四川省平武县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）平刑初字第25号
公诉机关平武县人民检察院。
被告人林翔,男,生于1987年10月20日,汉族,高中文化，农民，四川省平武县人。2014年11月7日，因涉嫌集资诈骗犯罪被平武县公安局刑事拘留，同年12月11日被依法执行逮捕。现羁押于平武县看守所。
辩护人蒲泽兴，四川锐泰律师事务所律师。
平武县人民检察院以平检诉刑诉[2015]29号起诉书指控被告人林翔犯集资诈骗罪，于2015年5月28日向本院提起公诉。本院受理后，依法由审判员谢冬泉担任审判长，与代理审判员蔡佳峻、人民陪审员徐步益组成合议庭，于2015年6月24日、7月15日两次公开开庭进行了审理。平武县人民检察院指派副检察长江绍兵、助理检察员李黎佳出庭支持公诉，被告人林翔及其辩护人到庭参加诉讼。本案经合议庭评议，现己审理终结。
平武县人民检察院指控，被告人林翔于2011年开始，以月利率3分�5分不等的高利息为诱饵，骗取何某某等50余名社会不特定人员人民币共计2267.4万元，仅以还本付息方式归还人民币802.05万元，实际骗得人民币1465.35万元，用于个人消费。
指控证据有书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述等。公诉机关认为，被告人林翔以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以集资诈骗罪追究刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，特诉请法院依法判处。
被告人林翔辩解其没有非法占有的主观故意，也没有采用欺骗的手段进行诈骗，同时辩解对指控向张某甲集资的260万元认为不实，只有20万元。其辩护人认为，（一）林翔的行为不构成集资诈骗罪：1.林翔所借资金绝大部分用于开办公司、经营酒楼、投资开矿及用于归还出资人的本金及高额利息，因此不具有非法占有的目的；2.没有使用诈骗的方法、客观上也没有实施诈骗行为；3.林翔是针对其本人及其他人员的亲戚、朋友的借款行为，而非针对社会不特定人员的集资行为。（二）本案事实并未查清，证据并不确实、充分，李某、李某甲等人帮忙垫支的利息应予扣减，被害人收取利息后的再投入系利滚利，不应计入本金。（三）本案大部分受害人有重大过错。（四）被告人林翔能如实供述犯罪事实，当庭自愿认罪，系初犯、偶犯、无前科，请求从轻、减轻判处。
经审理查明，被告人林翔在明知自己没有归还能力的情况下，制造其开办有公司、进行奢侈消费、先行兑现前期被集资人的本金及高额利息等具有经济实力的假像，以月利率3分至5分不等的高额利息为诱饵，骗取他人的信任，从2011年至2014年期间，通过本人和他人，采用借条、借款协议、或者口头承诺的方式，向何某某等50余名社会不特定人员非法集资人民币共计2026.50万元。截止案发时，所得款项除偿还部分集资本金、支付部分高额利息、部分汽车、房屋价款、个人及家庭奢侈消费外，尚有部分集资款不能说明去向。经核减本息，被告人林翔仅以还本付息方式归还人民币802.95万元外，尚有1225.45万元的违法所得未能退还，给被害人造成特别重大的经济损失。2014年11月7日，被告人林翔在绵阳市涪城区高水村玉女路169号被抓获归案。
上述事实，有公安、公诉机关依法收集并经庭审核实的以下证据证实：
（一）书证：1.《报案记录》、《刑事案件登记表》证实案件的来源；2.《户籍信息》证实被告人林翔的基本情况及具有承担刑事责任的能力；3.《抓获经过》证实被告人林翔于2014年11月7日在绵阳市涪城区�水村玉女路169号被抓获归案的情况；4.《扣押决定书、清单》证实从林翔处扣押苹果牌白色手机一部的情况；5.《搜查笔录》证实对林翔父亲位于水晶住房地下室进行搜查，未发现贵重金属及财物的情况；6.绵阳颐佳商贸有限公司相关资料证实张某甲为该公司的法定代表人，张某甲、林翔、王某甲三人以支付代理费的形式通过中介代理公司为该公司注册资本800万元，实际并未投资，该公司实际并未进行任何经营活动的情况；7.绵阳市亚玛传媒有限公司相关资料证实该公司仅有法人代表张某乙的信息，无林翔相关信息的情况；8.川BNB7**路虎车相关资料、川BXE5**宝马车相关资料、川BXL6**奥迪车相关资料、华润中央公园住房相关材料证实被告人林翔在案发期间支付部分费用后贷款购买了三辆价格昂贵的车辆及住房一套的情况；9.