福建省福州市马尾区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）马刑初字第182号
公诉机关福州市马尾区人民检察院。
被告人刘惟泽，男，1988年1月1日出生于福建省石狮市，汉族，高中文化，系福州某某水产贸易有限公司（以下简称某某公司）员工，住福建省石狮市。因涉嫌犯职务侵占罪，于2015年1月11日被福州市马尾区公安局刑事拘留，同年2月16日被福州市马尾区公安局逮捕。现羁押于福州市第二看守所。
辩护人刘天华，福建远见律师事务所律师。
被害单位福州某某水产贸易有限公司，营业地址为福建省福州市马尾区建设路12-1号1号楼203室。
法定代表人董某勇。
诉讼代理人邹发寿、游晓芳，福建中天成律师事务所律师，代理权限为特别代理。
福州市马尾区人民检察院以马检公诉刑诉（2015）128号起诉书指控被告人刘惟泽犯职务侵占罪，于2015年9月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，两次公开开庭审理了本案。福州市马尾区人民检察院指派检察员陈立忠、代理检察员陈升、黄碧玲出庭支持公诉，被告人刘惟泽和辩护人刘天华律师，被害单位诉讼代理人邹发寿、游晓芳律师到庭参加诉讼。在审理过程中，福州市马尾区人民检察院以案件需要补充侦查为由，于2015年11月20日建议对本案延期审理，并于2015年12月15日向本院提请恢复审理。现已审理终结。
福州市马尾区人民检察院指控：被告人刘惟泽系福州某某水产贸易有限公司（以下简称某某公司）出纳，负责该公司资金管理。2014年11月至2015年1月间，被告人刘惟泽利用其职务便利，将公司钱款共计6900027元人民币在名为“希尔顿娱乐城”的赌博网站进行赌博，挥霍一空。2015年1月3日，某某公司员工黄某桦联系被告人到公司对账，被告人担心罪行败露，携剩余钱款潜逃至外地。经统计，某某公司共计钱款7108333.2元在被告人刘惟泽名下账户中。
2015年1月11日，被告人刘惟泽到公安机关投案。
就以上指控，公诉机关在法庭上宣读和出示了相应的证据，1.物证、书证：公安机关出具的户籍证明、到案经过、银行账户交易清单、某某公司出具的情况说明、授权委托书、职务情况说明、营业执照复印件、税务登记证等；2.证人证言：证人黄某桦、姜某某、汪某某、赵某某、黄某某的证言；3.被害人陈述：被害人黄某润的陈述；4.被告人的供述与辩解：被告人刘惟泽的供述与辩解。
同时认为，被告人刘惟泽利用职务便利，将公司财产共计人民币7108333.2元非法占为己有，数额巨大，其行为已经触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。鉴于被告人主动投案，如实供述罪行，建议法院从轻处罚。
庭审中，被害单位的诉讼代理人认为：1.被告人刘惟泽利用职务便利侵占被害公司款项7108333.2元的事实清楚，证据确实充分，刘惟泽依法构成职务侵占罪，犯罪金额7108333.2元依法应追回退还给被害人。2.刘惟泽挂失的七张卡上的余额总计1016006.36元均系被害公司财物，应返还给被害公司。3.根据赃款流向汇总表及银行流水明细单，结合姜某某、汪某某在侦查机关所作的笔录，可以确定刘惟泽侵占款项中6204142.84元用于赌博挥霍殆尽，上述款项经王某森、王某瑜流向了李某、贾某霄等人的账户，最终流向姜某某、汪某某二人的账户，姜某某、汪某某被公安机关冻结的款项合计＊＊＊4305.33元均系赌资，其中本案赃款6204142.84元应予以追缴优先返还给被害公司。被害单位当庭提交了谅解书。
被告人刘惟泽对公诉机关指控的基本事实无异议，但辩称：1.他仅将公司所有的630万元左右的钱款用于赌博，并非690万元。2.他没有携款潜逃，仅是不敢面对公司，故在公司联系自己的时候跑去外地，把通讯设施关闭。3.他主观上没有非法占有公司钱款的故意，只是想暂时挪用。4.他愿意主动退出公司现留存在他账户上的剩余钱款。刘天华律师提出如下的辩护意见：1.起诉书指控的两处事实有误，还存在一处事实遗漏，①起诉书指控的刘惟泽挥霍金额690万元及本案涉案金额为7108333.2元均不准确，现有证据无法证实犯罪金额。本案涉案金额应当是起诉书指控的7108333.2元减去尚在刘惟泽名字开立的账户余款90余万元，即620余万元。②起诉书认定刘惟泽携剩余钱款潜逃不正确，刘惟泽案发后虽带走银行卡，但没有实施将账户内钱款转账或取现等转移行为，公司剩余钱款尚没有成为其“违法所得”。③起诉书中遗漏了刘惟泽如实供述罪行这部分事实，且刘惟泽主动投案，应认定为自首。2.起诉书指控刘惟泽犯职务侵占罪的定性错误，刘惟泽的行为应该认定为挪用资金罪，①刘惟泽未采取任何方法、手段改变涉案款项的所有权，故侵犯的客体仅是公司资金的使用权，并非公司资金的所有权。②刘惟泽用涉案资金赌博，导致被害公司资金无法回收，是放任被害公司丧失资金所有权的主观心态，并非积极追求，其不具备非法占有公司资金的主观故意。3.量刑上，刘惟泽无前科，系自首，有认罪、悔罪表现，积极配合被害单位解决善后事宜，被害单位公司对其表示谅解，其具备以上多种法定、酌定从轻处罚情节。
