黑龙江省哈尔滨市道里区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）黑0102刑初433号
公诉机关黑龙江省哈尔滨市道里区人民检察院。
被告单位望奎龙腾薯业有限责任公司，住所地黑龙江省绥化市望奎县青望路北先锋变电所东侧，法定代表人关升，系望奎龙腾薯业有限责任公司总经理。
诉讼代表人杨春元，男，46岁，系望奎龙腾薯业有限责任公司总经理助理。
被告人关升，男，1972年11月1日出生，满族，初中文化，系望奎龙腾薯业有限责任公司总经理，住黑龙江省哈尔滨市道外区。2016年8月19日因涉嫌骗取贷款被哈尔滨市公安局刑事拘留，2016年9月7日经本院以涉嫌骗取贷款罪批准逮捕，2016年9月9日由哈尔滨市公安局道里分局执行，现羁押于黑龙江省哈尔滨市看守所。
辩护人刘天夫，黑龙江龙广律师事务所律师。
辩护人关绍斌，�南德银律师事务所律师。
黑龙江省哈尔滨市道里区人民检察院以哈里检诉刑诉［2017］340号起诉书指控被告单位望奎龙腾薯业有限责任公司、被告人关升犯骗取贷款罪，于2017年5月16日向本院提起公诉。本院于同日立案，依法组成合议庭，于2017年9月26日公开开庭审理了本案。黑龙江省哈尔滨市道里区人民检察院指派检察员胡玉琢出庭支持公诉，被告单位望奎龙腾薯业有限责任公司诉讼代表人杨春元、被告人关升及其辩护人刘天夫、关绍斌到庭参加诉讼，现己审理终结。
公诉机关指控：2015年7月，被告人关升在任望奎龙腾薯业有限责任公司总经理期间，由黑龙江锭澄融资担保有限公司担保，以欺骗手段骗取了哈尔滨城郊农村信用合作联社尚志大街信用社贷款1,300万元。案发前，黑龙江锭澄融资担保有限公司已向哈尔滨城郊农村信用合作联社尚志大街�用社偿还了全部款、息。经侦查，被告人关升于2016年8月19日被公安机关在哈尔滨市道里区抓获。针对上述指控，公诉机关提供了案件来源及到案经过、黑龙江锭澄融资担保有限公司报案材料、动产抵押登记书、哈尔滨城郊联社贷款审批表、同意担保通知函、黑龙江省农村信用社委托支付协议、支付凭证及放款通知书、代偿确认书、还款凭证、保证合同、土地使用权、房地产、机械设备抵押合同及他项权利证书复印件、户籍证明及现实表现、证姜某峰孟某峰符某娟曹某勇于某雯滕某宇董某强宋某1勇等人证言、被告人关升供述和辩解、黑龙利某瑾海纳资产评估有限公司司法鉴定意见。公诉机关认为，被告单位望龙腾腾薯业有限责任公司以欺骗手段取得贷款。被告人关升作为该公司直接负责的主管人员，对此应当承担刑事责任，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以骗取贷款罪追究其刑事责任。被告人关升到案后能如实供述自己罪行，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定对其处罚。
被告单位望龙腾腾薯业有限责任公司诉讼代表人杨春元对公诉机关指控事实无异议。
被告人关升辩解其对骗取贷款金额有异议，且应系自首。
被告人关升的辩护人提出被告人关升没有骗取贷款的故意，没有给农信社及担保公司造成重大损失，本案应非刑事案件，属于一般民事贷款合同或担保合同纠纷，关升应系自首。
经审理查明的事实和证据：
经审理查明：2015年7月，被告人关升在任望龙腾腾薯业有限责任公司总经理期间，由黑龙江锭澄融资担保有限公司担保，使用虚假机打发票、会计师律师事务所鉴定骗取了哈尔滨�郊农村信用合作联社尚志大街信用社贷款1,300万元。案发前，黑龙江锭澄融资担保有限公司已向哈尔滨城郊农村信用合作联社尚志大街信用社偿还了全部款、息。
