湖南省浏阳市人民法院
民 事 判 决 书
（2016）湘0181民初1605号
原告刘广东，男，汉族，居民。
委托代理人杨芳，女，汉族，居民。
被告刘宏钦，男，汉族，居民。
被告刘安琪，男，汉族，居民。
被告黄金连，女，汉族，居民。
三被告委托代理人蒋仲义，湖南XXX律师事务所律师。
原告刘广东与被告刘宏钦、刘安琪、黄金连民间借贷纠纷一案，本院于2016年3月28日立案受理。依法由审判员张佐成适用简易程序公开开庭进行了审理。原告委托代理人杨芳，三被告委托代理人蒋仲义到庭参加诉讼，本案现已审理终结。
原告刘广东诉称，2014年1月25日，三被告因资金周转需要向原告借款400000元。双方签订了借款协议，约定借款用途、还款方式、违约责任等，借款期限5个月。此后，原告依约发放借款。到期后，被告未按约定还款。请求判令三被告偿还借款本息312000元；按合同约定承担违约责任。违约金从2014年4月24日按照24%年利率暂计算至2016年5月24日为150000元，实际金额以计算至实际清偿之日止为准。
被告刘宏钦、刘安琪、黄金连辩称，双方确实签订了借款协议，但是原告在扣除了一部分的利息之后，没有将借款足额支付给被告，实际付款要看转账记录。被告已经偿还了部分借款，还款金额为108000元，后来又支付了利息20000元，还款总额为128000元。原告当庭变更的诉讼请求不应得到支持，原告应当在举证期限内提出。
经审理查明，2014年1月25日，三被告因资金周转需要作为共同借款人向原告借款。双方签订了借款协议，约定借款金额400000元，借款用途为资金周转、借款期限5个月。合同第一条约定了还款方式，自2014年2月24日起至2014年5月24日止连续4个月每月还款54000元，2014年6月24日还款204000元，还款日为每月24日；合同第三条约定被告同意原告代为扣除应当交纳给冠群驰骋投资管理（北京）有限公司服务费后将剩余款项支付给被告；合同第六条（1）约定逾期违约条款，未按协议第一条约定的还款时间足额还款，则按当月应还本息的10%计算，不低于100元，（2）罚息每日按当月直至借款期结束的应还本息的0.05%收取，每月单独计算。当日，三被告向冠群驰骋投资管理（北京）有限公司签收了还款管理服务说明书，说明书要求被告自2014年2月24日起至2014年5月24日止连续4个月每月还款54000元，2014年6月24日还款204000元，累计还款金额为420000元。当日，被告刘宏钦还向原告出具了400000元的收条。2014年1月26日，原告通过银行转账支付被告借款368000元，冠群驰骋投资管理（北京）有限公司收取了被告刘宏钦服务费32000元。此后，被告于2014年2月20日偿还原告54000元，同年3月24日还款10000元，同年3月27日还款10000元，同年4月2日还款24000元，同年10月11日还款10000元，累计还款108000元。此后，三被告未再还款。原告催款无果，遂向本院提起诉讼。以上事实，有当事人陈述、借款合同、借据、银行转账凭证、说明书、收据等证据证实，并经庭审核实，足以认定。
另查明，1、原告当庭变更诉讼请求，要求被告支付自2014年4月24日起至2016年5月24日按年利率24%计算的违约金，实际还款金额以计算至实际清偿之日止为准。2、被告偿还的第一期即2014年2月20日还款54000元，因双方未约定利息，视为偿还原告借款本金；第二期即同年3月24日还款10000元；按违约金及罚息累计不超过年利率24%计算，被告支付利息7326.67元，还本2673.33元，至此，被告尚欠原告借款本金311326.67元；第三期即同年3月27日还款10000元，被告支付利息622.65元，还本9377.35元，至此，被告尚欠原告借款本金301949.32元；第四期即同年4月2日还款24000元，被告支付利息1006.50元，还本22993.50元，至此，被告尚欠原告借款本金278955.82元；第五期即同年10月11日还款10000元，至2014年5月26日止，被告应当支付的利息为10000元，故该款项视为被告支付给原告的利息。
本院认为，原、被告之间签订的借款协议是双方真实意思的表示，因此形成的借贷关系合法有效，应受法律保护。被告刘宏钦、刘安琪、黄金连向原告刘广东借款后，应在双方约定的期限内归还，被告刘宏钦、刘安琪、黄金连至今未能全部偿还借款，显属违约，应当承担归还借款及支付利息的民事责任。
1、关于本案的借款本金问题。原、被告协议借款数额是400000元，被告方向原告出具的借条也是400000元，而被告方实际收到的资金是368000元，中间的差额32000元由原告代被告方以信用管理及咨询服务费的名义转付给原告的工作单位冠群驰聘投资管理（北京）有限公司。本院认为，借款合同履行过程中的信用管理及咨询服务理应属于贷款方（原告）应尽的义务或提供的服务，其以协议约定的形式将该义务转嫁给借款方，属于加重借款方偿债义务的行为，因此产生的费用属于借款人支付借款利息、违约金以外的“其他费用”，原告提前在本金中将该笔费用扣除，应当认定为核减借款本金的行为，故本案中的借款本金应当认定为368000元。
2、关于本案的借款利息问题。原、被告签订的借款协议中虽没有单独就借款利息进行约定，但根据双方约定的还款方式及违约责任来看，无论是采取分期本息等额偿还法还是采取分期本金等额偿还法，实际的借款利率均超过了年利率24%的法定上限，因此本案中的借款利率应当确定为年利率24%。被告已经偿还的借款，因双方没有约定是还本还是付息，应视为本息一并偿还，原告没有证据证明被告此前还款是被告自愿按年利率36%的绝对上限来支付利息，故之前偿还的利息只能酌定按年利率24%的标准计算。具体偿还明细详见下表：
还款时间2014年
还款金额（元）
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借款本金（元）
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偿还利息（元）
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偿还本金（元）
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备注
2月20日
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54000
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368000
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5888
