黑龙江省齐齐哈尔市铁锋区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）黑0204刑初135号
公诉机关黑龙江省齐齐哈尔市铁锋区人民检察院。
被告人梁博宇，男，2014年1月14日因涉嫌虚开发票被刑事拘留，同年2月25日被批准逮捕，2014年6月6日被齐齐哈尔市铁锋分局取保候审，2015年6月5日被齐齐哈尔市铁锋分局监视居住，2015年12月4日被齐齐哈尔市铁锋分局取保候审，2016年7月1日被齐齐哈尔市铁锋区人民检察院取保候审，2017年6月27日经本院决定被逮捕。现羁押于齐齐哈尔市看守所。
辩护人陈红权，黑龙江四方律师事务所律师。
齐齐哈尔市铁锋区人民检察院以齐铁检刑诉〔2017〕126号起诉书指控被告人梁博宇犯信用卡诈骗罪、虚开发票罪，于2017年6月27日向本院提起公诉。本院于同日立案受理，依法组成合议庭，于2017年9月5日公开开庭进行了审理。齐齐哈尔市铁锋区人民检察院指派检察员赵丹、武惠明出庭支持公诉，被告人梁博宇及其辩护人陈红权到庭参加诉讼。现已审理终结。
齐齐哈尔市铁锋区人民检察院指控：
一、信用卡诈骗罪
2011年7月，被告人梁博宇提出帮其朋友刘某某在农业银行齐齐哈尔龙沙支行办理一张信用卡，并在联系电话栏填写自己的电话信息，信用卡邮寄至齐齐哈尔市后，梁博宇私自将信用卡取回并激活，未征得刘某某同意用该卡透支消费，至2013年4月，累计透支消费本金人民币76080元。案发后，梁博宇将本金还清，利息部分尚未还清。
二、虚开发票罪
2012年7月至2013年3月，被告人梁博宇先后以他人名义注册了富拉尔基区长松物资经销处、富拉尔基区志远物资经销处、碾子山区吉顺物资经销处。此后，在没有实际经营的情况下，梁博宇以上述经销处的名义为他人虚开黑龙江省国家税务局通用机打发票，并按票面金额收取百分之一的费用，以此种方式实施如下犯罪：
1.2013年1月，梁博宇应曲某某（另案处理）之请为齐齐哈尔市浩源水泥有限责任公司虚开黑龙江省国家税务局通用机打发票10份，票面金额合计人民币997142元，此次未收取费用；
2.2013年4月，梁博宇为齐齐哈尔市工民建筑工程有限责任公司虚开黑龙江省国家税务局通用机打发票5份，票面金额496040元；
3.2013年12月，梁博宇为齐翔建工集团有限公司商品混凝土公司虚开黑龙江省国家税务局通用机打发票4份，票面金额人民币362803元；
综上，被告人梁博宇共虚开发票19份，票面金额合计人民币1855985元。
经侦查，被告人梁博宇于2014年1月13日在齐齐哈尔市富拉尔基区被公安机关抓获。
公诉机关以相应的证据证实上述指控事实，据此认为被告人梁博宇冒用他人信用卡，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第（三）项，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以信用卡诈骗罪追究其刑事责任；且其虚开发票，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人梁博宇犯数罪，应根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定对其处罚。建议以虚开发票罪判处梁博宇二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；以信用卡诈骗罪判处梁博宇五年以上六年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
被告人梁博宇对起诉书指控其犯信用卡诈骗罪、虚开发票罪的事实和证据不持异议，同意公诉机关提出的量刑建议。其辩护人提出：1.被告人梁博宇无前科、系初犯、偶犯；2.被告人梁博宇认罪态度好有悔罪表现；3.被告人梁博宇在信用卡诈骗案发后积极退赃将本金全部还清，但因为经济条件有限，利息没有归还，造成的损失相对较小。建议数罪并罚判处被告人梁博宇有期徒刑五年。
经审理查明：
一、信用卡诈骗事实
2011年7月，被告人梁博宇提出帮其朋友刘某某在农业银行齐齐哈尔龙沙支行办理一张信用卡，并在联系电话栏填写自己的电话信息，信用卡邮寄至齐齐哈尔市后，梁博宇私自将信用卡取回并激活，未征得刘某某同意用该卡透支消费，至2013年4月，累计透支消费本金人民币76080元。案发后，梁博宇将本金还清，利息部分尚未还清。
上述事实，有公诉机关提交并经庭审质证、认证的下列证据证实：
（一）书证
1.户籍证明，证实被告人梁博宇自然身份及无前科劣迹情况。
2.国内特快专递邮件详情单，证实中国农业银行信用卡中心邮寄给刘某某的银行卡被梁博宇签收领取的事实。
3.办理银行卡材料，证实刘某某办理中国农业银行信用卡时所提供的相关材料。
4.催收通知书，证实因被告人梁博宇透支使用刘某某的银行卡消费，到期未还款，中国农业银行对刘某某的信用卡催收的情况。
