天津市南开区人民法院刑 事 判 决 书(2015)南刑初字第544号公诉机关天津市南开区人民检察院。被告人潘××，于天津市。2015年6月17日因涉嫌犯挪用公款罪被天津市南开区人民检察院决定刑事拘留，次日由公安机关执行；2015年7月1日因涉嫌犯挪用公款罪被天津市检察院第一分院决定逮捕，当日由公安机关执行。现羁押于天津市南开区看守所。辩护人于曼丽，天津儒法律师事务所律师。天津市南开区人民检察院以津南检公诉刑诉[2015]416号起诉书指控被告人潘××犯挪用公款罪，于2015年12月25日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。天津市南开区人民检察院指派检察员施怡出庭支持公诉，被告人潘××及其辩护人于曼丽到庭参加诉讼。案经依法延长审理期限，现已审理终结。经审理查明，天津市联运公司为全民所有制企业，被告人潘××于2007年10月与该公司签订劳动合同，系该公司机关管理人员。2014年1月至2015年6月潘××担任天津市联运公司财务科出纳，兼任该公司工会的会计、出纳，负责该公司现金、银行存款的收付结算、账目编制等工作，并兼管该公司工会的账目管理及现金收付结算工作。2014年1月至2015年4月间，潘××利用经手管理现金及银行存款的职务便利，多次采用银行电汇转款、擅自使用现金支票提取现金以及直接提取单位保险柜库存现金等方式挪用单位公款。具体事实如下：（一）被告人潘××以电汇转款方式挪用公款的事实。潘××将天津市联运公司的天津银行长康支行10×××41账户、兴业银行南开支行44×××93账户、天津市联运公司工会的上海银行金茂支行03×××17账户，以电汇等方式转入其个人名下的建设银行南门外支行62×××20账户28笔款项共计2411827.64元，在公司银行存款日记账中均没有记载，系潘××以电汇转款方式挪用公款的数额。（二）被告人潘××以现金支票提取现金的方式挪用公款的事实。潘××用现金支票从天津市联运公司的天津银行长康支行10×××41账户、天津市联运公司工会的上海银行金茂支行03×××17账户提取37笔现金共计1381899.08元未记账。其中，根据天津市联运公司工会银行账和现金账记载，2014年1月至2015年6月期间发生工会费用支出96456.90元。潘××用现金支票从从天津市联运公司的天津银行长康支行10×××41账户中提取现金12笔少记账共计52300元，另有4张记账凭证虚记账71880元。以上未记账的1381899.08元，减去确用于工会费用支出的96456.9元，加上少记账的52300元，减去虚记账的71880元，所得1265862.18元系潘××以现金支票提取现金的方式挪用公款的数额。（三）被告人潘××以动用保险柜库存现金的方式挪用公款的事实。经天津市联运公司核对账目，截至2015年4月30日，现金账目应为109382.42元，而潘××负责保管保险柜内现金实际盘存金额为20628.07元。现金实际盘存金额笔账面金额少88754.35元，系潘××以动用保险柜库存现金的方式挪用公款的数额。（四）关于天津市联运公司账外现金支出的情况。经天津市联运公司核查，在2014年至2015年潘××经手的公司现金报销业务中，有77笔共计493180.41元确实用于公司公务支出而未记账，应从潘××挪用公款的数额中予以减除。综上，被告人潘××共计挪用天津市联运公司款项3273263.76元，其将该款项用于欢聚时代公司下属YY网络娱乐平台等营利活动。2015年5月，天津市联运公司发现公司出现财务问题后向潘××进行询问，潘××对其私自动用公司款项的事实予以承认，并在其家属的帮助下退还天津市联运公司共计3036296.73元。后天津市联运公司于2015年6月16日向天津市南开区人民检察院报案，同年6月17日潘××到案接受询问，其归案后亦对以上事实供认不讳。上述事实，被告人潘××在开庭审理过程中基本不持异议，其在表示认罪的同时提出，在账目与现金不符的金额中，除了公司已经认定的属于公务报销支出的部分，应当还存在其用于给公司报销而没有记账的情况，希望法庭在其犯罪数额中酌情予以减除。案中另有天津市南开区人民检察院的案件来源、案件说明材料，天津市联运公司出具的营业执照、组织机构代码证、与被告人潘××签订的劳动合同书、关于账目的汇总说明和分项说明、前期账目说明、2013年至2015年现金明细账、2014年至2015年银行明细账、2014年入账现金记账凭证、工会支取款项明细、潘××编造的银行对账单、收到潘××退款的收据、报案申请、关于潘××劳动关系的情况说明及建议司法机关认定潘××为自首的情况说明等书证材料，天津银行长康支行支取款项明细、兴业银行南开支行支取款项明细、潘××建设银行借记卡账户明细，YY平台充值明细，证人白××、刘××、张××、梁××、付××的身份户籍证明和证言，潘××私刻银行业务章的照片、潘××个人使用电脑的照片，天津市南开区人民检察院司法会计检验报告，被告人潘××的居民信息和供述等证据证实，足以认定。被告人潘××的辩护人对公诉机关指控的事实和罪名不持异议，提出如下辩护意见：第一，被告人潘××在单位发现财务问题对其进行询问时主动交代挪用公款的事实，并积极归还所挪用的款项，到案后如实供述犯罪行为，应认定为自首；第二，潘××无前科劣迹，此次犯罪因法律意识淡薄，其主观恶性较小、认罪态度较好，且本案没有造成严重后果，社会危害性和影响性较小；第三，关于本案中现金与账目不符的部分，除了公司认可的493180.41元之外，仍存在潘××将部分钱款用于单位报销而未予记账的可能，此部分应从其犯罪数额中予以减除。综上，建议法庭对其减轻处罚，判处缓刑。本院认为，被告人潘××身为国家工作人员，利用职务便利，挪用公款327万余元用于营利活动，核其行为已构成挪用公款罪，且属情节严重，依法应判处五年以上有期徒刑。公诉机关指控被告人潘××犯挪用公款罪，事实清楚，证据确实、充分，定性准确，应依法予以支持，并对所提量刑建议予以酌情考虑。被告人潘××及其辩护人提出的犯罪数额应予酌减的辩解和辩护意见，并无证据支持，不予采信；对于辩护人提出的其他辩护意见，酌情予以采纳。被告人潘××在因形迹可疑被其所在单位询问时主动交代犯罪事实，归案后亦能如实供述所犯罪行，且当庭自愿认罪，应认定为自首，依法可以从轻或者减轻处罚；其在家属的帮助下已归还绝大部分挪用的钱款，确有悔罪表现，亦可酌情对其从轻处罚。本院综合考虑全案事实情节及被告人潘××的认罪态度，决定对其予以减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第十二条第一款、第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第四十五条、第四十七条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十八条之规定，判决如下：一、被告人潘××犯挪用公款罪，判处有期徒刑二年。（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年6月18日起至2017年6月17日止。）二、责令被告人潘××退赔天津市联运公司236967.03元。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  李之圣人民陪审员  王 盈人民陪审员  董永亮二〇一六年七月二十八日书 记 员  刘 柳附：本案所引用的相关法律条款内容摘录。《中华人民共和国刑法》第十二条第一款中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律;如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。第三百八十四条第一款国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算;判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第六十四条犯罪份子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在二百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；（四）其他严重的情节。第十八条贪污贿赂犯罪分子违法所得的一切财物，应当依照刑法第六十四条的规定予以追缴或者责令退赔，对被害人的合法财产应当及时返还。对尚未追缴到案或者尚未足额退赔的违法所得，应当继续追缴或者责令退赔。