江西省南昌高新技术产业开发区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）高新刑初字第79号
公诉机关江西省南昌高新技术产业开发区人民检察院。
被告人田某，个体经营户。因涉嫌犯诈骗罪于2015年1月22日被刑事拘留，同年2月5日被逮捕。现羁押于南昌市第二看守所。
江西省南昌高新技术产业开发区人民检察院以高新检公诉刑诉（2015）71号起诉书指控被告人田某犯诈骗罪，于2015年9月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江西省南昌高新技术产业开发区人民检察院指派代理检察员黄燕出庭支持公诉，被告人田某到庭参加诉讼。本案经南昌市中级人民法院批准，延长审限三个月。现已审理终结。
江西省南昌高新技术产业开发区人民检察院指控：2008年3月至2013年1月间，被告人田某作为南昌百货大楼股份有限公司（以下简称“百货大楼公司”）的售后家电配送承包方，与负责审核的售后服务科科长张某甲（另案处理）串通，在2007年12月20日至2012年9月20日间的售后服务科送货统计（结算）表上虚增送货量、伪造门店家电部经理签字及伪造门店物流配送核对表，骗取百货大楼公司的送货物流款共计147.038585万元。
为证明指控的犯罪事实，公诉机关提供以下证据作为依据：证人张某甲、李某甲、朱某、董某、吁淑平、付某、罗某、殷某甲、喻某、李某乙、殷某乙、张某乙、张某丙、徐某、胡某的证言，司法会计鉴定意见书，公安机关出具的被告人供述、户籍材料及归案证明等证据证实。公诉机关据此认为，被告人田某以非法占有为目的，采取虚报送货量、伪造他人签字等方式，共骗取百货大楼公司送货物流款147.038585万元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，应当以诈骗罪追究其刑事责任。提请法院依法判处。
被告人田某对公诉机关指控其通过虚增送货量、伪造签字和物流配送核对表的方式骗取百货大楼公司送货物流款的事实不持异议，但提出其是受售后服务科科长张某甲指使的，其得到的送货物流款也没有147万余元这么多。
经审理查明：被告人田某原系百货大楼公司家电售后配送的承包方，其在配送家电的过程中，于2007年12月20日至2012年9月19日间通过伪造门店家电部经理签字及物流配送核对表等方式虚增送货量，经百货大楼公司售后服务科科长张某甲审核后，从百货大楼公司骗取送货物流款共计人民币147.038585万元。百货大楼公司报案后，公安机关将被告人田某上网追逃，并于2015年1月22日将其抓获归案。
上述证据，经庭审质证、认证，能够相互印证，本院予以确认。
1、证人张某甲的证言，证明2008年初，田某觉得承包家电配送业务赚不到钱，向他提过几次要涨运费的事，但百货大楼公司的领导不同意涨价。2008年3月开始，田某在制作售后服务科送货统计（结算）表时对送货数量造假，他让文员在电脑上核对出货情况时，发现田某多填了送货量。田某提出逢年过节会给他们加班费，他就没有再说什么，在表上签字后交给田某，由其找各门店经理签字，门店经理看到他签字后没有仔细核对也签了字，田某将表交还给他后，由他交到财务科结款，他领到现金或转账后将物流款交给田某，田某在每年的春节、中秋节、端午节、劳动节、国庆节都会给些加班费到他，他用来买办公用品、给科里加班的人加班费、吃饭等。
2、证人李某甲的证言，证明他代表百货大楼公司到公安机关报案。田某是百货大楼公司大型家电送货上门业务的承包人，其没有按程序凭客户返回的红色客服联和物流配货单到售后服务科报账，而是自行制作了统计表，虚填了送货数量，并将统计表交售后服务科张某甲签字后，再交各门店家电负责人签字，门店家电负责人没有仔细核对，认为售后服务科签了字就没有问题，便也签了字，最后田某将统计表交给张某甲，由张某甲到总公司财务科交表、支取现金，再将钱交给田某。田某通过上述虚填送货数量的方式，自2008年1月至2012年9月间共虚报送货家电的数量7.4万余台，诈骗百货大楼公司140余万元。后来，百货大楼公司中山店的经理朱某在2013年1月份发现了其交给田某的门店物流配送核对表被人模仿签字，公司才发现田某有虚报送货量的事实，就派其到公安机关报案。
3、证人朱某、董某的证言，证明她们是百货大楼公司中山店家电部员工。2013年1月份，她们在对采购部留存的货物配送数量进行核对时，发现了被人假冒签名的假表单，以虚增配送货数量，她们立即向公司汇报了此情况。
4、证人吁淑平的证言，证明她曾经担任百货大楼公司青山店的家电部主管。经翻看统计表，她发现田某报到售后服务科的送货统计表中，有不少月份的表单被人伪造了她的签名。
5、证人付某、罗某的证言，证明她们在百货大楼公司门店家电部工作期间，田某会定期制作一张配送货物统计表给她们签字，她们看到表单上有公司售后服务科张某甲科长的签字，就不仔细核实配送数量，也会在统计表上签字。
6、证人殷某甲、喻某、李某乙、殷某乙的证言，证明他们在百货大楼公司售后服务科工作期间，科长张某甲在他们加班或过年过节期间给他们发过几次加班费，每次一百元，多的时候两百，部门里每个人都有，加班费的来源他们不清楚。
7、证人张某乙、张某丙的证言，证明2006年左右，他们和田某、万小华合伙承包百货大楼公司家电配送业务。2008年万小华退伙后，账目、钱款以及与百货大楼公司接洽事宜都由田某负责，他们负责发货、给工人打收条。后来他们觉得和田某合伙赚不到钱，田某又不拿账目给他们看，他们就在国家家电以旧换新政策结束后和田某拆了伙，改由田某给二人付工资，每人每月工资3000元。田某虚增送货量的事情他们并不知情。
