四川省青神县人民法院
民 事 判 决 书
（2015）青神民初字第706号
原告ＸＸ，男。
委托代理人李志君，四川达宽律师事务所律师。
被告杨勋，男。
原告ＸＸ与被告杨勋民间借贷纠纷一案，原告ＸＸ于2015年5月25日起诉后，经四川省眉山市中级人民法院指定本院管辖，本院于2015年7月10日立案受理。依法由代理审判员郑洋洋适用简易程序公开开庭进行了审理。原告ＸＸ及其委托代理人李志君到庭参加了诉讼。被告杨勋经本院合法传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原告ＸＸ诉称：2012年期间，被告因从事房产开发急需资金，分三次向原告借款，双方约定的借款金额按照借款时间的先后顺序分别为：13万元、7万元、10万元，约定利息为月利率4%。因原告向被告提供的三笔借款均扣除了一个月的利息，故实际借款金额分别为：12.48万元、6.72万元、9.6万元。此后，被告未按约定支付利息。2014年1月27日，原、被告对第一笔借款进行结算后，被告向原告出具了8万元的借条，并口头约定按月利率1%计算利息。对于第二笔和第三笔借款，原、被告约定用被告所有的位于眉山市东坡区某某小区的住房一套抵偿借款，但由于被告仅支付了该房屋的首付款68500元，剩余价款261500元系原告支付，故双方约定该房屋仅抵偿部分利息和5万元借款本金。2015年2月10日，被告就剩余的借款本金12万元向原告出具了借条，并口头约定按照月利率1%计算利息。综上，请求判令被告杨勋立即返还原告ＸＸ借款本金20万元及其利息（利息的计算方式为：从2014年1月27日起，以借款本金8万元为基数，按月利率1%计算至借款本金清偿之日止；从2015年2月10日起，以借款本金12万元为基数，按月利率1%计算至借款本金清偿之日止）。
被告杨勋辩称：被告向原告借款属实。被告分别于2011年11月7日、2012年3月14日、2012年9月18日向原告借款13万元、7万元、10万元，口头约定月利率4%。但原告向被告提供的三笔借款均扣除了一个月的利息，实际的借款金额分别为：12.48万元、6.72万元、9.6万元。借款后，被告一直按照月利率4%向原告支付利息至2014年1月27日，支付的利息共计26.6万元（5200元×27个月＋2800元×22个月＋4000元×16个月）。2014年1月27日，被告向原告偿还了第一笔借款的本金5万元，并就剩余的本金8万元向原告出具了借条，且被告不同意再支付该借款的利息。剩余17万元的本金和尚未结清的利息，被告以其所有的“眉山市某某国际”的一套住房及案外人杨某所有的位于某某县某某乡的小产权房屋两套进行抵偿。但当被告将“眉山市某某国际”的一套住房过户到原告名下后，原告反悔，被告无奈之下又与原告重新达成结算协议，约定：“眉山市某某国际”的一套住房抵偿5万元的本金和3.5万元的利息。2015年2月10日，被告就剩余的借款本金12万元向原告出具了借条，该借条未约定利息。综上，原告的诉讼请求中，应当扣除被告多支付的利息后再计算借款本金，且因原、被告在结算后未约定借款利息，应驳回原告的利息请求。
经审理查明：2012年期间，被告杨勋以房产投资需要资金为由分三次向原告ＸＸ借款，双方约定的借款金额分别为：13万元、7万元、10万元，共计30万元；利息均为月利率4%。原告实际向被告提供的借款均扣除了一个月的利息，实际借款金额分别为：12.48万元、6.72万元、9.6万元，共计28.8万元。2014年1月27日，被告偿还原告第一笔借款本金5万元后，向原告出具了借条一张，载明：“今借到某某镇某某村二组ＸＸ现金80000元（大写捌万元整），借款人：杨勋”等内容，该借条上未载明还款日期和利息。其余两笔借款本金共计17万元和尚未结算的利息，原、被告约定用被告所有的位于眉山市东坡区某某国际小区的住房一套抵偿部分利息和5万元本金，剩余利息原告不再要求被告支付。双方达成上述抵偿协议后，被告于2015年2月10日向原告出具了借条一张，载明“今借到ＸＸ现金120000元，大写：壹拾贰万元整，借款人：杨勋”等内容。该借条上亦未载明还款日期和利息。后因被告未还清借款，致原告起诉来院。
