福建省古田县人民法院
民 事 判 决 书
（2015）古民初字第1775号
原告林有棉，男，1973年11月7日出生，身份证号码：3522271973********，汉族，古田县人，住古田县柳园别墅**号。
委托代理人李昌进、郭祥忠，福建立胜律师事务所律师。
被告黄昌锦，男，1979年12月2日出生，身份证号码：3522271979********，汉族，古田县人，住古田县城西街道吉兆村614-5支路第三分路**号。
委托代理人陈明祥，福建东方格致律师事务所律师。
被告刘晋丹，女，1984年10月2日出生，身份证号码：3522021984********，汉族，古田县人，住古田县城西街道吉兆村614-5支路第三分路**号。
原告林有棉诉被告黄昌锦、刘晋丹民间借贷纠纷一案，本院立案受理后，依法组成合议庭，于2016年4月25日公开开庭进行了审理。原告林有棉的委托代理人李昌进、被告黄昌锦的委托代理人陈明祥到庭参加诉讼，被告刘晋丹经本院传票传唤未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告林有棉诉称，被告黄昌锦、刘晋丹于2013年2月7日向原告借款2000000元（币种：人民币，下同），约定月利率3.5%，当日原告委托其姐林春菊将借款转帐至被告黄昌锦账户，被告收款后出具一份借条交由原告收执。借款后，被告黄昌锦按约支付利息至2014年9月6日止。后经催讨，被告拒不偿还借款本息。被告黄昌锦、刘晋丹系合法夫妻关系，请求依法判令被告黄昌锦、刘晋丹连带偿还原告借款本金2000000元及利息（按月利率2%，自2014年9月7日起算至实际还清借款之日止）。
被告黄昌锦辩称，对原告主张的借款事实、利率约定、已付息情况均无异议，但原告要求被告返还借款本金2000000元及利息，违反法律规定，理由如下：1、现行法律保护的合法利息为月利率2%，被告在2014年9月6日前按月利率3.5%已全部付息，超过的1.5%应视为返还本金，故截至2014年9月6日，被告结欠的本金数为1314783元，原告要求返还的本金只能是该数额，被告应支付的利息也应以此为基数计算；2、如果被告已支付的利息只有超过月利率3%的部分才能抵扣本金，则截止至2014年9月6日，被告结欠的本金也只是1748831元，同样被告应支付的利息也应以此为基数计算；3、被告每月多支付的利息不能只是简单地用于抵扣2014年9月7日之后未付的利息，因为在最高院民间借贷司法解释出台之前，福建省各级法院的作法是，已支付利息中超过月利率2%的部分先用于抵扣之后未付的利息，还有多出的部分再抵扣本金，因此本案如果将被告多支付的利息先用于抵扣2014年9月7日之后未付的利息，应该是以超过月息2%的部分而不是超过月息3%的部分用于抵扣。
被告刘晋丹在法定期限内未作答辩。
本案在审理过程中，原、被告双方对以下事实没有异议，本院予以确认：
1、2013年2月7日，被告黄昌锦向原告林有棉借款2000000元，原告通过其姐林春菊工商银行的帐户如数转帐至黄昌锦帐户，当日被告黄昌锦出具一份借款金额2000000元的借条交由原告收执，约定月利率3.5%，未书面约定还款日期。借款后，被告黄昌锦按月利率3.5%支付原告利息至2014年9月6日止，具体的付息情况：2013年5月16日支付210000元，8月16日支付210000元，11月16日支付210000元，2014年2月17日支付210000元，6月17日支付280000元，9月6日支付210000元。
2、被告黄昌锦、刘晋丹于2008年2月28日登记结婚，本案借款发生于俩被告夫妻关系存续期间。
双方争议焦点：1、被告已支付的利息是否超过法律规定的利率标准、超过多少、超过部分能否予以抵扣本金，及被告现结欠原告的借款本金数；2、被告刘晋丹应否承担共同偿还责任。对此本院查明、分析和认定如下：
原告认为，被告已支付的2014年9月6日之前的利息虽超过法定的利率范围，但系被告对自己权益的处分，且已履行完毕，因此对于超过月利率3%部分的利息不应予以退还，即使按照最高院的司法解释，也只能返还超过部分的利息，而不能从借款本金中予以扣除。本案借款发生在俩被告婚姻关系存续期间，属于夫妻共同债务，且被告未能举证证明是夫妻一方个人债务，故被告刘晋丹应与被告黄昌锦承担连带还款责任。提供证据：1、借条一份，证明被告黄昌锦于2013年2月7日具条向原告借款2000000元，约定月利率3.5%；2、中国工商银行账户流水明细单，证明原告当日向被告支付借款2000000元；3、结婚登记申请表，证明被告黄昌锦与刘晋丹系夫妻关系。
被告黄昌锦对原告的证据均无异议，但认为，月利率2%以下的利息才能得到法律保护，法律规定先偿还利息后再抵扣本金，被告之前付息中超过法定利率的部分均应予抵扣本金。被告已经支付了1330000元的利息，按月利率2%计算自2014年9月7日起至今的利息也还有760000元，则所需支付的利息已超过本金，希望合议庭能考虑以超过2%的部分进行抵扣。即使是以超过3%的部分来抵扣，也应予抵扣本金。本案中涉及的利息不是自然债，法院对已支付的利息已进行审理，超过部分自然应予返还。对于被告刘晋丹应否承担责任的问题，应当由刘晋丹来主张，其只说明一点，本案诉争借款2000000元，系用于在江苏省的房地产投资，借款数额巨大，显然不可能用于夫妻共同生活支出。
