广东省东莞市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2016）粤19民终2881号
上诉人（原审被告）：东莞市爱克斯曼机械有限公司。住所地：广东省东莞市万江区小亨社区建南二路*号。
法定代表人：吕泽恩，该公司董事长。
委托代理人：康沛，广东汉章律师事务所律师。
被上诉人（原审原告）：兴业银行股份有限公司东莞分行。住所地：广东省东莞市南城区莞太路胜和路段兴业金融大厦首层*****号。
诉讼代表人：林国华，该分行行长。
委托代理人：陈志坚，男，汉族，1978年6月7日出生，住广东省深圳市罗湖区，系该分行员工。
委托代理人：唐金辉，男，汉族，1982年9月27日出生，住广东省东莞市南城区，系该分行员工。
原审被告：广东普赛特电子科技股份有限公司。住所地：广东省东莞市松山湖科技产业园区松科苑图书馆*楼***室。
法定代表人：邓小安。
原审被告：邓小安，男，汉族，1971年5月24日出生，住湖南省平江县。
原审被告：谭美娟，女，汉族，1971年8月21日出生，住广东省东莞市南城区。
上诉人东莞市爱克斯曼机械有限公司（以下简称为爱克斯曼公司）因与被上诉人兴业银行股份有限公司东莞分行（以下简称为兴业银行东莞分行）、原审被告广东普赛特电子科技股份有限公司（以下简称为普赛特公司）、邓小安、谭美娟金融借款合同纠纷一案，不服广东省东莞市第一人民法院（2014）东一法松民二初字第3277号民事判决，向本院提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭审理了本案，现已审理终结。
兴业银行东莞分行向原审法院起诉称：2013年11月20日，兴业银行东莞分行与普赛特公司签订了壹份《流动资金借款合同》，约定兴业银行东莞分行向普赛特公司提供8000000元贷款，由邓小安、谭美娟、爱克斯曼公司提供连带保证，由邓小安、谭美娟以其所有的房产提供抵押担保，为此，兴业银行东莞分行分别与爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟签订了《最高额保证合同》，与邓小安、谭美娟签订了《最高额抵押合同》，合同签订后，兴业银行东莞分行依约向普赛特公司发放了贷款，现普赛特公司未能按时偿还借款本息，已违反合同约定，兴业银行东莞分行因此诉至法院，请求判令：1.普赛特公司立即向兴业银行东莞分行偿还借款本金800万元及至清偿之日止的利息、罚息、复利（暂计至2014年9月23日为58985.72元，之后按借款合同约定计算）；2.兴业银行东莞分行对邓小安、谭美娟所有的位于东莞市南城区东莞大道139号中信森林湖香樟林1栋8××号和东莞市东城区中信东泰凯旋城德方斯区戛纳楼1××号房产享有抵押权及优先受偿权；3.爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟对普赛特公司的上述债务承担连带清偿责任；4.本案诉讼费由普赛特公司、爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟承担。
爱克斯曼公司向原审法院答辩称：一、兴业银行东莞分行应当披露普赛特公司还本付息明细表，兴业银行东莞分行提交的贷款逾期清单不是正式的银行流水，甚至有涂改，不能证明普赛特公司欠款事实，普赛特公司与兴业银行东莞分行签订的《流动资金借款合同》第五条约定每月20日结息，说明普赛特公司应当支付过利息，银行在做贷款业务时，一般还会搭配大额存款、承兑汇票等业务，普赛特公司可能有大笔资金在兴业银行东莞分行的控制之下，《流动资金借款合同》第十四条约定兴业银行东莞分行可以随意从普赛特公司的帐户扣收利息，兴业银行东莞分行应当披露普赛特公司帐户资金的相关情况，爱克斯曼公司作为保证人，有权利知晓上述情况。二、爱克斯曼公司不应当对普赛特公司的所有欠款本息负连带责任，邓小安、谭美娟提供了两套房产作为抵押，应当先就物的担保实现债权，爱克斯曼公司在担保物实现债权后承担连带清偿责任。
普赛特公司、邓小安、谭美娟经原审法院合法传唤无正当理由未到庭参加诉讼，也未向原审法院提交证据及答辩状。
原审法院经审理查明：2012年10月15日，兴业银行东莞分行与邓小安、谭美娟签订了壹份《最高额抵押合同》［合同编号为兴银粤授抵字（东莞）第201210100694号］，合同约定邓小安、谭美娟以其名下的位于东莞市东城区中信东泰凯旋城德方斯区戛纳楼1××号的房产（房产证号为02××19、02××20）为普赛特公司与兴业银行东莞分行在一定期限内连续发生的债务提供最高额本金限额为1400000元的最高额抵押担保，抵押担保的范围为抵押最高限额项下的所有债权余额（包括但不限于本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、抵押权人实现债权的费用等），前述抵押物依法办理了抵押登记手续，他项权证号为粤房地他项权证莞字第0200197214号。同日，兴业银行东莞分行与谭美娟签订了壹份《最高额抵押合同》［合同编号为兴银粤授抵字（东莞）第201210100694-1号］，合同约定谭美娟以其名下的位于东莞市南城区东莞大道139号中信?森林湖·香樟林1栋8××号的房产（房产证号为04××68）为普赛特公司与兴业银行东莞分行在一定期限内连续发生的债务提供最高额本金限额为1600000元的最高额抵押担保，抵押担保的范围为抵押最高限额项下的所有债权余额（包括但不限于本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、抵押权人实现债权的费用等），前述抵押物依法办理了抵押登记手续，他项权证号为粤房地他项权证莞字第0400197243号。
