河北省唐山高新技术产业开发区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）唐高民初字第72号
原告：张会丽，居民。
委托代理人：解桂良，居民。系原告张会丽同事。
委托代理人：张晓，居民。系原告张会丽同事。
被告：倪庆彬，居民。
被告：刘志云，居民。
二被告委托代理人：李长军，河北三和时代（唐山）律师事务所律师。
原告张会丽与被告倪庆彬、刘志云民间借贷纠纷一案，原告张会丽于2015年10月30日向本院提起诉讼，本院于当日受理后，依法由审判员胡权利独任审判，于2015年12月17日、12月29日公开开庭进行了审理。原告张会丽的委托代理人解桂良、张晓，被告倪庆彬及被告倪庆彬、刘志云的委托代理人李长军到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告张会丽起诉称，2012年12月18日，被告与原告签订借款抵押合同，向原告借款99万元，借款利率月息1.6%，借款期限3个月，自2012年12月18日起至2013年3月17日止，还款方式：按月付息，到期还本。合同约定，借款人必须按合同约定按时足额还本付息，逾期偿还时，借款人除支付相应利息外，另行支付每日0.5‰的滞纳金。被告将坐落在唐山市路北区张大里丽景琴园S座3门901号房地产抵押给原告，对该笔借款承担连带责任担保。2013年3月18日，原、被告签订展期协议，展期期限自2013年3月18日起至2013年6月17日止。被告倪庆彬、刘志云已还本金9万元及2014年9月17日前的利息已还清，目前尚欠本金90万元及2014年9月18日后的利息。为维护原告合法权益，特向贵院起诉，请求判令二被告偿还原告借款本金90万元，并按照合同约定从2014年9月18日起支付利息至本金还清之日止；判令二被告按照合同约定从2014年10月18日起按照日0.5‰支付滞纳金，至本息还清之日止；判令原告对拍卖、变卖被告抵押房地产价款优先受偿；由被告支付本案诉讼费用。
被告倪庆彬、刘志云答辩称，一、本案涉嫌犯罪，应当驳回起诉。张会丽作为原告起诉，主张偿还民间借贷欠款，并提供张会丽、赵雪梅名下的银行流水凭证。赵雪梅名下银行卡有大量交易金额发生。赵雪梅和张会丽都是唐山荣川实业集团有限公司的员工，频繁发生如此巨额交易很不正常，如果存在非法吸收公众存款，发放贷款赚取利息的行为，违反法律规定，属于非法经营行为。二、张会丽的主张不能得到支持。借款抵押合同中约定的利率和滞纳金合并计算为年利率37.45%。但是法律规定当事人利息主张不能超过年利率24%，超过部分法院不应支持。借款抵押合同约定的借款期限为三个月，自2012年12月18日至2013年3月17日止。展期协议修改了原借款合同内容，没有再约定展期利率，也没有约定利率按照原合同执行。自然人之间的民间借贷，没有约定利息的，主张利息法院不应支持。经核算，倪庆彬合同借款99万元，收到借款日期为2012年12月20日，合同从2012年12月20日起生效。当天预扣除月利率1.6%的三个月利息47520元，实际出借本金为942480元。按照原告张会丽提供的银行流水凭证计算，自2012年12月20日开始，至2014年9月15日止，倪庆彬总计还款二十次合计738040元。其中偿还本金648941.34元，利息89098.66元，尚欠本金341058.66元。请法庭审查出借行为的合法性，借款抵押合同是否有效，并依法做出判决。
