天津市滨海新区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）津0116刑初113号
公诉机关天津市滨海新区人民检察院。
被告人冯元，曾用名冯源，1971年2月15日出生于天津市，汉族，硕士研究生文化，捕前系天津海泰科技投资管理有限公司财务风控、天津海泰优点创业投资管理有限公司财务负责人、会计，住天津市南开区。2016年1月15日因买卖、使用伪造身份证明被天津市公安局河西分局决定行政拘留十日。2016年2月22日因涉嫌挪用公款罪被天津市滨海新区人民检察院决定刑事拘留，同日由天津市滨海新区公安局开发分局执行刑事拘留，同年3月4日被逮捕。现羁押于天津市东丽区看守所。
辩护人张耀，天津耀达律师事务所律师。
天津市滨海新区人民检察院以津滨检公诉刑诉（2016）第194号起诉书指控被告人冯元犯挪用公款罪，于2016年11月23日向本院提起公诉，本院立案后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。天津市滨海新区人民检察院指派代理检察员李艳松出庭支持公诉。被告人冯元及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。
天津市滨海新区人民检察院指控，天津海泰科技投资管理有限公司（以下简称为“海泰投资公司”）系国有公司法人独资企业，2010年6月该公司与外企岭峰资本有限公司共同注册成立合资公司天津海泰优点创业投资管理有限公司（以下简称为“海泰优点公司”）。被告人冯元自2009年2月至案发前在海泰投资公司先后担任投资经理、风险控制部经理、财务风控等。2010年6月海泰投资公司派遣冯元担任海泰优点公司的财务负责人、会计，负责管理公司资金、资产等各项财务工作。
2013年12月至案发前，被告人冯元利用其管理海泰优点公司资金的职务便利，将公司资金转移至其个人账户及其实际控制使用的他人账户，累计710余万元，用于赌博活动。另，2015年8月至11月间，被告人冯元利用其负责追缴欠款的职务便利，将天津市活力源饮料有限公司归还海泰优点公司的52.5万元私自截留，用于赌博活动。
2014年9月至2015年12月，被告人冯元归还其挪用的公款共计180万元，至今仍有580余万元无法归还。
2016年2月14日，被告人冯元电话通知同事，已将承认犯罪事实的信件放在办公室抽屉内，后在一酒店内畏罪自杀未遂，在医院救治期间冯元表达自首意愿。2016年2月18日，公安机关将该案移送天津市滨海新区人民检察院侦查。2月22日，被告人冯元在公安民警、单位领导的陪同下到天津市滨海新区人民检察院接受调查。
针对上述指控，公诉机关当庭宣读和出示了证人证言、相关书证、电子证据检验报告、光盘、行政处罚决定书、户籍证明、案件来源及抓获经过、被告人供述等证据。据此，公诉机关认为，被告人冯元目无国家法律，作为国家工作人员，利用其职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动，数额巨大且不能退还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任，并提出相关量刑建议，提请本院依法惩处。
被告人冯元在开庭审理中，对公诉机关指控的事实及罪名无异议，自愿认罪。
被告人冯元的辩护人的辩护意见为：1.被告人冯元具有自首情节；2.被告人冯元当庭认罪，且有悔改表现；3.行政处罚不应该作为酌定加重情节；4.被害单位财务管理制度混乱，是被告人走上犯罪道路的外因；5.被告人具有一贯表现良好，主观上愿意退赃等酌定从轻情节；综上，建议法庭对被告人冯元减轻处罚。
经审理查明，海泰投资公司系国有公司法人独资企业，2010年6月该公司与外企岭峰资本有限公司共同注册成立合资公司海泰优点公司。被告人冯元自2009年2月至案发前在海泰投资公司先后担任投资经理、风险控制部经理、财务风控等。2010年6月海泰投资公司派遣冯元担任海泰优点公司的财务负责人、会计，负责管理公司资金、资产等各项财务工作。
2013年12月至案发前，被告人冯元利用其管理海泰优点公司资金的职务便利，将公司资金转移至其个人账户及其实际控制使用的他人账户，累计715.6084万元，用于赌博活动。另，2015年8月至11月间，被告人冯元利用其负责追缴欠款的职务便利，将天津市活力源饮料有限公司归还海泰优点公司的52.5万元私自截留，用于赌博活动。
2014年9月至2015年12月，被告人冯元归还其挪用的公款共计181.644万元，至今仍有586.4644万元无法归还。
另查，2016年2月14日，被告人冯元电话通知同事，已将承认犯罪事实的信件放在办公室抽屉内，后在一酒店内畏罪自杀未遂，在医院救治期间冯元欲投案自首。2016年2月16日，被告人冯元的亲属拨打110报警电话报案，民警赶赴现场后被告人冯元表达了因挪用公款而投案自首的意愿。2016年2月18日，公安机关将该案移送天津市滨海新区人民检察院侦查。2016年2月22日，被告人冯元在公安民警、单位领导的陪同下到天津市滨海新区人民检察院接受调查。
上述事实有公诉机关当庭宣读、出示的以下证据证实：
1.证人李某1的证言证实，2011年下半年开始其就兼职优点管理公司的出纳工作。天津海泰科技投资管理有限公司是国有企业，股东是国有独资企业天津海泰投资控股集团有限公司。天津海泰优点创业投资管理有限公司是国有控股公司，股东是海泰科技公司、天津滨海新区创业风险投资引导基金有限公司和美国岭峰资本有限公司。冯元是海泰科技投资管理有限公司派到优点管理公司的财务负责人，同时冯元也是天津事安某创业投资管理有限公司的财务负责人，是其直接领导。冯元作为优点管理公司的财务负责人，全面负责财务工作，但是具体的工作职责其不清楚，以公司规定为准。
