广东省封开县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）肇封法刑初字第236号
公诉机关封开县人民检察院。
被告人宾某，男，汉族，广东省封开县人，高中文化，个体户，户籍住址封开县江口镇，现住封开县。2014年6月4日因本案被取保候审。
封开县人民检察院以封检刑诉（2015）0230号起诉书指控被告人宾某犯挪用资金罪，于2015年11月13日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。封开县人民检察院指派检察员尹军出庭支持公诉，被告人宾某到庭参加了诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：2013年4月2日，由赵某出资人民币18万元，李某出资人民币16万元，被告人宾某出资人民币16万元（该16万元是由赵某和李某合借给宾某），三人共同出资人民币50万元成立封开县嘉盛房地产信息咨询有限公司。公司成立后由赵某出任法人代表，李某出任公司监事，宾某任公司经理。从公司成立到2013年6月13日期间被告人宾某利用赵某将公司的公章、财会印鉴交其保管及工作之便，以业务费用、工人工资、节日福利等虚假名义，从公司账户内挪用公司资金人民币23万余元归其个人使用，直到案发前仍未归还。
被告人宾某辩称，公司的法定代表人赵某把公章交给我保管，我有开支权，公司的注册资金50万元已全部用于公司业务，我无法提供开支票据的金额约有23万元算是我自己的开支，已退出交公安机关暂时保管，核实具体数额后我愿意将钱交还给公司。
经审理查明，2013年3月28日，由赵某出资人民币18万元，李某出资人民币16万元，被告人宾某出资人民币16万元（该16万元是由赵某和李某合借给宾某），三人共同出资人民币50万元成立封开县嘉盛房地产信息咨询有限公司。公司成立后由赵某出任法人代表，李某出任公司监事，宾某任公司经理。从公司成立到2013年6月13日期间被告人宾某利用赵某将公司的公章、财会印鉴交其保管及工作之便，从公司账户内挪用公司注册资金人民币230372元归其个人使用，直到案发前仍未归还。2014年5月28日，被告人宾某退出23万元暂交办案机关保管。
上述事实，有公诉人当庭出示，并经法庭质证的下列证据证实：
1、现场勘查笔录及照片，证明：封开县嘉盛房地产信息咨询有限公司位于长岗镇办公地点现场的基本情况。
2、书证
（1）受案登记表、立案决定书，证明：本案是赵某报案，于2014年5月27日立案侦查。
（2）抓获经过，证明：公安机关于2014年6月3日传唤宾某，其于2014年6月4日主动到案。
（3）户籍证明、前科查询，证明：宾某的个人基本情况，其无违法犯罪前科。
（4）检查笔录，证明：经对宾某进行人身检查，没有发现与案件有关物品。
（5）扣押决定书、扣押清单、现金缴款单、移送物品、文件清单，证明：2014年5月28日宾某暂退23万现金交公安机关保管，涉案款项已随案移送。
（6）接受证据材料清单及营业执照、企业机读档案登记资料、汇款单据、验资报告书、合作投资合同、封开县嘉盛房地产信息咨询有限公司章程、公司股东会决议、公司董事、监事、经理任职书，证明：2013年3月李某、赵某和宾某三人共出资50万元成立封开县嘉盛房地产信息咨询有限公司，赵某为执行董事（法定代表人），宾某为公司经理，李某为公司监事。
（7）调取证据通知书及封开县嘉盛房地产信息咨询有限公司的注册资金验资授权书、工商登记核准证及帐户流水，证明：赵某授权吕某办理该公司银行开户结算业务，该公司在农信社的印鉴为“宾某”。2013年4月11日至2013年6月13日，该公司经宾某签章共取款人民币50万元。
（8）收条一张，证明：宾某收到公司工作人员吕某交来的从公司注册资金中提出的款项10万元。
（9）公司总账、分类账、费用收支明细、报销票据，证明：根据该公司工作人员庞某乙记账显示，其从吕某处接手财务工作时公司注册资金余额为40万元，其中12000元用于交纳租赁办公室费用，11万元作为公司备用金已基本使用完毕，附相关票据。剩余注册资金278000元已全部交给宾某。
（10）公司财产物品盘点情况表，证明：经发货人苏某、公司员工吕某、庞某乙签名确认，宾某经手购买公司物品有皮具沙发一套8000元、茶几二张1000元、办公大班台六张18000元、大办公台三张4500元、办公柜八只8000元、字画五幅30000元、办公椅十八张5400元、玻璃茶几一张300元，合计开支75200元。
（11）工资发放表，证明：2013年3月至11月份，经各人签名确认，宾某经手发放其本人工资54000元、员工吕某工资27000元、庞某乙工资6000元。
（12）验资费、组织机构代码证书收费等票据，证明：宾某经手开支公司各种杂费1428元。
