广东省深圳市盐田区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）深盐法刑初字第99号
公诉机关广东省深圳市盐田区人民检察院。
被告人刘某，因涉嫌犯信用卡诈骗罪，于2014年8月1日被刑事拘留，2014年9月5日被逮捕。现被羁押于深圳市盐田区看守所。
辩护人刘浩，系广东众诚律师事务所律师。
辩护人刘付汉文，系广东金美律师事务所律师。
公诉机关以深盐检刑诉（2015）82号起诉书指控被告人刘某犯信用卡诈骗罪，于2015年4月29日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，公开开庭审理了本案。公诉机关指派检察员刘晓娜、书记员高静出庭支持公诉，被告人刘某及其辩护人刘浩、刘付汉文到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控称：1、被告人刘某于2007年8月在中国工商银行深圳分行信用卡中心申领了一张信用卡（卡号：62×××56）。刘某于2007年9月8日开始使用该信用卡消费，2013年6月后未再归还透支款项，共超过规定期限透支工商银行本金人民币39789.5元。工商银行于2013年11月2日开始多次催收，刘某均未还款。至今，刘某仍未归还工商银行信用卡透支款息合计人民币54674.08元（含本金：39789.5元，利息：8783.08元，滞纳金及费用6101.5元）。
2、被告人刘某分别于2006年12月21日、2010年11月23日在中国建设银行深圳分行梧桐山支行办理了两张信用卡（卡号分别为：43×××54、48×××24）。其中一张信用卡（卡号：43×××54）于2007年1月12日起使用，2013年8月开始拖欠透支款项，共超过规定期限透支本金人民币4538.04元。建设银行于2014年3月5日开始多次催收，刘某均未还款。至今，刘某仍未归还该信用卡透支款息合计人民币5778.49元（含本金：4538.04元、利息：898.88元、滞纳金及费用341.57元）。另一张信用卡（卡号：48×××24）于2010年12月1日起使用，2013年6月开始拖欠透支款项，共超过规定期限透支本金人民币33976.04元。建设银行于2014年3月5日开始多次催收，刘某均未还款。至今，刘某仍未归还该信用卡透支款息合计人民币48387.33元（含本金：33976.04元，利息：11287.5元，滞纳金及费用3123.79元）。
3、被告人刘某于2011年1月在中国银行深圳分行银行卡部申领了一张信用卡（卡号：51×××26）。刘某于2011年2月18日起使用该信用卡消费，2013年6月12日开始带息拖欠透支款项，共超过规定期限透支中国银行本金人民币139890.1元。中国银行于2013年6月26日开始多次催收，刘某均未还款。至今，刘某仍未归还中国银行信用卡透支款息合计人民币204391.06元（含本金：139890.1元，利息：36424.39元，滞纳金及费用28076.57元）。
4、被告人刘某于2007年12月在中信银行信用卡中心申领了一张信用卡（卡号：51×××28）。刘某于2007年12月20日起使用该信用卡消费，2013年8月开始拖欠透支款项，共超过规定期限透支中信银行本金人民币79×××79.75元。中信银行于2013年8月开始多次催收，刘某均未还款。至今，刘某仍未归还中信银行信用卡透支款息合计人民币121151.88元（含本金：79×××79.75元，利息、滞纳金及费用42072.13元）。
5、被告人刘某分别于2008年2月、2011年11月在平安银行信用卡中心申领了两张信用卡（卡号分别为：62×××42、62×××14）。其中一张信用卡（卡号：62×××42）于2008年3月13日起使用，2013年8月开始拖欠透支款项，共超过规定期限透支本金人民币11570.18元。平安银行于2013年8月开始多次催收，刘某均未还款。至今，刘某仍未归还该信用卡透支款息合计人民币52582.88元（本金11570.18元，利息、滞纳金、费用41012.7元）。另一张信用卡（卡号：62×××14）于2011年12月11日起使用，2012年4月开始拖欠透支款项，共超过规定期限透支本金人民币18860.67元。平安银行于2012年10月开始多次催收，刘某均未还款。至今，刘某仍未归还该信用卡透支款息合计人民币20435.02元（含本金18860.67元，利息、滞纳金及费用1574.35元）。