2013年11月20日，兴业银行东莞分行作为贷款人，普赛特公司作为借款人，双方签订了壹份《流动资金借款合同》［合同编号为兴银粤借字（东莞）第201311191319号］，合同约定，兴业银行东莞分行向普赛特公司提供流动资金贷款8000000元，贷款用于支付货款，借款期限为12个月，自2013年11月20日起至2014年11月20日止，一次性放款的，放款日以借款借据、借款凭证所记载的实际发放日为准，如实际发放日迟于欠款记载的借款发放日，则借款到期日相应顺延；借款利率为浮动利率，年利率为同期同档次国家基准利率上浮30%，按月进行调整；合同借款约定每月的20日为结息日，普赛特公司应当在结息日次日向兴业银行东莞分行支付当期借款利息，在借款到期日结清其余本息；普赛特公司未按期还款且又未能就延期事宜与兴业银行东莞分行达成协议，即借款逾期，兴业银行东莞分行有权对逾期的借款计收罚息，罚息利率为借款利率上浮--%，对未按时支付的利息，兴业银行东莞分行有权按合同约定的借款逾期罚息利率计收复利；普赛特公司未按合同约定偿还贷款本息，兴业银行东莞分行有权提前收回全部贷款本息，要求普赛特公司支付逾期罚息，并有权无须经过司法程序直接从普赛特公司开立的在兴业银行东莞分行及兴业银行东莞分行所有分支机构的任何帐户中扣收款项；兴业银行东莞分行提起诉讼或仲裁要求普赛特公司清偿借款本息，实现债权的费用由普赛特公司承担。
同日，兴业银行东莞分行与爱克斯曼公司签订了壹份《最高额保证合同》（编号为［合同编号为兴银粤保字（东莞）第201311191319号］，与邓小安、谭美娟签订了壹份《最高额保证合同》（编号为［合同编号为兴银粤个保字（东莞）第201311191319号］，两份保证合同均约定，约定爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟为普赛特公司与兴业银行东莞分行在一定期限内连续发生的债务提供最高额本金限额为8000000元的最高额连带责任保证担保，保证额度有效期自2013年11月20日起至2014年11月20日止，保证合同项下保证的债务发生日必须在保证额度有效期内，每笔债务到期日可以超过保证额度有效期的到期日，即不论普赛特公司单笔债务的到期日是否超过保证额度有效期的到期日，爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟都应承担连带保证责任，在最高额本金限额内，普赛特公司不论何种原因未按主合同约定履行到期应付的债务（包括但不限于兴业银行东莞分行因普赛特公司或爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟违约而要求提前收回的债务），爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟都应按照案涉保证合同履行连带保证责任；保证担保范围为保证额度有效期内发生的在保证最高本金限额项下的所有债权余额，包括本金、利息（含罚息、复利）、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等；合同项下每笔债务的保证期间均为两年，自每笔主债务履行期届满之日起计；当普赛特公司未依约履行债务时，无论兴业银行东莞分行对案涉债权是否拥有其他担保（包括但不限于保证、抵押、质押等担保方式），兴业银行东莞分行有权直接要求爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟承担担保合同项下全部担保责任，而无须先行行使其他担保权利。
前述合同签订后，兴业银行东莞分行于2013年11月20向普赛特公司发放了贷款8000000元，借款借据上载明的借款期限自2013年11月20日起至2014年11月20日止，普赛特公司自2014年9月21日开始出现逾期还款的情形，兴业银行东莞分行因此诉至法院。根据兴业银行东莞分行提交的《广东普赛特电子科技股份有限公司贷款逾期本息清单显示》，截至2015年6月30日，普赛特公司尚欠兴业银行东莞分行剩余贷款本金8000000元，利息157733.33元，罚息579800元，复利12986.52元，兴业银行东莞分行主张其依据《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》（银发（2003）251号）的规定计算罚息及复利，罚息利率为借款利率上浮50%，爱克斯曼公司对此不予确认，其认为案涉借款合同并未约定对逾期贷款兴业银行东莞分行可以收取罚息及复利，而《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》（银发（2003）251号）属于银行系统的内部规定，不应当依据该规定计收罚息及复利。
