江苏省射阳县人民法院
民 事 判 决 书
（2014）射民初字第0233号
原告纪昌标，个体户。
委托代理人李汉祥。
被告张锦芝，自由职业。
第三人关善智，个体户。
原告纪昌标与被告张锦芝、第三人关善智保证合同纠纷一案，本院于2014年2月13日受理后，依法组成合议庭，于2014年4月29日公开开庭进行了审理。原告纪昌标的委托代理人李汉祥，被告张锦芝、第三人关善智到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告纪昌标诉称：2012年4月13日，被告介绍好友关善智向原告借款30万元，被告在借条上签字作了担保。原告转账282000元给关善智，预扣3个月利息18000元，口头约定月息2分。同年7月13日，关善智向原告支付同年7月13日至10月13日3个月利息18000元。同年10月13日，被告张锦芝替关善智向原告支付同年10月13日至2013年1月13日三个月的利息1.8万元，并将关善智出具给我的18000元借条退给被告张锦芝。2013年1月13日，关善智与原告结账，约定到同年9月13日还款，借期利息是48000元，关善智将本息348000元出具借据给原告，并由被告张锦芝签字担保。到期后关善智及被告张锦芝未能按约还款。请求判令被告张锦芝归还原告借款本金30万元，利息48000元，合计348000元，并自2013年9月14日起至履行之日止以本金30万元为基数，按月利率2%支付利息，诉讼费由被告承担。
原告纪昌标为支持其诉讼请求，向本院提交2013年1月13日，第三人关善智出具的并由被告张锦芝签名担保的348000元借据一份。
被告张锦芝辩称：2011年6月15日左右，关善智因购买房产需要，向千秋合作社纪总借款30万元，并请我提供担保。后关善智就立据借到原告30万元，用款3个月，月息2分，我提供担保，实际交付现金282000元，预扣3个月利息18000元。借款到期后，关善智提出续借3个月，并再次立据，我也提供担保，当时关善智将利息18000元支付给原告。后关善智每三个月结息一次。2012年4月13日，原告转账282000元给被告实际是同年1月15日关善智向原告所借，约定三个月到期，关善智还款后，原告又续借给关善智，并预扣了3个月利息18000元。同年10月13日，我替关善智向原告支付同年10月13日至2013年1月13日三个月的利息1.8万元。2013年1月13日，原告及关善智找到我，说钱还没有还，我才知道纪昌标把钱给关善智，关善智将原告的钱放给杨杞顺，因为杨杞顺没有钱还，所以关善智也没有钱还。于是关善智再次换据，承诺2013年9月份还钱，并逼我提供了担保。关善智被公安机关拘留后，我将关善智的经济往来账款及时通知原告，原告未予理睬。后我发出书面追款通知函给原告，要求原告去追款，否则我不再承担保证责任。同时认为关善智有能力偿还，原告应向关善智追讨借款。
被告张锦芝为支持其答辩理由，向本院提交以下证据：
1、被告书写的利息计算清单一份，证明关善智支付利息给原告；
2、通知函二份，证明关善智有90万元在中行，还有60万元在顾建兵处，要求原告去追款；
3、银行转账凭条复印件一份；
4、标记作废的2011年12月13日的借条复印件一份；
5、2012年10月13日，关善智出具的借条复印件一份。
第三人关善智陈述，借款经过属实，被告张锦芝说的也是事实。
第三人关善智未提交证据。
经质证，被告张锦芝对原告纪昌标提交的证据无异议。第三人关善智对原告纪昌标提交的证据认为30万元是本金，48000元是利息。原告纪昌标对被告张锦芝提交的证据1不认可，认为原告没有收到这么多利息；对证据2认为原告确实收到通知函；对证据3无异议，确实交付这么多钱；对证据4中2012年3月15日这张借条是换据的不错，2011年12月13日这张条子不认可，没有这张条子；对证据5无异议，被告替关善智向我还款18000元是事实。第三人关善智对被告张锦芝提交的证据1认为利息按照月息2分结至2012年9月13日，有现金有转账，之后没有再支付利息；对证据2没有意见；对证据3、4、5无异议。
本院认为，原告纪昌标提交的证据及被告张锦芝提交的证据2、3、5，符合证据的真实性、合法性、关联性要求，能够证明案件事实，本院予以认定。被告张锦芝提交的证据1系其个人书写，证据4原告未予认可，缺乏其他证据佐证，故对该两份证据本院不予认定。
本院经审理查明：2012年4月13日，第三人关善智向原告纪昌标借款，双方约定按月利率2%计息。当日，原告纪昌标通过银行转账282000元给第三人关善智，预扣3个月利息18000元。同年7月13日，第三人关善智向原告纪昌标支付利息18000元。同年10月13日，被告张锦芝代第三人关善智向原告支付利息18000元。2013年1月13日，第三人关善智将利息48000元计入本金，向原告出具书面借据，借据载明：今借到纪昌标人民币叁拾肆万捌仟元整（定于2013年9月13日前还清）等内容。被告张锦芝在知道关善智借款换据的经过后在借据上签名提供担保。后因关善智未能按约还款，被告张锦芝亦未履行保证责任，原告纪昌标诉至本院。
本院认为：1、关于合同效力问题。原告纪昌标与第三人关善智之间的自然人借款合同及原告纪昌标与被告张锦芝之间的保证合同，不违背法律、行政法规的强制性规定，为有效合同。