经审理查明，2012年12月18日原告张会丽与被告倪庆彬、刘志云签订借款抵押合同一份。双方约定被告倪庆彬、刘志云向原告张会丽借款99万元整，借款利率为月息1.6%，借款期限为3个月，自2012年12月18日起至2013年3月17日止。还款方式为按月付息，到期还本。被告倪庆彬、刘志云将坐落在唐山市路北区张大里丽景琴园S座3门901号房产作为抵押，对借款债务进行担保。合同第三条约定：“借款人（抵押人）必须按本借款合同的约定按时足额还本付息；逾期偿还时借款人（抵押人）除支付相应利息外，另行支付每日千分之零点五（0.5‰）的滞纳金，同时还须承担贷款人（抵押权人）为实现债权而发生的一切费用，……”。合同签订当日原告张会丽与被告倪庆彬、刘志云在唐山市房产管理局办理了抵押房产的房屋他项权证书，证书编号为唐山房路北（里）他字第039303号。同日被告倪庆彬、刘志云与唐山荣银担保有限公司签订财务咨询协议，约定唐山荣银担保有限公司向被告倪庆彬、刘志云提供财务咨询服务，被告倪庆彬、刘志云按照每月贷款金额的1.6%一次性向唐山荣银担保有限公司支付咨询服务费。上述合同签订后原告张会丽于2012年12月20日将借款给付被告倪庆彬、刘志云。被告倪庆彬、刘志云于2012年12月20日将47520元给付唐山荣银担保有限公司。被告倪庆彬、刘志云在获得上述借款后，开始给付原告张会丽利息。2013年3月18日，原告张会丽与被告倪庆彬、刘志云签订展期协议，约定将原被告之间签订的借款合同日期，展期自2013年3月18日起至2013年6月17日止。截止2014年9月15日被告倪庆彬、刘志云共偿还原告张会丽本息690520元，在审理过程中原告张会丽主张上述还款中有9万元为双方约定的于2014年3月偿还的本金，其他均为二被告偿还的利息。被告倪庆彬、刘志云主张上述还款为每月按照月利率1.6%给付的利息，多余的部分为偿还原告张会丽的本金。
上述事实有当事人陈述、借款抵押合同、展期协议、被告倪庆彬、刘志云出具的收条、银行个人账户交易明细表、财务咨询服务协议、房屋他项权证书等证据予以证实。
本院认为，原、被告之间签订的借款抵押合同系原、被告的真实意思表示，该合同合法有效，双方应当依照合同约定履行合同义务。原、被告之间均为自然人，借款的实际支付日期为2012年12月20日，故借款合同的生效日期应为2012年12月20日。被告主张的在借款当日给付的47520元为扣除的借款利息，没有向本院提交相应的证据，且在被告与案外人唐山荣银担保有限公司签订的财务咨询服务协议中对该款项作出了明确约定，故本院对被告主张的该笔款项为先行扣付的贷款利息的主张不予支持，如被告对财务咨询服务协议的相关内容有异议，可以另行解决；原、被告签订的合同中明确约定了借款偿还的方式为按月付息，到期还本。被告截止2014年9月15日偿还的欠款中除原、被告均认可的9万元本金外，其余部分应当视为被告偿还的利息。但是该利息数额过高，超出年利率36%的部分应当计入被告偿还的欠款本金中，故截止至2014年9月15日被告所欠原告借款的本金应为816980元；原告主张的被告支付逾期利息及滞纳金的诉讼请求，在借款担保合同中有明确的约定，本院予以支持，但是原、被告双方约定的利率过高，本院酌定为年利率24%为宜；原告主张的对抵押房产优先受偿的诉讼请求，在合同中有明确约定，本院予以支持。故依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零九条、第一百一十四条、第一百九十八条、第二百零五条、第二百零七条、第二百一十条，《中华人民共和国担保法》第四十六条、第五十三条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第九条、第二十六条、第三十条、第三十一条之规定，判决如下：
一、被告倪庆彬、刘志云在本判决生效后十日内偿还原告张会丽欠款本金816980元，并自2014年10月20日起按照年利率24%支付利息至判决确认给付之日止；
二、原告张会丽对被告倪庆彬、刘志云名下坐落于唐山市路北区张大里丽景琴园S座3门901号房产的拍卖、变卖价款优先受偿；
三、驳回原告张会丽的其他诉讼请求。
如果被告未按本判决指定期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费12800元，减半收取6400元，由被告倪庆彬、刘志云负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于河北省唐山市中级人民法院。
审判员 胡权利
二〇一五年十二月三十日
书记员 张亦驰