以上事实，有兴业银行东莞分行的营业执照、普赛特公司、爱克斯曼公司的营业执照、《最高额保证合同》、《流动资金借款合同》、《最高额抵押合同》、借款借据、逾期本息清单等证据及原审法院的庭审笔录等附卷为证。
原审法院认为，普赛特公司、邓小安、谭美娟经原审法院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，也未提交答辩状及证据，原审法院视其放弃对兴业银行东莞分行提交的证据进行质证及对兴业银行东莞分行陈述的事实进行抗辩的权利。爱克斯曼公司确认案涉合同中盖章处的公章属于其公司，但以案涉合同未加盖骑缝章为由，对其真实性不予确认，但未能提供相反证据推翻案涉合同，故原审法院对其主张不予采信，案涉合同内容未违反国家法律、行政法规的禁止性规定，该合同合法有效。兴业银行东莞分行向普赛特公司发放了贷款8000000元，事实清楚、证据充分，原审法院予以确认。普赛特公司未按期偿还借款本息，已构成违约，兴业银行东莞分行有权提前收回全部贷款，且案涉贷款已于2014年11月20日到期，故兴业银行东莞分行有权要求普赛特公司偿还尚欠的贷款本金8000000元及利息157733.33元。
关于兴业银行东莞分行诉请的罚息及复利问题，案涉合同约定对于逾期贷款，兴业银行东莞分行有权计收罚息，合同虽未约定罚息利率的标准，但根据《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》，原审法院酌定罚息利率为贷款利率上浮30%，对于应付未付的利息，亦按贷款利率上浮30%计收复利，根据兴业银行东莞分行提交的《广东普赛特电子科技股份有限公司贷款逾期本息清单》显示，普赛特公司自2014年9月21日开始出现逾期付息的情形，其中2014年9月21日，普赛特公司拖欠利息53733.33元，2014年10月21日普赛特公司拖欠利息52000元，2014年11月20日，普赛特公司拖欠利息52000元。
综上，普赛特公司应向兴业银行东莞分行偿还贷款本金8000000元，利息157733.33元及相应的利息、罚息、复利（罚息以贷款本金8000000元为基数，自2014年11月21日起，按照中国人民银行同期同档次贷款基准利率上浮69%计算，计至贷款本金清偿之日止，复利的计算为：以2014年9月份的欠息53733.33元为基数，从2014年9月22日起算；以10月份欠息52000元为基数，从2014年10月22日起算；以11月份的欠息52000元为基数，从2014年11月22日起算；复利均按照中国人民银行同期同档次贷款基准利率上浮69%计算，计至各部分利息清偿之日止）。
爱克斯曼公司、谭美娟、邓小安为普赛特公司案涉债务提供连带责任保证担保，该保证责任尚在保证期间，案涉贷款虽存在物的担保，但《最高保证合同》已就物保与人保的优先顺序进行了约定，根据《中华人民共和国物权法》第一百七十六条“被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权；没有约定或者约定不明确，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权；第三人提供物的担保的，债权人可以就物的担保实现债权，也可以要求保证人承担保证责任。提供担保的第三人承担担保责任后，有权向债务人追偿”的规定，爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟应对普赛特公司的案涉贷款在最高本金限额8000000元范围内承担连带清偿责任，爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟承担保证责任后，可依法向普赛特公司追偿。
邓小安、谭美娟以其名下的房产为普赛特公司的案涉贷款提供最高额抵押担保，且办理了抵押登记手续，该抵押合法有效，故兴业银行东莞分行要求对案涉抵押物拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权的诉请，原审法院予以支持。
综上所述，根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条，《中华人民共和国物权法》第一百七十六条、第一百七十九条、第一百八十八条及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决：一、普赛特公司应于判决发生法律效力之日起七日内向兴业银行东莞分行清偿尚欠的贷款本金8000000元，利息157733.33元及相应的利息、罚息、复利（罚息以贷款本金8000000元为基数，自2014年11月21日起，按照中国人民银行同期同档次贷款基准利率上浮69%计算，计至贷款本金清偿之日止，复利的计算为：以2014年9月份的欠息53733.33元为基数，从2014年9月22日起算；以10月份欠息52000元为基数，从2014年10月22日起算；以11月份的欠息52000元为基数，从2014年11月22日起算；复利均按照中国人民银行同期同档次贷款基准利率上浮69%计算，计至各部分利息清偿之日止）；二、爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟对普赛特公司案涉贷款本息在最高本金限额8000000元范围内承担连带清偿责任；三、兴业银行东莞分行对案涉抵押物［邓小安、谭美娟名下的位于东莞市东城区中信东泰凯旋城德方斯区戛纳楼1××号的房产（房产证号为02××19、02××20）］拍卖、变卖或折价的价款对上述款项在最高本金限额1400000元范围内享有优先受偿权；四、兴业银行东莞分行对案涉抵押物［谭美娟名下的位于东莞市南城区东莞大道139号中信?