男一女搭我到银行取钱，钱是这一男一女取走的，我并没拿到这钱。证明上的私章不是我的。
34、覃某（被告人覃某某的哥哥）证言和广东省肇庆市人民检察院出具的广东省暂时扣留（或冻结）财物收据、中国工商银行支票存根、收据。证明:广东省肇庆市人民检察院在被告人覃某某的大哥覃某手上扣留到他帮被告人覃某某收取的货款172000元，并退回给广东省肇庆食品进出口公司。
35、中国银行广东省分行个人卡折合一活期一本通，客户名称覃某某，旧账号44×××75，新账号00×××61的RBS流水查询和中国银行存款凭条及中国银行广东省分行个人卡折合一活期一本通，客户名称吴桌文，旧账号44×××10，新账号00×××23的RBS流水查询和中国银行存款凭条。证明：客户名称覃某某的账户交易情况，其中该账户分别于2004年2月13日存入50020元、2004年2月25日存入300879.6元、2004年2月27日存入124596.07元、2004年3月3日存入200000元、2004年3月12日存入200000元、2004年3月19日存入140000元、2004年3月23日存入101630.95元、2004年3月26日存入391843.2元、2004年4月9日存入151779.2元、2004年4月13日存入279263.36元、2004年4月28日存入159936元；客户名称吴桌文的账户交易情况，其中该账户于2004年4月2日存入127125元。
36、中国银行股份有限公司肇庆分行出具给肇庆市人民检察院的材料（附肇庆市食品进出口公司逾期押汇清单及资料）。证明：肇庆市食品进出口公司有19笔出口押汇，肇庆分行没有收到境外银行的回款，产生逾期，肇庆分行通过扣划肇庆市食品进出口公司的人民币结算账户的资金，以当天外汇牌价转换成美元后，归还肇庆分行的美元融资款项。
37、客户交单联系单、出口押汇申请书、押汇到期通知书、押汇展期申请书、授信结清通知书等。证明：向中国银行肇庆分行申请押汇的是肇庆市食品进出口公司及申请押汇的时间以及押汇到期中国银行肇庆分行向肇庆市食品进出口公司发出押汇到期的通知书等情况。
38、中国银行进帐单（收帐通知），收款人收款证明和中国银行支票存根。证明出票人是肇庆市食品进出口公司，持票人是肇庆市荣成农副土特产购销部，开户银行是肇庆中行以及收付款的金额等情况。
39、肇庆市食品进出口公司出具的关于应收账款QLQ损失挂账的说明和证明以及贸发部2004年1月-7月逾期收汇数额（附应收明细账）。证明经覃某某办理的押汇、押息及价差共19笔，折人民币共8945167.47元。覃某某已经潜逃，经肇庆市食品进出口公司于2004年7月报案，通过市检察院追回172000元人民币。
40、肇庆市食品进出口公司的结汇通知和付款书。证明肇庆市食品进出口公司的贸发部押汇金额情况和肇庆市食品进出口公司付款给肇庆市荣成农副土特产购销部的情况。
41、肇庆市食品进出口公司提供的逾期收汇统计资料和应收帐款清查评估明细表，中国银行肇庆分行提供的18笔押汇款拨付及抵扣归还托收押汇款的资料和肇庆市食品进出口公司授权额度协议，肇庆市荣成农副土特产购销部和肇庆市食品进出口公司在中国银行肇庆分行的帐户交易流水，覃某某雇用到肇庆市荣成农副土特产购销部的部分农户身份证复印件及户籍资料等其他书证。
42、被告人覃某某供述的主要内容：我绰号“拉拉”，户籍住址是广东省肇庆市端州区星荷路三区35幢401号，1984年至2004年7月，在肇庆市食品进出口公司工作，2003年至2004年7月，任公司贸发部副经理，2004年7月开始潜逃。根据相关法律规定，当时只有肇庆食品公司有进出口权，我在代办其他公司进出口商品相关业务过程中，我掌握了这些委托代办出口业务的公司的进出口商品相关的提单、发票、汇票等一整套材料，这些公司其实已经和客户结算清货款了，不需要再押汇了，这些公司只不过是委托我公司把货物运出口。当时我出于贪念，利用了上述公司的提单和职务的便利条件私自办理了提单、发票、汇票等一整套材料，再以肇庆食品公司的名义向中国银行申请押汇，款项到了肇庆食品公司后，我又以需要支付供货商货款的名义，将款项转到肇庆食品公司下属的肇庆市荣成农副土特产购销部，然后我再以支付农户货款的方式从荣成农副土特产购销部取得现金，以这样的方式挪用公司的公款归自己使用，我是以叫供货给我的客户收集一些农民的身份证复印件，然后从荣成购销部以支付货款的名义开出支票给这些农民，取钱时有些是我自己去取现，有些是叫这些农民去取的，取钱后再交给我。