四川省简阳市人民法院
民 事 判 决 书
（2014）简阳民初字第1010号
原告：肖上游，男，1955年4月25日出生，汉族，住四川省简阳市。
委托代理人：尹静，四川法锐律师事务所律师。
委托代理人：刘庭廷，简阳市俊杰法律服务所法律工作者。
被告：周克兵，男，1966年2月16日出生，汉族，住四川省简阳市。
委托代理人：魏学东，四川法锐律师事务所律师。
本院于2014年3月4日立案受理了原告肖上游与被告周克兵民间借贷纠纷一案。依法由代理审判员赵春梅适用简易程序于2014年3月26日、2014年5月8日公开开庭进行了审理，原告肖上游及其委托代理人尹静和刘庭廷、被告周克兵及其委托代理人魏学东到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告诉称：2012年1月21日，被告周克兵分两次向原告借款400000元和100000元，并向原告出具借条两张，2012年2月8日被告周克兵向原告借款150000元，并向原告出具借条一张，三次借款约定的利息均为月息3%，均未约定还款期限。经原告催要，被告于2013年2月7日偿还本金100000元，2014年春节，被告周克兵以以物抵债的形式偿还原告337376元，双方未对还款做明确约定，应当按照一般银行的商业习惯，被告已偿还337376元应当视为先还息后还本。双方约定的利息超过银行同类借款利率四倍的部分不受法律保护，双方的利息应以签订借条当时中国人民银行规定的1-3年期贷款基准利率6.65%的四倍即26.6%计算，理由是被告用原告的借款已快三年了。2012年12月10日，双方是协商过还款一事，但未达成协议，原告也未收到被告的承诺书。被告提供的录音资料听不清楚，也不完整。因被告未偿还其余借款及利息，故原告诉讼至法院，要求被告周克兵偿还借款542500.44元及利息（利息从2014年2月19日至付清款之日止的利息按中国人民银行同期1-3年期贷款利率的四倍年息26.6%计算），并要求被告周克兵承担诉讼费。
被告周克兵辩称：原告诉状上所说借款、还款及以物抵债形式还款的事实及金额均属实，原告请求借款资金利息按月息3%不合理、不合法，不应得支持。按照民间借贷民间做法，双方未约定先还本还是先还息时，应当先按还本的计算，多余的才是息，故被告周克兵以物抵债偿还的应视为还的本金，因被告经济困难，原、被告曾于2012年12月10日达成协议，利息按年息1分计算，依法扣除被告已偿还的本金和利息，被告同意偿还借款本金212624元及利息（利息按年息1分计算），否则，请法院依法判决。
经审理查明：2012年1月21日，被告周克兵分两次向原告借款400000元和100000元，并向原告出具借条两张，借条内容：“今借到肖上游人民币现金400000元，大写肆拾万元整，（利息按月息3%计算），借款人：周克兵，2012年1月21日”。和“今借到肖上游人民币现金100000元，大写壹拾万元整，（利息按月息3%计算），借款人：周克兵，2012年1月21日”。2012年2月8日被告周克兵向原告借款150000元，并向原告出具借条一张，借条内容：“今借到肖上游人民币现金150000元，大写壹拾伍万元整，（利息按月息3%计算），借款人：周克兵，2012年2月8日”。经原告催要，被告于2013年2月7日偿还本金100000元，并由被告周克兵在2012年2月8日借条背面亲笔书写“还现金100000元大写壹拾万元整，还款人：周克兵，2013年2月7日。”2014年春节，被告周克兵以以物抵债的形式偿还原告337376元。2014年2月18日，原、被告及金堂县鑫宇房地产开发有限公司达成协议，金堂县鑫宇房地产开发有限公司同意用金堂县某房屋抵偿欠周克兵的工程款，周克兵同意用该房屋抵偿欠原告的借款，三方达成协议并办理了商品房买卖合同备案，并由金堂县鑫宇房地产开发有限公司出具收据，收据内容为：“入账日期2014年3月6日，交款单位肖上游，1-2-25-3，收款方式一次性，人民币（大写）叁拾叁万柒仟叁佰柒拾陆元整，￥337376，收款事由工程款抵房款，并加盖金堂县鑫宇房地产开发有限公司北滨壹号项目财务专用章印章。”并由肖上游书写收条一张，周克兵在抵扣付款人处签字确认，收条内容：“周克兵欠肖上游现金，用金堂某住房作抵扣，金额337376.00元，大写：叁拾叁万柒仟叁佰柒拾陆元正，抵扣收款人：肖上游，抵扣付款人：周克兵，2014年2月18日。”
另查明，2012年1月中国人民银行6个月短期贷款基准利率为5.85%，2012年1月中国人民银行6个月至1年短期贷款基准利率为6.31%，2012年1月中国人民银行1年至3年期贷款基准利率为6.4%，2012年1月中国人民银行3年至5年期贷款基准利率为6.65%.
以上事实，有原、被告陈述，原、被告身份信息复印件，借条、收条原件及以物抵债的商品房备案登记和收据复印件予以证实，经庭审质证，被告均无异议，以上证据真实有效，来源合法，与本案具有关联性，本院予以确认。
本院认为：原、被告达成的借款协议，是双方真实意思表示，未违反法律规定，借款协议合法有效，应受法律保护。
关于借款本金和利息的抵偿顺序问题。根据《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第第二十一条之规定，在双方未约定时，应当先偿还利息，后偿还主债务的顺序进行抵充，本案中被告周克兵以物抵债已偿还借款部分应当先抵充利息后，多余部分作为本金进行抵充。故对被告辩称的偿还顺序应先本后息的意见，本院不予支持。
关于利息计算标准问题。根据《中华人民共和国合同法》第二百一十一条和《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定，民间借贷中，双方约定的利息最高不得超过银行同类贷款利率的四倍，超出部分的利息不予保护，原、被告虽然对利息进行了约定，但约定已超出了法律规定，故对超出部分本院不予支持。根据《中华人民共和国合同法》第二百零六条的规定，双方对借款期限未约定或约定不明确，借款人可以随时返还，贷款人可以催告借款人在合理期限内返还，故双方利息的计算按照中国人民银行6个月短期贷款基准利率5.85%的四倍即年息23.4%计算。
关于被告周克尚兵欠原告肖上游借款的本金金额及利息金额问题。2012年1月21日至2013年2月7日被告欠原告利息为500000×23.4%×383÷365=122769.86元，2012年2月8日至2014年2月18日利息为150000×23.4%×741÷365=71257.80元，扣除被告周克兵于2013年2月7日归还本金100000元，2013年2月8日至2014年2月18日的利息为（500000-100000）×23.4%×375÷365=96164.38元，2014年2月18日被告周克兵偿还本金为337376-122769.86-71257.80-96164.38=47183.96元，被告周克兵欠原告本金金额为500000＋150000-100000-47183.96=502816.04元，2014年2月19日以后的利息按中国人民银行6个月短期贷款基准利率5.85%的四倍即年息23.4%计算至付清款之日止。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零六条、第二百一十一条、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥》若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条之规定，判决如下：
一、被告周克兵在本判决书生效五日内偿还原告肖上游借款本金502816.04元及利息（利息从2014年2月19日起按中国人民银行6个月短期贷款基准利率5.85%的四倍即年息23.4%计算至付清款之日止）；
二、驳回原告的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费5212元，由被告周克兵负担3957元，原告肖上游负担1255元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省资阳市中级人民法院。
代理审判员 赵春梅
二〇一四年五月十五日
书 记 员 宋 黎