5.查询存款通知书、账户流水，证实侦查机关对被告人梁博宇使用的刘某某银行卡交易时间及欠款数额信息进行的查询。
6.银行卡存款业务回单，证实被告人梁博宇于2015年8月25日已将透支的刘某某银行卡欠款本金全部还清。
7.中国农业银行股份有限公司齐齐哈尔龙沙支行出具的情况说明，证实（1）刘某某农业银行卡的欠款、催收以及梁博宇还款情况；（2）因银行信用卡外挂系统，分析系统已经关闭、下线，无法调取刘某某在该行自开户至2013年4月1日拖欠本金、利息、余额及还款情况信息，只能提供交易明细。
8.情况说明、行政处罚决定书，证实被告人梁博宇因吸毒于2014年1月14日被行政拘留五日。
（二）证人证言
1.证人刘某某的证言，证实其因工作关系认识的被告人梁博宇，在2011年5月份，梁博宇称可为其办理透支10万元的信用卡，其当时就让梁博宇办了一张卡并提供了相关的材料，大约在6、7月份其接到农行姓李的电话，让其到农行签字，再后来梁博宇称办卡需要费用1万元，其表示不办了，10月份时，其收到了农行的催收通知书，其才知道卡已办下来，而且被梁博宇透支10万余元。
2.证人杜某的证言，证实在2011年7、8月份时，被告人梁博宇借了其5万元钱，其多次催要梁博宇都不还，9月份左右其找到梁博宇让他还钱，梁博宇开车到了铁锋区一家邮局，在邮局里梁博宇拿出一个身份证复印件，取走了一个叫刘某某的信件，当时邮局的人还问是不是本人，梁博宇称是替刘某某来取的，取完后在车上，梁博宇拿出一张纸给农行的客服打的电话，把从邮局里取来的一张农行的卡激活了，随后到中环的农业银行，在VIP专柜梁博宇刷了刘某某的卡取了49500元，当时还了其4万元，因为当时其怕梁博宇跑了，就一直在他的身边。
3.证人宋某的证言，证实其是刘某某的朋友，在2011年刘某某问其是否办理农行能透支10万元的信用卡，其表示需要办理，当时刘某某没有说需要费用，后来2个月左右卡下来了，邮到其公司，当时给农行客服打的电话把卡激活的。
4.证人李某某的证言，证实其是中国农业银行齐齐哈尔分行龙沙支行的客户经理，在2011年其贷款户高迪给其拿来了刘某某申请办理银行卡的相关材料，其让高迪通知刘某某到银行来签字，在2011年7月25日，刘某某来到其单位签了字，其正常履行完相关程序就往上提交了申请，随后其接到市行的催收单子，给刘某某打了电话，刘某某表示没有收到卡，也没有使用，在2011年11月份的时候这个卡还了3万元，这张卡由其上海农行总部按照申请表上添写的地址齐齐哈尔市人民财产保险公司（建华区卜奎大街90号）邮寄的，这个地址是刘某某在申请表上填写的。
（三）被告人供述和辩解
被告人梁博宇的供述，证实其对公诉机关指控其犯信用卡诈骗罪的事实供认不讳。
二、虚开发票事实
2012年7月至2013年3月，被告人梁博宇先后以他人名义注册了富拉尔基区长松物资经销处、富拉尔基区志远物资经销处、碾子山区吉顺物资经销处。此后，在没有实际经营的情况下，梁博宇以上述经销处的名义为他人虚开黑龙江省国家税务局通用机打发票，并按票面金额收取百分之一的费用，以此种方式实施如下犯罪：
1.2013年1月，梁博宇应曲某某（已判刑）之请为齐齐哈尔市浩源水泥有限责任公司虚开黑龙江省国家税务局通用机打发票10份，票面金额合计人民币997142元，此次未收取费用；
2.2013年4月，梁博宇为齐齐哈尔市工民建筑工程有限责任公司虚开黑龙江省国家税务局通用机打发票5份，票面金额496040元；
3.2013年12月，梁博宇为齐翔建工集团有限公司商品混凝土分公司虚开黑龙江省国家税务局通用机打发票4份，票面金额人民币362803元；
综上，被告人梁博宇共虚开发票十九份，票面金额合计人民币1855985元。被告人梁博宇于2014年1月13日在齐齐哈尔市富拉尔基区被公安机关抓获。
上述事实，有公诉机关提交并经庭审质证、认证的下列证据证实：
（一）书证
1.调取证据通知书、调取证据清单，证实侦查机关调取被告人梁博宇开出的发票情况。
2.刑事判决书，证实同案行为人曲某某被判刑的情况。
3.扣押物品、文件清单，证实侦查机关对被告人梁博宇持有
的发票以及税控收款机等物品进行扣押的情况。
4.税务登记表、工商信息，证实被告人梁博宇用拾得的身份证注册的三个物资经销处购买发票的时间和税务号。
5.黑龙江省国家税务局通用机打发票十九份，证实被告人梁博宇利用三个物资经销处分别给齐齐哈尔市浩源水泥有限责任公司、齐齐哈尔市工民建筑工程有限责任公司、齐翔建工集团有限公司商品混凝土分公司开具发票的情况。
6.情况说明，证实齐齐哈尔市富拉尔基区、碾子山区国家税务局认定被告人梁博宇虚开的发票性质为因黑龙江省增值税普通发票。
（二）证人证言
1.证人汪某某的证言，证实其曾任齐齐哈尔市工民建筑工程有限责任公司副总经理，在其公司账面上有富拉尔基志远物资经销处的五张发票，是谭某某提供的，这五张发票的经手人是前任经理程某某。
