山东省日照市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2015）日商初字第12号
原告：中国银行股份有限公司日照东港支行，住所地日照市东港区兴海路60号。
诉讼代表人：盛积宝，该支行行长。
委托代理人：臧家洋，山东天祥信合律师事务所律师。
被告：山东汇安工贸有限公司，住所地日照市东港区济南路269号国际金融大厦2号楼19层。
法定代表人：杨凡，该公司总经理。
委托代理人：李洪滨，山东汇安工贸有限公司工作人员。
委托代理人：郑平秀，山东帷幄律师事务所律师。
被告：山东成华集团有限公司，住所地日照市东港区临沂路西侧山海二路北侧。
法定代表人：杨凡，该公司总经理。
被告：青岛经济技术开发区新经济实业有限公司，住所地青岛经济技术开发区黄浦江路88号。
法定代表人：尚德凤，总经理。
被告：杨凡，山东汇安工贸有限公司、山东成华集团有限公司的法定代表人。
被告：田文菊，女，居民。
被告：山东烟威塑料化工有限公司，登记住所地烟台市芝罘区南通路71、73号，现住所地烟台市芝罘区滨海中路188号。
法定代表人：邹志，该公司董事长。
原告中国银行股份有限公司日照东港支行诉被告山东汇安工贸有限公司（以下简称汇安工贸公司）、山东成华集团有限公司、青岛经济技术开发区新经济实业有限公司、杨凡、田文菊、山东烟威塑料化工有限公司（以下简称烟威塑料公司）其他合同纠纷一案，于2014年11月11日向本院提起诉讼。本院受理后，被告山东成华集团有限公司于答辩期内提出管辖权异议，本院于2015年3月9日裁定驳回其异议。被告山东成华集团有限公司不服提起上诉，山东省高级人民法院于2015年7月13日裁定驳回上诉，维持原裁定。本院依法组成合议庭，于2016年3月1日公开开庭进行了审理。原告中国银行股份有限公司日照东港支行的委托代理人臧家洋，被告汇安工贸公司的委托代理人李洪滨、郑平秀到庭参加诉讼，被告山东成华集团有限公司、青岛经济技术开发区新经济实业有限公司、杨凡、田文菊、烟威塑料公司经本院依法传唤未到庭应诉。本案现已审理终结。
原告中国银行股份有限公司日照东港支行诉称：2014年3月13日，原告与被告汇安工贸公司签订授信额度协议，约定原告向被告授信1亿元，期限自2014年3月13日至2015年3月12日。该授信额度协议有如下担保：被告汇安工贸公司以日开国用（2010）第18号国有土地使用权作最高额抵押担保，被告山东成华集团有限公司分别以日他项（2013）第000034号、日房他证市字第20130123**号他项权利证项下国有土地使用权、房屋所有权作最高额抵押担保，青岛经济技术开发区新经济实业有限公司、杨凡、田文菊提供本金1亿元的最高额连带保证担保。另外，被告汇安工贸公司向原告提供其在被告烟威塑料公司处的应收账款，并已在征信机构办理了登记，烟威塑料公司承诺向原告无条件支付相应款项。授信额度协议签订后，被告汇安工贸公司在原告处办理了三笔商业发票贴现，本金合计34991040元。融资款到期后，各被告不能履行还款义务，请求依法判令被告汇安工贸公司偿还原告本金、利息、罚息、手续费、保理费、维权费（含律师费）等3650万元（实际费用计算至清偿日止），其他被告承担相应责任。
被告汇安工贸公司辩称：1、原告所诉借款属实，但被告经营困难，被告的总公司山东成华集团有限公司正与原告进行磋商。2、原告于2015年6月29日将涉案债权转让给山东省金融资产管理股份有限公司，山东省金融资产管理股份有限公司于同年7月2日将债权转让给日照钢铁控股集团有限公司，故原告主体不适格。
被告山东成华集团有限公司、青岛经济技术开发区新经济实业有限公司、杨凡、田文菊、烟威塑料公司未到庭，亦未提交书面答辩意见。
经本院审理查明：
（一）授信额度协议和担保的事实。
