山东省菏泽市牡丹区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）鲁1702刑初198号
公诉机关山东省菏泽市牡丹区人民检察院。
被告人窦谦，女，1973年7月2日出生于菏泽市牡丹区，大学文化，汉族，菏泽市牡丹区南城办事处曹州社区会计，住菏泽市牡丹区。因涉嫌犯挪用公款罪于2016年6月1日经牡丹区人民检察院决定取保候审，同日由菏泽市公安局牡丹分局执行取保候审，本院于2017年6月1日决定对其取保候审，现取保候审于菏泽市牡丹区。
辩护人王强，君诚仁和律师事务所律师。
山东省菏泽市牡丹区人民检察院以菏牡检公刑诉[2016]803号起诉书指控被告人窦谦犯挪用公款罪，于2017年3月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。山东省菏泽市牡丹区人民检察院指派检察员赵艳捷出庭支持公诉，被告人窦谦及辩护人王强到庭参加诉讼。本案经菏泽市中级人民法院批准，延长审理期限三个月。现已审理终结。
山东省菏泽市牡丹区人民检察院指控，1、被告人窦谦系菏泽市牡丹区南城办事处工作人员，2002年被安排至南城办事处曹州社区工作，2007年开始担任该社区会计，在担任该社区会计期间，利用职务便利，从2012年至2013，先后挪用其保管的210万元公款，归个人使用，进行营利活动。
1、被告人窦谦于2012年9月16日将其保管的社区居民的“小树林”土地补偿款70万元，以个人名义分3笔存入银行,存期三个月。2012年10月7日取出后发放给居民。被告人窦谦于2012年10月11日将其保管的社区居民的“小树林”土地补偿款40万元，以个人名义分2笔存入银行,存期三个月。2013年1月11日取出后陆续发放给居民。
2、被告人窦谦在担任菏泽市牡丹区南城办事处曹州社区会计期间，利用职务便利，于2013年8月13日使用其保管的“小树林土地赔偿款100万元，在中国邮政储蓄银行购买鑫鑫向荣理财产品，该100万元于2014年1月8日、2014年4月28日、2014年6月9日、2014年6月26日赎回并发放给居民。
针对上述指控，公诉机关提交被告人的供述与辩解、证人证言及其他书证等证据。公诉机关认为，被告人窦谦作为国家工作人员，利用职务便利，挪用其保管的土地征用补偿费进行营利活动，数额巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百八十四条第一款，应当以挪用公款罪追究其刑事责任
被告人窦谦对公诉机关起诉书指控的基本事实无异议，辩解称：1、开发商开发的“小树林”是集体土地，土地补偿款每亩按246800元补偿，这110万元是开发商的钱，由我们社区代发，不是公款。2、其在社区门口农村信用社以其个人名义开的账户在这次事之前就有，当时用于社区办公经费支出。3、领导安排对“小树林”补偿款独立下账，统一核算，王东喜书记安排补偿款要开发商先签字，他再签字，最后再下账，针对这件事社区也多次向办事处反映让开发商过来签字，早点完账，办事处的领导让等着，至今开发商也没来签字，这个账也一直没下。
被告人窦谦辩护人的辩护意见：被告人的行为不构成挪用公款罪，被告人用的款项是开发商赔偿的钱，不是国家拨款，不属于公款；第一件事被告人并没有将款项用于个人盈利使用；第二件事被告人将100万购买理财产品，但是并未将100万元取出账户，只是获取了2万元的收益。
经审理查明，一、被告人窦谦系菏泽市牡丹区南城办事处工作人员，2002年被安排至南城办事处曹州社区工作，2007年开始担任该社区会计，在担任该社区会计期间，窦谦将其以个人身份在菏泽农村商业银行股份有限公司牡丹区支行开立的账号为91×××95的银行卡用于公私混用，公用部分用于支付社区干部工资、春节福利发放、办公经费等。2012年9月13日窦谦从曹州社区公户社区居民“小树林”土地补偿款分别取款16万元、84万元，后存入窦谦个人账户；2012年9月16日窦谦分三次从该个人账户支取20万元、20万元、30万元并存三个月定期，2012年10月7日窦谦将上述70万元定期全部取出后发放给王锁玉家“小树林”土地补偿款共计678729元，将剩余本金21271元及存息157.22元又存入账号为91×××95的银行卡。2012年10月10日窦谦从曹州社区公户社区居民“小树林”土地补偿款分别取款90万元、60万元，向社区居民发放完土地补偿款后于同日将剩余款项796344元存入窦谦上述个人账户，2012年10月11日窦谦分二次从该个人账户支取20万元、20万元并存三个月定期，2013年1月11日存款到期后，被告人窦谦将款取出，陆续发放给居民，所得2860元利息被其用于个人日常家庭支出。
上述事实，有公诉机关提交,并经当庭质证、认证的下列证据证实：
