甘肃省兰州市红古区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）红刑初字第158号
公诉机关兰州市红古区人民检察院。
被�人吴国科，男，汉族，生于1976年2月29日，大专文化程度，山东省东明县人，捕前系窑街煤电集团有限公司天祝煤业公司财务部会计，住甘肃省天祝藏族自治县炭山岭镇。2013年11月9日因涉嫌挪用公款罪被刑事拘留，同年11月27日被逮捕。现羁押于兰州市红古区看守所。
辩护人薛伟，兰州连海律师事务所律师。
被告人张兴元，男，汉族，生于1970年10月10日，大学文化程度，甘肃省武威市人，捕前系中国农业银行天祝藏族自治县支行职工，住武威市凉州区。2013年11月9日因涉嫌挪用公款罪被刑事拘留，因病同日被取保候审。2014年2月11日被刑事拘留，2014年2月26日被逮捕。现羁押于兰州市红古区看守所。
辩护人张成阁，甘肃唯真律师事务所律师。
兰州市红古区人民检察院以红检公诉刑诉（2014）第81号起诉书指控被告人吴国科、张兴元犯挪用公款罪，于2014年8月4日向本院�起公诉。本院审查后，认为符合法定开庭条件，决定开庭审判，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。兰州市红古区人民检察院指派检察员党仁霞出庭支持公诉，被告人吴国科及辩护人薛伟、被告人张兴元及辩护人张成阁均到庭参加诉讼。现已审理终结。
兰州市红古区人民检察院指控：1、2006年2、3月间，被告人吴国科在担任窑街煤电公司天祝煤业公司出纳期间，利用管理公款的便利，先后分7次挪用公款20万元用于购买福利彩票，后于2010年11月9日将该款还给单位。
2、2007年5月，被告人吴国科在担任窑街煤电集团公司天祝煤业公司出纳期间，利用管理天矿破产资金账户的便利，违规将该账户的公款存入其个人账户，2007年10月挪用其中的25万用于购置五粮液、大唐发电、中国石油三只股票盈利，此款未归还。
3、2006年6月至2007年4月间，被告人吴国科为了发放天矿破产资金方便通过被告人张兴元（时任农业银行天祝县支行炭山岭分理处主任），违规将破产资金存入其个人账户。2006年12月，张兴元向吴国科提议将其保管的破产资金用于购买基金营利，后吴国科将存有破产资金的个人存折给张兴元。2006年12月13日，张兴元支取其中50万元用于购买基金营利，2007年4月前张兴元将50万元归还。
4、2007年5月，被告人吴国科将由其保管的天祝煤矿代发工资过度账户内的资金违规存入其个人账户，分别于当年7月22日、8月6日分两次将24万元、30万元通过网上银行转存于被告人张兴元个人账户，后由张兴元负责购买基金营利。2007年9月至2013年8月期间，被告人张兴元将该款全部还清。
公诉机关当庭出示、宣读了报案材料；身份证明材料；被告人吴国科供述材料、交代材料及悔过书；书证；被告人张兴元供述材料、交代材料及悔过书；证人达某某、吴某某、杨某某、刘某、赵某某、孙某某证言；职工工资明细表等证据，支持指控的罪名成立。
公诉机关认为，被告人吴国科作为国有企业工作人员，利用职务上的便利，单独或者伙同被告人张兴元挪用公款149万元进行营利活动；被告人张兴元明知是公款，提议伙同吴国科挪用公款104万用于购买基金营利，二人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，特提起公诉，请依法判处。
被告人吴国科对犯罪事实供认不讳，请求法庭从轻处罚。
辩护人薛伟辩护意见是：1、被告人认罪态度好，如实供述自己的犯罪罪行，社会危险性小；2、被告人吴国科积极退还赃款。请法庭从轻处罚。
被告人张兴元对犯罪事实供认不讳，请求法庭从轻处罚。辩护人张成阁辩护意见是：1、被告人吴国科的工作单位天祝煤矿是一人公司，被告人张兴元不属于挪用公款；2、被告人吴国科的50万购买基金的钱是从尾号为141456的账户中转的钱，这个账户是被告人吴国科在被告人张兴元任职之前开户的，可以把这50万元扣除；3、被告人张兴元是初犯、偶犯。认罪态度较好。请法庭从轻处罚。
