山西省高平市人民法院刑 事 判 决 书（2014）高刑初字第68号公诉机关高平市人民检察院。被告人郭某某，男，1976年生，汉族，中专文化，农民，山西省高平市人。2011年4月至2012年2月任高平市某水泥制造有限公司业务部业务员。2013年12月9日因涉嫌犯挪用资金罪被高平市公安局刑事拘留，同年12月18日经高平市人民检察院批准逮捕，高平市公安局同日执行逮捕。现押高平市看守所。辩护人苏继东，山西炎焱律师事务所律师。高平市人民检察院以高市检刑诉（2014）28号起诉书指控被告人郭某某犯挪用资金罪，于2014年1月29日向本院提起公诉。本院审查受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。高平市人民检察院指检察员赵宇出庭支持公诉，被告人郭某某及其辩护人苏继东到庭参加了诉讼，本案现已审理终结。高平市人民检察院起诉书指控：2011年4月至2012年2月，被告人郭某某在任高平市某水泥制造有限公司业务员期间，将其经手的从重庆川九建设有限公司第十四项目部、浙江拓海建设公司申家庄项目部、中十冶野川项目部结算的水泥款94451.50元归个人使用。2012年2月13日，被告人郭某某以高平市某水泥制造有限公司业务员的身份预收中十冶野川项目部水泥款76000元。此款未交回公司，归个人使用。公诉机关当庭提供了证人证言、书证、被告人郭某某的供述与辩解等证据，指控被告人郭某某挪用资金170451.50元归个人使用，数额较大且不退还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。请依法判处。被告人郭某某提出的辩护意见是：1、其挪用水泥销售款主要是用于给母亲看病了。2、其以个人身份预收中十冶野川项目部的76000元水泥款后，已经支付部分水泥。该76000元不应当认定为某水泥公司的资金。辩护人苏继东提出的辩护意见是：1、高平市某水泥制造有限公司的内部管理混乱，公司业务员的个人销售业务与公司销售业务混在一起，导致业务员挪用资金的行为发生。2、被告人郭某某于2012年2月13日收取中十冶野川项目部76000元水泥款的事实存在，但该款是郭某某个人与该项目部的业务行为，不应当认定为挪用资金罪处罚。3、郭某某的父亲肢体残疾，母亲患有癌症，并且女儿正在读初中，家庭经济困难，其所挪用的资金有部分贴补家用。建议法庭对其从轻处罚。经审理查明：2011年4月至2012年2月期间，被告人郭某某担任高平市某水泥制造有限公司业务员。高平市某水泥制造有限公司在对外销售水泥的业务中，实行个人预付款销售和对单位赊销两种方式，个人销售水泥采取先交款后提货，但价格优惠；对外销售水泥由业务员具体承办，先提货后付款。2011年4月20日至2012年2月期间，被告人郭某某代表公司及其个人共计向重庆川九建设有限公司第十四项目部、浙江拓海建设公司申家庄项目部、中十冶野川项目部等地销售水泥4949吨，总计应当交公司货款1618830元。其中以个人名义销售水泥3029吨，收取水泥款956875元；代表公司销售水泥1920吨，收取水泥款661955元。被告人郭某某实际交回高平市某水泥制造有限公司水泥款1524378.50元，剩余94451.5元未交回公司，将此款用于个人使用。在审理过程中，被告人郭某某的亲属同高平市某水泥制造有限公司自愿达成了《调解协议书》载明：被告人郭某某的亲属代其偿还50000元，余款在2015年8月30日前归还。高平市某水泥制造有限公司出具了《谅解书》，表示对被告人郭某某的行为予以谅解，并建议法庭对其从轻处罚。上述犯罪事实，有公诉机关提交，并经过法庭质证、认证的下列证据予以证实：第一部分证据：1、高平市某水泥制造有限公司的报案材料及高平市公安局的受案登记表、立案决定书载明：该局接到高平市某水泥制造有限公司报案称郭某某收取公司货款后未交回，该局立案侦查。2、牛某某的证言及证明材料证实：其在2010年5月至2012年11月间担任高平市某水泥制造有限公司的会计。经查账证实公司业务员郭某某先后以个人的名义、米山盖州煤业的名义、浙江拓海建设公司申家庄项目部名义、中十冶野川项目部的名义，从公司拉出水泥共计4949吨，应收回货款1618830元，实际交回货款1516790.50元。核减了公司应当返还给郭某某的利润7588元后，郭某某欠公司水泥款94451.50元。