6、被告人刘某于2006年9月在广发银行申领了一张信用卡（卡号：52×××29）。刘某于2006年10月28日起使用该信用卡消费，2013年6月开始拖欠透支款项，共超过规定期限透支广发银行本金人民币46524.73元。广发银行于2013年7月6开始多次催收，刘某均未还款。至今，刘某仍未归还广发银行信用卡透支款息合计人民币62220.47元（含本金：46524.73元，利息：10738.34元，滞纳金及费用4957.4元）。
7、被告人刘某于2010年8月在交通银行深圳市分行申领了一张信用卡（卡号为：62×××16）。刘某于2010年9月14日起使用该信用卡消费，2013年6月开始拖欠透支款项，共超过规定期限透支交通银行本金人民币49822.59元。交通银行于2013年10月开始多次催收，刘某均未还款。至今，刘某仍未归还交通银行信用卡透支款息合计人民币66407.94元（含本金：49822.59元，利息：12680.28元，滞纳金及费用：3905.07元）。
为证实上述指控，公诉机关当庭宣读和出示了书证、被害人陈述、证人证言、被告人刘某的供述和辩解、现场勘验检查工作记录及现场照片、辨认笔录等证据。公诉机关认为，被告人刘某以非法占有为目的，恶意透支进行信用卡诈骗活动，数额巨大，应以信用卡诈骗罪追究其刑事责任。诉请本院依法判处。
被告人刘某否认控罪，辩称其正常使用上述信用卡多年，并非以非法占有为目的，只是由于出现资金困难才导致拖欠信用卡透支款。
被告人刘某的两位辩护人认为，1、公诉机关指控刘某恶意透支信用卡的事实不清，证据不足，没有证据证明刘某系恶意透支，也没有直接证据证明相关银行向刘某催收过透支款，且透支款的数额有误，存在重复计算的情况。2、刘某在被公安机关进行第一次讯问时便如实交代了其还未被掌握的透支其他银行信用卡的事实，应构成自首。
经审理查明的事实与公诉机关指控的一致，另查明，2014年7月17日中国工商银行的高级经理郭某到盐田派出所，报案称刘某恶意透支该行信用卡本金三万余元，刘某于2014年8月1日到案后如实供述了除透支该行的信用卡外，还透支指控的其他银行信用卡的犯罪事实，公安机关遂对刘某透支其他银行信用卡的案件予以调查。
以上事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实：
一、书证、物证
1、受案登记表、立案决定书，证明本案起诉书指控的犯罪事实刑事受案立案经过。
2、手机短信照片、抓获经过，由深圳市公安局盐田派出所提供，证明被告人于2014年8月1日在盐田某小区a栋17h抓获。
3、接受证据材料清单、郭某提交的中国工商银行催收欠款授权委托书、信用卡使用明细、工商银行信用卡催收记录以及历史明细统计，由中国工商银行员工郭某提供的报案材料，证明2014年7月2日工商银行银行卡中心委托陈某、郭某催收债务，刘某2007年8月申领工行的信用卡，从2007年9月8日至2014年7月1日信用卡使用历史交易明细显示该卡从2013年6月开始再未归还任何款项，一直拖欠透支款息，以及工商银行从2013年11月2日起至2014年7月多次向嫌疑人刘某联系催收情况，刘某共拖欠工商银行信用卡本金39789.5元，与利息（8783.08元）、滞纳金（6101.5元）等合计54674.08元。
4、接受证据材料清单、徐某提交的中国建设银行催收欠款授权委托书、建设银行催收记录、刘某信用卡开卡记录、使用记录等书证，由中国建设银行员工徐某提交的报案材料，证明2014年2月20日建设银行银行卡中心委托徐某催收债务，刘某分别于2006年12月和2010年11月申领两张建行信用卡，第一张尾号为3254，第二张尾号为7924，根据该两张卡历史交易明细显示，尾号为3254信用卡从2007年1月开始使用，2013年8月15日最后一次还款600元后一直拖欠透支款项，未再归还任何款项，至案发该张卡共拖欠本金人民币4538.04元，费用341.57元，利息898.88元，合计5778.49元；建设银行针对该卡拖欠透支款项于2014年3月5日至6月17日11次催收。尾号为7924的信用卡从2010年12月开始使用，2013年6月开始拖欠透支款息，2013年10月6日6次行使抵消权还款（116.61元、7.28元、67.06元、284.79元、45.62元、1243.26元）合计1764.62元；2014年5月6日建行行使抵消权还款7363.54元，2014年6月12日银行行使抵消权还款200元，2014年7月6日银行行使抵消权还款4.01元，除此外，刘某未归还任何款项，至案发该卡共拖欠本金33976.04元，费用3123.79元，利息11287.5元，合计拖欠48387.33元；针对该卡拖欠透支款项的情况，银行从2014年3月3日至2014年6月10多次催收，其中，2014年5月10日、5月12日、5月19日、5月26日、6月10日催收5次。