经审理查明：自2014年5月起，被告人刘惟泽担任某某公司出纳一职，负责接收客户的货款或日常部门的支出，公司规定凡是客户的货款都直接汇入刘惟泽的私人账户。2014年11月至2015年1月3日期间，某某公司共计将7110808.25元货款放置在刘惟泽的私人账户上，刘惟泽上报了仅720471.25元货款，瞒报了上述货款中6390337.00元，且将上述货款总额中的6212514.89元人民币在“希尔顿娱乐城”赌博网站用于赌博并全部赌输。
2015年1月3日，因担心公司对账事情败露，刘惟泽在未与被害公司说明和交代的情况下，携公司剩余钱款潜逃至外地，并关闭手机等通讯设备。当日，被害公司联系无果后用刘惟泽的个人信息挂失了刘惟泽名下用于管理公司资金的七张卡，截止当日卡内余额总计898293.36元。2015年1月11日下午，刘惟泽到福州市经侦支队投案。
另查，根据银行流水账单显示，2014年11月底至2015年1月3日刘惟泽将600多万元赌资汇入赌博网站提供的王某森、王某瑜的账户后，王某瑜和王某森账户内的巨额款项又流入李某、贾某霄的账户。李某、贾某霄于2014年12月至2015年3月将共计14194435.00元赌资转入姜某某的两个中国银行账户，也于2015年1月至2015年4月期间将共计6330000.00元赌资转入汪某某的一个工商银行账户。公安机关于2015年4月28日冻结了姜某某账号为265002665＊＊＊和账号为266264648＊＊＊的中国银行账户内的1295638.93元人民币及＊＊＊0000.00元，又于2015年7月2日冻结了汪某某涉案的账号为4301024301096532＊＊＊的工商银行账户内的6388664.64元人民币。
认定上述事实的证据有：
1.户籍证明，证实被告人刘惟泽犯罪时已达刑事责任年龄。
2.职务情况说明，证实被告人刘惟泽自2014年5月起担任某某公司出纳。
3.营业执照复印件、税务登记证、授权委托书，证实某某公司的主体身份，公司委托黄某润全权处理本案事务。
4.中国建设银行、中国农业银行、中国邮政储蓄银行、福建石狮农商银行等提供的刘惟泽银行流水账单、某某公司统计的关于被告人刘惟泽农行、建行汇出明细及公安机关、某某公司分别出具的关于刘惟泽被挂失的卡内余额的情况说明，证实：1.2014年11月底至2015年1月3日期间刘惟泽的银行账户汇出600余万到王某森、王某瑜的账户。2.截止2015年1月3日，刘惟泽被挂失的七张卡（建行卡号6217001820011633＊＊＊、6214885171857＊＊＊、6214661820887＊＊＊、6227001822680341＊＊＊；农行卡号6228490068000819＊＊＊、6228480068190262＊＊＊；工行卡号6222081402003011＊＊＊）上余款总计898293.36元人民币。
5.某某公司出具的马尾销售收支表2014年11月、12月收支表，每日报账的电子邮件及银行流水账单，证实刘惟泽在2014年11月、12月已经向公司上报的货款总计720471.25元，经刘惟泽本人确认。
6.某某公司出具的2014年12月4日至2015年1月3日期间客户已经汇入但被告人刘惟泽未上报的应收款金额明细清单以及银行流水账单，证实刘惟泽在此期间向公司瞒报的货款总计6390337.00元。
7.谅解书，证实因被告人刘惟泽主动认罪，如实供述罪行，且积极配合司法机关追缴赃款，某某公司对刘惟泽表示谅解，恳请法庭给予最大幅度的从轻处罚。
8.协助冻结财产通知书等，证实公安机关于2015年4月28日冻结了姜某某账号分别为265002665＊＊＊和账号为266264648＊＊＊的中国银行账户内的1295638.93元人民币及＊＊＊0000.00元，又于2015年7月2日冻结了汪某某涉案的账号为4301024301096532＊＊＊的工商银行账户内的6388664.64元人民币。
（二）被害人陈述