3、王某某的证言及证明材料证实：其担任高平市某水泥制造有限公司的会计。通过对郭某某经手的单位账簿往来、发货通知单等进行核实得出：2011年至2013年6月期间郭某某经手共发出水泥4949吨，应当收回货款1618830元，郭某某实际收回货款1516790.50元，核减其完成公司下达的月销售任务应享受到返利总金额7588元后，郭某某尚欠高平市某水泥制造有限公司水泥款94451.50元。4、李某某的证言证实：其担任高平市某水泥制造有限公司的业务部长。郭某某在担任公司业务员期间，曾经向重庆川九建设有限公司第十四项目部、中十冶野川项目部等地销售水泥，并且签订有销售合同。根据公司规定，业务员销售水泥后负责收回货款，但是郭某某收取货款后，并未将所有货款交回公司，而是将部分货款自己使用，公司多次催要未果，向公安机关报案。5、证人郭某的证言证实：其担任高平市某水泥制造有限公司的副总经理，主要负责公司的业务供应和销售。郭某某在2011年4月至2012年2月间担任公司的业务员，对公司进行赊销水泥，他还以个人名义对外销售水泥。个人销售水泥是先交款后提货，但享受批发价。业务员对外单位赊销只能是业务员本人操作，其他任何人不能操作。程序是业务员从水泥公司办理相应的赊销手续，可以不交钱先提货，销售货物后再向采购单位回收货款，不能作为个人销售水泥从公司购买水泥的周转资金。经过结算郭某某欠公司水泥款9万多元，另外郭某某从中十冶收过7.6万元的水泥款。其不清楚郭某某将钱干什么用了。6、张某某的证言证实：其担任高平市某水泥制造有限公司统计员。郭某某在公司担任业务员期间主要负责对外销售水泥。销售水泥实行谁销售谁结算，公司委托业务员向各个购买水泥户收取货款后，交回公司财务，结算货款的手续全部由公司财务出具收据。结算单位有现金结算也有转账和汇款的。业务员联系后购买单位后，其为业务员开出产品赊销单，业务员找领导签字后，再开具水泥发货通知单，业务员拿着发货通知单到财务部门审核后，到磅房提货。郭某某在担任业务员期间，曾经向中十冶野川项目部、重庆川九项目部、浙江拓海申家庄项目部等地销售水泥。经过核查，发现郭某某个人销售给上述三公司的水泥吨数比公司销售给三公司的吨数多。郭某某总共在水泥厂对外销售水泥4949吨，至今尚欠公司水泥款9万多元。7、证人张某甲的证言证实：其在2010年至2012年7月间担任高平市某水泥制造有限公司财务部部长。2011年期间，南李村申学斌给公司施工，公司欠申某某的彩钢瓦款，公司财务有记载。公司财务绝对不会让郭某某自己垫付款顶支付申某某工程款，应当通过正常的财务手续结算。郭某某在担任公司的业务员期间曾经拖欠公司的货款。后来郭某某自己离开公司不干了。8、证人申某某的证言：2011年期间，有一次郭某某从重庆川九公司第十四项目部结算出水泥款，其同某水泥公司协商用此款顶公司欠其工程款。后来其同郭某某到公司财务上办理结帐手续，一方面减少了某所欠工程款，另一方面核减了重庆川九公司所欠的水泥款。当时就把手续办好了。9、证人魏某、李某甲、赵某某的证言证实：其三人均在某水泥公司的磅房工作。郭某某在担任公司业务员销售水泥期间，磅房完全按照公司的规定为郭某某销售的水泥过磅，所有的单据也给了郭某某。10、证人唐某某、朱某某的证言证实：被告人郭某某曾经为其母亲支付医疗费5万余元，借给他人住院费用2万元。第二部分证据：1、重庆川九建设有限责任公司第十四项目部会计刘建平的证明材料：2011年9月至2013年2月期间，高平市某水泥制造有限公司业务员郭某某共计销售给该项目部水泥782吨，计款297185元，该款由郭某某打白条或者开具收据取走，已经全部结清。2、高平市某水泥制造有限公司与重庆川九项目部签订的《工业品买卖合同》，该项目部收到水泥和货款结算的账务记录明细及凭证，郭某某在某水泥制造有限公司提取水泥的审批单。3、浙江拓海建设有限公司驻高平市申家庄项目部会计李某乙的证明材料证实：2011年8月至12月期间，高平市某水泥制造有限公司业务员郭某某为项目部送水泥459.25吨，计款174515元，郭某某分五次全部取走货款，此后再没有为项目部送过水泥。4、浙江拓海建设有限公司驻某市申家庄项目部材料主管葛某某的证言证实：2011年度，高平市某水泥制造有限公司业务员郭某某多次给项目部送水泥，项目部采取赊销水泥的结算方式，结算时郭某某代表公司去财务室结算，按照郭某某提供的帐号转账或者他本人打条子取现金。