山西省太原市小店区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）晋0105刑初314号
公诉机关太原市小店区人民检察院。
被告人梁艳，山西中科正源环境工程科技股份有限公司出纳。2015年12月17日因涉嫌犯职务侵占罪被太原市公安局高新技术开发区分局刑事拘留，同年12月28日经太原市小店区人民检察院批准逮捕，同日被太原市公安局高新技术开发区分局执行逮捕。现羁押于太原市第一看守所。
辩护人左娟，山西隆诚律师事务所律师。
太原市小店区人民检察院以并小检公刑诉（2016）247号起诉书指控被告人梁艳犯职务侵占罪，于2016年4月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。太原市小店区人民检察院指派检察员闫锦萍出庭支持公诉，被告人梁艳及其辩护人左娟到庭参加了诉讼。现已审理终结。
太原市小店区人民检察院指控，2013年7月，被告人梁艳与位于本市高新区长治路创业大楼B座410室的山西中科正源环境工程科技股份有限公司签订劳动合同担任该公司出纳一职。2014年6月至2015年5月以来，被告人梁艳在担任该公司出纳期间，假借支票作废骗取公司资金16万元，以使用私自购买不留存根的方式侵吞公司资金62.6万元，以报批金额小提现金额大的方式侵吞单位资金15万元，以未经批准私自填写支票提现的方式侵吞公司资金38.6万元。2015年3月至7月期间，被告人梁艳分次归还公司资金73.2万元，截至该公司报案仍有59万元未归还。上述款项合计132.2万元被告人梁艳用于赌博和个人挥霍。
公诉机关为证明其指控，当庭出示、宣读了被害单位报案材料、抓获经过、贺更生陈述笔录、证人证言笔录、银行账户对账单及业务凭证、现金支票回单、公司现金支票领用登记表、出入境记录查询结果单、单位用工资料、公司法人工商登记资料、情况说明、被告人的供述及户籍证明等证据材料。公诉机关认为，被告人梁艳利用职务上的便利，将本单位财物人民币132.2万元占为已有，数额巨大，应当以职务侵占罪追究其刑事责任，提请本院依法判处。
被告人梁艳辩称，对事实认可，对犯罪金额有异议，其中包括公司的钱也有个人的钱，我占用公司的资金大概是120万元。其辩护人的辩护意见是，其行为不具备职务侵占罪的主客观构成要件，应构成挪用资金罪；公诉机关指控的犯罪数额证据不足，未达法定证明标准；案发前归还的数额不应作为犯罪金额；认定其进行赌博活动的证据不足；其具有自首情节、无前科劣迹、系初偶犯，其认罪、悔罪、如实供述，可对其从轻、减轻处罚。
经审理查明，2013年7月，被告人梁艳与山西中科正源环境工程科技股份有限公司签订劳动合同担任该公司出纳一职。2014年6月至2015年5月以来，被告人梁艳在担任该公司出纳期间，假借现金支票作废骗取公司资金16万元，以使用私自购买的现金支票且不留存根的方式侵吞公司资金62.6万元，以报批金额小提现金额大的方式侵吞公司资金15万元，以未经批准私自填写支票提现的方式侵吞公司资金38.6万元，上述款项共计132.2万元。2015年3月至7月期间，被告人梁艳及其家属分次归还公司资金73.2万元，截至该公司报案仍有59万元未归还。被告人梁艳将其侵占的公司资金用于赌博和个人挥霍。
认定上述事实的证据有：
1、被害单位报案材料、贺更生陈述笔录、委托书、公司法人工商登记资料证实，被告人梁艳是该公司的出纳，任职期间其未经批准，从2014年6月至2015年5月私自以现金支票方式从银行提取21笔共计1322035元，后因公司急用资金其于2015年3月至5月底分四笔共计偿还公司账户117700元，截止2015年6月7日其行为被公司发现时还侵占公司资金1204335元。其对于以上事实完全承认，其称大部分款项都用于赌博。后其及家属分三次共计退还公司614335元，截至报案时还有59万元未追回公司。
2、抓获经过证实，被告人梁艳系被抓获归案。
3、证人郭某的证言笔录证实，其是被害单位的兼职会计，其在工作中发现被告人梁艳通过：谎称现金支票已作废，私自填写签章后去银行提取现金；私自购买了一本现金支票提取现金；少批多提；不经任何手续私自填写现金支票后提取现金等四种方式合计提取公司现金1322035元，后梁艳在公司发现之前还回公司账户117700元，至公司发现时还有1204335元未归还。后梁艳及其家人分三次退还公司614335元，截至报案时还有59万元未归还公司。