本院认为，原告提供的证据被告黄昌锦没有异议，予以采信，证实了双方无争议的事实。被告刘晋丹未到庭参加诉讼，又未书面提出异议并提交证据，视为自愿放弃诉讼权利。被告黄昌锦按月利率3.5%支付原告利息至2014年9月6日止，现黄昌锦主张超过月利率3%的利息约定无效，要求原告予以返还用以抵扣本金，符合《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款规定“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”，原告收取的超过月利率3%的部分利息没有依据，超额部分利息在被告付息时点抵扣本金，经核算被告于2014年9月6日最后一次支付利息后，被告结欠原告的借款本金额为1758913.73元，具体如下：
1、2013年5月16日被告付息210000元，超过部分利息30000元（即本金2000000元×0.5%×3个月）抵扣本金，则当日结欠本金数为1970000元（2000000元—30000元）；
2、2013年8月16日被告付息210000元，超过部分利息32700元（即210000元—本金1970000元×3%×3个月）抵扣本金，则当日结欠本金数为1937300元（1970000元—32700元）；
3、2013年11月16日被告付息210000元，超过部分利息35643元（即210000元—本金1937300元×3%×3个月）抵扣本金，则当日结欠本金数为1901657元（1937300元—35643元）；
4、2014年2月17日被告付息210000元，超过部分利息38850.87元（即210000元—本金1901657元×3%×3个月）抵扣本金，则当日结欠本金数为1862806.13元（1901657元—38850.87元）；
5、2014年6月17日被告付息280000元，超过部分利息56463.26元（即280000元—本金1862806.13元×3%×4个月）抵扣本金，则当日结欠本金数为1806342.87元（1862806.13元—56463.26元）；
6、2014年9月6日被告付息210000元，超过部分利息47429.14元（即210000元—本金1806342.87元×3%×3个月）抵扣本金，则当日结欠本金数为1758913.73元（1806342.87元—47429.14元）。
综上所述，本院认为，合法的借贷关系受法律保护，双方未约定借款期限的，债务人可以随时履行，债权人也可以随时要求履行，但应当给对方必要的准备时间。原告林有棉要求被告黄昌锦偿还借款，应以被告现结欠的本金数为准，经核算被告现结欠原告借款本金1758913.73元，被告应予偿还；原告要求被告按2%支付利息，没有超过双方的约定，亦未超过法律规定，可予支持。被告黄昌锦主张对其已支付的超过月利率3%部分的利息抵扣当期本金，符合法律规定，予以支持。关于被告刘晋丹应否承担共同偿还责任的问题，经查，本案讼争借款发生于被告黄昌锦、刘晋丹夫妻关系存续期间，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条规定：“债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外”，本案中不存在“债权人与债务人明确约定为个人债务”、“债权人知道夫妻约定财产各自所有”这两种夫妻无需承担连带责任的情形，因此本案债务应按夫妻共同债务处理，被告黄昌锦主张借款未用于家庭共同生活开支，但用于家庭生产经营的也属于为共同生活所负的夫妻共同债务，故原告请求被告刘晋丹对借款承担共同偿还责任，予以支持。被告刘晋丹经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，依法予以缺席审理和判决。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条第二款、第九十条、第一百零八条，《中华人民共和国婚姻法》第十九条第三款，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国婚姻法﹥若干问题的解释（二）》第二十四条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
被告黄昌锦、刘晋丹应于本判决生效之日起十五日内偿还原告林有棉借款本金1758913.73元及利息（按月利率2%，自2014年9月7日起算至借款还清之日止）。
案件受理费26960元，原告林有棉负担2579元，被告黄昌锦、刘晋丹负担24381元。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期限的债务利息。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于宁德市中级人民法院。上诉案件受理费缴纳办法：到本院领取省财政厅印制的人民法院诉讼费用缴费通知书，至迟在上诉期满后七日内预交到宁德市中级人民法院，逾期不交按自动撤回上诉处理。
审 判 长 彭 雯
审 判 员 蔡贺生
人民陪审员 黄 斌
二〇一六年五月十七日
书 记 员 陈玉玲