8、证人徐某、胡某的证言，证明他们是田某手下的搬运工，为百货大楼公司送家电。开始时，田某和张某乙、张某丙等人合伙，后来又听说他们拆了伙。田某还欠他们的工资没有付清。
9、证人李某丙的证言，证明百货大楼公司运杂费的办理，由张某甲从财务科以现金和银行转账的方式领取。
10、商品送货上门（运输）合同、百货大楼公司提供的职工工作职责及情况说明，证实被告人田某作为配送货物承包方与百货大楼公司签订了合同。张某甲系百货大楼公司售后服务科科长，主要负责并监管家电售后配送工作。
11、江西南昌司法鉴定中心司法会计鉴定意见书，证实2007年12月20日至2012年9月19日间，田某实际送货数量共计218495台，实际应领金额共计235.264815万元；但田某申报结算数量共计291048台，结算金额共计382.35824万元。数量差异72553台，金额差异147.093425万元，除去田某实际领款时少领281.26元、在申报领款环节少计267.14元，田某实际虚报冒领物流费147.038585万元。
12、百货大楼公司出具的情况说明，证明2007年12月至2012年9月间，百货大楼公司莲塘店仓库存储的家电，系由百货大楼公司物流配送到莲塘店仓库，再由承包方田某从莲塘店仓库提货配送，故配送费用以莲塘店为中心的均为市区标准，莲塘店周边的为郊县标准。
13、公安机关出具的被告人归案证明，证实2015年1月22日，公安民警在新建县工业路将被告人田某抓获归案。
14、被告人田某的供述，供称他自2005年开始，与他人合伙承包百货大楼公司的送货业务。到了2008年3月份，因百货大楼公司的家电配送量下降，赚不到什么钱，他就找张某甲说不想做了，张某甲就让他做统计表时多填一点送货数量，可以多套一点钱出来，张某甲自己也可以留一点多报的钱买烟抽。他想反正是张某甲把关签字，其签完字后，各门店家电部经理就不会仔细核对，便将这个事情告诉了合伙人张某乙和张某丙，其二人都同意这样做。2007年12月20日至2012年9月20日间的每个月，他都按照张某甲说的方法做“手脚”，在填写统计表时多填送货量，拿给张某甲签字后，张某甲每次都会先用办公室电脑看一下多报了多少台家电数量，然后在表上签字，他再拿着张某甲签好字的表去找各家电部经理签字。在此过程中，他还模仿过门店经理朱某、吁淑平的签字，后来因门店经理朱某比较仔细，其在签字后还会附一张门店的物流配送核对表，他也会把门店的核对表撕掉，伪造一张核对表。最后，他将签好字的表交回给张某甲，由张某甲拿给财务科结算送货物流款。张某甲如果从财务科拿到现金，就会叫他到办公室领钱，如果财务科是将送货物流款转账到张某甲的账户上，张某甲便带他到火炬大街上的招商银行去取钱。张某甲每次拿到送货物流款都会留下一部分钱给自己，数额在1000元至5000元不等。2013年的1月份，他在制作2012年8月20日至9月20日的统计（结算）表上做的“手脚”被中山店的家店部发现了，但这次的送货物流款已经拿到，从那之后他就没有再做统计（结算）表了。他从张某甲拿钱后给工人发了工资，剩下的由他和合伙人平分，他得的钱也不知道用到哪里了。
上述证据，经庭审质证、认证，能够相互印证，本院予以确认。
关于被告人田某提出的公诉机关认定犯罪金额过高的辩解，经查，起诉书认定田某从百货大楼公司骗取送货物流款人民币147.038585万元，有田某领款时向公司提供的申报单、百货大楼公司财务记账凭证、家电配送数据库数据、配送价格表等证据材料，江西南昌司法鉴定中心据此出具了司法会计鉴定意见书，认定承包方田某虚报冒领送货物流款人民币147.038585万元，该涉案金额的鉴定程序合法，结论真实有效，本院予以确认。被告人田某提出的上述辩解，没有相关证据证明，本院不予采纳。被告人田某同时提出张某甲系其共犯，经补充侦查，侦查机关未能提供相关证据，公诉机关未对张某甲提起公诉，故被告人田某提出的上述辩解证据不足，依现有证据不能支持。
本院认为，被告人田某以非法占有为目的，采取虚构事实的方法骗取百货大楼公司送货物流款人民币147.038585万元，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人田某归案后能够如实供述自己的罪行，自愿认罪，依法可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人田某犯诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币六十万元（罚金限判决生效后一个月内缴纳）。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月22日起至2026年1月21日止。）
二、责令被告人田某退赔被害单位南昌百货大楼股份有限公司的经济损失人民币一百四十七万零三百八十五元八角五分。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省南昌市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 郑 国
人民陪审员 李玉英
人民陪审员 万 敏
二〇一六年一月十八日
书 记 员 邓乐乐