2、关于借款数额及利率问题。根据法律规定，借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。本案中，第三人关善智虽然立据载明借款30万元，但原告纪昌标通过银行转账282000元，预扣了3个月的利息18000元，故本院认定原告纪昌标实际向第三人关善智出借282000元，双方口头约定利息标准为月利率2%，每月应支付利息为5640元，第三人及被告张锦芝按照每月6000元支付利息已超出该约定利息，超出部分应当冲抵本金。经计算，第三人关善智差欠原告借款本金为280161.89元。借贷双方对前期借款本金和利息进行滚动结算后将利息计入本金，重新出具借据再计算复利的，其利息应当以最初的本金为基数，利率不超中国人民银行同期基准贷款利率的4倍。2013年1月13日，原告纪昌标与第三人关善智对前期借款本金和利息进行滚动结算后将利息计入本金，重新出具借据再计算复利，其利息应当以最初的本金280161.89元为基数，双方约定的利率标准并未超出中国人民银行同期基准贷款利率4倍，故第三人关善智实际差欠原告纪昌标借款本金为280161.89元，利息为自2012年10月14日起至实际给付之日止，按照月利率2%计算。
3、关于被告张锦芝是否应当承担责任的问题。本案诉争借据是换据形成，被告张锦芝清楚地知道原告与关善智之间的借款由来及换据经过，并陈述其在2011年就为关善智向原告借款提供担保，且在关善智出具本案诉争借据前被告张锦芝代关善智向原告支付了部分利息，因此可以认定被告张锦芝在2013年1月13日这张借据上签字担保时对新贷偿还旧贷这一事实是知情的，故被告张锦芝应当承担保证责任。原、被告之间的保证合同未约定保证方式，依法认定为连带责任保证；未约定保证范围，被告张锦芝应对第三人关善智的全部债务承担连带清偿责任。担保法规定，连带责任保证中，原告可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任，没有先后之分，故被告关于原告应向债务人关善智主张还款责任的辩解意见，无事实和法律依据，本院不予采纳。
综上，原告纪昌标主张被告张锦芝向原告支付借款本金280161.89元及利息（自2012年10月14日起至实际给付之日止，按照月利率2%计算）部分的诉讼请求，具有事实和法律依据，本院予以支持。依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零六条、第二百一十条、第二百一十一条第二款，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国担保法﹥若干问题的解释》第三十九条之规定，判决如下：
一、被告张锦芝应于本判决发生法律效力之日起十日内，向原告纪昌标支付借款本金280161.89元及利息（自2012年10月14日起至实际给付之日止，按照月利率2%计算）。
二、驳回原告纪昌标的其他诉讼请求。
如未按本判决指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
如未按本判决指定的期限履行义务的，权利人可依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十六条、第二百三十九条之规定，于本判决发生法律效力且指定的履行期届满之日起2年内，向本院申请执行。判决书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；判决书未规定履行期间的，从判决书生效之日起计算。
案件受理费6520元，由原告纪昌标负担431元，被告张锦芝负担6089元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省盐城市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的规定，向该院（户名：盐城市财政局非税收入汇缴专户，开户行：盐城市农行中汇支行，帐号：40×××21）预交上诉案件受理费。
审 判 长 徐晓东
审 判 员 张玲玲
代理审判员 吴 兰
二〇一四年十一月十八日
书 记 员 秦来娣
附录法律条文
1.《中华人民共和国合同法》
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
2.《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》
第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：
（一）实现债权的有关费用；
（二）利息；
（三）主债务。
3.《中华人民共和国担保法》
第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。
当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。
4.《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国担保法﹥若干问题的解释》
第三十九条主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或者应当知道的外，保证人不承担民事责任。
新贷与旧贷系同一保证人的，不适用前款的规定。