经审理查明：被告人吴国科所在单位天祝煤业有限责任公司系窑街煤电集团有限公司出资设立，窑街煤电集团有限公司系国有企业，被告人吴国科受窑街煤电集团有限公司委派到天祝煤业有限公司从事出纳、会计工作的。犯罪事实如下：
1、2006年2、3月间，被告人吴国科在担任窑街煤电公司天祝煤业公司出纳期间，利用管理公款的便利，先后分7次挪用公款20万元用于购买福利彩票，后于2010年11月9日将该款全部归还。
2、2007年5月，被告人吴国科在担任窑街煤电集团公司天祝煤业公司出纳期间，利用管理天矿破产资金账户的便利，违规将该账户中的公款存入其个人账户，2007年10月挪用其中的25万用于购置五粮液、大唐发电、中国石油三只股票盈利，该笔款项尚未归还。
3、2006年6月至2007年4月间，被告人吴国科为了发放天矿破产资金方便，通过被告人张兴元（时任农业银行天祝县支行炭山岭分理处主任），违规将破产资金存入其个人账户。2006年12月，被告人吴国科将存有破产资金的个人存折交给被告人张兴元。2006年12月13日，被告人张兴元支取其中50万元用于购买基金营利，2007年4月被告人张兴元将50万元归还。
4、2007年5月，被告人吴国科将由其保管的天祝煤矿代发工资过度账户内的资金违规存入其个人账户，分别于当年7月22日、8月6日分两次将24万元、30万元通过网上银行转存于被告�张兴元个人账户，后由被告人张兴元负责购买基金营利。2007年9月至2013年8月期间，被告人张兴元将该款全部还清。
综上，被告人吴国科单独挪用公款作案八起，挪用公款45万元，其中25万元未退还。伙同被告人张兴元挪用公款作案三起，挪用公款104万元，全部由被告人张兴元退还。
上述事实，有经当庭举证、质证的下列证据予以证实：
1、报案材料证实：窑街煤电集团有限公司会计监督管理中心于2013年11月5日向兰州市公安局窑街分局报案称：集团公司会计中心委派会计、天祝煤业公司财务部原出纳员吴国科在2006年5-6月间，利用职务之便涉嫌侵占天祝煤矿捆绑一矿破产拖欠工资49.96万元，特此报案。
2、企业法人营业执照等证实：窑街煤电集团有限公司资本总计182602.62万元，各股东出资比例省国资委出资137649.35万元，占注册资本75.38%；信达出资42996.41万元，占注�资本23.55%；华融出资1957.86万元，占注册资本1.07%，各股东均系国有企业。
3、《窑街煤电公司文件》证实：窑司发（2000）237号关于实行会计委派的通知，于2000年10月18日将被告人吴国科委派至天祝矿财务科。
4、《窑煤会计管理中心天祝煤业公司财务部出据》证实：被告人吴国科，男，生于1976年2月，大专学历，1999年10月份在原天祝煤矿参加工作，任该矿财务科出纳，2000的10月由窑街煤电公司会计监督管理中心委派任天祝煤矿、天祝煤业有限公司财务部出纳，2010年10月任天祝煤业公司财务部销售会计至2013年11月12日。
5、被告人张兴元履历表证实：其于1994年8月参加工作，在农行天祝支行工作，2006年7月12日调至炭山岭营业所工作，任该营业室主任。
6、户籍证明证实：被告人吴国科，生于1976年2月29日。被告人张兴元，生于1970年10月10日。