被害人黄某润（某某公司工作人员）的陈述，证实某某公司规定凡是鱼货销售货款都会直接汇到出纳刘惟泽的私人账户上，公司需要支出也会指派刘惟泽从私人账户上支出。2015年1月3日10时许，某某水产公司的工作人员黄某桦发现本该到账的几笔货款，没有体现在刘惟泽制作的账务表上，黄某桦按照公司惯例通知刘惟泽核对上个月公司的进出账，刘惟泽表示会来公司说明情况，但到中午也未跟公司联系，还将手机关机，后公司派人查询后发现刘惟泽当日早上独自乘坐出租车离开住所。公司通过核对账目，发现约715万元的钱款在刘惟泽的私人账户上。此后，公司通过刘惟泽家属联系刘惟泽，刘惟泽于2015年1月10日从宁波回到福州接受调查。
（三）证人证言
证人黄某桦（某某公司销售员）的证言，证实刘惟泽是某某公司的出纳，公司所有的货款收入和支出都是从刘惟泽的私人账户上走。2015年1月3日10时许，他发现几笔客户的货款已经汇给公司，但是刘惟泽做的账面上未体现，他电话向刘惟泽询问，刘惟泽说会到公司对账，结果到了当天中午，刘惟泽未到公司，手机已经处于关机状态，公司到刘惟泽住所发现人已经不在。
（四）案外人陈述及书证
1.案外人姜某某的陈述及姜某某的银行流水账单，证实2014年11月，他上网注册了“希尔顿娱乐城”赌博网站进行赌博，2014年11月至2015年1月期间，他多次将赌资通过自己名下的中国银行账户（卡号为6013827800007816＊＊＊）转账给赌博网站提供的王某森的建设银行账户（卡号为6217004330000615＊＊＊）及王某瑜的农行账户（卡号为6228480458898469＊＊＊），大致输了300多万元人民币。2014年11月至2015年期间，李某、贾某霄转到他中国银行账户（账号2665002665＊＊＊，卡号6013827800007816＊＊＊；账号266264648＊＊＊，卡号6216667800000066＊＊＊）内的款项均系赌博网站转来的赌资。经核实，2014年12月至2015年3月，姜某某的上述中国银行账户共计14194435.00元转自李某、贾某霄的账户。
2.案外人汪某某的陈述及汪某某的银行流水账单，证实2014年下半年，他上网注册了“希尔顿娱乐城”赌博网站进行赌博，2014年12月至2015年3月他按照网站提示多次将赌资通过自己的工商银行卡（账号为4301024301096532＊＊＊，卡号为6222084301000＊＊＊＊＊＊）转账给网站提供的一名叫邹华亭的工商银行账户（卡号为6212262402015740＊＊＊）用于购买筹码，赌完之后，他直接在网站上操作将本钱和赢的钱一并转回到他的上述工行账户内，期间他总共输掉了大约一百万元人民币。2015年1月至2015年3月期间，李某、贾某霄转到他上述工商银行账户内的款项均系赌博网站转来的赌资。经核实，2015年1月至2015年4月汪某某的工商银行账户共计6330000.00元转自李某、贾某霄的账户。
（五）被告人的供述和辩解
被告人刘惟泽的供述，证实2014年5月12日，他开始担任某某公司的出纳，负责接收客户的货款或日常部门的支出，公司规定凡是客户的货款都直接汇入他的多个私人账户，其中包括他卡号为6217001820011633＊＊＊、621488517185＊＊＊7的建设银行账户，卡号为6228490068000819＊＊＊、6228480068190262＊＊＊农业银行账户，卡号为6222081402003011＊＊＊、6212261402009797＊＊＊的工商银行账户、卡号为6217993970014263＊＊＊的邮政银行账户，上述账户他均没有放置私人钱款，另外，公司也会指派他通过上述账户转款到指定账户。2013年底左右，他在网上注册了“希尔顿娱乐城”赌博网站（网址为www.8456.com），户名为LWZ＊＊＊，并绑定了他私人的建设银行卡（卡号为6227001822680342＊＊＊）用于赌博，之后他还向网站提供了私人名下的一个农业银行账户（开户在浙江）和一个建行账户（开户在甘肃）。自2014年11月至2015年1月3日期间，他将总计690余万元的公司货款汇入赌博网站提供的王某森和王某瑜账户进行赌博，还通过宝付网络平台汇款大致几十万元，赢钱的时候赌博网站均是转账到他尾号为2＊＊＊的建设银行账户上，扣除赢回来的钱，他将公司汇入他私人账户的600多万元货款全部赌输。在这期间，他通过其QQ邮箱（）和公司财务进行对账，第一次对账是2014年12月份，因不需要去银行打印流水账单交给公司，他上报了70余万元货款给财务，瞒报了600余万元货款，公司当月未用钱所以未被发现，上报的货款有收取现金或是银行转账两种方式，故货款总额与银行流水账单不符。第二次对账是2015年1月3日，销售员黄某桦发现一些客户钱款已经给公司了，但他在报表上未体现出来，他意识到没法隐瞒就想跑路。当日上午，他不敢用自己的身份证，就坐了公共汽车经温州转去了宁波，在路途中还将原本使用的1385078****、1＊＊＊9＊＊＊009两个手机号码扔掉。到了宁波，他使用朋友身份证住宾馆后租房，最后在家人劝说下，他在1月10日早上坐车回福州投案。