森林湖·香樟林1栋8××号的房产（房产证号为04××68）］拍卖、变卖或折价的价款对上述款项在最高本金限额1600000元范围内享有优先受偿权；五、驳回兴业银行东莞分行其他的诉讼请求。如普赛特公司、爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟未能按判决履行给付金钱义务的，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件一审受理费68212.9元、保全费5000元，由普赛特公司、爱克斯曼公司、邓小安、谭美娟负担。
上诉人爱克斯曼公司不服原审判决，向本院上诉称：一、兴业银行东莞分行与普赛特公司的案涉合同为格式合同，没有规定罚息的利率标准，即表明签订合同时双方没有收取罚息的意思表示，法院应当尊重当事人的意思自治，不应强加罚息于当事人，酌定罚息为贷款利率上浮30%是错误的。二、邓小安、谭美娟提供了两套案涉抵押物，总价值超过300万元，兴业银行东莞分行享有优先受偿权，爱克斯曼公司的连带清偿责任应当扣除抵押物的价值，即以本金500万元为限。综上，上诉请求：撤销一审判决第一项中关于罚息的收取和第二项中关于爱克斯曼公司的连带责任范围。
被上诉人兴业银行东莞分行答辩称：请求驳回上诉，维持原判。
原审被告普赛特公司、邓小安、谭美娟均未向本院提交任何答辩意见。
本院经审理对原审法院查明的事实予以确认。
本院认为，本案为金融借款合同纠纷。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百六十八条的规定，本院针对爱克斯曼公司上诉请求的有关事实和适用法律进行审查，归纳本案二审的争议焦点在于：一、兴业银行东莞分行是否有权收取罚息以及相应的罚息标准；二、爱克斯曼公司对案涉债务的保证范围应如何确定。
关于争议焦点一。案涉《流动资金借款合同》第五条第四点第（一）项关于罚息和复利约定，借款人未按期还款且又未就展期事宜与贷款人达成协议，即借款逾期的，贷款人有权对逾期的借款计收罚息，罚息利率为借款利率上浮--%；对未按时支付的利息，贷款人有权按本合同约定的借款逾期罚息利率计收复利。根据《中华人民共和国合同法》第二百零七条规定，借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。案涉合同有约定兴业银行东莞分行对于逾期贷款有权计收罚息，但对罚息利率的标准没有具体约定，对此本院认为，根据最高人民法院在答复广东省高级人民法院《关于逾期贷款如何计算利息问题的请示》时，以法释（1999）8号《关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》答复，对于合同当事人没有约定逾期付款违约金标准的，人民法院可以参照中国人民银行规定的金融机构计收逾期贷款利息的标准计算逾期付款违约金。可见，逾期利息属于逾期付款违约金，且具有一定的惩罚性质。再参照《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条关于罚息利率问题的规定，逾期贷款罚息利率为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%，对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。因此，原审法院酌定罚息利率为贷款利率上浮30%，对于应付未付的利息，按照贷款利率上浮30%计收复利，并无不当，本院予以维持。
关于争议焦点二。案涉《最高额保证合同》第十条第三点明确约定，当主债务人未依约履行债务时，无论债权人对主合同项下的债权是否拥有其他担保（包括但不限于保证、抵押、质押、保函、备用证及其他任何形式的担保方式），债权人有权直接要求保证人承担担保合同项下全部担保责任，而无须先行使其他担保权利。也就是说，双方在上述合同条款中明确约定兴业银行东莞分行对如何实现债权享有选择权，现兴业银行东莞分行起诉要求爱克斯曼公司承担保证责任，根据《中华人民共和国物权法》第一百七十六条的规定，被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权。现借款人普赛特公司没有按期偿还债务，爱克斯曼公司作为保证人理应对普赛特公司的债务承担连带保证责任，爱克斯曼公司在承担保证责任后，可依法向普赛特公司追偿。综上，本院对爱克斯曼公司主张其保证责任应当扣除抵押物价值的抗辩理由不予采信。
综上所述，上诉人爱克斯曼公司的上诉理由缺乏事实与法律依据，其上诉请求，本院予以驳回。原审判决认定事实清楚，适用法律正确，程序合法，本院予以维持，依照前述援引法律及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（一）项、第一百七十五条的规定，判决如下：