平武县公安局出具的《关于林翔进一步放贷的真实性情况说明》证实赵某甲、王某、杨某查无线索的情况；10.被害人陈某、唐某甲、王某乙等五十余人出具的《借条》，银行、信用社等《交易记录》证实各被害人将集资款通过银行、信用社等金融机构转入林翔本人或者林翔指定的帐户上以及交易的时间、金额，同时还证实林翔本人或者指定他人通过银行、信用社等金融机构支付部分被害人利息的情况；11.林翔个人在农村信用社、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行、中国邮政储蓄银行、招商银行、兴业银行的《交易明细》证实被告人林翔收取、支出款项的金额、时间及交易关系人的情况。
（二）证人证言：1.证人李某某的证言证实2014年4月份林翔向陈某甲借款30万元，并用自己的宝马车作为抵押，后因无法还款，陈某甲在支付完车款后，将车开走的情况；2.证人杨某的证言证实其是四川众汇融资担保有限公司绵阳分公司风险控制部经理，2013年7月林翔购买路虎越野车是其公司担保的，后在2013年12月，公司发现林翔有谎报车型，以高价车型骗取贷款的情况，林翔在2014年将GPS拆除，到2014年6月份，林翔逾期未向银行还款，担保公司现已垫付20.58万元的情况；3.证人张某某的证言证实其个人独资注册了绵阳亚玛传媒公司，林翔在公司经营初期给予过一定的帮助，但没有履行入股手续，后其将15万本金及3万元利润交给了林翔的情况；4.证人尹某的证言证实2014年8月，其与林翔协议离婚，女儿归其抚养，华润中央公园的住房分给她，并由她支付房贷的情况；5.证人唐某的证言证实其现在经营华府茶楼和华堂酒吧，林翔与茶楼、酒吧没有关系，其与林翔虽然签订了联合经营合同，但林翔没有支付过90万元的股金的情况；6.证人林某某的证言证实他是林翔的表哥，2011年10月借20万元给�翔，月息4分，共从林翔处收息5万多，2012年3、4月份收回本金，林翔亲口告诉他，自己在做放水生意的情况；7.证人米某某的证言证实他是林翔之父，2012年夏天时林翔向其提出要购买一辆奥迪A6，是为了做放水生意方便，2013年夏天楼下理发店老板何某甲投给林翔20万元的情况；8.证人刘某某的证言证实他是绵阳市辉煌建筑工程有限公司的总经理，2013年2、3月份，因其公司一项目缺资金向林翔借款20万元，年底便将该款还给了林翔并未支付利息，林翔因按揭房子，他帮忙将公司章程复印了一套给林翔，其所在公司的股东没有林翔，林翔与其公司没有关系的情况；9.证人刘旭某的证言证实他是绵阳市辉煌建筑有限公司董事长，林翔不是其公司的副总经理和工程师，更不是其公司的股东的情况；10.证人罗某的证言证实林翔曾于2013年投资350万元给其在内蒙古的煤业开采队，�是给的现金，工程现在处于亏损状态，之前也没有分得利润的情况；11.证人田某某的证言证实2013年11月林翔向其个人借款50万元，并称从之后的贷款中扣除，王某丙及老公罗某甲以绵阳的一处房产作为抵押，向许某甲借款350万元，其公司作为担保公司承接该笔担保，除通过建行向林翔打款外，分别两次交与林翔现金20余万元，剩下的通过农行转账的情况；12.证人田某甲的证言证实林翔因急于用钱，在贷款前要求公司先行支付了50万元，合同上只写的350万元的情况，同时还证实与林翔认识后，林翔用钱都很大方，在绵阳唱歌都是高档场所，每次花销都是在五千元以上，同时其听林翔说打牌输100多万元，林翔在绵阳园艺山华润中央公园有套150多平方米的房子，装修家电花费了50万元，结婚开销有七、八十万元的情况；13.证人许某甲的证言证实他与王某丙签订借款350万元的�同，钱通过恒鼎投资公司运作，收到利息28万元，其本人并不认识林翔的情况。
（三）被害人陈述：1.被害人陈某的陈述证实林翔以月息3分向他借钱，因为林翔有三辆豪车还有酒吧、茶楼、公司，所以相信他有还款能力，他就分别在2013年12月14日、14年1月19日两次通过信用社向林翔转款共计35万元，事后仅收回利息3.45万元的情况；2.被害人唐某甲的陈述证实其儿子谢某让她把钱直接交给林翔“放水”挣点利息，她就把自己的10万元交给谢某通过信用社在2013年4月9日转给了林翔，后来林翔以月息3分向她只支付利息五次共计3万元，后来谢某又借给了林翔3万元的情况；3.被害人张某丙的陈述证实用儿子、儿媳的房子做抵押贷款20万，通过妹妹张某丁扣除第一个月利息0.8万元后交给了林翔，月息4分，共收利息8.8万元的情况；4.被害人吴某甲的陈述证实2013年5月份，其打款20万元给林翔，约定月利息3分，共收取利息4.2万元的情况；5.