河南省新乡市红旗区人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）红刑初字第404号
公诉机关新乡市红旗区人民检察院。
被告人许某某，男，1979年6月10日出生。因涉嫌抽逃出资，于2013年3月14日被新乡市公安局直属分局刑事拘留；因涉嫌抽逃出资犯罪，于2013年3月27日被新乡市公安局直属分局逮捕；因涉嫌抽逃出资犯罪，于2013年8月30日被新乡市公安局直属分局取保候审；因涉嫌抽逃出资犯罪，于2013年11月6日被新乡市公安局直属分局逮捕。现羁押于新乡市看守所。
辩护人郭卫红，河南舜信律师事务所律师。
辩护人赵春，河南苍穹律师事务所律师。
新乡市红旗区人民检察院以新红检刑诉（2013）316号起诉书指控被告单位河南普利置业有限公司、被告人许某某犯抽逃出资罪，于2013年10月22日向本院提起公诉。在审理过程中，新乡市红旗区人民检察院以案件事实与起诉书指控的事实不符为由，于2014年5月12日以新红检刑变诉（2014）1号变更起诉决定书变更起诉书内容，不再指控被告单位河南普利置业有限公司犯抽逃出资罪。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。新乡市红旗区人民检察院指派检察员周方出庭支持公诉，被告人许某某及其辩护人郭卫红、赵春到庭参加诉讼。新乡市红旗区人民检察院于2014年1月20日、4月21日两次建议本案延期审理，本案审理期限自2014年2月20日、5月4日重新计算。现已审理终结。
新乡市红旗区人民检察院指控：2011年3月29日，河南普利置业有限公司股东、法定代表人许某某向他人拆借资金4200万元，将其公司注册资金800万元增至5000万元。在新乡市工商行政管理局完成对河南普利置业有限公司的增资核准后，被告人许某某分别于2011年3月29日、3月31日、4月6日将用于注册增资的其中3050万元抽逃后归还他人，被告人许某某抽逃注册资金占实缴资金的76%。
针对上述指控，公诉机关提供了被告人许某某的供述与辩解，证人刘某某、郝某、孙某某、罗某、张某某、郭某某、尚晓晴、郭某一等证言，河南普利置业有限公司审计报告，被告人许某某的户籍证明，河南普利置业有限公司变更登记申请书等书证。
据此，公诉机关要求以抽逃出资罪追究被告人许某某的刑事责任。
被告人许某某对公诉机关指控的犯罪事实无异议，望从轻处罚。其辩护人的辩护意见是，1、被告人不懂法是犯罪起因，被告人不懂个人款项变为公司注册资金后，该资金管理使用要受到相关法律约束。2、起诉书指控的抽逃资金，在普利公司购买红旗商场时，嘉隆房地产公司将其中2000万元直接汇到了购买红旗商场的账户上，另1050万元也还回普利公司。3、被告人系初犯、偶犯，有悔罪表现。综上，望对被告人从轻处罚，建议适用缓刑或独立适用罚金刑。提供焦作市公安局山阳派出所证明以证实被告人许某某无违法犯罪记录，家庭困难；提供转账凭证、收据以证实2011年4月22日、7月26日嘉隆房地产公司转来2000万元用于普利公司收购红旗商场；提供河南普利置业有限公司请求对被告人许某某从轻处罚的请求书一份。
经审理查明：2011年3月29日，河南省普利置业有限公司股东、法定代表人许某某向他人拆借资金4200万元，将其公司注册资金800万元增至5000万元。在新乡市工商行政管理局完成对河南普利置业有限公司的增资核准后，被告人许某某分别于2011年3月29日、3月31日、4月6日将用于注册增资的其中3050万元抽逃后归还他人，被告人许某某抽逃注册资金占实缴资金的76%。
认定上述事实的证据有：
1、被告人许某某照片及户籍证明证实其个人基本情况。
2、股权转让协议证实2010年12月4日，被告人许某某购买吴俊卿及罗某在河南普利置业有限公司80%的股权。
3、有限责任公司变更登记申请书、股东会决议、章程修正案、河南正源会计师事务所验资报告、河南普利置业有限公司工商档案证实2011年3月公司办理增资的相关情况，2011年3月28日公司增资后，法定代表人是许某某，注册资本是5000万元，许某某出资为4000万元，占注册资本的80%。
4、银行相关凭证证实河南普利置业有限公司增资过程中股东许某某、罗某的出资情况及增资的4200万元的具体去向。
5、河南普利置业有限公司、嘉隆房地产（河南）有限公司、河南万基置业有限公司、许某某、罗某、吴俊卿、郝某、郭某某等账户明细证实资金往来的相关情况。