驳回上诉，维持原判。
本案二审受理费30800元，由上诉人东莞市爱克斯曼机械有限公司负担。
本判决为终审判决。
审 判 长 祁晓娜
代理审判员 邹凤丹
代理审判员 殷莉利
二〇一六年七月二十九日
书 记 员 李慧英
附相关法律条文：
《中华人民共和国合同法》
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《中华人民共和国物权法》
第一百七十六条被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权；没有约定或者约定不明确，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权；第三人提供物的担保的，债权人可以就物的担保实现债权，也可以要求保证人承担保证责任。提供担保的第三人承担担保责任后，有权向债务人追偿。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百六十八条第二审人民法院应当对上诉请求的有关事实和适用法律进行审查。
第一百七十条第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理：
（一）原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定；
（二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；
（三）原判决认定基本事实不清的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审，或者查清事实后改判；
（四）原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严重违反法定程序的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。
原审人民法院对发回重审的案件作出判决后，当事人提起上诉的，第二审人民法院不得再次发回重审。
第一百七十五条第二审人民法院的判决、裁定，是终审的判决、裁定。
《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》（1999年1月29日最高人民法院审判委员会第1042次会议通过法释（1999）8号）
广东省高级人民法院：
你院（1998）粤法经一行字第17号《关于逾期贷款如何计算利息问题的请示》收悉。经研究，答复如下：
对于合同当事人没有约定逾期付款违约金标准的，人民法院可以参照中国人民银行规定的金融机构计收逾期贷款利息的标准计算逾期付款违约金。中国人民银行调整金融机构计收逾期贷款利息的标准时，人民法院可以相应调整计算逾期付款违约金的计算标准。参照中国人民银行1996年4月3０日发布的银发（1996）156号《关于降低金融机构存、贷款利率的通知》的规定，目前，逾期付款违约金标准可以按每日万分之四计算。
本批复公布后，人民法院尚未审结的案件中有关计算逾期付款违约金的问题，按照本批复办理。本批复公布前，已经按我院1996年5月16日作出的法复（1996）7号《关于逾期付款违约金应当依据何种标准计算问题的批复》审结的案件不再变动。
此复
《最高人民法院关于修改《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》的批复》（2000年11月13日最高人民法院审判委员会第1137次会议通过）法释（2000）34号
各省、自治区、直辖市高级人民法院，解放军军事法院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院：
一些法院反映，我院法释（1999）8号《关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》的有关内容与中国人民银行《关于降低金融机构存贷款利率公告》不一致。经研究，现批复如下：
将最高人民法院法释（1999）8号批复中“参照中国人民银行1996年4月30日发布的银发（1996）156号《关于降低金融机构存、贷款利率的通知》的规定，目前，逾期付款违约金标准可以按每日万分之四计算”的内容删除。
此复
《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》
三、关于罚息利率问题。逾期贷款（借款人未按合同约定日期还款的借款）罚息利率由现行按日万分之二点一计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30％-50％；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，由现行按日万分之五计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收50％-100％。
对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。
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