被害人陈某乙的陈述证实2012年6月份听说林翔在融资且利息很高，身边很多人都在将钱投给林翔并收取了利息，2012年12月、2013年2月两次共计转款30万元到林翔账户，约定月利息4分，至2014年2月共收利息8.2万元的情况；6.被害人林某甲的陈述证实他与林翔是亲戚关系，林翔是其堂兄的儿子，分三次打给林翔共计14.5万元，月息4分，共只收息4万元的情况；7.被害人王某乙的陈述证实他与林翔的父亲是表兄弟关系，2012年9月份将50万转入林翔账户，后因急用林翔还了30万元，2013年7月将100万元转入林翔账户，约定月息为3分，共只收息约29万元的情况；8.被害人王某丁的陈述证实他与林翔是表兄弟关系，很早就知道林翔在外面作放水生意，因为手上有点钱就想借给林翔赚点利息，2014年4月转款9.7万元给林翔，扣除了头月的�息，算的是10万元，月息3分，实际只收了0.3万元利息的情况；9.被害人郑某甲的陈述证实林翔与他约定的月息为3分，通过转账于2013年10月28日转10万存入林翔建行卡，2013年11月1日林翔给其打了张借条，共收息2.1万元的情况；10.被害人李某乙的陈述证实林翔告诉他在外面放高利贷，一万元钱一天利息是80元，还差30万元，希望他投钱，2014年3月20日他转账30万元到李某丙账户交给了林翔，共收息3.6万元的情况；11.被害人何某甲的陈述证实林翔及家人都是其在绵阳理发店的老顾客，一次与林翔的父亲米某甲聊天中，得知林翔在做放水生意并赚了钱就想投20万元赚利息，2013年7月1日，通过转账20万元至林翔账户，约定利息为3分，共收息5.4万元的情况；12.被害人张某丁的陈述证实林翔是其老公林某乙亲哥哥的儿子，2011年至2012年期间共借款120万元给林翔，后陆续收回70万元，现尚有50万元未归还，月息4分，有一个月月息5分，共收利息43.5万元的情况；13.被害人薛甲的陈述证实2013年1月13日转款10万元给林翔，2013年4月1日通过林某乙账户转款10万元给林翔，共计20万元，共计收息9.1万元的情况；14.被害人王某戊的陈述证实他与林翔是朋友关系，2013年10月听林翔说做放水生意资金紧张需要借点钱，后转款30万元给了林翔，没有约定利息，2014年1月30日，林翔按月息4分支付给他利息3.6万元的情况；15.被害人罗某乙的陈述证实他共借款80万元给林翔，其中2011年冬天借款10万元，2012年借款50万元，月息2分，2013年4月借款20万，月息3分利，共收息14.2万元的情况；16.被害人邬某的陈述证实他从2011到2014年共借款六、七百万元给林翔，期间借了还，还了又借，现在还欠220万元，约定月利息是2-5分不等，共收息约90万元的情况；17.被害人罗某甲、王某丙的陈述证实�们夫妻与林翔是亲戚，儿子罗甲与林翔是发小，2013年11月28日他们夫妻以绵阳时代大夏的门面作为担保，借款350万元交给了林翔，林翔出具了400万元的借条的情况；18.被害人张某甲的陈述证实林翔以做资金生意，即高利贷生意共向他借款300万元，有借条的只有240万元及20万元，月息5分，林翔共支付其利息二百零几万元的情况，同时还证实他作为担保人，介绍朋友詹甲借给林翔130万元的情况；19.被害人唐甲的陈述证实他于2011年11月10日借款30万元给林翔，约定月息5分，至2012年12月10日，林翔均每月支付利息1.5万元，2012年12月他又把自己的一辆货车卖了10万元交给了林翔，本金就成了40万元，林翔每月支付利息2万元至2014年4月止，2014年3月他又在信用社贷款10万元交给了林翔，总共收取林翔利息47.4万元，同时还证实他为了挣利息差，主动又向亲戚、同学、邻居李某丁、刘某甲、王某己、杨某甲等七人处“融资”140万元，后退出29万元后，实际集资111万元交给林翔，并收取林翔单独支付的利息差5.95万元的情况；20.被害人李某丁、刘某甲、王某己、张某丁、杨某甲、古某某、汪某某等七人的陈述证实2013年2月至2014年4月通过唐甲借款给林翔共计本金140万元，后退出29万元后，实际集资111万元，除汪某某尚未收取利息外，其余六人分别收取林翔利息为4.35万元、0.3万元、1.8万元、9.6万元、7.5万元、3.9万元的情况；21.被害人焦某某的陈述证实她听妹夫林某丙介绍其侄子林翔因做生意需要资金并给予高利息回报，所以将自己及亲属158万元及林某丙65万元共计223万元交给林翔，这158万元中，包括父亲焦某甲38万元，妹妹焦某乙30万元，表妹牟某某40万元，表妹牟某甲40万元，自己10万元，同时还证实223万元中包含了收取利息后再次投入的资金的情况�22.