广东省揭西县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）揭西法刑初字第140号
公诉机关揭西县人民检察院。
被告人赵某某，男，成年，住揭西县。因本案于2013年12月2日主动到公安机关投案，同日被刑事拘留，同年12月18日被逮捕，同年12月20日变更强制措施为取保候审，2014年12月19日再次被逮捕，现羁押于揭西县看守所。
揭西县人民检察院以揭西检公诉刑诉（2014）135号起诉书指控被告人赵某某犯职务侵占罪，于2014年11月4日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。揭西县人民检察院指派检察员吴跃彬出庭支持公诉，被告人赵某某到庭参加诉讼。现已审理终结。
揭西县人民检察院指控：
一、2008年，被告人赵某某利用自己负责老坛头村村民小组工作的便利，把自己以及赵某华、赵某鸿、曾某某、赵某娜作为申报种粮补贴的户主，虚报种粮面积，以此侵占种粮补贴资金。种粮补贴包括农资综合补贴、良种补贴、粮食直补等三项补贴。经查，2008年至2013年，被告人赵某某合计侵占种粮补贴人民币19641.31元（以下币种，同）。
上述事实，公诉机关当庭出示了户籍证明，凤江镇赤新村委证明材料，广东省非税收入（电子）票据，关于下达2010年中央农作物良种补贴资金的通知，证明，银行账号详细清单，补贴资金发放统计表，补贴资金发送明细表，抓获经过，证人赵某华的证言，被告人赵某某的供述和辩解，赵某鸿等人司法会计鉴定报告等证据证实。
二、2010年9月15日，被告人赵某某从揭西县凤江镇国土所领回老坛头村公路建设基金14000元。后被告人赵某某并没有将14000元会计入账，而是将其占为已有。
上述事实，公诉机关当庭出示了凤江镇赤新村委证明材料，揭西县凤江镇纪委证明材料，收条，收据，现金出纳帐，付款凭证，其他证明材料，证人赵某瑞、赵某碧、赵某鹏的证言，被告人赵某某的供述和辩解等证据证实。
三、2011年11月16日，被告人赵某某私下与林某某签订《山地承包协议书》，将老坛头村的35亩山地租给林某某。2013年1月12日，赵某某向林某某收取了山地租金30000元（2012年至2015年度）。后被告人赵某某并没有将30000元交村会计入账，而是将其占为已有。
上述事实，公诉机关当庭出示了凤江镇赤新村委证明材料，收据，山地承包协议书，现金出纳帐，其他证明材料，证人赵某瑞、赵某碧、赵某存的证言，被告人赵某某的供述和辩解等证据证实。
四、2012年10月5日，被告人赵某某私下与赵某城签订一份《土地转让协议书》，将老坛头村的二间宅基地卖给赵某忠。2012年IO月5日，被告人赵某某向赵某忠收取了卖地款60000元。2012年10月8日，被告人赵某某又收取了卖地款20000元。后被告人赵某某并没有将80000元交村会计入账，而是将其占为已有。
上述事实，公诉机关当庭出示了凤江镇赤新村委证明材料，收条，收据，扣押清单，土地转让协议书，现金出纳帐，责令停止土地违法行为通知书，其他证明材料，证人赵某瑞、赵某碧、赵某城、沈某某、侯某某的证言，被告人赵某某的供述和辩解等证据证实。
五、2012年10月份，经老坛头村民小组干部讨论，决定将老坛头村的三间宅基地卖给赵少某（其中一间宅基地以赵某光名义卖给赵少某）。2012年10月22日，赵少某将120000元通过中国银行汇到被告人赵某某的银行账号内（开户行：揭西县农村信用合作社，账号：621088800015711068）。后被告人赵某某征得赵某瑞、赵某碧的同意后，以借款的名义从该账户中支取了20000元，后被告人赵某某并没将余款100000元交村会计入账。2013年5月10日，老坛头村与湖南金恒管业有限责任公司签订工程承包合同，主要由该公司为老坛头铺设自来水网，工程造价为125000元。被告人赵某某将其中的48000元用于老坛头村的自来水网改造工程，剩下的52000元被被告人赵某某占为已有。
