山西省晋城市城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）晋0502刑初136号
公诉机关晋城市城区人民检察院。
被告人吕晓慧，女，1991年12月26日出生，汉族，中专文化，户籍所在地：山西省泽州县，2012年10月至2017年12月期间任晋城市色织厂会计，现住山西省晋城市。因涉嫌犯职务侵占罪，2017年12月4日被晋城市城区监察委员会采取留置措施，2018年1月12日解除留置，2018年1月12日被晋城市城区人民检察院取保候审。
晋城市城区人民检察院以城检刑刑诉（2018）121号起诉书指控被告人吕晓慧犯职务侵占罪，于2018年2月27日向本院提起公诉。本院于同日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。晋城市城区人民检察院指派检察员赵毓斌出庭支持公诉，被告人吕晓慧到庭参加诉讼。现已审理终结。
晋城市城区人民检察院指控：被告人吕晓慧担任晋城市色织厂会计期间，该厂有5个以个人名义存储公款的账户：以时某名义开设的3个账户，其中：山西泽州农村商业银行红星西街支行1个，晋城农村商业银行营业部2个，以吕晓慧在山西泽州农村商业银行红星西街支行开设账户1个，；以书记王某一名义在山西泽州农村商业银行红星西街支行开设账户1个。吕晓慧保管自己名下的1个账户存折本，并掌管其他账户的密码。
2013年至2017年期间，被告人吕晓慧利用会计职务便利，从上述账户中分别多次取款，除用于公务开支外，截留其中98245.64元占为己有，用于自己个人购物等生活开支。
公诉机关当庭出示有相关书证、视听资料、证人证言、被告人供述等证据证明指控事实，认为被告人吕晓慧利用担任会计职务的便利，侵占本单位资金，数额较大，侵犯了企业的财产所有权，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。
被告人吕晓慧对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均无辩解，表示认罪。
经审理查明：被告人吕晓慧2010年毕业于晋城市高级技工学校，2013年1月与晋城市色织厂签订了五年劳动合同（2013年1月1日起至2017年12月31日止），担任晋城市色织厂会计。吕晓慧在担任晋城市色织厂会计期间，该厂有5个以个人名义存储公款的账户：以时某名义开设的3个账户，其中：晋城农村商业银行营业部2个，山西泽州农村商业银行红星西街支行1个，以书记王某一名义在山西泽州农村商业银行红星西街支行开设账户1个，以吕晓慧在山西泽州农村商业银行红星西街支行开设账户1个。吕晓慧保管自己名下的1个账户存折本，并掌管其他账户的密码。
经查，被告人吕晓慧在担任会计职务期间，利用会计职务便利，从上述账户中分别多次取款，除用于公务开支外，截留其中98245.64元占为己有，用于自己个人购物等生活开支。
本案在审理期间，被告人吕晓慧将98245.64元交至本院。
上述事实，由公诉机关当庭举证的，并经法庭当庭质证、认证的下列证据证实：
(一）主体身份的证据
1、书证及其他相关书面材料
（1）色织厂出具吕晓慧个人基本情况，证实吕晓慧于2012年9月经人社部门调动在晋城市色织厂任会计至今；
（2）吕晓慧个人档案，证实吕晓慧在晋城市高级技工学校毕业，于2012年9月1日经城区人社局调动到色织厂工作，于2013年1月1日和色织厂签订5年劳动合同；
（3）色织厂的工商手续，证实晋城市色织厂经济性质为集体所有制，经营场所地址五星村，经营范围民用床单布及印染布，于1956年1月开业，于2000年12月28日经区政府决定同意予以关停，2001年6月注销；
（4）被告人吕晓慧的户籍证明及照片，证实其个人基本情况。
（二）侵占98245.64元的证据
A、收入情况
1、书证及其他相关书面材料
（1）色织厂收取养老、医保凭证及汇总表，证实2013年-2017年吕晓慧账户共收入养老、医疗保险费共707108.4元。
（2）王某一账户房租收入统计表，证实2012年结余249481.53元，加上2013年至2017年的房租、利息收入，总数为1558692.82元。