7、吴国科供述材料及自述�料证实：我是窑街煤电公司天祝煤矿财务部会计，在任职期间我先后四次挪用了共计118万余元的公款。第一次是2006年2、3月份我从天祝煤矿尾号为689的生产基本帐户上以现金支票方式每次支取2万、3万、4万不等，陆续支取了7次，共计支取了20万元的现金用于买彩票。2007年7月，我从存在我名下天祝煤矿破产清算组破产资金存折里转取24万元，将其中的21万用于炒股了。2007年上半年我将保管的天矿破产资金交给农行天祝县支行炭山岭营业所主任张兴元用于购买基金，事后通过看存折的交易记录，得知他从存折上取了50万元用于购买基金，这笔钱陆续于2013年10月份全部还清了。2006年上半年我们申请了大约108万的破产资金，到帐后并没有发放，到5、6月份破产结束，集团公司要我们销户（破产资金专用帐户），帐户上的钱也不能转到公司的其他帐户，于是就到分理处营业部，说明以我个人名义开设帐户，将专户上的钱转到我的个人帐户上，但是按照规定，对公帐户的钱是不能转入个人帐户，所以就找到张兴元，给他说明情况后，他安排了工作人员给我办理，以我个人名义开设了帐户并将专户里的108万元钱转到这个帐户里，这样公司的破产资金专户上的钱就转到我个人帐户上了。用这个帐户里的钱购买基金是张兴元的主意，当时他说：现在基金很火，把我帐户里的钱取出来一些买基金赚钱，当时他是分理处的主任，我们之间业务往来密切，同时他是银行工作人员对基金比较熟悉，我就将存折交给他让他具体操作。我们之间从未说过是借钱的话，我们就是想用单位的钱购买基金赚钱。在7298帐户中我于2007年7月22日、2007年8月6日两次以网银转帐的形式分别将24万、30万转给张兴元，由张兴元负责购买基金。我用于购买彩票和股票亏损的钱，�于2013年11月3日给单位还了100200元，现还有399569.86元无法归还。我们二人就购买基金权益分担没有具体商量，张兴元知道们用的钱是公款，当他第一次取出50万元购买基金并归还后，又提议用公款购置基金，所以才有了二、三次挪用的情况。我和张兴元合伙挪用的款张兴元都还了回来。
8、被告人张兴元供述材料证实：我没指示银行工作人员从天矿的帐户里取钱并存入吴国科的帐户，也没有人向我请示把天矿的帐户销户，另外我用吴国科的帐户里钱买基金弄点零花钱不属实。我用吴国科帐户里的50万元、24万元、30万元合计104万元购买基金是事实。50万是吴国科给了我一个折子并告诉我密码后转入我的帐户里，24万和30万是吴国科通过他的网银转到我名下，用这些钱购买基金第一笔50万使用后有盈利，盈利是5万元，这5万元盈利给了吴国科，第二笔和第三笔使用后没有盈�反而亏损了。第一笔50万元我使用后给吴国科归还了，归还后他再给我转的24万和30万，第二、三笔我连本带利归还了60万元。
9、证人达某某证言证实：达某某系中国农业银行炭山岭分理处营运主管，2004年3月至2007年11月，我在农行天祝县炭山岭分理处担任坐班主任，也就是业务主管。2007年5月31日户名窑街煤电天祝煤业有限责任公司，帐号为1378，金额为399634.69元的业务是张兴元安排我办理的，2007年5月31日，张兴元说吴国科要从天矿的帐户里取一笔款，并且再帮着把取出来的钱以开户方式再存到吴国科私人名下，所以我填写了支款凭证，填好后由吴国科当场加盖天矿的财务专用章、财务会计出纳私章，我在这个支取凭证背面书定同意支付字，以及具体提款人。通过这个支款凭证可以看出支取的这笔款是窑街煤电天祝煤业的钱，张兴元知道这个钱是天矿的款，因为是他安排我帮吴国科操作的，事后将这笔款以现金开户方式开了吴国科的一个私人帐户，将这钱存了进去。
10、证人吴国华证言证实：2013年9吴国科将一个硬盘交给他，并将该硬盘交给检察机关。
11、证人杨某某证言证实：杨某某是原天矿财务部部长，我矿于2006年开设了一个破产清算专用帐户，这笔破产资金帐户是吴国科保管和发放的，2007年5月份，炭山岭分理处张兴元打电话给我，说吴国科要将天矿临时帐户中的公款提出后存入他的个人帐户，我经过核实同意将此款存入吴国科的个人帐户，张兴元就按照我的意思办了。这笔款是天矿向职工发放各类补贴和工资时出现多拔付少发放、发放不到位的情况，时间长累计下来的，银行专门给我们开设一个帐户，这笔款提出后无法进入公司帐户，就临时存放在吴国科名下的个人帐户，张兴元知道这笔款是公款，因此他给我打过电话落实此事。我是去年10月份通过公司财务部袁部长得知吴国科挪用公款的事情，后找吴国科了解情况，他说将公款用于买彩票和基金了，再三询问下还告诉我他和张兴元共同挪用公款。