另查明：1、原告ＸＸ及其妻子黎某某（案外人）于2015年2月8日向眉山某某房地产开发有限公司支付了房款261500元。
2、被告杨勋未就其辩称的事实向本院提供证据证明。
3、被告辩称借款后，一直按照月利率4%向原告支付利息至2014年1月27日，支付的利息共计26.6万元，原告对此不予认可。但原告在庭审中自认，第三笔10万元（实际借款金额为：9.6万元）的借款，被告确系按月利息4%支付了两个月的利息。
4、原、被告对三笔借款分别进行结算时，未按实际借款数额进行结算，而是以约定的借款本金进行了结算。
5、原告主张原、被告对前期借款进行结算后，口头约定按照月利率1%计算利息，但未向本院提供证据证明。
6、2012年7月，金融机构人民币贷款基准利率（六个月以内，含六个月）为年利率5.6%。
上述事实，有原、被告的身份证复印件，借条，收款收据复印件，以及原、被告的陈述等证据证明。
本院认为：原告ＸＸ与被告杨勋之间的借款合同关系成立并生效。借款的利息不得预先在本金中扣除，预先扣除的，应按照实际借款数额返还借款和计算利息。原、被告对三笔借款分别进行结算时，未按实际借款数额进行结算，而是以约定的借款本金进行结算，其结算金额有误。故原告主张被告应按照结算后的借款总金额20万元，向原告偿还借款本金的请求，本院不予支持。被告已偿还原告借款本金5万元，并以双方约定的房屋抵偿了借款本金5万元，故被告实际尚欠原告借款本金18.8万元（28.8万元-10万元）。原、被告对借款利息约定为月利率4%（即：年利率48%），因该约定的利率超过银行同类贷款利率的4倍，故超出部分的利息本院不予保护；已经支付的，依法抵销被告尚欠原告的借款本金。被告辩称借款后，一直按照月利率4%向原告支付利息至2014年1月27日，已支付的利息共计26.6万元，但未向本院提供证据予以证明，故本院不予采信。诉讼中，原告自认对于实际借款金额为9.6万元的一笔借款，被告确系按月利息4%支付了两个月的利息，故对该自认事实，本院采信，并确认被告已支付的该部分利息中，超过银行同类贷款利率4倍的部分，应抵销被告尚欠原告的借款本金。因原、被告均未提供证据证明双方对还款期限有约定，故可参照2012年7月，金融机构人民币六个月以内（含六个月）贷款的基准利率（即：年利率5.6%）的四倍（即：年利率22.4%），对被告已支付的超出部分的利息金额确定为4096元［（48%-22.4%）／年÷12个月×9.6万元×2个月］。该4096元应抵销被告尚欠原告的借款本金，即：现被告应返还给原告的借款本金为183904元（18.8万元－4096元）。原、被告之间的借款均未约定还款期限，故现原告要求被告立即返还借款，符合法律规定，本院支持。原告主张在结算后，双方对利息口头约定了按月利率1%计付，但未提供证据予以证明，本院不予采信。故原告主张被告应从结算之日起按月利率1%计算利息的请求不能成立，本院不予支持。但被告应自原告向人民法院起诉之日（即：2015年5月25日）起，参照中国人民银行同期同类贷款年利率的标准，支付给原告逾期利息。据此，依照《中华人民共和国合同法》第九十九条、第一百九十六条、第二百条、第二百零六条、第二百一十条、第二百一十一条，《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条、第八条第一款、第九条及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、在本判决生效后十日内，由被告杨勋返还给原告ＸＸ借款本金183904元及其利息（该利息的计算方法为：以本金183904元为基数，从2015年5月25日起计算至借款本金付清之日止，并以中国人民银行同期同类贷款年利率为标准进行计算）；
二、驳回原告ＸＸ的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费2150元、诉讼保全费1520元，共计3670元，由原告ＸＸ负担260元、被告杨勋负担3410元（该3410元已由原告垫付，由被告直接支付给原告）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省眉山市中级人民法院。
代理审判员 郑洋洋
二〇一五年九月二十四日
书 记 员 方志勇