（13）收条两张，证明：2013年11月份，宾某、庞某乙已将公司公章、印鉴卡、税务登记本等相关材料交给李某。
（14）协助查询财产通知书、银行账号明细查询，证明：宾某的银行存款情况。
（15）查询答复书，证明：宾某名下房产登记情况。
4、证人证言
（1）证人赵某的证言：公司注册资金50万元，其出资18万元，李某与宾某各出资16万元，实际宾某没有出资，其与李某每人借8万元给他。宾某对公司资金没有调配权，一定要其同意才可以开支。其当时将私章及公司的公章、财会印鉴都交给了宾某保管。
其在2013年5月与李某要求宾某对帐，他以各种理由不对帐。经向财务人员庞某乙了解，宾某早就将公司的钱用完了。2013年12月份，宾某将公司的公章、印鉴、帐单、税务登记等全部资料交出来。
据帐目显示，宾某开支了110090.6元，公司的其他注册资金都已经被宾某全部提了出来并侵占了。公司的财会人员吕某、庞某乙是由宾某聘请的最初宾某聘请财务人员没有同其他股东商量，但工资合理部分可以认可。宾某没有经其同意购置的办公台、椅共花费75200元其不予认可、接待费、加油费、发放员工福利、汽车维修等费用也不予认可。
（2）证人李某的证言：公司注册资本50万元，赵某出资18万元，其出资16万元，宾某出资的16万元是其和赵某借给他的，有汇款单据为凭。
公司财务需经赵某同意才可开支，因赵某长期在广州，把公章和法人代表的私章交给宾某，宾某聘请了吕某办理银行开户等业务，公司成立后其和赵某每个月到封开与宾某沟通，宾某用各种借口推搪，拿不到账目。2013年12月18日其和赵某联系了财务人员庞某乙，得知公司的钱已用完，后宾某才将公司的公章等资料交出。
（3）证人庞某甲的证言：2013年4月22日宾某叫庞某乙转了6万元到其帐户，是还了其在2012年帮宾某充话费等日常支出的费用。2013年5月13日，宾某叫庞某乙转了2万元到其个人帐户叫其提现并叫他的工人将现金拿走。
（4）证人庞某乙的证言：其是2013年3月2日至2013年11月在公司工作。从吕某手中接手财务时公司账户有40万元存款。公司所有开支由宾某签名同意，其在公司账本上记账。宾某要求提取公司的款项，由宾某在支票上盖公司公章，以及盖好由其保管的宾某的私章，到封开县农村信用合作联社提取现金。
根据其所记录的总账，（1）2013年4月18日提取2.5万元交给宾某，宾某将1.2万元交给其，用于支付办公室租金；（2）2013年4月22日提取6万元依照宾某吩咐转入庞某甲账户；（3）2013年4月28日提取10万元交给宾某；（4）2013年5月6日提取4万元依照宾某吩咐把2万元交给欧征带入河儿口镇交给宾某，2万元存入其私人账户做公司备用金；（5）2013年5月13日提取4万元依照宾某吩咐把2万元转入庞某甲账户，另外2万元存入其私人账户做公司备用金；（6）2013年5月23日提取4万元，其中2万元交给宾某，2万元存入其私人账户做公司备用金；（7）2013年5月28日提取4万元，其中3万元交给宾某，1万元现金存入其私人账户做公司备用金；（8）2013年6月3日提取4.5万元，其中5000元交给宾某，4万元存入其私人账户做公司备用金；（9）2013年6月13日提取1万元给宾某本人。
根据以上的情况，经手从封开县嘉盛房地产信息咨询有限公司支取了278000元给宾某使用，这些钱由宾某本人使用，宾某没有交回任何发票或收据给其。存入其私人账户的备用金11万元主要用于开展业务的接待费、公司的办公室装修费、交通费、购买办公用品、其2个月的工资6000元等，这些款项支出已经记在公司明细账上。其没有领取过公司发放的春节或其他节日福利。
长岗办公室装修贵重物品有六台空调机、风扇、电话机、办公台、办公凳等。其和吕某清点数量，其和吕某列有清单并签名。
（5）证人吕某的证言：2012年12月份左右宾某就叫其暂代公司财务工作。公司成立后其工资是月薪3000元，到2013年11月其做了9个月。在代管财务过程中，经宾某同意，其分3笔开支了10万元，发工资支付了6000元，评估费、接待费、交通费共用几千元，因公司暂时没有建账，公司的发票和剩下资金全部交给宾某，宾某写了10万元收据给其，交由庞某乙记账。
其平时因私人原因经常问宾某借钱，至今已借有宾某30000元（包括2013年7月份其上北京时经宾某同意在公司借支10000元），所以就当已领了工资。2013年春节、中秋其没有收到公司发放的员工福利。公司的财物由宾某购买的有办公台、沙发、传真机、风扇、空调6台、字画等，由庞某乙清点，其在旁见证，2014年5月中旬宾某才写有一张公司财物清单来给其签名确认。宾某后期找过其对工资账目，其在工资表上签字确认。
（6）证人欧某的证言：宾某是公司股东，请其做司机，大约做了四、五个月。工作期间其去了佛山、三水、封开县内等地，宾某一直没有支付工资给其，只有开支过加油的钱，是给现金的。宾某叫其到庞某乙处拿过2万元钱到河儿口给他，但不知用途。其有和宾某一起去三水买办公用品，但不知买了什么。