冯元使用过其保管的U盾，其保管的U盾就放在优点管理公司办公室的抽屉里，2015年12月，冯元以工作需要为由多次取走其保管的U盾，其找冯元要过多次，冯元都以各种理由推脱不把U盾还给其。2016年1月10日左右，北京优点的工作人员要优点管理公司2015年12月份的银行流水和财务报表，其去招商银行打印了2015年12月份的对账单，发现有公司账上有大额的转出、转入，其就问冯元怎么回事，冯元让其不用管。2016年1月29日，其回富平县老家过年，直到这个时候，冯元也没有把U盾给其。2016年2月6日，优点管理公司要给员工发奖金，冯元说他已经支付了，直到事发后冯元也没有支付。2016年2月14日凌晨3点40分的时候，其还在富平老家休假，冯元用一个号码为17076873702给其打电话，说在优点管理公司办公室的抽屉里留了一封信，让其把这封信给领导，后来其就联系不上他了。后来同事把冯元留在办公室的信拍了照片用微信发给其，其才知道冯元因挪用公款去赌博，要自杀。
这之后其就和公司的工作人员一起查账，查账的结果显示冯元2014年到2016年还欠海泰公司合计522万余元，优点管理公司已经把账目提供给检察机关，一切以账目为准。通过查账，其发现对账单上经常看到优点管理公司与聂某的往来情况，因为企业通过个人倒账的情况比较常见，其以为聂某是倒账的个人，就没有多想，也没有就此问过冯元。
2015年9月，海泰科技投资管理有限公司的董事长刘某要离任，需要把下属公司对外借款的情况进行清理，冯元让其把冯元个人和优点管理公司的往来情况核对了一下，其印象中2015年9月14日，冯元个人和优点管理公司的账是平的。
2.证人聂某的证言证实，其与冯元系朋友关系，2015年4月冯元曾使用聂某身份证办过一张招商银行借记卡，并由冯元使用。冯元喜好赌博。
3.证人刘某的证言证实，2015年1月，印声科技、优点管理公司、活力源公司签订三方协议，约定活力源公司将350万借款的本金及利息直接归还给优点管理公司。冯元作为财务负责人，负责追款。2015年11月，冯元告诉刘某活力源公司已经归还本金、利息。
4.证人邢某（天津活力源饮料有限公司法定代表人）的证言证实，2015年8月至10月间，冯元让邢某向聂某账户归还公司欠款利息共计52.5万元。
5.证人吴某（优点管理公司副总经理）的证言证实，本案案发以及冯元到案的主要经过。
6.证人曲某（海泰科技投资管理有限公司办公室主任）的证言证实，天津海泰科技投资管理有限公司系国有公司，冯元系国有企业工作人员，公司经理办公会议纪要是具有决策性质的公司书面文件。冯元负责天津海泰优点创业投资管理有限公司日常运行与财务有关的所有工作，是公司关于财务方面的最高负责人。
7.天津海泰优点创业投资管理有限公司提供的聂某招行卡、冯元建行卡与优点管理公司资金往来情况一览表证实，冯元通过其个人银行卡以及控制使用的聂某招行卡挪用公款715.6084万元（未包含截留活力源公司53.5万元），归还181.644万元。
8.优点管理公司财务明细清单、对账单、付款回单证实，被告人冯元挪用公款的具体情况。
9.优点管理公司U盾申请手续证实，优点公司U盾的情况。
10.天津海泰优点创业投资管理有限公司的注册登记材料证实，天津海泰优点创业投资管理有限公司系合资企业。
11.天津海泰科技投资管理有限公司的营业执照、注册登记材料证实，天津海泰科技投资管理有限公司系法人独资，投资股东为天津海泰控股集团有限公司。
12.天津海泰控股集团有限公司的注册登记材料证实，天津海泰控股集团有限公司系国有独资企业。
13.天津海泰科技投资管理有限公司出具的证明材料证实，冯元自2010年6月由天津海泰科技投资管理公司派遣至天津海泰优点创业投资管理有限公司担任财务部负责人、会计，负责管理公司资金、资产等各项财务工作。
14.冯元的人员基本信息表、劳动合同书证实，冯元系天津海泰科技投资管理有限公司员工的情况。
15.被告人冯元的户籍、前科证明证实，冯元的基本情况。
16.天津印声科技有限公司与天津市活力源饮料有限公司签的借款及担保合同、三方协议证实，活力源公司通过印声科技公司向海泰投资管理公司借款的情况。
17.天津市滨海新区公安局高新分局出具的移送案件线索函证实，本案的案件来源。
18.被告人冯元书写的信件证实，被告人冯元动用公款赌博的事实。
19.天津海泰科技投资管理有限公司出具的派遣证明、经理办公会会议纪要证实，冯元自2010年6月由天津海泰科技投资管理公司派遣至天津海泰优点创业投资管理有限公司担任财务部负责人、会计，负责管理公司资金、资产等各项财务工作。
20.案件来源、抓获经过证实，本案系公安机关移送，冯元在高新分局民警陪同下到天津市滨海新区人民检察院接受询问的情况。
21.冯元银行卡、聂某银行卡交易流水证实，冯元使用其个人银行卡、聂某银行卡转移、归还公款的具体情况。
22.邢某、王瑄银行卡交易流水证实，活力源饮料有限公司负责人邢某向冯元控制的聂某银行卡账户归还52.5万元的情况。
23.冯元父亲冯国魁、母亲宋振素出具的情况说明证实，冯元主动投案的主要经过。
24.U盾照片证实，冯元使用由其保管、使用的U盾和李某1保管、使用的U盾动用公款的情况。
25.活力源公司提供的记账凭证、银行对账单证实，活力源公司向冯元、聂某转账52.5万元的情况。