上述事实，公诉机关当庭出示了凤江镇赤新村委证明材料，收款收据，老坛头村民小组会议记录，现金出纳帐，中国银行转账单，工程承包合同书，刘某某的证明材料，老坛头村水网改造预算表，欠条，中国邮政储蓄银行存款凭单，其他证明材料，证人赵某瑞、赵某碧、刘某某、赵某想的证言，被告人赵某某的供述和辩解等证据证实。
综上，被告人赵某某作案五宗，涉案金额为195641.31元。案发后，被告人赵某某已退回赃款115000元，并将侵占得来的赃款80120元以赔偿老人养老费用的名义汇到赵某庄等136人的银行账号内。
揭西县人民检察院认为，被告人赵某某无视国法，利用负责凤江镇赤新村委老坛头村民小组工作的职务便利，非法侵占该村的集体资金，数额较大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
公诉机关并建议对被告人赵某某判处有期徒刑二年至四年的刑罚。
被告人赵某某对起诉书指控的第一宗犯罪金额有异议，对其他四宗的犯罪事实没有异议，但辩解称涉案的赃款只是暂放在他那里，还未入账。
经审理查明，被告人赵某某自2004年起负责凤江镇赤新村委老坛头村民小组工作。期间，被告人赵某某利用职务上的便利，非法侵占该村集体资金人民币195641.31元，案发后被告人赵某某已退还部分赃款115000元。2013年12月2日，被告人赵某某经口头传唤主动到公安机关投案。具体事实如下：
一、2008年至2013年期间，被告人赵某某以自己及亲属赵某华、赵某鸿、曾某某、赵某娜作为申报种粮补贴的户主，虚报种粮面积，以此侵占种粮补贴资金（种粮补贴包括农资综合补贴、良种补贴、粮食直补）。经查，2008年至2013年，被告人赵某某合计侵占种粮补贴19641.31元。
上述事实，有公诉机关举证，并经庭审质证，本院予以采信的如下证据证实：
1.被告人赵某某的户籍证明。证实被告人赵某某的出生时间等基本情况。
2.揭西县凤江镇赤新村民委员会出具的证明。证实被告人赵某某自1998年4月开始担任赤新村委委员，2004年开始负责赤新村委老坛头村民小组工作。
3.广东省非税收入（电子）票据。证实被告人赵某某于2013年11月19日将涉案赃款20878.43元上缴到揭西县纪律检查委员会。
4.揭西县财政局出具的揭西财农（2010）22号、揭西财农（2010）60号、揭西财农（2011）23号、揭西财农（2012）62号、揭西财农（2013）67号关于下达2009-2013年中央农作物良种补贴资金的通知。证实根据揭阳市财政局的相关文件，揭西县财政局将补助资金直接拨付到农户个人账户。
5.揭西县凤江镇赤新村民委员会老坛头村民小组出的证明。证实2008年至2013年，老坛头村民按财政拨给该村种粮补贴、粮食补贴、综合直补三项补贴资金，该村以人均0.25亩的标准发放给村民，赵某某一家六口人，每年享有的补贴面积共1.5亩。
6.2008年至2013年农田补贴多领款，2008年至2013年补贴资金发放统计表及补贴资金发送明细表、银行账号详细清单。证实2008年至2013年期间，赵某某以自己及赵某华、赵某鸿、曾某某、赵某娜作为申报种粮补贴的户主，虚报种粮面积，多领补贴款共计20878.43元。
7.揭西县公安局经济犯罪侦查大队出具的抓获经过。证实2013年12月2日，揭西县公安局经济犯罪侦查大队到凤江镇政府调查赵某某涉嫌职务侵占一案，由揭西县凤江镇纪委工作人员将赵某某传唤到凤江镇政府，后该队民警将赵某某口头传唤至该局接受调查，并于当日采取刑事拘留。
8.被告人赵某某的供述。供述自2008年至2013年，他以自己及妻子赵某华、儿子赵某鸿、儿媳曾某某、女儿赵某娜的名字申请种粮补贴，每年骗取的种粮补贴从一千多元到四千多元不等。骗取的种粮补贴款被他用于家庭日常开支。
9.揭西群信会计师事务所出具的揭群会所审字（2014）第53号对赵某鸿等司法会计鉴定报告。经复核，赵某鸿等人领取种粮补贴三项总面积815.9亩，总金额20331.52元。应补贴面积28.5亩，应补金额690.21元，已补与应补面积差额787.4亩，金额19641.31元。