6、河南普利置业有限公司审计报告证实普利置业公司原注册资金800万元，2011年3月新增注册资金4200万元，分别由原股东罗某投资840万元，许某某出资3360万元，增资后公司注册资金5000万元，其中罗某出资1000万元占20%，许某某出资4000万元，占80%，所验资的4200万元增资款于2011年3月29日全部转入普利公司账户。普利置业公司在2011年3月29日至2011年4月6日期间将增资中的4150万元从公司账户转出，分别支付给河南万基置业有限公司1900万元、张某某1150万元、罗某300万元、吴俊卿800万元。截止2013年2月28日，普利置业有限公司对外借款金额为4227万元（不含借款利息），引起的经济纠纷均已进入司法程序。为他人借款14940万元提供担保，引起的经济纠纷已进入司法程序，形成的或有负债尚无法确定。
7、证人刘某某证言证实2012年6月21日其与河南普利置业有限公司的法定代表人许某某签订了借款协议，出借300万元，以公司20%的股份作为借款的质押。2012年8月3日，其与许某某签订了合作经营协议，协议约定其负责河南普利置业有限公司的全面工作，之后其陆续帮助公司融资1100余万元。2012年12月，300万元借款到期之后，许某某没有按照约定还款，这时其发现许某某在2011年3月份办理完公司增资后，将增资的4200万元全部转出，并未用于公司的经营，使公司严重缺乏流动资金，基本处于瘫痪状态，无法正常经营。
8、证人孙某某证言证实2011年1月，其开始在河南普利置业有限公司工作，任该公司的常务副总，主持日常工作。公司共有两个股东，许某某占80%的股份，罗某占20%的股份。2011年3月份，许某某出资3360万元，罗某出资840万元，公司将注册资金成功从800万元增加到5000万元。后其根据法定代表人许某某的安排，让公司的工作人员郝某将上述款项陆续转出。
9、证人郝某证言证实2011年1月份，其到河南普利置业有限公司任行政部主管，许某某是法定代表人。2011年3月份，公司研究决定将注册资金从800万元增加到5000万元，其负责具体办理。2011年3月23日，许某某、罗某分别通过他们的个人银行账户将3360万元、840万元汇入公司在工商银行的增资账户，其到新乡市工商管理局办理了增资事情。2011年3月29日，增加完注册资金后，在许某某和罗某的安排下，其将4200万元全部汇到公司在中国银行的基本账户内，又根据孙某某的安排，与公司的出纳将1900万元汇入河南万基置业有限公司的银行账户内，同日又将1300万元汇入普利公司在工商银行的一般银行账户内，并于2011年3月29日、3月31日、4月6日从该账户给张某某个人银行账户汇入了800万元、250万元、100万元，张某某是河南万基置业有限公司的会计。
10、证人罗某证言证实2004年，河南普利置业有限公司注册成立之时，其就是公司的股东，占30%的股份，其奶奶吴俊卿占70%的股份，注册资金是800万元。2010年，许某某将吴俊卿70%的股份和其10%的股份购买过来，成为公司的股东，占80%的股份，并任公司的法定代表人。2011年3月份，为了显示公司的开发实力，公司将注册资金从800万元增加到5000万元，许某某出资3360万元，其出资840万元。其出资的840万元也完全是许某某筹集的资金，资金的来源其不清楚。增资成功后，公司从该4200万元增资资金中将800万元、200万元、100万元分别汇入了吴俊卿和其银行账户内，作为委托其奶奶吴俊卿收购原红旗商场的资金。由于其平时并不参与公司的实际经营，其它的增资资金怎么处理的其就不清楚了。
11、证人张某某证言证实其是嘉隆房地产（河南）有限公司财务部出纳，公司的老板是郭某一。2011年以来，其公司与河南普利置业有限公司有经济往来，就是相互转款，具体是什么款其不清楚，老板郭某一让其转的款。转款有时通过公司在焦作工商银行民主南路支行的银行账户进行，有时通过其在焦作工商银行工业路支行的个人银行账户进行。2011年3月29日、3月31日、4月6日，河南普利置业有限公司向其个人银行账户内汇入的800万元、250万元、100万元，其不清楚是什么款，是老板郭某一具体安排其去办理的银行转账、收款的业务。
12、证人郭某某证言证实其是河南万基置业有限公司财务部出纳，公司的法定代表人是郭锦涛，但平时主要是郭锦涛的哥哥郭某一来管理公司，并安排其具体的工作。2011年3月23日，郭某一安排其将3360万元从其在光大银行的个人银行账户内汇到许某某在光大银行的个人账户内，具体用途其不清楚。2011年3月29日，从河南普利置业有限公司账户汇到河南万基置业有限公司在焦作农村信用联社王褚信用社的一般账户内的1900万元，什么款项其不清楚。