12、证人刘某证言证实：刘某系天祝煤业公司财务部部长。吴国科2010年以前是天祝煤业公司财务部的出纳，2010年12月份以后为财务部会计。我于2013年9、10月间听说吴国科挪用公款的事，后吴国科告诉我他在担任公司出纳期间，天祝煤业公司的公款存在炭山岭分理处，时任分理处主任的张兴元提议用天祝煤业公司的破产资金购买基金，于是他就取出天祝煤矿破产账户的资金，一部分用于自己购买彩票、股票，一部分交给张兴元购买基金共同营利，当时他说是挪用了49万元。2013年10月张兴元的舅子哥赵某某联系到我，在我的见证下、赵文源、吴国科在天矿一个小餐馆里就挪用的公款数额对帐，经对帐还有100200钱没有归还，后这笔款通过吴国科归还了天祝煤矿财务。
13、证人赵某某证言证实：2009年、2010年张兴元曾向我借款10万元，后通过信用社转帐形式将钱转给我妹妹赵某某了，2013年这笔钱我曾向张兴元要过，但他说手头紧没还。2013年下半年，张兴元打电话告诉我，2006年以来他和天矿出纳吴国科二人挪用天祝煤矿破产资金购买基金、执法机关正在查吴国科，并委托我和吴国科及天矿财务科长刘某对帐，后我们三人在一餐馆里就挪用情况进行对帐，对帐结果是经张兴元挪用公款购买基金股票的钱共有54万元，张兴元还有100200没有归还。事后就此情况告诉张兴元，张兴元表示认可。后我姑舅孙某某帮忙将张兴元欠的钱归还了。
14、证人孙某某证言证实：我不认识吴国科，但和他有经济往来。2013年10月份，我表哥赵某某说他妹夫张兴元欠别人一�钱，让我帮忙借给些，我答应了。赵某某给我的存折上打了6万元并告诉我吴国科的帐户和我借的40200元，共计100200元由我存到吴国科的帐户里了。
15、中国农业银行记帐凭证证实：破产清算专用帐户金额为521215.50元（2007.5.16）；2007年5月31日现支一笔399634.69元。
16、中国农业银行天祝县炭山岭分理处情况说明证实：关于吴国科27135300460017298个人帐户明细，因2008年4月1日合并一笔60万元，经查询合并明细分别为：2007年8月6日网银转支30万，2007年9月18日网银转支5万，2007年10月24日网银转支5万，2007年10月29日网银转支10万，2007年11月7日网银转支10万。以上明细因计算机内存储有限，系统自动合并。
17、户名吴国科，帐号为27－135300460017298个人结算存折复印件证实：所列交易明细显示：2007年5月31日现开金额为399634.69元；2007年7月22日转取24万，2008年4月1日合并60万。
18、中国�业银行天祝县炭山理分理处提供的支款、记帐、存款凭条证实：吴国科将破产专用帐户内的399634.69以一次性伤残补助的名义支取后存入其个人尾号为7298的帐号。
19、27135300460017298交易明细证实：该帐号于2007年7月22日给EB010037，交易行为39619999支24万、2007年8月6日给39619999支30万。
20、张兴元网银交易明细证实：360页显示于2007年7月22日通过39619999转给其24万，连同自筹的6万元于当日购置股票30万元；2007年8月6日通过39619999转给其30万，并于当日购基金。
21、从中国农业银行提取的银行综合应用系统书证证实：证实27－135300460017298查询结果显示2009年7月27日通过网银转帐4万元；2009年7月30日通过网银转帐5万元、2009年7月30日网银转帐3万元；尾号52915于2010年8月15日现存20万，2010年8月16日通过网银转帐1.68万元，2010年8月19日通过网银转帐1.3万元，2013年10月24日现存10.02万。