4、明细表、中国民生银行单位账户对账单、银行存款日记账单、银行支付业务回单（收款）、公司现金支票领用登记表复印件、现金支票回单、情况说明证实，被告人梁艳未经公司批准私自使用现金支票从银行提取现金的情况，公司发现前后被告人梁艳及其家属退还了公司部分钱款。
5、出入境记录查询结果单证实，被告人梁艳在侵占公司现金期间多次出入澳门的情况。
6、公司财务部规章制度、劳动合同书、工资表证实，被告人梁艳系被害单位的出纳，该公司正常给其发放了工资。
7、被告人梁艳在侦查期间的供述及自书材料证实，2013年4月，我经人介绍到山西中科正源环境工程科技股份有限公司担任出纳，负责管现金支票、转账支票、现金，保管财务章等。一开始我挪用过公司的现金，就是几千块钱，我挪用一段时间后就把钱偷偷还上了，结果公司的会计和贺总都没发现。2014年大概6月份的时候，具体时间我也记不清了，因为没钱花了就想挪用公司的钱，我用公司的现金支票提了公司的2万元，提了的钱本该是由我本人保管的，但是我偷偷把钱就花了。后来我就觉得用公司的现金支票取钱的方式不容易被发现，就从2014年6月份以后陆续用公司的现金支票从银行取钱，基本上每个月都要以这样的形式从银行套取出公司账上的现金，一直持续到今年5月底，后来被公司发现了我的行为。2015年6月8号，贺总把我叫回公司对账，郭某也在场。经过核对，我挪用了公司120多万元，我当场表示认可。写完材料后，我当时在公司就还了几千块的零头，具体数字我记不清了。之后2015年7月份的时候，我家人卖了一套房子替我还了公司51万元，过了几天我又通过转账方式还了公司10万元。之后贺总要求我10月底之前再还15万元，我到现在也没还上。使用了多少张现金支票我也记不清了，具体时间也记不清了，金额多的就是9.8万、9.9万，金额少的就一两万元。我使用支票都是我自己填写，支票要加盖财务章和法人代表名章，财务章由我保管，名章是贺总保管。我每次要盖名章的时候就和贺总说要提钱需要盖名章，贺总都不问就把章交给了我。有时候我在支票领取簿上写上一个较小的数额，在支票上就多填几万，多余的钱我就挪用了；有时候干脆就不和贺总打招呼，直接就填写了支票去提现金。每月底的时候银行要对账，贺总必须核对数字点确认，银行账目才通过，所以我觉得贺总应该清楚账目的事情。从2014年底开始，我就多次去澳门赌博，光机票就花了十几万，最后一次就在澳门赌博就输了50万元，在澳门赌博有输有赢，具体钱数我也说不清了。我还在太原的网上玩百家乐赌博输了四五十万元。还有的钱用于个人消费了，吃喝旅游买衣服等，我还花钱给贺总买过三四千块钱的烟。
8、户籍证明证实被告人的身份情况。
上述证据，经当庭举证、质证，予以采信。
本院认为，被告人梁艳身为公司工作人员，利用职务上的便利，非法占有本单位资金132.2万元，数额巨大，其行为构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名成立。关于本案定性，被告人梁艳采取已查明的四种方式侵占了本单位资金用于赌博及个人开支，其行为符合职务侵占罪的犯罪构成要件，辩护人的相关辩护意见本院不予采纳。关于本案犯罪数额，现有该单位银行账户对账单、银行存款日记账单、现金支票领用登记表、现金支票回单等账证材料及被告人供述等在案证据证实，被告人梁艳非法占有了该单位资金132.2万元，已退还73.2万元可在量刑时酌情予以从轻处罚，被告人梁艳及其辩护人的相关辩解辩护意见本院不予采纳。被告人梁艳的辩护人关于其有自首情节的辩护意见，经查，其系被抓获归案，该辩护意见与审理查明事实不符，本院不予采纳；其它辩护意见中的合理部分本院予以采纳。被告人梁艳到案后如实供述其主要犯罪事实，已退还被害单位部分钱款，可酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第五十九条、第六十四条、第六十一条的规定，判决如下：
一、被告人梁艳犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年，并处没收财产五万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年12月17日起至2020年12月16日止。）
二、依法继续追缴被告人梁艳犯罪所得五十九万元，返还被害单位。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向太原市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 赵玉平
人民陪审员 任宝中
人民陪审员 冯丽丽
二〇一六年九月二十三日
书 记 员 赵 婷