13、证人陈某证言证实其2011年1月份开始到河南普利置业有限公司工作，公司一共只有六个人，法定代表人是许某某，副总经理是孙某某，行政部经理郝某，招采部经理赵振刚，前台张婷（后为公司出纳），其是行政助理。2011年1月至6月，公司设有财务部办公室，但是没有专职的财务人员，这段时间由郝某和张婷负责公司的财务工作，郝某和张婷总是到银行办理公司资金的相关事情，并没有做账。2011年6月，陈某某到公司任财务经理后，才开始正规的为公司做账。
14、证人陈某某证言证实其是2011年10月份，经焦作万基集团管财务的郭锦敏介绍，来河南普利置业有限公司工作，负责公司的财务工作。当时，公司没有账目，公司的出纳张婷只拿出了一些银行回单和一些报销的票据，其到公司后，就根据这些银行回单、报销的票据做的公司的帐，建的账从2011年1月开始。其将许某某、罗某增加注册资金的情况及增资的4200万元的使用情况都计入了公司的账目。其到公司工作后，除了许某某、罗某的投资款外，公司几乎没有什么经营性收入。
15、证人郭某一证言证实其是嘉隆房地产（河南）有限公司的法定代表人，河南万基置业有限公司的法人代表是郭锦涛，其是总经理，负责该公司的日常业务，许某某是其表弟。2011年3月份，许某某说为了河南普利置业有限公司的房地产项目能更好的开发，向其借款4200万元，其让河南万基置业有限公司的出纳郭某某具体办理的给许某某4200万元借款的事情，约定的有利息。后来许某某说公司收购红旗商场一时用不了那么多钱，考虑到借款有利息，就将一部分暂时不用的款先还了，将其中1900万汇到了河南万基置业有限公司的银行账户内，将800万元、250万元、100万元汇到了嘉隆房地产（河南）有限公司的出纳张某某的个人银行账户内，这3050万都是许某某还的借款。
16、被告人许某某当庭对公诉机关指控的犯罪事实无异议，其供述与辩解证实2010年12月份，其成为河南普利置业有限公司的法定代表人后，公司共有两个股东，其和罗某，其占80%的股份，罗某占20%的股份，当时的注册资金是800万元，公司的经营其委托孙某某负责。2011年3月份，因为要开发新乡市百货大楼附近的原自来水公司那块土地，公司原有的注册资金800万元就有些少了，所以公司决定将注册资金从800万元增加到5000万元，以提高公司的开发实力。其通过自己在光大银行焦作分行的个人账户将3360万元直接汇入公司在新乡市工商银行北干道支行的增资专用账户内，罗某通过他的个人账户将840万元汇入公司增资专用账户内，公司成功完成了增资的事情，将注册资金从800万元增加到5000万元，增资后的工商登记显示，其出资4000万元，占80%的股份，罗某出资1000万元，占20%的股份。其用于增资的3360万元及罗某用于增资的840万元，共计4200万元都是其让郭某一帮其借的。公司增加注册资金后，其让公司的工作人员将4200万元汇入公司在新乡市中行的基本户内，又让公司工作人员通过该账户将1900万元汇入河南万基置业有限公司的银行账户，该公司的法定代表人是郭某一的弟弟郭锦涛。让公司人员将1300万元汇入公司的一般银行账户内，后分三次将800万元、250万元、100万元汇入张某某的个人账户内，张某某是嘉隆地产有限公司的会计，法定代表人是郭某一。后其代表河南普利置业有限公司向王平原借款590万、向陈丽君借款60万、向汤素云借款30万、向邵秋霞借款3万、向郭本峰借款650万，借款均未偿还。其以公司名义为郭某一向牛兆涛借款3970万元、向王海丰借款2170万元出具担保承诺书。
以上证据由公诉机关提供，经庭审质证，确实充分且能相互印证，予以确认。
本院认为，被告人许某某违反公司法的规定，在公司增加注册资金后又抽逃其出资，数额巨大，后果严重，其行为已构成抽逃出资罪。公诉机关指控的罪名成立，予以支持。被告人辩护人的辩护意见合理部分本院予以采纳。根据《中华人民共和国刑法》第一百五十九条第一款、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下：
被告人许某某犯抽逃出资罪，判处有期徒刑一年零一个月，并处罚金人民币七十万元（罚金限判决生效后十日内缴纳）。
（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，折抵5个月17日，即自2013年11月6日起至2014年6月18日止）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向新乡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 张东峰
审 判 员 张敬美
人民陪审员 贵玉萍
二〇一四年六月六日
书 记 员 王晶晶