2.证人张某某的证言，证实其是齐翔建工集团有限公司商品混凝土公司的经理，在2013年12月份的记账凭证有碾子山区吉顺物资经销处的发票，是谁提供的其记不清了，其公司与碾子山区吉顺物资经销处没有业务往来。
3.证人程某某的证言，证实其退休前是齐齐哈尔市工民建筑工程有限责任公司的总经理及法人代表，其通过汪某某认识的谭某某，谭某某用工民建筑公司的资质做了建华区双河村的村部改造工程，其公司账面上的富拉尔基志远物资经销处开具的五张发票是谭某某提供的，是富拉尔基区志远物资经销处开具的，其不清楚谭某某与富拉尔基志远物资经销处有无业务往来。
4.证人谭某某的证言，证实其在前几年承包了建华区双河村的村部改造工程，其用的是工民建的资质，后来工程账目内有四、五张发票，是送料的人给的志远物资经销处开具的发票，具体是谁提供的其忘记了。
（三）被告人供述和辩解
1.被告人梁博宇的供述，证实其对公诉机关指控其犯虚开发票罪的事实供认不讳。
2.同案行为人曲某某的供述，证实其与被告人梁博宇系亲属关系，其让梁博宇给齐齐哈尔市浩源水泥有限责任公司虚开黑龙江省国家税务局通用机打发票十份，金额近100万元。
（四）辨认笔录
1.辨认笔录，证实同案行为人曲某某对被告人梁博宇虚开的发票进行辨认的情况。
2.辨认笔录、辨认照片三张，证实被告人梁博宇对其利用三个物资经销处虚开的发票进行辨认的情况。
（五）视听资料
光盘一张，证实侦查机关审讯被告人梁博宇的过程。
（六）其他证据
破案及抓获经过，证实被告人梁博宇的到案经过。
上述证据来源合法，且客观真实、关联一致，本院予以确认。
本院认为，被告人梁博宇以非法占有为目的，冒用他人信用卡，数额巨大，其行为已构成信用卡诈骗罪,梁博宇虚开发票，情节严重，其行为已构成虚开发票罪。公诉机关对梁博宇的指控事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。其辩护人提出梁博宇无前科、系初犯、偶犯以及认罪态度好有悔罪表现的辩护意见，经查属实，予以采纳；其提出梁博宇在信用卡诈骗案发后积极退赃将本金全部还清的辩护意见，本院已予注意。
被告人梁博宇犯信用卡诈骗罪，数额巨大，依法应处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；犯虚开发票罪，情节严重，依法应处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。梁博宇到案后，能如实供述自己的罪行，对其可以从轻处罚。被告人梁博宇犯数罪，应对其数罪并罚。公诉机关提出对梁博宇的量刑建议适当，本院予以采纳；梁博宇辩护人提出的量刑意见不当，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第（三）项、第二百零五条之一第一款、第六十七条第三款、第六十九条的规定，判决如下：
被告人梁博宇犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑五年零六个月，并处罚金人民币七万六千元；犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币五万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑六年，并处罚金人民币十二万六千元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月27日起至2023年2月2日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向齐齐哈尔市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 侯宇光
审 判 员 刘长虹
人民陪审员 徐志弘
二〇一七年九月十四日
书 记 员 熊晓娜
本判决中引用的法律条文的内容
《中华人民共和国刑法》 第一百九十六条
有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗
领的信用卡的；
（二）使用作废的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；
（四）恶意透支的。
前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。
盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。
第二百零五条之一
虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第六十七条
犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十九条
判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。