二、2010年9月15日，被告人赵某某从揭西县凤江镇国土所领回老坛头村公路建设基金14000元。后被告人赵某某没有将该款拿到村财务入账，而是占为已有。
上述事实，有公诉机关举证，并经庭审质证，本院予以采信的如下证据证实：
收据。证实2010年9月15日，赵某某从凤江镇国土所领取
公路边公路建设基金14000元。
2.现金出纳帐。证实赵某某收到公路边公路建设基金14000元后没有在村财务入账。
3.揭西县凤江镇纪律检查委员会出具的证明及收条。证实揭西
县凤江镇纪律检查委员会暂扣到赵某某涉案赃款14121.57元。
4.收条。证实凤江镇赤新村老坛头村民小组收到赵某某退还涉案赃款14121.57元。
5.证人赵某瑞、赵某碧的证言。系凤江镇赤新村委老坛头村会计、出纳，均证实2010年9月，赵某某从凤江镇国土所领回14000元公路建设基金一直没有拿到村财务入账，赵某瑞曾向赵某某催过几次，但赵某某都说还没有领回来。后到镇国土所查询才知道该款于2010年9月份已被赵某某领走了。
6.证人赵某鹏的证言。赵系凤江镇赤新村委书记，证实2005年赵某某没有向赤新村委缴纳农业税。自2004年开始，镇政府每月给村干部发放工资，村委就没有向自然村收取农业税。之前村委收取农业税主要是用于发放村干部工资。2005年7月12日，赤新村委的会计赵某利（已殁）开具了收款收据给赵某某，实际上赤新村委并没有收到这14000元。
7.被告人赵某某的供述。赵供述2010年9月份，他开具了一张盖老坛头村委印章的收款收据到凤江镇国土所领回14000元公路建设基金。该款没有拿去村财务入账，而是被他先行使用了。
三、2011年11月16日，被告人赵某某将老坛头村的35亩山地租给林某某，并签订了《山地承包协议书》。2013年1月12日，赵某某向林某某收取了2012年度至2015年度的山地租金30000元。后被告人赵某某没有将该款在村财务入账，而是占为已有。
上述事实，有公诉机关举证，并经庭审质证，本院予以采信的如下证据证实：
1.山地承包协议书。证实赵某某将老坛头村的山地（面积约35亩）承包给林某某，租金每年7000元，管理费每年1750元，租期50年。
2.收据。证实2013年1月12日，赵某某收取林某某山地租金3万元。
3.现金出纳帐。证实赵某某收取山地租金30000元后没有在村财务入账。
4.证人赵某瑞、赵某碧的证言。均证实他们不知道赵某某将村里的山地出租给林某某，且租金也没有在村财务入帐。
5.证人赵某存的证言。赵证实2011年11月份，赵某某将老坛头村的山地（面积约35亩）承包给林某某，租期50年，租金每年7000元，管理费每年17050元，双方并签订了《山地承包协议书》。不久，赵某某就要求支付几年的租金，林某某一次性支付了4年的租金30000元。
6.被告人赵某某的供述。2011年11月份，他与林某某签订了一份《山地承包协议书》，将老坛头村的35亩山地承包给林某某。协议约定该村租赁给林某某35亩山地，每年租金7000元，另外每亩地每年收取1750元管理费，租期为50年，并约定每年的11月份偿还租金及管理费。2013年1月12日，他向林某某收取了2012年至2015年的租金30000元，并开具了收据。后他没有将租金30000元在村财务入账，被拿去先行使用了。
四、2012年10月5日，被告人赵某某私自与赵某城（赵某忠之父）签订一份《土地转让协议书》，以100000元的价格将老坛头村的二间宅基地转让给赵某忠。2012年IO月5日、10月8日，被告人赵某某分别收取了宅基地转让款60000元和20000元。后被告人赵某某并没有将该款交村财务入账，而是占为已有。
上述事实，有公诉机关举证，并经庭审质证，本院予以采信的如下证据证实：
1.土地转让协议书。证实赵某某以人民币100000元的价格将塔凤路段赤新老坛头路段公路边宅基地二间转让给赵某忠。
2.收条及收据。证实2013年10月5日、10月8日，赵某某两次共收取赵某城支付的宅基地转让款80000元，其中20000元的收条经证人侯某某辨认，确认是他替赵某城交付宅基地转让款20000元给赵某某时开具的收条。