1、综合书证（1）户籍证明及牡丹区南城办事处出具的任职证明证实窦谦的身份情况。（3）发破案经过证实本案系菏泽市牡丹区人民检察院在查办牡丹区南城办事处有关案件时，调取曹州社区及窦谦的银行明细，发现窦谦有挪用小树林土地赔偿款购买理财及公款私存嫌疑。2016年5月31日对该案初查，次日将窦谦带至办案工作区接受调查，窦谦交代其挪用小树林土地赔偿款50万元购买理财产品的犯罪事实。6月1日立案后窦谦又坦白其另外挪用小树林土地赔偿款50万元购买理财产品及110万元公款私存定期的犯罪事实。（4）菏泽市国土资源局和菏泽市人民政府文件各一份证实，菏泽市国土局2007年4月25日向市政府请示收回并挂牌出让2007-9号宗地国有土地使用权，2007年5月21日市政府批复同意收回并挂牌出让该土地使用权。涉案土地用途为商业居住用地。（5）曹州社区会计账簿复印件（与原始账簿核对无异）和户名为窦谦、账号为91×××95的银行卡的个人流水明细（不加盖公章）证实窦谦将其以个人身份开立银行卡私户公用事实。
2、窦谦将曹州社区公户社区居民土地补偿款110万元转存书证（1）曹州社区信用社账户银行明细情况证实资金流动情况；（2）户名为窦谦、账号为91×××95信用社账户银行明细证实该账户2012年9月13日两次分别存入16万元、84万元；2012年9月16日分三次从该账户支取20万元、20万元、30万元；2012年10月11日分两次从该账户各取出20万元。（3）信用社提供的窦谦全部信用社账户查询证实其中五份定期存单，2012年9月16日存20万元、20万元、30万元共三份各三个月定期，2012年10月11日存二份（每份20万元）三个月定期。（4）窦谦办理的存取款凭证、存单、计息单证实2012年9月13日窦谦从曹州社区公户取款16万元、84万元，同日窦谦个人账户存款16万元、84万元；2012年9月16日窦谦个人账户取款20万元、20万元、30万元；2012年10月7日窦谦给王锁玉账户存款两次共678729元，给其3695的个人账户存款21271元、157.22元（70万元定活存息）；2012年10月11日窦谦从3695的个人账户两次各取款20万元，存二份三个月的定期（每份20万元）；2013年1月11日窦谦向其3695的个人账户存款1430元（系其中一笔20万元定期存单的利息）。
3、证人证言（1）证人王东喜证言证实当时其任曹州社区主任和书记，社区经费有固定来源。窦谦任曹州社区会计，负责向居民发放小树林土地赔偿款，都是直接从社区公户取款发放给居民本人，其不知道窦谦是否有公款私用等违法违纪行为。（2）证人李洪学证言证实其任曹州社区副书记，负责辖区内信访城建、安全生产等工作，窦谦是曹州社区会计兼计划生育专职，龙泽花园小区项目的征地补偿款，也叫小树林土地征地补偿款，是窦谦在其和书记王东喜做好群众工作后，窦谦再发放给群众。具体怎么发放其不清楚。社区经费也不知道怎么保障。其不知道是否有挪用和公款私存等情况。（3）证人张广平证言证实其现任曹州社区主任，窦谦是社区会计、计生专职和支部委员，龙泽花园小区项目征用的土地属于该社区四队、五队居民所有，其和书记王东喜、工作人员李洪学负责做群众工作，窦谦负责发放征地补偿款。补偿款由南城办事处转至社区账户，其知道在南城信用社发放过，也在图书大厦对面的信用社发放过，其不知道具体怎么发放。该项目征地补偿款也叫“小树林土地征地补偿款”。社区经费有三种来源，没有其他费用来源。其不知道是否存在公款私存和挪用情况。（4）证人刘德勤证言证实其任南城办事处经管站站长，负责经管站全面工作，有会计培训、辖区内所有社区的财务审计。窦谦是南城办事处工作人员，被委派到曹州社区，负责社区会计工作。曹州社区涉及的小树林土地拆迁赔偿款由南城财所负责拨款，经管站负责监管，就是在有关取款凭条上盖章。窦谦找其多次盖章，但盖章后是否及时发放其不知情。各社区只能有一个银行账户，是农商银行的，不许开设私人账户，利息都入账。其不知道窦谦是否存在把补偿款存在个人账户情况，及是否有谋取个人利益或进行营利活动的情况。社区发放工资、经费支出、发土地赔偿款等每一笔钱其都口头审查取款用途后盖章。其中一笔窦谦办理的从曹州社区账户转至其个人账户的150万元是领导同意发放后其盖章的，窦谦说是一天发不完，先把钱存至个人账户再往下发，其就没有给领导汇报该事。
2、被告人窦谦供述证实其将以个人身份开立的账号为91×××95的银行卡用于公私混用，曹州社区会计账簿均有显示。2012年，政府在发放小树林土地补偿款时，有一笔100万元的土地赔偿款转到曹州社区居委会的信用社账户中，其将该款分两笔取出存入其个人的信用社账户中，然后分别存三笔三个月的定期，数额分别是20万、20万、30万元，共70万元的定期存款，过了不到一个月，其及时将上述款项全部取出，发放给居民，将剩余款项连同利息一并存入上述银行卡；2012年的10月份，政府又发放150万元小树林土地补偿款，其将发放群众补偿款后剩余的79万多元转入其信用社个人账户，后分别存两笔三个月的定期，数额分别是20万、20万，2013年初这些定期存款到期，其将上述款项取出，所得利息被其用于日常家庭支出零花了。窦谦还证实当时针对“小树林”补偿款项的发放，一开始是用对公账户发放的，必须由其手里的印鉴和经管站的印鉴同时使用才可以，因办事处经管站事情多，款没有及时发放，群众都有意见，领导安排“小树林”补偿款独立下账，统一核算，王东喜书记安排补偿款要开发商先签字，他再签字，最后再下账，针对这件事我们也向办事处反映多次让开发商过来签字，早点完账，办事处的领导让等着，至今开发商也没来签字，这个账也就一直没下。
