赛罕区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）赛民初字第05498号
原告呼和浩特市丰华小额贷款有限责任公司，住所地呼和浩特市赛罕区如意西街23号日信华宸大厦一层。
法定代表人赵瑞峰，公司总经理。
委托代理人王文虎，公司业务经理。
委托代理人张建军，内蒙古远舰律师事务所律师。
被告于德清，男，汉族，现住内蒙古锡林郭勒盟多伦县。
委托代理人王冠军，内蒙古理想律师事务所律师。
被告内蒙古晶鼎聚龙技术服务集团有限公司，住所地内蒙古自治区锡林郭勒盟多伦县诺尔镇会盟大街北侧。
法定代表人宋冰冰，公司经理。
委托代理人王冠军，内蒙古理想律师事务所律师。
原告呼和浩特市丰华小额贷款有限责任公司（以下简称丰华小贷公司）诉被告于德清、内蒙古晶鼎聚龙技术服务集团有限公司（以下简称晶鼎聚龙公司）借款合同纠纷一案，本院受理后依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告丰华小贷公司委托代理人王文虎、张建军，被告于德清、晶鼎聚龙公司委托代理人王冠军到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告丰华小贷公司诉称，被告于德清与原告在2013年9月28日签订《借款合同》，编号为20130048号，被告于德清从原告处借到240万元，借款期限一个月，从2013年9月28日至2013年10月29日，同时被告于德清承诺用其个人所有财产偿还所借的本金及利息。被告晶鼎聚龙公司愿用公司财产为被告于德清承担连带偿付责任直至付清，并签订《保证合同》，被告晶鼎聚龙公司董事长钱小虎（股东）及钱昊达（股东）愿用公司财产偿还被告于德清所借本金及利息。被告于德清借款后，仅付利息336000元，截止起诉之日2014年12月12日被告于德清欠原告本金240万元、利息751200元，共计3144000元，原告多次催促未果。原告诉至法院请求，1.判令被告于德清偿还所欠原告本金240万元，利息751200元（暂计至2014年12月12日），实际计算至全部欠款清偿之日止，被告晶鼎聚龙公司承担连带偿付责任；2.诉讼产生的一切费用均由二被告共同承担。
被告于德清、晶鼎聚龙公司答辩称，对借款事实认可，但对借款本金的数额以及还款本息的数额有异议。对于偿还本息的问题，原告认为是偿还利息，按实际双方借款合同来说，我们不仅偿还了利息还偿还了一部分本金。
原告丰华小贷公司为证明所诉事实举证如下：
第一组证据，借款合同，拟证明借款时间是一个月，2013年9月28日到2013年10月28日，一个月还本付息，利息是15‰，如违约，要承担罚息，罚息为3分钱；
第二组证据，银行进帐单、借款凭证、转张支票存根，拟证明2013年9月29日原告通过银行转账方式转入于德清个人账户中220万元；
第三组证据，保证合同、同意担保承诺书，拟证明金鼎聚龙公司为被告于德清提供保证担保，并在2013年9月28日签订保证合同，保证人承担连带偿付责任，同时保证人出具书面保证承诺书。
第四组证据，抵押合同，拟证明保证人与原告签订抵押合同，保证人用其两宗土地抵押，两宗土地现均被深圳法院查封，该合同约定由抵押人向登记机构办理抵押登记手续，但被告未办理该抵押登记手续。
被告于德清、晶鼎聚龙公司质证意见，第一到四组：真实性、合法性、关联性均予以认可，对借款合同中约定的利率为15‰，对于逾期还款罚息约定上浮100%，约定超过了法律规定，逾期还款最高罚息、利息最高不能超过银行同期贷款利率4倍，高出的应当冲抵本金。
被告于德清、晶鼎聚龙公司向法庭提交如下证据：
第一组证据，拨款明细，于2013年9月29日打款14万元、2013年10月29日打款凭证为28万元，实际上是686万元，按1分5的利息是10万多，多出来应当冲抵本金。2013年12月17日还款28万元，如果按合同约定应该是计算罚息，但不能超过银行利息的4倍，按4倍也多还了，所以应当冲抵本金。2014年1月22日还款28万元，多出来的利息应当冲抵本金。
第二组证据，声明书，拟证明钱小虎认可借款都是他自己用了，并愿意承担借款人的义务。
第三组证据，移交物品清单，拟证明原告扣的钱小虎个人的113件物品。
第四组证据，欠据，拟证明钱小虎给借款人打的借据，而且还备注了，本案的借款人实际上为钱小虎。
第五组证据，2013年9月29日借款人就把钱打到钱小虎帐上了。
第六组证据，抵押合同，拟证明虽然抵押合同没有办理抵押登记，但抵押合同是有效的。
原告丰华小贷公司质证意见，第一组证据，付款收到，总数是98万元，认可14万元应冲抵本金；第二组证据，与本案无关；第三组证据，核实后再予以确认，按照清单移交上载明是金鼎聚龙公司的财产；第四组证据，与本案无关；第五组证据，与本案无关；第六组证据，抵押合同真实性认可，但抵押合同是本案借款人提供的，而且抵押合同项下的土地没有办理登记，而且已被其他人查封了，实现不了本案的债权。
以上证据经庭审质证，原告提交证据及被告提交第一组证据来源合法、客观真实、与本案有关联，本院予以采信，被告提交的其他证据，原告不认可，且记载内容不能反映与本案的关联，故对其不予采信。
经审理查明，2013年9月29日，原告丰华小贷公司与被告于德清签订了《借款合同》，该合同约定，贷款金额240万元，借款期限自2013年9月28日至2013年10月28日，放款金额、放款日和到期日以《借款凭证》的记载为准；贷款利率为固定利率，月利率15‰；还款方式为按贷款到期日，一次性偿还贷款本金，按月结息；借款人未按时足额偿还贷款本金、支付利息的，贷款人有权按逾期利率计收利息，并对应付未付的利息计收复利，逾期贷款的罚息利率为本合同约定利率上浮100%；借款人未按时足额偿还贷款本金、支付利息的，应承担贷款人为实现债权而支付的催收费用、诉讼费、保全费、公告费、执行费、律师费及其他费用等内容详见合同。另被告于德清向原告丰华小贷公司出具《承诺书》。