5、浙江拓海建设有限公司驻某市申家庄项目部收到水泥的账务明细和货款结算的账务记录，郭某某在某水泥制造公司提取水泥的审批单。6、证人杨某某的证言证实：其担任中十冶野川项目部财务负责人。2011年6月至2012年2月期间，高平市某水泥制造有限公司业务员郭某某到其项目部推销水泥。郭某某负责将水泥运输到工地，够700吨结算一次。有时郭某某说资金困难，项目部也先付一部分水泥款。结算时郭某某以个人名义打条子取款。在2011年6月至2012年2月间，郭某某共计给项目部销售维高水泥1229吨，每吨380元，已经全部现金结算给了郭某某。2012年2月13日，郭某某预先从项目部取走76000元水泥款后，分四次为其项目部送来水泥39吨，计款14820元。剩余水泥至今未付，多次找郭某某，郭某某推脱说自己不干了。7、证人陆某某证言证实：其担任中十冶野川项目部经理。2011年期间，郭某某以高平市某水泥制造有限公司业务员的名义向项目部送过水泥。所送水泥有维高的水泥，也有部分东山水泥厂的水泥。刚开始送水泥时签过合同书，是以某水泥公司的名义签订的。后来熟悉了就没有签合同。郭某某所送的水泥已经全部结清货款。2012年2月13日，郭某某以某水泥制造公司业务员的名义取走水泥款76000元，中途送给项目部几次水泥。后来郭某某不送水泥了，项目部派人到某公司和郭某某家找郭某某，但是没有找到郭某某。8、高平市某水泥制造有限公司同中十冶野川项目部签订的《工业品买卖合同》。9、中十冶野川项目部收到水泥和货款结算的账务明细记录，郭某某在某水泥制造有限公司提取水泥的审批单。10、2012年2月13日郭某某出具领款单领取货款76000元及杨某某收到39吨水泥的记录。11、被告人郭某某个人销售水泥交款和提成款明细表，郭某某提取水泥的发货通知单汇总明细表和过磅单据。第三部分证据：1、被告人郭某某的供述。2、高平市某水泥制造有限公司的企业法人营业执照、被告人郭某某的任职证明，郭某某从2011年4月至2012年2月间任该公司业务员。3、被告人郭某某的身份证明。辩护人提供了以下证据：1、高平市南城办事处某某村村民委员会出具的证明：证实郭某某爷爷奶奶年迈，父亲肢残，母亲患有癌症，女儿正在读书。希望法庭从轻处罚。2、被告人郭某某母亲的医疗诊断证明及其父亲的残疾证明等。3、高平市某水泥制造有限公司的出具的《谅解书》及双方的《调解协议书》。本院认为，被告人郭某某在担任高平市某水泥制造有限公司业务员期间，收取公司的货款94451.50元后，归其个人使用而未交回公司，数额较大，其行为构成了挪用资金罪，应当依法追究其刑事责任；在法庭审理中，被告人郭某某的亲属主动代其偿还50000元，剩余44451.50元未退还，对剩余款项应当认定为挪用资金数额较大不退还，依法追究其刑事责任。高平市人民检察院起诉指控被告人郭某某的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，但公诉机关指控被告人郭某某预先收取中十冶野川项目部7.6万元货款构成挪用资金罪不妥；审理查明被告人郭某某以高平市某水泥制造有限公司业务员的名义向该项目部销售水泥，但也以个人的名义向该项目部运送水泥；被告人郭某某以个人名义出具领款单据收取该款，且已经支付部分水泥，该预收货款的行为应当视为被告人郭某某的个人行为，7.6万元不应当认定为高平市某水泥制造有限公司的资金。被告人郭某某如实供述犯罪事实，其亲属同高平市某水泥制造有限公司自愿达成了还款协议，并且取得了高平市某水泥制造有限公司的谅解，被告人郭某某的犯罪情节较轻、确有悔罪表现，可依法对其从轻处罚并适用缓刑。对被告人郭某某的辩解意见以及辩护人苏继东建议从轻处罚的辩护意见予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第七十二条第一条之规定，判决如下：被告人郭某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年。（缓刑考验期，从判决确定之日起计算）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山西省晋城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。审 判 长  王树青审 判 员  李志强人民陪审员  李剑峰二〇一四年四月九日书 记 员  李 颖