（3）政府拨款会议纪要、拨款凭证，证实区政府历年给色织厂、龙华家政拨扶助款共计306500元，党建经费5000元。2013年1月18日5万元，2013年7月31日15万元，2013年12月12日1万元，2014年1月20日4万元，2014年9月26日1500元，2014年12月25日45000元，2015年11月24日6万元，2017年1月19日党建经费5000元。
（4）银行交易明细查询，证实王某一“4028”账户2012年底余额为249481.53元，2017年11月24日余额为148558.33元。时某“6314”账户2012年10月19日账户开户余额为6064899.61元，2013年8月7日取完余款905941.96元后销户。时某“9626”账户2013年8月7日开户，存入“6314”账户余额，2017年10月30日余额为567642.95元。时某“3309”账户2016年1月26日开户，2017年11月16日余额为677428.51元。吕晓慧“0465”账户于2013年6月14日开户，2017年10月18日销户，余额存入时某“3309”账户。时某名下“4212”账户于2016年11月10日存入150万定期2年。龙华家政“7630”账户2017年9月21日余额为32779.43元。
（5）房屋预售协议、改名协议、收据，证实2002年色织厂将4号楼1单元602室以72400元卖给刘某一；2014年刘某一将该房更名给刘某二；2014年5月15日刘某二向色织厂刘某三交更名费15000元。
（6）记账凭证、收据，证实吕晓慧于2013年7月24日收入王某二购房款15万元，2016年8月4日收李某一房租3000元。
（7）收款收据，证实2016年10月20日收秦某19480元更名费。
2、证人证言
（1）时某的证言：2017年1月23日我厂收到区政府下拨的党建费5000元，是从标准件厂取回的。色织厂龙华小区的房屋是小产权房，不能正常过户，厂里通过换收据、合同来完成过户，2014年5月收过刘某二15000元过户更名费，2016年10月收过秦某19480元过户更名费。
（2）刘某三的证言：刘某一把房子卖给他弟弟刘某二，时某让我收了刘某二15000元更名费，我开了收据，把钱给了吕晓慧，吕晓慧又把钱给了时某。赵某把房子卖给秦某，秦某交了大概2万元更名费，钱也是给了时某。
（3）王某一的证言：有好多人为了孩子上学到我厂小区买房，学校要求名字必须一致，色织厂还收过房子换名字的钱，是按每平米200元收的，收过两三户，是刘某三、吕晓慧办的。
（4）刘某一的我把买的厂里在龙华小区4号楼1单元602室的房子过户给我弟弟刘某二了，改名字的时候还出了15000元钱，是我弟弟出的，他交给了刘某三。
（5）赵某的证言：我花22万多元买了龙华小区9号楼5单元201室，2016年10月又卖给秦某了，秦某向色织厂交了19480元的过户更名费。
3、被告人吕晓慧的供述：经我手收过19480元更名费，收过5000元党建经费，这钱未上账，买了一套书花了756元。以时某名义开户的先后有四个账户，一个是李某二转过来的钱，还有一个是把头一个账户销户后新开的，好像是9626存折本，还有一个150万元的定期存折本，还有一个3309的存折本，把房租钱转到这个本里了，王某一也开了一个收房租的存折本，我开了一个收职工养老保险的存折本。以上一共六个账户。各人名下的存折本都由个人保管，时某名下的存折本密码我和他都知道，他可以自己取钱或交给我取钱；王某一账户密码只有我知道，我没告诉其他人，只有我可以取钱；我名下的存折本密码只有我知道，只有我可以取钱。单位有门面房房租收入、卖房收入存在王某一存折本上；前任移交款存在时某存折本上，代收职工社会保险、存款利息、政府拨款都存在龙华家政公司账户。王某一账户在2012年12月30日余额是249481.53元。时某的账户2012年10月19日余额为6064899.61元。2013至2017年收的房租一共1128700元，实际代收保险共707108.4元，政府拨款共306500元，计算出银行利息收入490439.69元，卖房150000元，共收入2782748.09元，加上两个银行账户余额，总收入是9097129.23元，这是我接手后的所有收入。收了秦某19480元更名费。
B、支出情况
1、书证及其他相关书面材料