5、接受证据材料清单、刘某提交的中国银行催收欠款授权委托书、中国银行催收记录、刘某信用卡开卡记录、交易记录等书证，由中国银行受委托处理本案的该行员工刘某提供，证明从2011年2月18日至2014年7月19日刘某中国银行信用卡使用历史明细，信用额度为14万元人民币；该卡从2013年6月12日起开始带利息拖欠，以及中国银行从2013年6月26日起至2014年7月18日多次向嫌疑人刘某联系催收，刘某从2013年6月开始除了2014年7月19日还款100元外未再归还过任何款项，至2014年8月4日刘某共拖欠中国银行信用卡本金139890.1元，与利息36424.39元、滞纳金及费用28076.57元，合计204391.06元人民币。
6、接受证据材料清单、万某提交的中国中信银行报案材料、信用卡使用明细、银行信用卡催收记录以及历史明细统计，由中信银行受委托处理本案的该行员工万某提供，证明刘某在中信银行开卡记录，2007年12月10日申领，信用额度人民币8万元，从2007年12月20日至2014年7月19日的信用卡使用历史明细，从2013年8月10日起带利息拖欠透支款项，除了2014年7月19日还款100元外未再归还任何透支款息，中信银行从2013年8月起至2014年8月多次向嫌疑人刘某联系催收情况，刘某共拖欠中信银行信用卡本金79×××79.75，与利息、滞纳金等合计121151.88元。
7、接受证据材料清单、冉某提交的平安银行报案材料、信用卡使用明细、银行信用卡催收记录以及历史明细统计，由平安银行受委托处理本案的该行员工冉某提供，证明刘某在平案银行两张信用卡开卡记录，其中1张信用卡2008年3月开始消费使用，另外1张信用卡2011年12月开始消费使用，尾号为7242的信用卡从2008年3月至2014年3月的信用卡使用历史明细证实，该卡从2013年8月15日起带利息拖欠透支款项，除了2013年7月27日还款600元外未再归还任何透支款息，至2014年3月25日共拖欠本金11570.18元，利息、滞纳金、费用41012.7元，合计52582.88元；尾号为8114的信用卡从2011年12月至2012年4月的交易明细证实该卡透支本金18860.67元，利息、滞纳金及费用1574.35元，合计20435.02元；平安银行从2012年10月起至2013年9月多次向嫌疑人刘某联系催收，刘某至案发共拖欠平安银行信用卡本金30×××30.85，利息、滞纳金及费用42587.05元，合计拖欠73017.90元。
8、接受证据材料清单、陈某甲提交的广发银行报案材料、授权委托书、刘某信用卡历史交易明细、银行信用卡催收记录，由广发银行员工陈某甲提交的报案相关证明材料，证明刘某在该行的开卡记录，该卡从2006年10月至2014年7月的信用卡使用历史明细显示，该卡2013年6月还款1500元后一直拖欠透支款息，2014年1月信用卡账户间调整转入1000元后继续拖欠透支款息，2014年7月19日小额支付还款100元，除此外，未再归还任何款项，广发银行从2013年7月6日起至2014年8月持续多次向嫌疑人刘某联系催收，至案发，刘某共拖欠广发银行信用卡本金46524.73元，与透支利息（10738.34元）、费用（4957.4元）等合计拖欠人民币62220.47元。
9、接受证据材料清单、陈某乙提交的中国交通银行报案材料、授权委托书、刘某信用卡开卡记录、历史交易明细、银行信用卡催收记录，由交通银行员工陈某乙提供的报案材料，证明刘某于2010年8月申领交通银行信用卡，从2010年9月至2014年7月的信用卡使用历史明细显示，该卡2013年6月8日还款2050元（同日又接着刷卡消费2000元）后一直拖欠透支款息，除了2014年7月19日还款100元外未再归还任何款项，交通银行2013年10月至2014年7月多次向嫌疑人刘某联系催收，至案发，刘某共拖欠交通银行信用卡本金49822.59元，与利息（12680.28元）、滞纳金等费用（3905.07元），合计人民币66407.94元。