上述事实，有经过庭审质证确认的下列证据证实：
1、受案登记表、案件来源及到案经过：2016年8月18日公安机关在办理关升、曹某案件时发现其公司在申请贷款时提供了虚假的发票，故立案侦查。经侦查，被告人关升于2016年8月19日被公安机关在哈尔滨市道里区抓获。
2、黑龙江锭澄融资担保有限公司报案材料：黑龙江锭澄融资担保有限公司至公安机关报案称关升、曹某提供虚假信息进行贷款并骗取其公司信任进行担保。
3、内蒙古自治区地方税务局通用机打发票复印件、发票查询单：望奎龙腾公司购买设备的发票共计1700余万元。经在工商部门查询，两张发票系伪造发�。
4、动产抵押登记书：龙腾薯业将四台设备抵押给锭澄公司。
5、哈尔滨城郊联社贷款审批表：龙腾薯业有限公司贷款通过审批。
6、同意担保通知函：锭澄公司同意为龙腾公司担保。
7、黑龙江省农村信用社委托支付协议、支付凭证及放款通知书：信用社向某公司支付1300万元。
8、代偿确认书：锭澄帮助龙腾代偿利息29.9万元。
9、还款凭证：锭澄履行担保责任向信用社还款1300万元。
10、龙腾薯业公司营业执照、组织机构代码证等材料复印件：龙腾薯业公司企业信息。
11、流动资金借款合同：龙腾薯业向省农村信用社借款1300万元。
12、保证合同：上述借款由锭澄公司担保。
13、土地使用权、房地产、机械设备抵押合同及他项权利证书复印件：龙腾薯业公司将其公司名下财产抵押给了锭澄公司。
14、龙腾公司财产发票复印件：龙腾公司马铃薯收割机购买时所开发票。
15、户籍证明及现实表现：被告人关升无前科劣迹，系初犯。
16、龙腾薯业公司1300万元贷款使用明细及流向图：大部分资金用于倒贷、部分用于偿还个人借款。
17、龙腾薯业有限责任公司信贷档案复印件、包括龙腾塑业审计报告、龙腾公司材料、贷款调查报告：报告内容为虚假信息。
18、证人姜某（系哈尔滨农商银行尚志大街支行行长）证言：2015年5月份左右，哈尔滨添盛评估公司的单永涛总经理跟我说黑龙江锭澄融资担保有限公司有一笔担保贷款的业务，单永涛说这笔业务的申请企业效益很好，并且抵押物足值，贷款金额为1300万元，他问我们支行能否街这笔业务，我表示先让锭澄公司把材料拿过来，我们先审核，如�可以的话我们就做，大概过了几天，锭澄公司的业务员柴某把这笔业务的担保贷款材料交给了我，我就把这笔业务给了我们支行的信贷员金某，让他去审核这些材料。我们支行审核通过后，我又把哲别业务报到总行审批。于是我就联系望奎龙腾术公司的股东曹某，和他约定去他们公司实地考察的时间，时间定在2015年5月25日，当天曹某开车带着我、金某、我们总行副行长苗某、总行业务员刘某一起去望奎龙腾薯业公司实地考察。到了公司现场后，曹某和关升接待的我们，我们在出现场的期间，曹某和关升还向我们介绍了公司的经营状况非常好，销售渠道也很稳定、通畅，每年利润能达到1000多万元人民币。曹某和关升说这笔这笔贷款下来就是用于该公司购买原材料的，审核通过后，我们在望奎县住了一晚上，第二天早上就回哈尔滨市了。回来之后我让金某写了一份调查报告，上交到了总行。我们总行审批通过后，我们就通知锭澄融资担保公司办理返担保手续。锭澄公司办理反担保后，会向我们银行提供同意担保函。收到同意担保函之后，我们通知曹某、关升和王某来我我们支行签借款合同。签合同当天，曹某、关升、王某和锭澄公司的员工都来了。但是锭澄公司是谁来的我记不清了。当时，由于望奎龙腾薯业公司提供的材料中缺少正式事务所出具的连续三年的审计报告，他们之前提供的材料中只有公司的财物报表。