（1）色织厂支出明细统计表，证实根据吕晓慧提供的所有财务凭据，办案人员统计后将色织厂所有支出列表，2017年12月14日吕晓慧签字认可，2013年支出1336936.94元、2014年支出1124684.63元、2015年支出737511.6元、2016年支出871311.78元、2017年支出877394.47元，色织厂共支出4947839.42元。
（2）色织厂未上账支出票据。
（3）龙华家政公司会计记账凭证。
（4）购书发票，证实买书花了756元。
（5）购买手机的票据，证实吕晓慧花2499元给王某一购买手机。
（7）向外单位送购物卡、现金的统计表。
2、证人证言
（1）时某的证言：王某一找了一个超市，我们在那拿烟酒、牛奶等东西，用于看望老工人、老党员，我们自己抽烟喝酒。最后吕晓慧给了王某一2万元用于结账。我在吕晓慧那报过31553元的汽车费用，是分两次报的，都是2015年换车以前报的。另外我还报过5791.34元，但记不清是什么费用了。郭某一女儿结婚、妻子过世，常某女儿结婚、父亲去世，我用公款替我和王某一、刘某三、段某上了礼，一共花了8000元。我给原厂长田某报销过11000元费用。给刘某三报过1500元车票钱，她把票据取走了。2013年一天，我到经信局王某三办公室，王某三、常某、郭某二都在，他们让我处理11000元费用，我和郭某二到工会楼下一个超市，老板说16000多元，我用公款给了老板钱。王某一去贵州回来，我用公款给了他5000元路费。2013年国庆后，吕晓慧说她外出旅游，我用公款给她1000元，吕晓慧结婚时我用公款给她上礼5000元，吕晓慧经常开自己的车外出办公事，我用公款给过她2000元油费。刘某三女儿结婚、家长去世时，我用公款上礼共1000元。以上支出共14000元。单位给王某一买过一部华为手机，是吕晓慧去买的，说是2000元左右，不知道吕晓慧上账了没有，反正是公款买的。过年过节给相关单位人员送购物卡共计17000元、送现金共计38000元，王某三退了10000元,实际送出现金28000元，共计给郭某一礼金4000元，给常某礼金4000元。我上任以来，单位内部发放购物卡共计44000元。我应该一共买了65000元购物卡，除送的、发的以外，剩余的钱我平时用了。未上账吃饭的零散票据3591元。吕晓慧用公款给我买过烟酒，大约花了20000元。2012年7月20日左右，我给崔某书记批过一个20000元旅游费用，王某一从他名下公款账户里取的。
（2）王某一的证言：2012年到2014年三年的春节以及其他节日，时某和我碰头说，给职工发点福利，都是在单位附近李某四的小卖部取。看望病人，有时党员开会，都去拿过东西，还拿烟酒用于平时的招待，三年共计支出20000多元，主要是给职工发福利，极少部分用于看望已经退休的老党员、老职工等病人和招待支出。我本人拿过烟酒，用于平时招待和自己用，时某也是这么做的。我单位用公款以我们个人名义给其他人上礼两到三次。时某告诉我给郭某一（原在二轻局任局长期间）、常某（原在城区经贸工委任副书记）上过礼，其它我记不清楚了。郭某一女儿结婚，我和时某每人上1000元礼。郭某一妻子过世，我和时某每人上了1000元礼。常某女儿结婚，我和时某都上了1000元礼，常某父亲去世，时某让刘某三去上礼，我、时某、刘某三、段某四人每人500元。时某当时和我说过上礼的钱都是公款。我个人名义总计以公款上礼3500元钱。刘某三父亲去世时，时某替我出了200元礼钱，我没出钱。2013年正月，我去贵州办私事，时某在办公室给我5000元路费，我感觉应该是公款。大约是2018年8月，吕晓慧用公款给我买过一部华为牌的黑色手机，吕晓慧说大概两千六七左右。时某任厂长开始，每年七一、中秋、春节就开始发放购物卡了，2012年至2015年单位内部发放购物卡共计22200元。2013年春节至2015年春节，我共领取了2100元金额的购物卡。另外，时某还给过我八张购物卡共计1600元让我给关系户，我分别送给了翟某、王某四、李某三、司某。从2012年至2014年三年间，我们在龙华小区1号楼西边李某四的小卖铺拿过2万多元的东西，除上班的职工福利，还给老党员送过东西。2013年到2015年春节期间，时某给过我一个500元的卡和一个200元的卡。除此之外，时某还给我两次购物卡，每次四张卡，每张卡200元，我分别给了五龙社区翟某、史某，龙泉社区李某三、王某四，共计1600元购物卡。田某拿了11000元票据让时某报销，时某给报销了。退休的崔某、葛某、王某五和段某去旅游过，时某让我从房租账户里取了20000元钱给了葛某。改造水表的钱和厂里无关。