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48112
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借款日期为2014年1月26日，从借款第二天开始计算利息，每月按30天计算，计算数额按四舍五入保留两位小数。
3月24日
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10000
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319888
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7250.79
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2749.21
3月27日
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10000
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317138.79
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634.28
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9365.72
4月2日
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24000
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307773.07
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1025.91
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22974.09
5月25日
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284798.98
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10000
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0
10月11日
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10000
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284798.98
|
0
|
0
根据上表计算，目前三被告尚欠原告借款本金284798.98元，利息已经支付至2014年5月25日。
3、关于违约金的问题。借款协议约定在被告没有按约偿还借款时，应当支付欠款10%的违约金，故被告方应当支付原告逾期还款违约金为28479.9元。
4、关于变更诉讼请求的问题。当事人变更诉讼请求应当在举证期届满前提出，原告当庭变更诉讼请求，且该请求系增加被告方的负担，被告方又不予认可,故本院对原告当庭变更部分的请求不予支持。
综上所述，原告主张要求被告方共同偿还借款本息312000元及按合同承担违约金的请求没有超过本案所确定的借款本金与基于本金按24%的标准计算的利息之和，故本院对原告的诉讼请求予以支持；其他有合同约定且在法律限定标准之内的利息、罚息因原告没有在举证期限内提出，应视为其对权利的自由处分，本院对此予以确认。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百九十六条、第二百条、第二百一十一条，《最高人民法院<关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定>》第九条、第二十七条、第三十条、第三十二条之规定，判决如下：
刘宏钦、刘安琪、黄金连在本判决书生效后十日内共同偿还刘广东借款本息及违约金340479.9元。
如果债务人未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费5980元，减半收取2990元。由刘宏钦、刘安琪、黄金连共同负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖南省长沙市中级人民法院。
审判员 张佐成
二〇一六年六月二十三日
书记员 龚 梅
附法律条文：
1、《中华人民共和国民法通则》
第八十四条，债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系。享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。
债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。
第一百零八条，债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
2、《中华人民共和国合同法》
第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。
第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
3、最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定
第九条具有下列情形之一，可以视为具备合同法第二百一十条关于自然人之间借款合同的生效要件：
（一）以现金支付的，自借款人收到借款时；
（二）以银行转账、网上电子汇款或者通过网络贷款平台等形式支付的，自资金到达借款人账户时；
（三）以票据交付的，自借款人依法取得票据权利时；
（四）出借人将特定资金账户支配权授权给借款人的，自借款人取得对该账户实际支配权时；
（五）出借人以与借款人约定的其他方式提供借款并实际履行完成时。
第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
第三十二条借款人可以提前偿还借款，但当事人另有约定的除外。
借款人提前偿还借款并主张按照实际借款期间计算利息的，人民法院应予支持
4、《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百五十三条，被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。