（7）证人苏某的证言：宾某在其之前的公司车走了一批旧的办公用的台、椅及字画，具体数目记不清楚，是以他们公司的名义购买的。后来在2014年5、6月份，他要其补签了收到钱的手续，当时其就确认收到了这批字画及办公用具的款项75200元。
6、被告人宾某的供述与辩解
公司注册资金50万元，股东赵某出资18万元，我与李某各16万元。我出资的16万元是向李某借的。法定代表人赵某将公司公章交我保管，银行的印章也是我个人私章，我是公司的经理全权处理公司在封开的事务，有权开支，公司的注册资金都是用在公司运作上。
庞某乙开支部份全部经我同意并有记帐，吕某开支的部份没有记帐，我开支的部份也没有记帐。注册资金50万元被我全部用完了。其中：一、约11万元开支是公司工作人员庞某乙记录在公司流水帐，附有相关票据。二、我所统计出来发工资有欧某2个月共发6000元，吕某9个月共发27000元，庞某乙9个月共发27000元（已领两个月工资），我自己9个月共发54000元，聘请人员及工资发放是经各股东口头认可的。三、公司购置办公用具75200元，我找到庞某乙、吕某做了清点及见证，还找到了之前购买物品的公司及联系人苏某。四、2013年春节和中秋节发放2万元的员工福利。五、其他费用用于办理公司业务所用私人车辆维修、油费等，还有一些小额开支。
我在公司成立之前已经使用了很多自己的钱，我只不过是将现在公司的钱去补还之前的数，是否属于侵占或挪用就不清楚。我将23万元交到公安机关是由于有23万元的账目没有搞清楚。如果经调查是我私自动用了公司的钱，我是愿意承担的，在现在提交的这笔钱基础上多退少补。
综合全案证据，对被告人宾某挪用公司注册资金的数额问题分析如下：一、根据公安机关在银行调取该公司支票凭证、账户明细及证人庞某乙、吕某的证言，证实注册资金50万元已全部经宾某签章支取完毕。二、根据庞某乙所记录公司账目、相关票据，结合证人庞某乙的证言、被告人宾某的供述，庞某乙经宾某同意提取12000元支付办公场所租金，提取110000元作为公司备用金已全部用于公司日常开支，共122000元。三、宾某经手购买的二手办公台椅等有发货人苏某、公司员工吕某、庞某乙对物品类型、数量的清点签名确认，苏某与宾某对物品金额的一致确认，共75200元。四、宾某经手发放的工资部分，根据工资发放表及证人庞某乙、吕某的证言、被告人宾某的供述，宾某确认领取工资54000元、庞某乙6000元、吕某27000元。由于庞某乙的6000元、吕某的27000元中有10000元已在公司备用金110000元中支出，分类账中有记录，不应重复计算，因此确认宾某经手发放工资部分金额为71000元。五、被告人提交相关票据证实公司支付验资费等小额开支费用1428元。除外，被告人宾某辩称发放员工福利、车辆维修等费用、接待费用等没有证据予以证实。综上，扣除用于公司日常开支的数额，根据现有证据，认定被告人宾某挪用公司资金共人民币230372元。
本院认为，被告人宾某利用职务便利挪用公司资金，数额较大，超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪，应依法追究其刑事责任，公诉机关指控被告人宾某的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名适当，量刑建议恰当，应予支持。被告人宾某经公安机关传唤主动到案，并如实供述其犯罪事实，是自首，依法可从轻或者减轻处罚。鉴于被告人宾某已退出赃款人民币23万元，对其酌情从轻处罚。根据被告人宾某的犯罪情节及悔罪表现，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第七十二条、第七十三条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人宾某犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。
缓刑的考验期限，从判决确定之日起计算。
二、随案移送的人民币23万元退还封开县嘉盛房地产信息咨询有限公司，责令被告人宾某另退赔封开县嘉盛房地产信息咨询有限公司人民币372元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省肇庆市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 蒙艳华
代理审判员 姚锡怡
人民陪审员 黄小元
二〇一六年一月二十七日
书 记 员 李秀容
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。