（3）刘某三的证言：2012至2015年单位每年七一都给党员发200元或300元购物卡，2016年、2017年发了体检卡，是泽州医院的。2012年至2015年每年春节发过购物券，就是在厂门口一个小超市领过烟酒，购物券面值多少我不知道。每年中秋、春节我自己没有领过购物卡。2016年常某父亲去世，时某让我去吕晓慧那里拿2000元现金，给市值保厂书记红胜，让他给常某捎上2000元礼钱。以我和时某、王某一、段某四人的名义上的礼。我父亲去世时，时某、王某一、段某、吕晓慧、范某每人上了200元礼钱。除单位正常领取卡外，还替单位给土地储备中心郭某三送过购物卡。
（4）段某的证言：我没有给常某上过礼。刘某三父亲去世时，时某替我上了200元钱礼，我没出钱。单位给我们发过福利，我记不清多少了。2012年我陪退休的崔某、葛某、王某五去桂林旅游了，不知谁报销的。改造水表的钱和色织厂无关。
（5）刘某四的证言：吕晓慧在晋城市色织厂上班期间，在我们公司买的联想手机2000多元，另一部手机和一体电脑我记不清是多少钱了。截止现在吕晓慧在我那买的验钞机和打印机还没有付款，其余东西都已经结清账了，大约10000元左右，具体多少钱记不清了。因为我公司规模小，没有做账。
（6）王某三的证言：时某和王某一在逢年过节时给我送过钱，有一次10000元钱我退给时某了，其它的钱我在2014年群众路线教育实践活动时上交财政专户了，交了30000元（提交了上缴30000元的单据)。我们单位让时某处理过一些费用。
（7）郭某二的证言：我单位看望病人，班子成员烟钱一直在城区工会门口万朋超市拿，十八大以后，单位无法下账，王某三让时某和我去结了账。
（8）常某的证言：时某过年过节期间给我送过500元购物卡和7000元现金。我女儿结婚时，时某、王某一每人上过1000元礼，我父亲去世时，时某、王某一、刘某三、段某每人上过500元礼。2013年我们班子成员每人每月发一条烟，后来让时某处理了。2016年我们一百多人，在土岭事件展览馆参观，时某解决了饭费。
（9）张某的证言：常某父亲去世，我们去看望，刘某三给我2000元钱，让我替时某、王某一、刘某三、段某上礼，每人500元钱。
（10）郭某一的证言：我女儿结婚、妻子去世时，时某、王某一都上过1000元的礼。2012年至2014年，我任区城镇集体工业联合社主任时，时某逢年过节给过我9000元现金和1000元购物卡。
（11）范某的证言：刘某三父亲去世时，时某替我上了200元钱礼，我没有出钱。
（12）田某的证言：2013年春节前，我让时某给我报销了10000多元旅游的费用。
（13）邱某的证言：吕晓慧在我经营的烟酒门市部拿过烟酒，账已结清，我没有记账，记不清具体数字了。
（14）崔某的证言：2012年夏天，我和王某五、葛某、段某一起去桂林旅游，葛某从厂里拿了20000元钱，我回来去报销时，王某一找不到借条了，我也没把票据给他，时间长了，票据也找不到了。
3、被告人吕晓慧的供述：我不懂会计，记账凭证上的数字算的有错误。计算有票据总支出5712197.9元，还有一些无票据的支出，自己私人花过4万元。
经我手还有一些没有票据的支出，给厂长买过两部手机，一部2190元，另一部3600元左右，买电脑4350元，相机等办公用品4000元，摄像机3000元，烟酒2.3万元，给王某一2万元结福利款，给刘某三20GG元上礼钱，给厂长报销汽车类票据31553元，给王某一买手机约2600元，时某从我手拿走一些现金，还报过5791.34元。还给时某的汽车交过两年保险，2016年3973.03元，2017年2912.93元。我自己生活开支花了41800元。
厂长让我给王某一2万元钱，说是处理之前发福利的费用，我就给了王某一2万元。
刘某三父亲去世后，王某一他们帮我上了200元礼钱，我没有出钱。
我结婚时时某给我上了5000元礼金。2015年4月份，我买雪佛兰车的时候，时某在单位办公室给我2000元加油费。2013年国庆节时某在办公室给过我1000元钱。
2017年七、八月份我用公款给王某一买了一部华为黑色手机，花了2600元（单据上是2499元)。时某和王某一都知道我是用公款买的。
2013年8月16日支城区光明PVC管材经销部10万元是家属院换水表的钱，是代收住房费后用后付给施工队的，不应从单位支出是计算，单位总支出应该是5612197.9元。