10、接受证据材料清单、张某提交的房地产证以及借条、平安银行转账记录，由张某提交，证明2012年9月14日、10月25日刘某以房产证（东海丽景花园2栋404）为担保两次向张某姐姐张某甲借款30万元情况，其中平安银行2012年9月14日转账20万元和同年10月25日转账20000元、10月26日转账37000元到刘某的平安银行账户；其中的房地产证照片经刘某、张某、韦申放签字指认，证实该房产证是刘某提供给韦申放，由韦申放交给张某作为借款抵押的。
11、调取证据通知书、房地产权登记中心查封备案表，证明刘某名下东海丽景花园2栋404房被法院两次查封，查封期限2013年4月1日至2015年3月31日；刘某名下的东海丽景花园7栋a-23g于2014年6月16日至2015年6月15日被法院查封、7栋a-17h于2012年11月7日至2014年11月6日被法院查封、7栋a-22e被于2014年6月16日至2015年6月15日被法院查封。
12、调取证据通知书、市场监督管理商事主体登记以及备案信息查询，证明刘某经营的恒邦物流有限公司于2012年9月18日开始被盐田法院冻结刘某持有的10%的股权，冻结期限至2015年7月16日；2013年10月29日又被福田法院冻结刘某持有的34.56%的股权，冻结期限至2015年10月28日。
13、鉴定聘请书、鉴定意见通知书、房地产登记中心关于鉴定房地产证真伪情况的复函，由深圳市房地产权登记中心出具，证明深圳市公安局盐田分局委托该中心协助鉴定的深房地字第××号《房地产证》（即刘某提供给张某做借款抵押担保的某某花园2栋404房的房产证）真伪，经该中心核查，该《房地产证》为假证。
14、被告人身份证明材料，证明被告人的身份信息等。
15、调取证据通知书、借款合同、机动车抵押登记／质押备案申请表、汽车抵押合同、还清证明、注册登记、解除抵押登记、抵押登记、转移登记信息，由侦查机关向西丽车管所调取的有关刘某名下丰田霸道吉普车（粤b×××××）的车辆抵押、借款合同及车辆登记相关资料，能与张某的证言相印证。
16、协助查询财产通知书、银行开户资料及交易明细，由侦查机关调取的刘某平安银行、中国建设银行的开户记录及相关银行交易明细，其中，刘某在平安银行开设账户16个，在建设银行开设账户10个。
17、补查情况说明，由深圳市公安局盐田派出所出具，证明：（1）因刘某涉嫌诈骗，民警多次与其联系，其均拒绝、逃避案件侦查工作。2014年8月1日，在深圳市公安局技侦部门配合下，发现当日12时许刘某在盐田某某花园a栋17h出现，盐田派出所民警与技术侦查人员多次敲门，房间里面没有任何回应，但技侦侦查民警通过技术非常肯定确认刘某就在该房内，后民警聘请开锁人员将该房门打开，当时发现房间大厅坐着刘某的儿子和刘某的一名亲戚劳某，另外民警在该房的储物柜与衣柜里面发现了刘某及刘某现已离婚的妻子李某，随后盐田派出所民警将该房的上述人员带回派出所做进一步调查。（2）该所民警通过电话询问张某甲，张某甲在电话里称刘某以房产证抵押向其借款20万元后，刘某又以某某公司资金紧张为由再次向其借款20万元，这次是以刘某名下的丰田霸道吉普车在深圳市车管所作抵押的，但借款期限到期后刘某拿不出钱归还该笔借款，后就办理了该车的过户手续。但刘某以房产证做抵押的那笔借款并没有归还。
二、被告人刘某的供述和辩解
称：我有两张工商银行的信用卡，总共透支4万元人民币；两张建设银行信用卡，共透支5万元人民币；两张中国银行的信用卡，透支14万；一张招商银行信用卡，额度2万3千元，透支；一张交通银行信用卡，透支5万元；一张广发银行信用卡，额度4万8千元，均透支；一张中信银行的信用卡，额度8万元，均透支；平安银行的信用卡4、5张，共透支6万元。当时缺钱，所以只能透支信用卡的钱，银行催收后不还钱是因为没有钱还。以上信用卡都是本人办理，并用于公司经营或消费，银行均有多次催款，有上门、打电话、发书函等方式，因没有钱，公司的账户被法院冻结，因此没有钱归还。证实其经营的某某公司总共拖欠债务1000万元左右，公司因为债务问题已被法院冻结。大概是2013年10月份冻结的。2014年7月份其归还了两三家银行的钱，但归还的很少，没有超过100元，银行的工作人员说无论多少还一点，其就意思的还了一点。
另其还证实向张某甲、张某借高利贷的情况。
三、被害人陈述
1、被害人郭某（工商银行经理）的陈述，代表公司银行报案，证明刘某于2007年8月份在工商银行卡中心办理一张信用卡，额度4万元，至2013年5月份信用卡使用便不正常了，开始欠款，有刷卡有套现，至今有本金39789.50元、利息8783.08元、滞纳金6101.50元没有还。刘某登记的地址是某某花园7栋a-23g，登记的手机和住宅电话一直没有人接听，该行工作人员找不到他的人。