2013年1月23日，原告中国银行股份有限公司日照东港支行与被告山东成华集团有限公司签订2013年东高抵字HA-001号、HA-002号两份最高额抵押合同，约定对原告与债务人汇安工贸公司自2013年1月23日至2015年1月23日签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同项下债权，及本合同生效前汇安工贸公司与原告之间已发生的债权，山东成华集团有限公司均提供最高额抵押担保；担保的最高本金余额分别为人民币40.53万元和220万元；担保范围均包括本金、利息（法定利息、约定利息、复利、罚息）、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费、公证费、执行费）、因债务人违约给债权人造成的损失和其他所有应付费用；抵押物分别为日照市东港区海滨三路15号海明物资综合楼北5#1-102、202、302的国有土地使用权和该处土地上的房屋，国有土地使用权证号为日国用（2012）第117398号、房屋所有权证号为日房权证市字第××号。2013年1月25日，上述抵押物办理了抵押登记，他项权利证号分别为日他项（2013）第000034号和日房他证市字第20130123**号。
2014年3月13日，原告与被告汇安工贸公司签订2014年东港贸字HA－001号授信额度协议，约定原告向汇安工贸公司提供1亿元的授信额度；授信期限自本协议生效之日起至2015年3月12日止；授信额度可循环、调剂或一次性使用，用于叙作短期贷款、法人账户透支、银行承兑汇票、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务，所谓贸易融资包括开立国际、国内信用证、进口押汇、提货担保、打包贷款、出口押汇、信用证项下出口贴现、国内信用证买方押汇、国内信用证卖方押汇、国内信用证议付及其它国际、国内贸易融资业务。
同日，原告分别与被告青岛经济技术开发区新经济实业有限公司和被告杨凡、田文菊签订2014年东高保字HA-001号、2014年东高保字HA-002号最高额保证合同，约定青岛经济技术开发区新经济实业有限公司、杨凡、田文菊分别为原告提供连带责任保证担保；担保的主合同为原告与债务人汇安工贸公司签订的2014年东港贸字HA－001号授信额度协议和根据该协议已经和将要签订的单项协议及其修订或补充；主债权发生期间为上述授信额度协议生效之日至该授信协议修订或补充约定的授信额度使用期限届满之日；担保的最高本金余额为人民币1亿元；担保范围同2013年东高抵字HA-001号、HA-002号最高额抵押合同；保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。
2014年8月15日，原告与被告汇安工贸公司签订2014年东高抵字HA-002号最高额抵押合同，约定对原告与汇安工贸公司自2014年8月15日至2015年8月15日签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同项下债权，及本合同生效前汇安工贸公司与原告之间已发生的债权，汇安工贸公司提供最高额抵押担保；担保最高本金余额为人民币1亿元；担保范围同2013年东高抵字HA-001号、HA-002号最高额抵押合同；抵押物为汇安工贸公司位于日照经济技术开发区上海路以南、长沙路以西证号为日开国用（2010）第18号的国有土地使用权。上述合同签订后，汇安工贸公司未就抵押物办理抵押登记。
（二）应收账款转让和保理业务的签订、履行过程。
2014年4月9日，被告汇安工贸公司与被告烟威塑料公司签订CH20140409016号产品购销合同，约定烟威塑料公司向汇安工贸公司购买LLDPE线性聚乙烯2000吨，含税价每吨11700元，合计2340万元，购买HDPE低压聚乙烯2400吨，含税价每吨11200元，合计2688万元；双方于青岛指定仓库交货，买方自提；买方于卖方开具增值税专用发票后120日内付款；合同有效期自2014年4月9日至2014年12月31日。同年8月11日，汇安工贸公司向烟威塑料公司交付该购销合同项下HDPE低压聚乙烯1200吨，货物金额1344万元。8月14日，汇安工贸公司向烟威塑料公司开具了上述1344万元低压聚乙烯的增值税专用发票。8月15日，汇安工贸公司向烟威塑料公司交付购销合同项下LLDPE线性聚乙烯2000吨、剩余HDPE低压聚乙烯1200吨，货物金额3684万元。8月19日，汇安工贸公司向烟威塑料公司开具了上述2340万元线性聚乙烯和1344万元低压聚乙烯的增值税专用发票。在上述交易的基础上，原告与汇安工贸公司、烟威塑料公司达成三笔应收账款的转让，原告与汇安工贸公司据此发生三笔银行保理业务：
1、第一笔应收账款转让和保理业务。