于是我就跟曹某、关升和王某提出要必须要有正式的会计师事务所出具的审计报告，我让他们回去进款做审计，做好后再把报告补上。当天签过合同后，他们就都离开了。至于后部的设计报告是谁叫过来的，我不太清楚，这些都信贷员经手办理的，不过肯定是房款之前望奎龙腾薯业公司就把连续三年的审计报告补上�了。大概2015年7月末的时候，锭澄公司向我们银行出具了贷款发放通知单，之后经过哦我忙呢总行审批统一发放贷款后，我们支行就给望奎龙腾薯业有限公司放款了。这笔业务的大部分材料都是锭澄公司提供给我么男的，到我们银行之后，我们就再去望奎龙腾薯业有限公司实地考察时，又实地审核了一遍这些材料与原件是否相符，其中包括公司的营业执照、税务代码、购销合同、房产、土地证等。
19、证人孟某证言：2015年7月份，关升和曹某到我们公司申请担保银行贷款1300万元人民币，贷款用途是企业生产静音，贷款期限是从3015年7月16日至2016年7月15日，经我们公司前期尽职调查后，就接受了这笔业务。关升和曹某向我们公司提供了担保材料，报告亏网亏了龙腾薯业有限责任公司的资金流水、收购土豆原材料和淀粉的购销合同、购买加工设备的发票、望奎龙腾薯业有限责任公司的房产土地证照。公司核实以上材料后，关升和曹某将望奎龙腾薯业有限责任公司的房产土地一级公司的加工设备做了抵押登记，抵押给了我们公司。之后关升和曹某签署了股东会协议，并以望奎龙腾薯业有限怎人公司的名义与我们公司签署了担保服务合同、房地产抵押担保合同、土地使用权抵押权担保合同、机械设备抵押担保合同。签署以上合同后，关升、曹某还和我们公司各签订一份个人无限连带责任保证函。我们公司对望奎龙腾薯业公司的担保手续完成后，官神和曹某在哈尔滨城郊农村信用合作社尚志大街办理了相关贷款手续。我们公司向哈尔滨城郊农村信用合作社尚志大街信用社发了放款通知之后，农村信用社便向关升和曹某房款1300万元人民币。
20、证人符某证言：2015年8月3日，这笔1300万元的贷款打到了我名下的的哈尔滨�郊农村信用社银行中，当天就付给锭澄欧诺公司担保费260万元人民币，其实到手的贷款只有1040万元人民币，其中还支付给锭澄该公司三个季度的利息894000元人民币，就剩下9506000元人民币，在我统计的公司账目中发现从这笔1300万元贷款下来到2015年末，关升用于还债供给601434元。其实这笔额300万元人民币的贷款截止到2015年10月7日公司账目上就剩6616.72元了，其中被关升自用还款额共计470万元。这笔1300万元贷款的支出都是关升决定的。
21、证人曹某证言：2015年7月份的时候，就是在这笔贷款办下来的前些天，关升找到我说想一望奎龙腾薯业有限公司在哈尔滨农村信用社办理一笔贷款，贷款用途是用于公司经营，但是需要抵押公司的土地、厂房以及设备，关升问我是否同意，我同意了，然后关升就着手去办这件事了。过了几天，关升找到我让我去锭澄公司签字�手印，我去签过字后，关升又找我去哈尔滨城郊农村信用社签字，签字后贷款好像就办下来了，之后我就不太清楚这笔贷款的事了。公司正式经营状态我不清楚，但是根据关升说是公司效益非常好，为了扩大公司经营向银行贷款，在锭澄公司签字时，在场的有关升、王某和我，他俩也都签字了。在农村信用社签字的时候，在场的也是关升、王某和我，我们三个都在贷款档案上签字了。在望奎薯业公司办理贷款的过程，我只负责签字了，其余的事都是关升和王某办理的，那些虚假的材料和虚构贷款用途的事我都不知情，这笔贷款办下来后，实际用途我不太清楚，但是其中的2747334元还给我了。贷款中的钱还给我确实不用于公司经营，但是我不知道关升还给我的这笔钱他用的是这笔贷款。我从不参与公司的经营，公司的账目我也不清楚。大概2015年的时候，具体时间我记不清了，关升找我借款570余万元，先后分了好多笔，具体的我得回去跳去我的一行流水，关升和他媳妇王某还给我打了欠条，挂安神还给我2747334万元后，还欠我300王人民币，我现在手中他给我打的30万元的欠条，这些欠款的证据，等我回去整理好后给你们公安机关送来。