被害人林某丙、焦某乙、牟某某、牟某甲等四人的陈述证实与焦某某的陈述一致的情况；23.被害人李某甲的陈述证实他经李某介绍于2013年4月到绵阳帮林翔开车和转账，林翔承诺投钱后按月息4分支付利息给他本人，他本人给借资人按月息3分支付利息，其中赚取利差1分，他在自己母亲处集资23万元，妻子处集资15万元，然后通过他母亲在亲戚处、自己在同学、朋友等处集资151万元共计174万元交与林翔，获取利息差3.49万元的情况；24.被害人易某某、易某甲、宾某某、黄某某、吴甲、黄某甲、李某丁、李某戊、王某庚等九人的陈述证实2013年6月至2014年4月期间通过李某甲借款给林翔分别为23万元、15万元、50万元、11万元、10万元、6万元、5万元、12万元、5万元，分别收取林翔利息为2.73万元、4.2万元、3.56万元、2.1万元、0.52万元、1.26万元、0.7万元、1.8万元、0.375万元的情况；25.被害人李某的陈述证实他与林翔是同学关系，2012年在绵阳帮林翔做放水生意，主要就是开车和转账等工作，没有领过工资，他向亲属等九人集资后共向林翔投入了87万元，从林翔处收息28.48万元，同时还证实从2012年5月至2014年，林翔向外放水的只有4笔，给赵某甲放水20万，王某放水10万，给向某放水20万元，杨某放水5万元，林翔投资的李某己海鲜店3个月就将本钱20万元收回来了，林翔在亚马文化公司投入15万元，在颐佳商贸公司没有从事经营活动，华唐酒吧和华府茶楼林翔都没有投钱，林翔为自己及家人购买奢侈品，林本人打牌输赢在几万到十多万的情况；26.被害人林泽丁、冷某甲、冷某、张某戊等四人的陈述证实2013年6月至2014年4月期间通过李某借款给林翔分别为33万元、13万元、5万元、16万元，分别收取林翔利息为15.51万元、5.96万元、3.35万元、1.92万元的情况。
（四）被告人林翔的供述与证人证言、被害人陈述及相应的金融机构交易记录基本吻合一致，但对被害人张某甲的集资款数额其供述已基本偿还，并不存在指控的260万元。
上列证据确凿、充分，且证据之间能相互印证，形成证据锁链，足以认定。
本院认为，被告人林翔以非法占有为目的，使用以高额利息为诱饵的诈骗方法非法集资，数额特别巨大，严重侵犯了国家正常的金融管理秩序及公民的合法利益，其行为已构成集资诈骗罪。公诉机关指控被告人林翔犯集资诈骗罪的事实、罪名成立，本院予以支持。但指控的部分集资款数额及未归还数额有误，依法应予更正，即：1.被害人张某丙先行扣除一个月0.8万元的利息后将19.2万作为20万元集资款交付给林翔，被害人王某丁先行扣除一个月0.3万元的利息后将9.7万元作为10万元集资款交付给林翔，林翔又继续按月分别支付了0.8万元、0.3万元的高额利息，故以二人分别交付的20万元、10万元作为集资款数额认定于法无据，应以被害人张某丙、王某丁实际分别交付的19.2万元、9.7万元作为集资款数额认定，已归还数额亦相应扣减0.8万元和0.3万元；2.针对诈骗被害人张某甲260万元集资款项的事实，其中240万元证据不足、事实不清，应相应扣减240万元的集资本金及未归还数额。被告人林翔及其辩护人关于“没有非法占有的主观故意，没有使用诈骗的方法，客观上也没有实施诈骗行为，不构成集资诈骗罪”的辩解理由及辩护意见，经查，被告人林翔在没有任何原始资金、公司、企业等实体经济基础的情况下，采用以高额利息为诱饵，用后面集资到的资金支付前面集资的部分本金及高额利息，骗取不特定社会人员的信任，该行为本身就是一种诈骗方法及手段，在明知自己不可能有任何正常预期收益，无其他来源偿还后面的集资款及高额利息的情况下，仍然继续采用“拆东墙补西墙”的方法非法集资，且事后肆意挥霍，导致大量集资款未能返还，又拒不交代其余集资款的去向，根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律的若干问题的解释》第四条第二款第(二)项、第（七）项的相关规定，对于肆意挥霍，致使集资款不能返还，拒不交代集资款去向逃避返还资金等情形之一的规定，可以认定为“以非法占有为目的”，故此辩解理由及辩护意见不成立，本院不予支持；辩护人关于“林翔是针对其本人及其他人员的亲戚、朋友的借款行为，而非针对社会不特定人员的集资行为”的辩护意见，经查，被告人林翔在前期针对自己少数亲属、朋友许以承诺，用后面集资到