3.现金出纳帐。证实赵某某收到赵某城支付的宅基地转让款80000元后没有在村财务入账。
4.扣押及发还清单。证实揭西县公安局经济犯罪侦查大队依法扣押到涉案赃款80000元，并发还给凤江镇赤新村委会。
5.收条。证实凤江镇赤新村老坛头村民小组收到凤江镇赤新村委会移交的赵某某退还村集体资金80000元。
6.证人赵某城、沈某某的证言。均证实2012年10月5日，赵某城代表赵某忠与赵某某签订了一份《土地转让协议书》，协议书约定赵某某以人民币100000元的价格将塔凤公路赤新村委老坛头村公路边两间宅基地转让给赵某忠。协议书签订后，他们当场支付60000元给赵某某。2013年10月份，沈某某又拿了20000元通过侯某某交给赵某某。赵某某收到钱后均出具了收据。
7.证人侯某某的证言。证实2013年10月份，赵某城拿了20000元通过他转交给赵某某。当时，赵某某出具了20000元的收据给他，他把收据交还给赵某城。
8.证人赵某瑞、赵某碧的证言。均证实赵某某以100000元的价格将两间宅基地（这两间宅基地是属于老坛头村集体的耕地）转让给赵某忠，且赵某某已收取80000元的宅基地转让款。这件事赵某某没有跟其他村干部商量，也没有将宅基地转让款在村财务入账。
9.被告人赵某某的供述。2012年10月5日，在没有经过村民及其他村干部同意的情况下，他私自与赵某忠的父亲赵某城签订了一份《土地转让协议书》，将老坛头村公路边上的两间宅基地以10万元的价格转让给赵某忠。2012年10月5日，他向赵某忠收取了宅基地转让款60000元，并出具了收据。同年10月8日，赵某城通过侯某某把20000元宅基地转让款交给他，他同样出具了收据。他没有把该款拿去村财务入账，用于他老婆住院治疗。
五、2012年10月份，经老坛头村民小组讨论决定以120000元的价格将老坛头村的三间宅基地转让给赵少某。10月22日，赵少某将宅基地转让款120000元通过中国银行汇到被告人赵某某的银行账号内（开户行：揭西县农村信用合作社，账号：621088800015711068）。后被告人赵某某在征得赵某瑞、赵某碧的同意后，从该账户中支取了20000元作为借款。后被告人赵某某私自将余款100000元取出来，但没交村财务入账。2013年5月10日，老坛头村因铺设自来水网与湖南金恒管业有限责任公司签订工程承包合同，工程造价为125000元。被告人赵某某将宅基地转让款100000元中的48000元及赵某想筹集的自来水工程款52000元用于老坛头村的自来水网改造工程，剩余52000元占为已有。
上述事实，有公诉机关举证，并经庭审质证，本院予以采信的如下证据证实：
1.老坛头村民小组会议记录。证实老坛头村民小组经商议，决定将三间宅基地卖给赵某光、赵少某。
2.中国银行转账单。证实2012年10月22日，赵少某在中国银行揭阳揭西棉湖支行将宅基地转让款120000元汇到赵某某在揭西县农村信用合作社的银行账号（账号：621088800015711068）。
3.收款收据。证实2013年6月4日，赵某某收到赵某想交付的自来水工程款52000元。
4.工程承包合同书。证实老坛头村与湖南金恒管业有限责任公司签订工程承包合同，由湖南金恒管业有限责任公司为老坛头村铺设自来水，工程造价为125000元。
5.老坛头村水网改造预算表。证实老坛头村水网预算工程款为125090.48元。
6.收款收据、欠条及证明。证实湖南金恒管业有限公司收到老坛头村支付的水网改造款人民币100000元，老坛头村仍拖欠该公司工程款25000元。
7.现金出纳帐。证实赵某某收到赵少某支付的宅基地转让款120000元后没有在村财务入账。
8.证人赵某瑞的证言。赵证实2012年10月份，赵某某、赵某碧和他开会讨论决定，村里要安装自来水，为了筹钱打算以每间宅基地40000元的价格转让村里的三间宅基地。后来那三间宅基地转让给赵少某，赵少某并把120000元汇到赵某某的银行账号。他和赵某某到银行查询到账后，赵某某提出从中借款20000元，后把余款100000元的银行卡交给他保管。过了两、三天，他去银行查询才得知赵某某交给他保管的是一张注销卡，账户里面没有一分钱。当晚，他把赵某某、赵某碧叫到家里，赵某某承认那120000元都在他那里。