22、证人于某证言：2015年7月分的时候，我们公司业务员滕某跟我说望奎龙腾薯业公司这笔业务需要到银行签借款合同，银行要求公司负责人带着公司公章到银行，需要和申请方在银行现场拍照留存，我同意了，过了没多久，曹某就开着一辆悍马越野出到我们公司楼下接上了我和滕某，当时车里还有关升和王某。到了哈尔滨农商银行尚志支行后，我们上了银行二楼的意见办公室，办公室里有银行的工作人员。银行的工作人员看了嗲款材料后提出缺少望奎龙腾薯业连续三年的审计报告，银行要�曹某、关升和王某回去抓紧审计报告，但是同时银行也表示今天可以先前合同，审计报告后去再补也可以。然后曹某、官神和王某就在银行签合同，我和他们找了照片，也在合同上盖了公司章。之后我们就离开了。望奎龙腾薯业向哈尔滨农商银行补交了三年的审计报告，因为银行明确表示没有连续三年的审计报告不能房款。签过借款协议后不久，这笔业务就放款了，所以审计报告一定是补上了。望奎薯业连续三年的审计报告是谁交给农商银行的我不清楚，这时银行和薯业之间的事，具体是谁准备的审计报告，又是谁交给银行的我不清楚。
23、证人滕某证言：2015年7月出的时候我们公司胡某经理把这笔业务交到我的手里让我继续办理。我审核这笔业务的材料后发现，这笔业务就差办理抵押登记手续了。随后我就联系关升，让他准备抵押设备的发票，以及抵�厂房和土地的产权证和的土地证，跟他说我们公司需要到现场审核抵押物。第三天，曹某就找了他的一个朋友到我公司，接上我和我的同事李凤仙到望奎龙腾薯业公司核实抵押物。我们到了望奎龙腾薯业有限公司后，关升接待的我们，带我们看了抵押物的情况。核实抵押物后，我和我的同事李凤仙就回到公司了，并联系了我们公司法务部出抵押合同。拟好抵押合同后，关升、曹某、王某到我们公司在抵押合同上签了字。之后，我和我们公司的于某总经理，带着官神、曹某和王某到农商银行进行贷前审核。当时是银行业务员金某审核的相关材料。在审核过程汇总，金某提出缺少立阿徐三年的审计报告，贷前审核无法通过。由于曹某跟哈尔滨农商银行尚志支行行长姜某很熟，曹某就直接找到姜某如果没有公司的设计报告能否放款，姜某说这是规定，没有审计报告没有办法放款，但是姜某表示今天可以先把借款合同签了，然后让望奎龙腾薯业公司回去后，进款找事务所做审计，再把审计报告进款补上。望奎薯业公司把连续三年的审计报告补交到银行，如果望奎薯业不补交审计报告，银行不会放款给他。至于具体是谁交给哈尔滨农商银行尚志支行的，我就不清楚了，但是我想补一点就是，我记忆中望奎薯业公司在2015年的时候，实际经营年限都不到三年，银行让望奎薯业准备连续三年的审计报告是不现实的，即使望奎薯业准备了审计报告也是假的。
24、证人董某（系锭澄公司副经理）证言：望奎公司在我公司担保贷款的业务室哈尔滨银行金桥支行推荐我们做的。2015年3、4月份时，这笔业务的负责人宋某1将该业务提交到公司审贷会上，会上初步通过了该笔业务，但是将该笔业务压缩到1300万元，并确定面谈公司的负责人关升及曹某，之后我们达成了共识并着手办理这个业务，业务办成后曹某、关升并未按照约定使用贷款，我们公司还发现公司在这笔贷款档案中有虚假的材料，我们公司代偿了1400余万元，给我造成了重大的经济损失。
