江苏省无锡市锡山区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）锡法北商初字第0117号
原告中国银行股份有限公司无锡锡山支行，住所地无锡市锡山区东亭街道锡沪中路82号。
代表人黄志敏，该行行长。
委托代理人过成、陈广，江苏锡州律师事务所律师。
被告刘春弟。
原告中国银行股份有限公司无锡锡山支行（以下简称中行锡山支行）诉被告刘春弟金融借款合同纠纷一案，本院于2015年3月26日受理后，依法组成合议庭，于2015年7月20日公开开庭进行了审理。原告中行锡山支行的委托代理人陈广到庭参加诉讼。被告刘春弟经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原告中行锡山支行诉称：2011年12月12日，毛苏华向中行锡山支行申请汽车贷款，借款630000元，期限3年，刘春弟签署了共同还款承诺函。同时双方签订贷款抵押合同，毛苏华以购买的汽车抵押给中行锡山支行。后中行锡山支行按约放款，但毛苏华未按约支付贷款本息，已构成违约，故中行锡山支行诉至法院，请求判令：刘春弟立即归还借款本金495300元、透支利息86264.59元、滞纳金136200.18元，合计717764.77元（截至2015年3月17日）及自2015年3月17日起至判决给付之日止按日利率万分之五计算的利息。
被告刘春弟未作答辩。
经审理查明：2011年12月13日，毛苏华与中行锡山支行签订《信用卡专向分期付款合同（抵押类）》，约定：毛苏华向中行锡山支行借款630000元专项用于购买宝马汽车，中行锡山支行将交易金额划至毛苏华所购商品的经销商的专用账户；还款期数为36期（一期为一个月）；手续费为69300元，毛苏华保证在第一期到期还款日前存入手续费的款项；还款方式为月均等额、取整入账、免息还款方式；毛苏华按约支付欠款的免收透支利息，否则应按照信用卡领用合约规定支付利息及滞纳金，并由毛苏华全额承担由此产生的一切费用（包括但不限于催收费用、诉讼费用、律师费用）；毛苏华信用卡账户逾期60天后，中行锡山支行有权将分期付款的剩余金额一次性记入账户；信用卡“专向分期付款”业务无最低还款额；毛苏华、刘春弟以购买的宝马X6汽车（车牌号苏B×××××）提供抵押担保；信用卡“专向分期付款”（抵押类）通用条款及信用卡领用合约系该合同的附件。信用卡“专向分期付款”（抵押类）通用条款中约定：如毛苏华未按期归还透支本金、利息及手续费，中行锡山支行有权宣布本合同项下所有欠款全部或部分提前到期。信用卡领用合约约定：信用卡透支利息按月计收复利，日利率为万分之五；滞纳金按最低还款额未还款部分的5%支付；中行锡山支行收到还款时，按以下顺序对其信用卡账户的各项欠款进行冲还：逾期1至90天的，按照先应收利息或各项费用、后本金的顺序进行冲还；逾期91天以上的，按照先本金、后应收利息或各项费用的顺序进行冲还。同时刘春弟向中行锡山支行出具共有人承诺函，承诺对毛苏华上述分期合同项下的债务承担连带还款责任。2011年12月21日，无锡市锡城公证处对赋予《信用卡专向分期付款合同（抵押类）》具有执行效力进行公证。2012年3月13日，中行锡山支行发放了上述贷款，每月27日为上月账单出具日期。2012年4月17日起，毛苏华即未按期还款。截至2012年6月26日，毛苏华尚结欠中行锡山支行本金及手续费656293.52元、透支利息3117.16元、滞纳金10030.77元、复利2114.47元，合计671555.92元。2012年7月9日，中行锡山支行依据公证债权文书申请本院强制执行，要求毛苏华支付欠款732350元（包含律师费20000元）。2012年9月11日，毛苏华向中行锡山支行归还100000元，2012年12月23日，毛苏华又归还17500元。执行中，本院从毛苏华银行账户中扣划158430元，从刘春弟账户中扣划9300元，合计167730元，其中收取执行费9720元，余款158010元支付给中行锡山支行，因未找到被执行人毛苏华其他可供执行的财产，本院于2014年10月31日作出终结执行裁定。2013年3月27日、12月12日，中行锡山支行分别将执行款125810元、12200元划入毛苏华所欠账户。
审理中，中行锡山支行向本院陈述本案中滞纳金的计算方法为每月应还款额的百分之五。158010元中20000元已用于支付律师费，其余138010元用于归还本案欠款。