2014年8月18日，被告汇安工贸公司将第一批货物1344万元应收账款中的6988800元转让给了原告，被告烟威塑料公司向原告、被告汇安工贸公司出具了2014年应收转让字HA002号应收账款转让确认书。烟威塑料公司确认，其已知悉原告与被告汇安工贸公司应收账款转让事宜，保证于2014年12月12日无条件将发票金额6988800元付至原告指定账户（账号：22×××66），其与汇安工贸公司间的商业纠纷或争议不影响其对原告付款义务的履行。
被告汇安工贸公司于2014年8月18日向原告递交2014年东港国内商贴融资申字HA－002号国内商业发票贴现融资申请书。该申请书载明：汇安工贸公司办理商业发票贴现业务的应收账款开票金额6988800万元，发票到期日2014年12月12日，申请融资5591040元；贴现期限自融资之日至应收账款到期日；贴现金额5591040元，贴现利率年息7.56％，到期利随本清；汇安工贸公司逾期偿还融资款的，从逾期之日就逾期部分，按照罚息利率计收利息；汇安工贸公司不能按期支付的利息、罚息，按照罚息利率计收复利；罚息利率采取浮动利率，浮动周期为4个月，自逾期之日起每个浮动周期重新定价一次，重新定价日为逾期日在重新定价当月的对应日，当月没有对应日的，则当月最后一日为重新定价日；逾期罚息利率为基础利率加收50％，首个浮动周期内，基础利率为融资利率，每满一个浮动周期，下一个浮动周期的基础利率按重新定价日中国人民银行公布施行的同档次贷款基准利率上浮50％；鉴于原告为汇安工贸公司提供应收账款催收、销售分户账户管理和审核处理单据等服务，汇安工贸公司按照发票金额的8.5‰支付保理费用，单据处理费为50元每笔。
同日，原告接收该融资申请，并与被告汇安工贸公司签订2014年东国内商贴字HA-002号国内商业发票贴现协议，协议约定卖方汇安工贸公司以信用销售方式向买方烟威塑料公司销售聚乙烯，并由原告作为保理商提供商业发票贴现服务；卖方将现有的应收账款转让给保理商，保理商为其提供融资、应收账款催收、销售分户账户管理等服务；卖方对已转让的应收账款，未经保理商同意，不得另行处分；保理商对受让的应收账款享有与该应收账款有关的一切权利，包括可向买方收取利息和其它费用；卖方应配合保理商办理应收账款转让登记；卖方在保理商处开立的22×××66号账户为基础交易项下专用回款账户，卖方确保与买方约定将基础交易项下应付款全部划入该账户；贴现融资利率按照国内商业发票贴现融资申请书执行；保理商收到买方付款后，有权优先扣除融资本息和相关保理费用，然后将余额贷记卖方账户；保理商于应收账款到期前以其认为合适的方式向买方催收，如应收账款于发票到期日后仍无法收回，保理商有权立即收回融资本息，计收罚息；在卖方偿还融资范围内，保理商有权将应收账款向卖方进行反转让。发票贴现协议签订后，被告汇安工贸公司于诉前已向原告付清保理费、手续费。
原告于2014年8月18日向被告汇安工贸公司提供融资款5591040元。2014年12月12日发票到期，被告烟威塑料公司未向原告偿付应收账款，被告汇安工贸公司亦未向原告偿还融资款和利息，其余被告未履行担保责任。
2、第二笔应收账款转让和保理业务。
2014年8月19日，被告汇安工贸公司将第二批货物3684万元应收账款中的3250.39万元转让给了原告，被告烟威塑料公司向原告、被告汇安工贸公司出具了2014年应收转让字HA003号应收账款转让确认书。烟威塑料公司以确认书承诺，已知悉原告与被告汇安工贸公司应收账款转让事宜，其保证于2014年12月17日无条件将发票金额3250.39万元付至原告指定账户（账号：22×××66），其与汇安工贸公司间的商业纠纷或争议不影响其对原告的付款义务的履行。
被告汇安工贸公司于2014年8月21日向原告递交2014年东港国内商贴融资申字HA－003号国内商业发票贴现融资申请书。该申请书载明：汇安工贸公司办理商业发票贴现业务的应收账款开票金额3250.39万元，发票到期日2014年12月17日，申请融资2600万元；贴现期限自融资之日至应收账款到期日；贴现金额2600万元，申请书其余内容与2014年东港国内商贴融资申字HA－002号国内商业发票贴现融资申请书相同。同日，原告接收该融资申请，并与被告汇安工贸公司签订2014年东国内商贴字HA-003号国内商业发票贴现协议，协议约定内容与2014年东国内商贴字HA-002号国内商业发票贴现协议相同。发票贴现协议签订后，被告汇安工贸公司于诉前已向原告付清保理费、手续费。