2013年9月29日，原告丰华小贷公司与被告晶鼎聚龙公司签订了《保证合同》，该合同约定，保证人晶鼎聚龙公司为保障债权人即丰华小贷公司与主合同债务人即于德清所签订的《借款合同》项下的债权，保证人愿意为主合同项下的债权向债权人提供保证担保，保证担保的范围为主合同项下债权本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和债权人实现债权而发生的费用；保证方式为连带责任保证，当债务人未按主合同约定按时清偿本合同担保范围内债务时，债权人有权直接向保证人追偿，保证人应立即向债权人清偿债务人的全部到期应付款项；保证期间为直至还清借款本息为止等。另于2013年9月28日，被告晶鼎聚龙公司向原告出具《同意担保承诺书》。
2013年9月29日，原告丰华小贷公司与被告晶鼎聚龙公司签订了《抵押合同》，合同约定，被告晶鼎聚龙公司作为抵押人，为确保被告于德清与抵押权人即丰华小贷公司签订的《借款合同》的履行，甲方即抵押人晶鼎聚龙公司愿意以其所有的多伦县诺尔镇东五路栋胜利大街南的工业用地作为贷款抵押物抵押给乙方即抵押权人丰华小贷公司；抵押人担保的范围为主合同项下本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用，实现债权的费用包括但不限于催收费用、诉讼费、律师费等；抵押人应在合同签订后立即向登记机关办理合同项下抵押物的抵押登记手续，并在登记手续办妥后三日内将他项权利证明、抵押登记证明文件正本及抵押物权属证明正本交抵押权人保管；抵押人未按约定办理抵押物登记手续，致使抵押权不成立或未生效的，抵押人应对债务人在主合同项下的债务承担连带保证责任；抵押额度的有效期最长为一年等内容。
2013年9月29日，原告丰华小贷公司通过银行转账向被告于德清发放贷款240万元，并出具《借款凭证》，借款期限为2013年9月29日至2013年10月29日止，利率为月利率15‰。被告于德清于2013年9月29日向原告还款4.8万元，于2013年10月29日向原告丰华小贷公司还款9.6万元、于2013年12月17日还款9.6万元、于2014年1月22日还款9.6万元，以后再未还款。2013年10月29日，借款合同期限届满，被告于德清尚欠原告丰华小贷公司借款本金2291280元。截止至2014年1月22日，被告于德清尚欠原告丰华小贷公司借款本金2215603元。
原告与被告晶鼎聚龙公司签订《抵押合同》后，合同约定的抵押物被法院查封，未能办理抵押登记手续。
另外，在本案诉讼过程中被告提出将钱小虎列为本案当事人的请求，因本案系借款合同纠纷，依据合同相对性原则，不能体现钱小虎与本案的关系，故本案不同意追加钱小虎作为本案被告参加诉讼。同时，被告提供声明书、移交物品清单及借据和转账凭证作为证据，证明实际借款人为案外人钱小虎。
本院认为，原告丰华小贷公司与被告于德清签订《借款合同》及与被告晶鼎聚龙公司签订《保证合同》、《抵押合同》，均系当事人真实意思表示，内容不违背法律、行政法规的强制性规定的部分，合法有效。根据《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》的规定，双方借款合同中约定罚息利率超过中国人民银行同期贷款基准利率四倍，对超出部分不予支持。《借款合同》签订后，原告丰华小贷公司即履行了发放贷款的义务，被告于德清未按照合同约定向原告履行偿还借款的义务，构成违约，应当承担违约责任。原告与被告晶鼎聚龙公司签订《抵押合同》，因抵押合同所涉抵押物未能办理他项权证，故认定抵押权未设立。原告与被告晶鼎聚龙公司签订《保证合同》，根据合同约定，被告晶鼎聚龙公司应当在《保证合同》约定的保证范围内承担连带保证责任。被告提供声明书、移交物品清单及借据和转账凭证作为证据，证明实际借款人为案外人钱小虎，因借款合同相对性，且以上证据与本案所涉合同纠纷为不同的法律关系，本院不予采信，被告可另案主张。根据法律规定，借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息，故被告于德清于2013年9月29日向原告丰华小贷公司转账还款4.8万元，本院认定该笔还款冲抵借款本金；对于此后被告于德清所偿还金额，应按先付利息后付本金的顺序计算确定。依据《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第一百九十六条、第二百条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条之规定，判决如下：
一、被告于德清于本判决生效之日起十日内偿还原告呼和浩特市丰华小额贷款有限责任公司借款本金2215603元以及逾期利息（以未偿还借款本金为基数，从2014年1月23日起至借款本金还清之日止，以中国人民银行同期贷款基准利率6%*4计算）；
二、被告内蒙古晶鼎聚龙技术服务集团有限公司对被告于德清上述应付款承担连带偿还责任。
案件受理费32110元（原告已预交）,由被告于德清、内蒙古晶鼎聚龙技术服务集团有限公司共同负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于呼和浩特市中级人民法院。
审 判 长 李 丽 萍
人民陪审员 王 利 华
人民陪审员 斯琴高娃
二〇一五年十二月二十一日
书 记 员 李 祝 英