的资金支付前面集资的部分本金及高额利息，散布其开办有公司，并借其高消费的行�“包装”自己“有实力”，其目的是骗取所有不特定社会人员的信任，本案中，被告人林翔正是通过前期得到“实惠”的少数亲属、朋友的口口相传，无论是针对自己的亲属、朋友，还是针对亲属、朋友的亲属、朋友、同学而发展的“下线”，对非法集资来的款项均“来者不拒”，显然主观上正是希望或者放任这种结果的发生，其追求的结果就是要达到针对所有不特定社会人员进行非法集资，故此辩护意见不成立，本院不予支持；辩护人关于“李某、李某甲等人帮忙垫支的利息应予扣减”的辩护意见，经查，本案中，李某、李某甲等人系林翔的朋友或者朋友介绍的朋友，除他们本人向林翔集资外，又发动自己的亲属、朋友、同学向林翔集资，所得集资款均全部上交给了被告人林翔，在林翔“失踪”后其“帮”林翔向自己的亲属垫支的利息更是让他们“雪上加霜”，他们本人亦是受害人，且垫支的利息并非出自林翔本人，不应从中扣除，此故此辩护意见不成立，本院不予支持；辩护人关于“被害人收取利息后的再投入系利滚利，不应计入本金”的辩护意见，经查，一方面，被害人是在收取利息后又以一定金额向林翔交付集资款，另一方面，从被告人林翔的主观上讲，无论本金，还是利息，只要是交来的款项就“来者不拒”，根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律的若干问题的解释》第五条第三款“行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金外，应当计入诈骗数额”的相关规定，本案中利息的再投入应当计入诈骗数额，故此辩护意见不成立，本院不予支持；辩护人关于“被害人有重大过错”的辩护意见，因本案正是被告人林翔使用诈骗的方法手段诱使被害人上当受骗，犯罪的性质属诈骗，被害人有无过错不影响定罪及量刑，故此辩护意见不成立，本院不予支持，但各被害人为获取不当利益而遭受损失，应从本案中吸取惨痛教训；辩护人关于部分集资款数额认定有误、能够如实供述犯罪事实等其余辩护意见成立，本院予以支持。鉴于被告人集资诈骗数额特别巨大，给国家和人民造成特别重大损失，依法应予严惩。为维护国家的正常的金融管理秩序，保护公民的合法利益不受侵犯，据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第五十五条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律的若干问题的解释》第四条、第五条之规定，判决如下：
一、被告人林翔犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十四年，剥夺政治权利四年，并处罚金三十万元；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年11月7日起至2028年11月6日止；所判罚金限本判决生效后三十日内缴纳至本院。）
二、对被告人林翔的违法所得一千二百二十五万四千五百元依法予以追缴，发还各被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向四川省绵阳市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本四份。
审 判 长 谢冬泉
代理审判员 蔡佳峻
人民陪审员 徐步益
二〇一五年七月十五日
书 记 员 张又方
附：
《中华人民共和国刑法》
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或�有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
第五十五条剥夺政治权利的期限，除本法第五十七条规定外，为一年以上五年以下。
判处管制附加剥夺政治权利的，剥夺政治权利的期限与管制的期限相等，同时执行。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
法释〔2010〕18号
第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法�资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行�人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。