原告于2014年8月21日向被告汇安工贸公司提供融资款2600万元。2014年12月17日发票到期，被告烟威塑料公司未向原告偿付应收账款，被告汇安工贸公司亦未向原告偿还融资款和利息，其余被告未履行担保责任。
3、第三笔应收账款转让和保理业务。
2014年8月19日，被告汇安工贸公司将第二批货物3684万元应收账款中的433.61万元转让给了原告，被告烟威塑料公司向原告、被告汇安工贸公司出具了2014年应收转让字HA004号应收账款转让确认书。烟威塑料公司以确认书承诺，已知悉原告与被告汇安工贸公司应收账款转让事宜，其保证于2014年12月17日无条件将发票金额433.61万元付至原告指定账户（账号：22×××66），其与汇安工贸公司间的商业纠纷或争议不影响其对原告的付款义务的履行。
被告汇安工贸公司于2014年8月22日向原告递交2014年东港国内商贴融资申字HA－004号国内商业发票贴现融资申请书。该申请书载明：汇安工贸公司办理商业发票贴现业务的应收账款开票金额433.61万元，发票到期日2014年12月17日，申请融资340万元；贴现期限自融资之日至应收账款到期日；贴现金额340万元，申请书其余内容与2014年东港国内商贴融资申字HA－002号国内商业发票贴现融资申请书相同。同日，原告接收该融资申请，并与被告汇安工贸公司签订2014年东国内商贴字HA-004号国内商业发票贴现协议，协议约定内容与2014年东国内商贴字HA-002号国内商业发票贴现协议相同。发票贴现协议签订后，被告汇安工贸公司于诉前已向原告付清保理费、手续费。
原告于2014年8月22日向被告汇安工贸公司提供融资款340万元。2014年12月17日发票到期，被告烟威塑料公司未向原告偿付应收账款，被告汇安工贸公司亦未向原告偿还融资款和利息，其余被告未履行担保责任。
原告当庭自认，其主张的律师代理费未实际发生。
上述事实，有授信额度协议、最高额抵押合同、最高额保证合同、他项权利证、购销合同、发票、出库单、收货单、应收账款转让确认书、国内商业发票贴现融资申请书、国内商业发票贴现协议、付款凭据资料、当事人陈述等证据在案佐证，足以认定。
本院认为：
被告汇安工贸公司与被告烟威塑料公司签订涉案产品购销合同后，汇安工贸公司按约向烟威塑料公司交付了全部货物、开具全额的增值税专用发票，烟威塑料公司按约应向原告支付货款货款5028万元。汇安工贸公司将5028万元应收账款中的4382.88万元分三笔转让给原告，并通知了债务人烟威塑料公司，烟威塑料公司出具应收账款转让确认书保证向原告按期付款。原告与汇安工贸公司之间的应收账款转让合同关系合法有效，应收账款转让对债务人烟威塑料公司已具有法律效力，烟威塑料公司应按照约定数额和期限向原告付款。
在上述应收账款转让的基础之上，汇安工贸公司向原告递交了三份国内商业发票贴现融资申请书，双方签订了三份国内商业发票贴现协议。该贴现协议约定，汇安工贸公司将应收账款转让给原告，原告向汇安工贸公司提供融资；融资到期，应收账款的债务人向原告付款后，原告从中扣除汇安工贸公司的融资本息；若应收账款的债务人到期未付款，原告有权向汇安工贸公司收回融资本息，汇安工贸公司在其偿还的融资本息范围内向原告回赎应收账款债权。
原告向汇安工贸公司提供的上述融资方式，在业内被称为保理，意即保付代理，是指债权人以转让其应收账款为前提，由保理商提供应收账款催收、管理、坏账担保及融资的综合性金融服务业务。涉案保理业务内容合法，不违反法律、行政法规强制性规定，系双方真实意思表示，应为有效，双方应按约定全面履行合同义务。根据保理商是否为应收账款债权人提供坏账担保，保理可分为有追索权的保理与无追索权的保理。有追索权的保理，保理商只提供包括融资在内的其他金融服务，无论应收账款因何种原因不能收回，保理商均有权向债权人追索已付融资款项，或要求债权人回购应收账款。原告与汇安工贸公司约定的是有追索权的保理，如债务人烟威塑料公司不能偿付应收账款，汇安工贸公司应向原告偿还融资款本息，在汇安工贸公司偿还的融资款本息范围内，应收账款回转给汇安工贸公司。