9.证人赵某碧的证言。赵证实2012年10月，赵某某、赵某瑞和他开会讨论决定，为解决村中饮水工程资金欠缺的问题，将路边三间宅基地以120000元的价格转让给赵少某，赵少某将宅基地转让款120000元汇到赵某某指定的银行账号。赵某某和赵某瑞查明该款到账后，赵某某以家庭困难为由从中借款20000元，并将余款100000元的银行卡交由赵某瑞保管。后来赵某瑞到银行查实这是一张空卡，里面没有钱，就去问赵某某，赵某某承认那是一张空卡，并说明100000元在他那里，是准备用于建设饮水工程。后来赵会想以收取“装水龙”费的名义在村里共筹集了52000元也交给赵某某。
老坛头村民小组转让宅基地120000元及向村民收取“装水龙”费52000元，合计172000元，扣除赵某某借款20000元和支付工程款100000元外，仍剩余52000元在赵某某处，至今没在村财务入账。
10.证人刘某某的证言。证实2013年5月份，他与老坛头村签订一份水网改造工程协议，该工程预算为125000元，后老坛头村支付了工程款100000元，尚拖欠该公司工程款25000元。
11.证人赵某想的证言。证实由于该村建设饮水工程，赵某某叫他向村里每户家庭收取1000元的费用。2013年6月4日，他将收取的水网改造款52000交给赵某某。
12.被告人赵某某的供述。赵供述2012年10月份，他以每间宅基地40000元的价格将三间宅基地转让给赵少某，赵少某将120000元转到他的银行账户。他跟赵某瑞提出要从中借款20000元，并把该款取出来。后来余款100000元也被他私自拿出来，其中48000元被他用于村的饮水建设工程，剩余52000元被他占为已有。
对被告人赵某某对起诉书指控的第一宗犯罪金额有异议的意见，经查，经揭西县公安局委托揭西群信会计师事务所对起诉书指控的第一宗涉案金额进行复核，经复核涉案金额为19641.31元，故对该意见，本院不予采纳。
辩称公诉机关指控的第二、三、四、五宗的涉案赃款只是暂放在他那里，还未入账的意见，经查，根据老坛头村的现金出纳帐及证人赵某瑞、赵某碧的证言足以证实被告人赵某某在收取到指控的第二至五宗的涉案赃款后均没有在村财务入账，该村具有财务账目，被告人赵某某在收取村集体资金后没有及时在村财务入账，且占有时间较长，足以认定其具有非法占为已有的目的，故对该意见，本院不予采纳。
本院认为，被告人赵某某无视国家法律，利用职务之便，将村集体财物非法占为已有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，应依法惩处。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人赵某某主动到公安机关投案，但在庭审过程中没有如实供述自己的罪行的，不能认定为自首，鉴于其自动到公安机关投案，且积极退还部分赃款，酌情可以从轻处罚。公诉机关的建议量刑幅度适当，本院依法予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，判决如下：
被告人赵某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年七个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月19日起至2017年6月29日止）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省揭阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 肖乐生
代理审判员 张本真
人民陪审员 黄一帆
二〇一四年十二月十九日
书 记 员 李旭敏
附：相关法律文书
《中华人民共和国刑法》
第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。