王某一买手机花2499元，给王某一烟酒钱23000元，龙华公司成立时买衬衣花了700元，经我手无票据支出是151369.3元。
C、侵占的数额、用途
1、书证及其他相关书面材料
（1）色织厂的会计记账凭证，证实记录色织厂所有上账收入和支出。
（2）收入支出统计表、调整表，证实色织厂2013年至2017年总收入为9121609.23元，总支出为5616972.9元，相减后余额为3504636.33元，实际账面余额为2918409.22元，差额为586227.11元。
2、证人时某的证言：厂里去向不明钱的一共208245.64元，我花了其中的11万元，其余的是吕晓慧花的。2012年11月13日我账户提取了5万元，在2013年用于单位开支了，年底用的是王某一账户的钱。2012年7月20日从王某一账户取款给崔某旅游的，不是2013年之后的开支，厂里的收支相减多出的20000元亏空责任在我，是我用于支付平时的生活开支了。除了给崔某的20000元以外，2012年其它开支是我先垫付的，2013年从单位财务上处理的。
去向不明亏空的188245.64元中，我大约花了90000元，用于平时汽车费开支，还有驾车外出到周边旅游的费用。
经过结算，厂里2013年至2017年总收入是9121609.23元，有票据支出是5616972.9元，无票据支出是445467.3元，账面余额2918409.22元，还收过一笔15000元更名费，有155759.81元去向不明，其中有90000元是我花了，用于自己汽车加油、保养、维修有40000元，自驾旅游、吃饭有50000元,其余的要问吕晓慧。
3、被告人吕晓慧的供述：我自己花过41800元，用于平时自己的生活开支了。300万元定期存单利息420814.17元，时某还了415000元，剩余9314.17元未还。算下来厂里没有支出去向的钱一共188245.64元，我和时某两人花了，除时某花的90000元外，我花了98245.64元，用于自己平时生活开支，比如超市买东西、买衣服等开支。我提供的2012年的凭证里，没有2012年10月19日之后的支出。有些2012年的票据也在2013年报销了。厂里交2012年的社会保险是2013年补交的。
（三）综合性证据
1、吕晓慧的检查，证实吕晓慧经教育后，深刻认识到自己的错误，书写了检查材料。
2、城区监委出具的吕晓慧到案经过，证实2017年12月4日，经市监察委员会批准，城区监委对吕晓慧采取留置措施，当天电话通知其到凤城宾馆办案区，工作人员将其带到晋城市党纪教育基地留置。
3、同步录像视听资料，证实吕晓慧在接受调查的态度。
被告人吕晓慧当庭提交缴款单一份，证实在本案开庭审理前其已将98245.64元交至法院。公诉机关经当庭质证后无异议，本院依法予以认证。
本院认为，被告人吕晓慧在担任晋城市色织厂会计期间，利用会计职务的便利，侵占本单位资金，数额较大，其行为侵犯了企业的财产所有权，构成职务侵占罪，应予刑罚处罚。公诉机关指控被告人的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人吕晓慧到案后能如实供述自己的犯罪事实，认罪、悔罪，可对其从轻处罚。在本案审理期间，被告人吕晓慧主动将其侵占的98245.64元交至本院，可酌情对其从轻处罚。综合考虑本案的犯罪性质、事实，以及司法机关“适用社区矫正”的评估意见，本院认为对被告人吕晓慧可适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条、第七十二条之规定，判决如下：
一、被告人吕晓慧犯职务侵占罪，判处拘役四个月，缓刑六个月。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
二、被告人吕晓慧交至本院的98245.64元于判决生效后退赔晋城市色织厂。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或直接向山西省晋城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。
审 判 长 贺进武
人民陪审员 姬燕花
人民陪审员 杨淑芳
二〇一八年四月二十四日
法官 助理 孟静华
书 记 员 柳雅珍