25、证人宋某1证言：大概2014年8于分的时候，哈尔滨银行金桥支行的孙宏婕经理找到我，说他朋友曹某公司的想办理一笔贷款，孙宏婕就把这笔业务推荐给了我，他想让我们公司给望奎薯业公司做担保，同事孙宏婕把望奎薯业贷款的基本材料也交给了我，让我拿刀公司做一下初步审核，我回到公司后，我把望奎薯业公司的贷款的这个业务向我上级领导胡某汇报了，互补初步同意办理这笔业务，并让我继续跟进，之后我跟孙宏婕说我们公司可以考虑做这笔业务，并让我继续跟进，之后我跟孙宏婕说我们公司可以考虑做这笔业务，于是孙宏婕就把曹某的�话给了我，他让我和曹某联系，我电话联系上了曹某，并把曹某约到我们公司详谈这笔担保贷款业务，曹某到了我们公司后，我俩在公司会客室谈的，当时曹某详细介绍了望奎薯业公司的情况，他说他是这个公司的股东，这个公司的法人关升是他的战友，这个公司的经营状况很好，现在想贷款用于购买原材料和公司扩建以及抵押物的情况，并说这公司公司的发展前景很可观，初步想要贷款2000万元人民币，之后我又和曹某提出去望奎薯业公司做实地考察。大概又过了3天左右，曹某开车带着我和我的同事共4人到望奎薯业做实地考察，我们到望奎薯业公司了解情况后，我就让曹某准备剩余贷款材料。后来我就离职，不清楚了。
26、证人张某证言：2013年末的时候我在一个偶然的机会莫名其妙的成为了黑龙江国瑞会计师事务所的法人代表，后来我就怀疑陈宏艳冒�我的名字进行的办理，只有她知道我的会计师注册信息，但我联系不上她。2014年3月10日我想黑龙江省财政厅注册会计师管理处提交了我的个人声明，体现我本人与此会计师事务所没有任何关系。2014年5月19日黑龙江省财政厅下发红头文件，对该公司撤回设立许可。望奎公司的报告不是我做出的绝对是虚假的。
27、证人柴某证言：大概是2015年夏天，具体时间我记不清了。我们公司担保部的业务员宋某1给我打电话，现在公司有一笔业务是担保望奎公司在哈尔滨农商银行尚志支行贷款，他说现在人手不够，让我帮助他把这笔业务的贷款材料送给哈尔滨农商银行尚志支行的姜主任。然后我就送过去了，当时姜主任办公室有一个叫金某的业务员，我就把贷款交给了他。
28、证人金某证言：2015年7月13日黑龙江锭澄融资担保有限公司和望奎公司将担保手续向�们银行提供了。然后我联系曹某说可以签订借款合同了。2015年7月16日，曹某、关升和王某到我们支行签订了流动资金借款合同、保证合同、账户监管协议和委托支付协议。2015年7月28日黑龙江锭澄担保公司向我们银行出具了贷款发放通知函。2015年8月3日我们总行同意发放这笔贷款。
29、被告人关升供述和辩解：黑龙江国瑞会计师事务所有限公司的这份连续三年的审计报告是在2015年7月31日做出来的，这份连续三年的审计报告是虚假的，因为我们公司向通过黑龙江锭澄融资公司的担保在哈尔滨农商银行尚志支行贷款，隐含要求我们公司必须提供连续三年的审计报告，而我么公司按照欧诺公司实际经营情况去做审计的话，审计报告一定不会通过银行的审查，因为我们公司这三年的实际经营情况是亏损的，也可以说我已经时负债累累了，如果担保公司知道我们公�经营情况亏损严重的话，是不会给我们公司担保贷款的。所以我们公司找到黑龙江国瑞会计师事务所做了这份假的审计报告，制造了我们公司经营情况号的假象，2015年7月份的时候，黑龙江锭澄公司于总问经理和业务员滕某，带着我、曹某和王某都爱哈尔滨农商银行尚志支行签担保合同和借款合同等手续，到了银行后，农商银行尚志支行的主任姜某说我们的材料中缺少公司连续三年的审计报告，姜某然我们回去准备，但是江峰表示这个报告在放款前补回来就行，当天可以先签合同，然后我们签过合同后就离开了，之后我们就着手准备审计报告了。