以上事实，有《信用卡专向分期付款合同（抵押类）》借款合同、信用卡“专向分期付款”（抵押类）通用条款、公证书、信用卡领用合约、共有人承诺函、结婚证、账单、申请执行书、执行裁定书、当事人陈述及庭审笔录等在卷佐证。
本院认为：中行锡山支行与毛苏华签订的借款合同系双方当事人真实意思表示，且不违反法律、行政法规的强制性规定，当属合法有效，双方均应按约履行。刘春弟向中行锡山支行出具的共有人承诺函系刘春弟的真实意思表示，其应对毛苏华的上述借款承担连带清偿责任。借款合同签订后，中行锡山支行按约向毛苏华发放借款630000元，但毛苏华未按约还款，根据合同约定，中行锡山支行有权提前收回贷款并要求毛苏华、刘春弟承担相应违约责任。中行锡山支行2012年7月9日即就全部未还款额申请强制执行，故该日即应视为合同提前到期日，账单截止日则定为此前最近一期账单到期日，即2012年6月26日。按照中行锡山支行的计算方式，截至2012年6月26日，毛苏华尚结欠中行锡山支行本金及手续费656293.52元、透支利息3117.16元、滞纳金10030.77元、复利2114.47元，合计671555.92元。此后，毛苏华尚有部分还款，根据信用卡领用合约的规定，逾期91天以上的还款按照先本金、后应收利息或各项费用的顺序进行冲还，故毛苏华于2012年9月11日归还的100000元，2012年12月23日归还的17500元及本院执行到的158010元均应冲抵本金，故现本金仅余380783.52元未支付。关于中行锡山支行主张的滞纳金，信用卡领用合约中规定：滞纳金按最低还款额未还款部分的5%支付；《信用卡专向分期付款合同（抵押类）》中约定：信用卡“专向分期付款”业务无最低还款额，因上述两款规定相互矛盾，滞纳金的计算产生两种理解：一种是按每月应还款额的百分之五计算，另一种是不计算滞纳金。根据《中华人民共和国合同法》第四十一条的规定，对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释。对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释。本案中，中行锡山支行系格式条款提供方，故应采纳不利于中行锡山支行的解释，即不应计算滞纳金，故对中行锡山支行关于滞纳金的诉讼请求本院不予支持。关于中行锡山支行主张按日万分之五计算的透支利息，其主张的利率标准符合合同约定，本院予以支持，但2012年6月27日以后仍有部分还款，故滞纳金计算的基数应按还款日期及金额相应递减并分段计算。据此，依照《中华人民共和国合同法》第四十一条、第一百零七条、第一百九十六条、第一百九十八条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、刘春弟应于本判决生效后10日内归还中行锡山支行借款本金380783.52元、截至2012年6月26日的透支利息3117.16元、复利2114.47元，及自2012年6月27日起至2012年9月10日以656293.52元为基数、自2012年9月11日起至2012年12月22日以556293.52为基数、自2012年12月23日起至2013年3月26日止以538793.52元为基数、自2013年3月27日起至2013年12月11日止以412983.52元为基数、自2013年12月12日以后至判决给付之日止以380783.52元为基数按每日万分之五计算的透支利息。
二、驳回中行锡山支行的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费10978元，公告费480元，合计诉讼费11458元，由中行锡山支行负担1596元，由刘春弟负担9862元（中行锡山支行同意其预交案件受理费由被告直接向其支付，本院不再退回。刘春弟应于本判决生效后10日内将应负担的诉讼费支付中行锡山支行）。
如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省无锡市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定向该院预交上诉案件受理费（开户行：中国工商银行无锡城中支行，账号：11×××05）。
审 判 长 华 伟
代理审判员 邹 吟 冰
人民陪审员 严 露 玮
二〇一五年九月三十日
书 记 员 李勉（见习）