二、被告人窦谦在担任菏泽市牡丹区南城办事处曹州社区会计期间，利用职务便利，于2013年8月13日使用其保管的“小树林土地赔偿款100万元，在中国邮政储蓄银行购买鑫鑫向荣理财产品，该100万元于2014年1月8日、2014年4月28日、2014年6月9日、2014年6月26日赎回并发放给居民，所得收益25715.07元被其用于个人日常家庭支出。
上述事实，有公诉机关提交,并经当庭质证、认证的下列证据证实：
1、书证（1）曹州社区信用社账户银行明细、窦谦本人的信用社账户银行明细证实上述涉案款项流动情况，同时证实窦谦通过本人信用社账户向其本人的邮政储蓄银行账户转账情况。（2）窦谦本人的邮政储蓄银行账户明细证实2013年8月13日，通过该账户购买理财产品100万元。（3）窦谦签名办理的银行存取款凭证证实2013年8月12日，窦谦将150万元从公户转至个人3695账户；同日从该个人账户取款12万元，次日取款10万元、10万元、1万元、29万元、并将50万元电汇至邮政储蓄；邮政储蓄13号同日存款10万元、10万元、30万元。（4）中国邮政储蓄银行个人理财产品协议书、理财交易明细证实2013年8月13日，窦谦购买该行理财产品（财富鑫鑫向荣）100万元；2014年1月8日、4月28日、6月9日、6月26日分4次理财终止，收回1025715.07元，25715.07元是收益。
2、被告人窦谦亦证实其用100万元小树林土地赔偿款在中国邮政储蓄银行购买过的理财产品及所得收益被其用于个人日常家庭零花事实。
综上，被告人窦谦先后挪用公款共计140万元
本院认为，被告人窦谦系菏泽市牡丹区南城办事处工作人员，在被安排至南城办事处曹州社区从事会计工作期间，利用发放征用土地补偿款的职务便利，挪用其管理的土地补偿款购买理财产品和以其个人名义在银行定期存款，进行营利活动，数额较大，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以采纳，但挪用公款数额为140万元，不属数额巨大。公诉机关指控被告人窦谦于2012年9月16日将其保管的社区居民的“小树林”土地补偿款70万元，以个人名义分3笔存入银行,存期三个月。经查，现有证据能证实被告人窦谦在担任该社区会计期间将其以个人身份开立的银行卡（账号为91×××95）公私混用，窦谦将其保管的社区居民的70万元土地补偿款存入上述私人账户后又在银行分3笔定期存款（存期三个月），但窦谦在存期未满便将上述款项全部取出、后发放给王锁玉家共计678729元，并将剩余本金21271元及存息157.22元又存入上述其个人银行卡内，且无证据证实窦谦将该存息用于其个人支出等，因此被告人窦谦挪用该公款进行营利活动事实不清、证据不足，对公诉机关指控被告人窦谦挪用该70万元公款犯罪事实不予采纳。被告人窦谦认罪态度较好且立案后又坦白侦查机关尚未掌握的挪用公款行为，有悔罪表现，被告人窦谦挪用公款后及时归还，其行为未给国家、集体和个人造成实际经济损失。被告人窦谦积极退交非法所得，确有悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，依法可宣告缓刑。被告人窦谦及其辩护人有关上述辩护意见，本院予以采纳。曹州社区的小树林土地征用补偿款属于国有土地征收征用补偿费用，是由南城办事处财所发放至曹州社区所在的信用社公共账户，在发放给居民之前属于公款性质。被告人窦谦及其辩护人有关该涉案款项不是公款等辩护意见，无事实、法律依据，本院不予以采纳。根据被告人窦谦犯罪性质、情节及社会危害性，依照上述法律和《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条第二、三款、【最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》】第六条之规定，判决如下：
一、被告人窦谦犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年。
二、被告人窦谦退出的非法所得28575.07元，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山东省菏泽市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 吴海涛
审 判 员 孙敏霞
人民陪审员 张洪勋
二〇一八年一月十八日
书 记 员 李文博