他刚开始拿公司钱赌博是想等钱赢了归还公司，但在12月初他已经输了200多万，就知道没有能力弥补，但他还是继续赌。
（六）电子数据
网络截图三张，证实被告人刘惟泽注册了“希尔顿娱乐城”赌博网站进行赌博，赌博网站网址为，，经被告人刘惟泽确认。
（七）辅助材料
抓获经过，证实2015年1月11日下午，被告人刘惟泽在某某公司人员的陪同下，到福州市经侦支队投案。
在审理过程中，本院于2015年10月20日和10月22日分别对汪某某和姜某某的账户进行了轮候冻结。
上述证据均经法庭举证、质证，且证据之间能够相互印证，可以作为本案定案根据，本院予以确认。
（一）关于本案定性问题。
经查，客观行为上，2014年11月底至2015年1月3日期间，担任被害公司出纳的刘惟泽利用其管理被害公司资金之职务便利，持续将被害公司放置于其个人账户上的大量资金用于网络赌博，在逐步形成巨大经济损失又无法填补的过程中又采用瞒报方式隐匿公司资金，其非法使用被害公司资金的行为最终导致大量公司资金损失。2015年1月3日上午刘惟泽在未与公司进行任何交代和说明的情况下，携款潜逃至外地，并关闭通讯设备。因为刘惟泽私人的银行账户具备个人专属性质，只有个人才能进行支配、使用、处分，刘惟泽的潜逃行为导致公司资金处于完全的失控状态。主观方面上，刘惟泽在侦查阶段供认，其本身没有钱才会动用公司的钱，结果越赌越输，已经没有能力弥补公司损失，当公司销售员叫他去对账时，他第一个想法就是跑路，所以逃跑过程中不敢使用身份证，且将原本使用的手机号码扔掉，可以证实刘惟泽主观上明知严重超出个人经济偿还能力，还将公司大量资金用于网络赌博，其与赌博网站的赌资往来也不能证明其具有归还公司资产的意愿，其行为不仅具有非法使用公司资金之故意，并且具有非法占有公司资金的目的，因此，其行为不符合挪用资金罪。根据主客观相统一原则，被告人刘惟泽的行为应当认定为职务侵占罪，辩护人提出的刘惟泽的行为构成挪用资金罪的辩护意见不予采纳。
（二）关于本案犯罪金额的问题。
经查，2015年1月3日，刘惟泽未将剩余款项898293.36元人民币交还被害公司，也未与公司进行交代和说明，私自携款潜逃，应认定刘惟泽对上述款项有非法占有之目的，上述款项系职务侵占之金额，加上刘惟泽侵占公司款项用于网络赌博的金额6212514.89元人民币，本案犯罪金额应认定为7110808.25元人民币，公诉机关指控的犯罪金额计算有误，应予以更正，辩护人提出的要按照620余万元来认定犯罪金额不符合客观事实，不予采纳。
本院认为，被告人刘惟泽利用职务上的便利，将被害公司财产共计人民币7110808.25元非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，公诉机关指控的罪名成立。量刑上，一是刘惟泽主动投案，如实供述罪行，系自首，依法可以从轻处罚。二是刘惟泽愿意配合公司追赃，有悔罪表现，且获得被害公司的谅解，酌情予以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人刘惟泽犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年五个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月11日起至2023年6月10日止）。
二、被告人刘惟泽被挂失的银行卡内款项898293.36元人民币应返还给福州某某水产贸易有限公司；冻结在案的汪某某的工商银行账户（账号430102430109653＊＊＊）内的6212514.89元人民币返还给福州某某水产贸易有限公司，该账户中的剩余款项及冻结在案的姜某某的中国银行账户（账号2665002665＊＊＊及266264648＊＊＊）内的款项退回公安机关依法处理。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 黎 丽
人民陪审员 关宏伟
人民陪审员 方平贞
二〇一五年十二月二十六日
书 记 员 江超云
附主要法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百七十一条第一款职务侵占罪公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。