我想起了我之前认识的一个姓姜的女会计，他在之前的饭局上和我说过她有一个审计公司，可以做审计。我就联系的这个姓姜的女会计，我和他说我公司现在想贷款，银行要求我们提供连续三年的审计报告，但是我们公司这些年都处于亏损转台，我问他能不能把我们公司的审计报告做成营利的假象，那个姓姜的女会计说他可以做，并给我说审计报告的价格是3000多元人民币，我问姓姜的女会计我们需要准备什么材料，他说什么也不用准备，就告诉她在审计报告上想要体现出每年盈利多少钱就可以了，我就随便说几个想要的营利的数字给她了，过了大概三天，这个姓姜的女会计跟我说审计报告做完了，染我带着钱到中央大街的松雷商场门口去取，我就过去取报告了，并把作报告的3500元费用给了姓姜的女会计。当时，姜某不是和我谈的，主要是曹某、姜某和与总雯他们三个谈的这个事，具体怎么说的我不清楚，只是从银行出来后，曹某跟我说银行要公司联系三年的审计报告，让我想办法去准备，我就着手去办了。
30、黑龙江利某海纳资产评估有限公司司法鉴定意见书：龙腾公司�定资产及无形资产共计人民币14997821元。
针对控辩双方对事实、证据的争议，现分析论证如下：
公诉机关指控被告人关升被告人关升辩解其对骗取贷款金额有异议，且应系自首。被告人关升的辩护人提出被告人关升没有骗取贷款的故意，没有给农信社及担保公司造成重大损失，本案应非刑事案件，属于一般民事贷款合同或担保合同纠纷，关升应系自首。经审查认为，1、本案中被告人关升作为望奎龙腾薯业有限责任公司的主要负责人在向哈尔滨银行进行贷款时所提供的望奎公司购买设备机打发票、会计师律师事务所鉴定均系伪造，根据被告人关升的供述，其主观上具有从银行骗取贷款的故意，客观上在向银行提供贷款时出具了虚假的证明材料，取得银行及贷款公司的信任，从银行骗取了贷款，担保公司代偿的行为并不影响犯罪金额的认定。被告人关升的行为达到了骗取贷款罪主客观相一致的入罪条件。2、哈尔滨市公安局出具的情况说明记载，被告人关升于2016年8月18日未接受传唤到案，而是在2016年8月19日被公安机关在哈尔滨市道里区抓获。故被告人关升的辩解及其辩护人的辩护意见，本院不予采纳。
本院认为，被告单位望奎龙腾薯业有限责任公司以欺骗手段取得贷款，其行为已构成骗取贷款罪。被告人关升作为该公司直接负责的主管人员，对此应当承担刑事责任。公诉机关指控罪名成立，应予惩处。被告人关升到案后能如实供述自己罪行，对其可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第六十七条第三款、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下：
一、被告单位望奎龙腾薯业有限责任公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币10万元。（�金于本判决生效后10日内缴纳本院。）
二、被告人关升犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币5万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月19日起至2018年8月18日止。罚金于本判决生效后10日内缴纳本院。）
审 判 长 温秀红
人民陪审员 李林芳
人民陪审员 李惠萍
二〇一七年十一月十日
书 记 员 吕凌飞