26.证人李某1提供的手机通话记录证实，被告人冯元自杀前，电话通知李某1留了一封信在办公室的情况。
27.天津市公安局河西分局友谊路派出所出具的出警单证实，冯元父亲电话报警，称冯元贪污后服毒自杀，想投案自首，请求派警处置。
28.被告人冯元的出境记录证实，冯元在2016年1月曾前往澳门、香港。
29.行政处罚决定书证实，被告人冯元因买卖、使用伪造身份证明，2016年1月15日被天津市公安局河西分局决定行政拘留十日。
30.天津市人民检察院出具的电子证据检验报告证实，侦查人员通过用户名“fengyuan”、密码“830128”登陆网站腾博会（××），查询、固定该账户中的存款记录、洗码记录、积分记录、优惠记录、提款记录、额度记录、银行资料等信息，证实了冯元在该网站上进行赌博的情况。
31.被告人冯元的供述证实，其挪用公司公款进行赌博的情况，具体内容与庭审查明事实一致。
以上证据来源清楚，收集程序合法，均经当庭举证、质证，所证内容客观真实，能相互印证，本院予以确认。
本院认为，被告人冯元身为国家工作人员，利用其职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动，数额巨大且不能退还，其行为已构成挪用公款罪，公诉机关指控的事实及罪名成立，本院予以支持。被告人冯元犯罪后自动投案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首，依法可以从轻处罚。被告人冯元的辩护人的此节辩护意见，本院予以采纳。关于被告人冯元的辩护人认为被害单位财务管理制度混乱是被告人走上犯罪道路的外因的辩护意见，本院认为，被告人冯元作为海泰优点公司的财务负责人、会计，本应恪尽职守，正确行使手中权力，依法依职权管理好公司财务工作，被害单位的财务管理制度如何并不能成为被告人实施违法犯罪行为的理由，故该辩护意见本院不予采纳。被告人冯元挪用公款用于赌博活动次数多，持续时间长，且实际不能退还，关于辩护人认为被告人冯元表现一贯良好、有退赃意愿的辩护意见，本院不予采纳。
综上，根据被告人冯元犯罪的事实、性质、情节，对于社会的危害程度以及被告人的主观恶性、人身危险性等因素，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第九十三条、第十二条、第六十七条第一款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第五条、第十八条之规定，判决如下：
一、被告人冯元犯挪用公款罪，判处有期徒刑十年。
（刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年2月22日起至2026年2月21日止。）
二、对被告人冯元的违法所得继续追缴,依法发还被害单位。
如不服本判决,可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或者直接向天津市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的,应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 贺 鑫
人民陪审员 朱永华
人民陪审员 郭志伟
二〇一七年一月十八日
书 记 员 刘 旭
附：法律释明：
一、法律法规
1.《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款：
国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大，超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
2.第十二条：
中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。
3.第六十四条：
犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
4.第九十三条：
本法所称国家工作人员，是指国家机关中从事公务的人员。
国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司。企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、人民团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。
5.第六十七条第一款：
犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚
二、司法解释
6.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第五条：
挪用公款归个人所有，进行非法活动，数额在三万元以上的，应当依照刑法第三百八十四条的规定以挪用公款罪追究刑事责任；数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法三百八十四条第一款规定的“情节严重”……
7.第十八条：
贪污贿赂犯罪分子违法所得的一切财物，应当依照刑法第六十四条的规定予以追缴或者责令退赔，对被害人合法的财产应当及时返还。对尚未追缴到案或者尚未足额退赔的违法所得，应当继续追缴或者责令退赔。