我挪用公款是存进了中国银行我名下账号为476650XXXXXX1675的账户，于2004年2月13日我经手存入50020元、2004年2月25日我叫农民张某2存入300879.6元、2004年2月27日我经手存入124596.07元、2004年3月3日我经手存入200000元、2004年3月12日我经手存入200000元、2004年3月19日我经手存入140000元、2004年3月23日我经手存入101630.95元、2004年3月26日存入391843.2元是我挪用公款后叫张某1存入的、2004年4月9日我经手存入151779.2元、2004年4月13日我经手存入279263.36元、2004年4月28日我叫农民张海素存入159936元；我挪用的公款有一笔是由吴某存入了吴某名下中国银行账号为47×××10的账户，2004年4月2日我经手存入127125元。我确认我挪用公司公款后存入我自己的或吴某名下的中国银行账户的钱一共是2227070.38元。有14笔押汇是经我手以肇庆市食品进出口公司名义向中国银行肇庆分行申请办理的，这14笔押汇付款方都是WINGLITRADINGCOMPANY（中文名称是香港永利贸易公司），老板是杨某1，我挪用的公款是从这14笔押汇到的钱中挪用的。
本院认为，被告人覃某某无视国家法律，利用职务上的便利，采用虚构事实,隐瞒真相的方法,故意多次编造出口押汇申请资料，骗取公款人民币2227073.38元，数额巨大，其行为已构成贪污罪。案发后，被告人覃某某畏罪潜逃，其亲属代其退出人民币172000元，直到2017年10月30日广东省肇庆市人民检察院发出悬赏通告，后被告人覃某某于2017年11月4日到肇庆市人民检察院投案，如实供述其犯罪行为，属自首，依法可以从轻或者减轻处罚。公诉机关指控被告人覃某某犯挪用公款罪证据不足，定性欠准。经查，有证人证言，被告人覃某某的供述及相关书证证实被告人覃某某利用职务上的便利，多次故意编写假资料，雇请他人冒充供货货主帮她在进出口公司下属的肇庆市荣成农副土特产购销部领取货款，从而达到其利用向中国银行肇庆分行办理出口押汇的方法骗取公款占为己有的目的。被告人覃某某通过欺骗的手段利用办理银行押汇骗取公司的公款，累计数额达人民币2227073.38元，案发后，被告人覃某某不但未积极筹款归还骗取的公款，还畏罪潜逃，可见其非法占有公款的主观意识较为明显，其行为符合贪污罪的构成要件，应当以贪污罪定罪处罚。被告人覃某某的辩护人提出被告人覃某某没有违法和犯罪记录，是初犯,有自首情节的辩护意见,经查属实,本院予以确认。但提出被告人覃某某在案发前已主动退还172000元的辩护意见，经查，广东省肇庆市人民检察院于2004年8月27日对覃某某以涉嫌挪用公款立案侦查，并经公安部门网上追逃。2004年11月26日，被告人覃某某的哥哥覃某向肇庆市人民检察退出其帮被告人覃某某收取的货款172000元，故辩护人此辩护意见，证据不足，本院不予采纳。根据被告人覃某某的犯罪事实、性质、情节及其对社会的危害程度和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第二款、第三百八十三条第一款第（二）项和第二款、第九十三条第二款、第六十四条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条以及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第十八条、第十九条的规定，判决如下：
一、被告人覃某某犯贪污罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币50万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年11月4日起至2023年11月3日止。罚金在本判决发生法律效力十日内缴纳，上缴国库。）
二、依法追缴被告人覃某某尚未退出的贪污违法所得人民币2055073.38元，予以没收，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省肇庆市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 张庆飞
审 判 员 张 婷
人民陪审员 黄玉芹
二〇一八年八月二十四日
书 记 员 林小宁