2、被害人徐某（建设银行信用卡部员工）的陈述，代表建设银行报案，证实刘某于2006年12月21日办理了信用卡，信用额度为16248元，至2014年8月4日，刘某共欠款人民币5778元（其中本金4538.04元，费用为341.57元，利息898.88元），建设银行于2013年9月份开始向其催收欠款，刘某从未向该行结清过这笔逾期欠款。2010年11月23日，刘某又办理了另一张信用卡，额度为50000，截止2014年8月4日，共欠款人民币48387元人民币（本金33976.04元，费用3123.79元，利息11287.5元），建设银行于2013年6月份开始向其催缴欠款，但刘某至今未结清该笔欠款。该行多次打电话到刘某的住处、公司及手机、电话都联系不到刘某，到其住址也找不到人。
其辨认出被告人刘某。
3、被害人陈某甲（广发银行受托方）的陈述，代表广发银行报案，证明刘某于2006年9月7日在广发银行办理一张信用卡白金卡，额度为48000元，截止2014年7月24日欠款总额为62220.47元，其中透支本金46524.73元，利息10738.34元，滞纳金4954.04元。该行从2013年7月6日开始催收。刘某留下的联系方式都联系不到他，给刘某打过很多电话，都是拒接电话，被设置黑名单，发信函给他他都不回。
其辨认出被告人刘某。
4、被害人陈某乙（交通银行员工）的陈述，代表交通银行报案，证明刘某于2010年8月31日办理一张信用卡金卡，额度50000元，截止2014年7月19日欠款66407.94元，其中本金49822.59元人民币，利息12680.28元，滞纳金等费用3905.07元。该银行有多次通过电话、信函、上门等方式向刘某催收，但是刘某办卡时留的电话和地址均联系不到本人，去到他当时留的单位和住宅地址也找不到刘某本人，刘某从不接该行的催收电话。刘某于2014年7月19日还款100元。
5、被害人刘某（中国银行深圳分行信用卡部主管）的陈述，代表中国银行报案，证明刘某于2011年1月16日申请办理一张中国银行信用卡，额度为人民币140000元，2011年2月18日开始消费，截止2014年8月4日，共欠款204391.06元人民币，其中本金139890.1元，利息36424.39元，滞纳金28076.57元。该行对刘某有多次催收，相关催收记录已经提供。
6、被害人万某（中信银行经理）的陈述，代表中信银行报案，证明刘某于2007年12月10日办理一张额度为80000元的信用卡，2007年12月20日开始消费，截止2014年8月7日共欠款121151.88元，其中本金79×××79.75元，利息等费用42072.13元。刘某于2014年7月19日还款100元，但是距离上次还款已经过了一年了。上次最后一次还款是2013年7月30日，银行一直有向刘某多次催收欠款，但都未果。
其辨认出被告人刘某。
7、被害人冉某（平安银行信用卡催收部职员）的陈述，代表平安银行报案，证明2008年2月27日，刘某在该行申领信用卡（包括尾号7242和尾号8114的卡），刘某从2008年3月13日开始消费，截至报案日，共拖欠该行73017.9元（其中本金30×××30.85元，利息、滞纳金及费用42587.05元）。该行有多次对刘某通过电话、信函等方式进行催收。刘某办卡时留的电话和地址都联系不到他，他基本不接银行的催收电话。刘某最后一次还款是2013年7月26日还款600元。
四、勘验、检查等笔录
现场勘验检查工作记录及现场照片，深圳市公安局盐田分局盐田派出所于2014年8月21日14时51分至15时27分对刘某公司某某花园a栋23g进行勘验、检查时形成的现场勘查笔录、现场图和现场照片。
本院认为，被告人刘某无视国家法律，恶意透支信用卡，数额巨大，其行为已构成信用卡诈骗罪，应予追究其刑事责任。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。关于被告人刘某及其辩护人认为刘某没有恶意透支、不构成犯罪，以及透支本金数额不清的辩护意见，在案证据显示，被告人刘某在债务缠身、没有还款能力的情况下，仍大量透支多家银行的信用卡，虽经银行多次电话或上门催收，其却以关机、拒接电话甚至反锁房门等方式逃避还债，以上事实，有相关书证、被害人陈述予以指证，被告人刘某对其资金紧张、到处举债、透支信用卡，乃至银行催收却不予还款的事实均予以认可。上述证据客观、真实，能够相互印证，足以认定被告人刘某实施了以非法占有为目的，超过规定期限透支多张信用卡，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为，属于恶意透支。