原告受让的应收账款金额为4382.88万元，其本案只在汇安工贸公司融资款的范围内提起诉讼，系对自己民事权利的自主处分，应予支持。烟威塑料公司应向原告支付账款本金34991040元，并自每笔账款到期日起支付利息。汇安工贸公司与烟威塑料公司在基础合同中未约定迟延付款利息计算标准，根据《最高人民法院关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二十四条第四款关于未约定逾期付款违约金或者该违约金计算方法，出卖人以买受人违约为由主张赔偿逾期付款损失，人民法院可以中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率为基础，参照逾期罚息利率标准计算的规定，故酌定烟威塑料公司按中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率上浮30％向原告支付应收账款利息。如烟威塑料公司未向原告偿付上述应收账款，汇安工贸公司应向原告偿还融资款本金，同时按约支付利息。
原告与被告汇安工贸公司签订的授信额度协议，与被告山东成华集团有限公司签订的最高额抵押合同，以及与被告青岛经济技术开发区新经济实业有限公司、杨凡、田文菊签订的最高额保证合同均系合同当事人真实意思表示，不违反法律、行政法规强制性规定，均合法有效。各方应按照约定履行各自的义务。涉案融资款属被告山东成华集团有限公司、青岛经济技术开发区新经济实业有限公司、杨凡、田文菊的担保范围，其中抵押物已经办理抵押登记，抵押权已经设立，上述被告应承担相应担保责任。
被告山东成华集团有限公司、青岛经济技术开发区新经济实业有限公司、杨凡、田文菊、烟威塑料公司经本院依法传唤未到庭，视为对诉讼权利的放弃，本院依法缺席判决。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第八十条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国物权法》第一百九十五条、《中华人民共和国担保法》第十八条、第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告山东烟威塑料化工有限公司于本判决生效之日起三日内偿付原告中国银行股份有限公司日照东港支行应收账款34991040元和利息（利息分两部分，第一部分以5591040元为基数自2014年12月12日起算，第二部分以2940万元为基数自2014年12月17日起算，均按中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率上浮30％计算至款项本息实际付清之日）。
二、如被告山东烟威塑料化工有限公司未履行本判决第一项确定的还款义务，被告山东汇安工贸有限公司即向原告中国银行股份有限公司日照东港支行偿还融资款本金34991040元和利息（利息分三部分，第一部分以5591040元为基数自2014年8月18日起算，第二部分以2600万元为基数自2014年8月21日起算，第三部分以340万元为基数自2014年8月22日起算，均按约定利率计算至本息实际付清之日）。在被告山东汇安工贸有限公司偿还原告中国银行股份有限公司日照东港支行融资款本息的范围内，原告中国银行股份有限公司日照东港支行对被告山东烟威塑料化工有限公司的应收账款回转给被告山东汇安工贸有限公司。
三、被告青岛经济技术开发区新经济实业有限公司、杨凡、田文菊在1亿元本金限额内对本判决第二项确定的融资借款本息承担连带清偿责任，其承担保证责任后，有权向被告山东汇安工贸有限公司追偿。
四、如被告山东汇安工贸有限公司到期不履行本判决第二项确定的还款义务，原告中国银行股份有限公司日照东港支行有权分别在40.53万元和220万元的本金及相应利息的范围内，就日国用（2012）第117398号国有土地使用权和日房权证市字第××号房屋与被告山东成华集团有限公司协商折价或以拍卖、变卖该抵押财产所得价款优先受偿。
如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费224300元，保全费5000元，由被告山东汇安工贸有限公司、山东成华集团有限公司、青岛经济技术开发区新经济实业有限公司、杨凡、田文菊、山东烟威塑料化工有限公司负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人和代表人人数提出副本，上诉于山东省高级人民法院。
审 判 长 马德健
代理审判员 宋海红
人民陪审员 王维纪
二〇一六年三月十一日
书 记 员 陈令燕