22、窑�煤电公司财务部出据的关于天祝煤业公司发放天矿破产拖欠工资382.27万元情况的说明及发放书证证实：2006年5月23日窑街矿务局天祝煤矿破产清算组财务根据天祝煤矿提供的欠发2563名纳入天祝煤矿破产范围人员2008年8月至11月工资发放明细，经破产清算组清算工资审核组审核，拨付天祝煤矿职工拖欠工资3822739.5元，当时由于数额较大无法一次性支取现金，清算组自5月28日至6月6日先后开具了六张现金支票支付上述款项。天矿自清算组开具支票有效期内从农业银行炭山岭营业所提取现金，组织有关部门和人员对拖欠人员工资进行发放，集中发放2734446.34元，后剩余的拖欠工资款项1088293.16元在支付了各类拖欠工资费用588723.3元后，帐面应结余499569.86元，但在出纳吴国科保管过程中出现亏空。
23、收款证明证实：窑街煤电公司天祝煤业有限责任公司出据：我公司于2013年11月3日收到吴国科交来的现金，金额为100200元。收款人胡某某。
上述证据，本院予以确认。
本院认为，被告人吴国科身为国有企业工作人员，利用职务之便，单独或伙同国有银行工作人员的被告人张兴元挪用公款，进行营利活动，二被告人的行为分别符合挪用公款罪的构成要件，公诉机关指控二被告人犯挪用公款罪罪名成立。被告人吴国科单独挪用公款八次，挪用数额达45万元，属数额巨大，其中25万元未归还。共同犯罪中，二被告人挪用公款数额达104万元，亦属数额巨大。其中被告人吴国科在共同犯罪中起主要作用，系主犯，被告人张兴元起辅助作用，系从犯，依法应当从轻、减轻或者免除处罚，同时考虑到被告人张兴元全部退清挪用款，本院予以减轻处罚。被告人吴国科的辩护人关于被告人吴国科认罪态度好的辩护意见，本院予以采纳，但积极退赃的辩护意见本�不予采纳。被告人张兴元的辩护人关于被告人吴国科的工作单位天祝煤矿是一人公司，被告人张兴元不属于挪用公款的辩护意见，经审理查明：天祝煤业有限责任公司系窑街煤电集团有限公司出资设立，而窑街煤电集团有限公司又系国有企业，被告人吴国科系受委派到天祝煤业有限公司从事出纳、会计工作的，故其辩护意见本院不予支持。关于被告人吴国科50万购买基金的钱是从尾号为141456的账户中转的钱，这个账户是被告人吴国科在被告人张兴元任职之前开户的，应把这50万元扣除的辩护意见与本院审理查明的事实不符，本院不予支持。关于被告人张兴元是初犯、偶犯，认罪态度较好的辩护意见，本院予以支持。被告人吴国科的行为依法应当判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑；被告人张兴元的行为依法应当判处五年以上有期徒刑，综合本案案情及二被告人的认罪态度，本院认为以挪用公款罪对被告人吴国科判处有期徒刑十一年，对被告人张兴元判处有期徒刑三年为宜。本院为维护国家工作人员职务的廉洁性，惩罚犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条之规定，判决如下：
被告人吴国科犯挪用公款罪，判处有期徒刑十一年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年11月9日起至2024年11月8日止）
被告人张兴元犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年2月11日起至2017年2月10日止）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向甘肃省兰州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当�交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 周天民
代理审判员 王 军
人民陪审员 关 锋
二〇一四年十月二十八日
书 记 员 李杨君