被告人及其辩护人的上述意见，本院不予采纳。被告人刘某因恶意透支工商银行的信用卡被立案调查，其如实交代了未被掌握的恶意透支其他银行信用卡的事实，因属于同一种罪行，不构成自首。辩护人关于刘某系自首的辩护意见，于法无据，不予采纳。但被告人刘某如实交代的同种罪行较重，可从轻处罚。综合考量被告人刘某的犯罪情节和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第（四）项及第二款、第六十四条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条，最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第四条之规定，判决如下：
一、被告人刘某犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币70000元。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年8月1日起至2020年7月31日止。罚金自本判决生效之日起十五日内缴纳。）
二、继续追缴涉案赃款，以发还给被害单位。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向深圳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应递交上诉状正本一份、副本五份。
审 判 长 黄 玉 财
人民陪审员 何 丹
人民陪审员 古 东 生
二〇一五年六月十日
书 记 员 向亮（兼）
附法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百九十六条有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；
（二）使用作废的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；
（四）恶意透支的。
前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。
盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
最高人民法院、最高人民检察院《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第六条持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为规定的“恶意透支”。
有以下情形之一的，应当认定为第二款规定的“以非法占有为目的”：
（一）明知没有还款能力而大量透支，无法归还的；
（二）肆意挥霍透支的资金，无法归还的；
（三）透支后逃匿、改变联系方式，逃避银行催收的；
（四）抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的；
（五）使用透支的资金进行违法犯罪活动的；
（六）其他非法占有资金，拒不归还的行为。
恶意透支，数额在1万元以上不满10万元的，应当认定为规定的“数额较大”；数额在10万元以上不满100万元的，应当认定为规定的“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为规定的“数额特别巨大”。
恶意透支的数额，是指在第一款规定的条件下持卡人拒不归还的数额或者尚未归还的数额。不包括复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。
恶意透支应当追究刑事责任，但在公安机关立案后人民法院判决宣告前已偿还全部透支款息的，可以从轻处罚，情节轻微的，可以免除处罚。恶意透支数额较大，在公安机关立案前已偿还全部透支款息，情节显著轻微的，可以依法不追究刑事责任。
最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》
第四条被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和已宣判的罪犯，如实供述司法机关尚未掌握的罪行，与司法机关已掌握的或者判决确定的罪行属同种罪行的，可以酌情从轻处罚；如实供述的同种罪行较重的，一般应当从轻处罚。