杭州市余杭区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）杭余刑初字第268号
公诉机关浙江省杭州市余杭区人民检察院。
被告单位杭州某某进出口有限公司，住所地杭州市余杭区余杭经济开发区北沙东路xx号，法定代表人陈某乙。
诉讼代表人沈某某，系杭州某某进出口有限公司员工。
被告人陈某甲，杭州某某进出口有限公司总经理，住杭州市下城区。因本案于2014年4月24日被刑事拘留，同年4月30日被取保候审，2015年5月8日被逮捕。现押于杭州市余杭区看守所。
辩护人张自杰、沈飘逸，浙江杰嘉律师事务所律师。
杭州市余杭区人民检察院以杭余检未检刑诉（2015）123号起诉书指控被告单位杭州某某进出口有限公司、被告人陈某甲犯单位行贿罪，于2015年2月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。杭州市余杭区人民检察院指派检察员王慰、代理检察员张爽出庭支持公诉。被告单位杭州某某进出口有限公司诉讼代表人沈某某、被告人陈某甲及其辩护人张自杰到庭参加诉讼。现己审理终结。
杭州市余杭区人民检察院指控：2012年下半年开始，被告单位杭州某某进出口有限公司出口货物的海运提单被杭州市余杭区国家税务局稽查局、税源管理三科等部门调查，850.89万元退税款被该局暂扣，严重影响公司资金周转。被告单位杭州某某进出口有限公司总经理及实际控制人被告人陈某甲为尽快、顺利地结束调查，以便公司获取暂扣的退税款，分别请托余杭区国家税务局的林某、金某、姜某（均已判刑）给予关照，所送财物价值共约人民币328800元。具体如下：
1、2012年至2013年，被告人陈某甲请托时任税源管理三科科长的林某利用其负责审核出口货物退税免税等职责给予关照，先后多次送给林某财物价值共计约人民币20万元。2013年底至2014年初，林某帮助该公司取得部分暂扣的退税款。
2、2013年下半年及2014年初，被告人陈某甲请托时任税源管理三科主任科员的金某利用其参与案件调查的职务便利给予关照，先后两次送给金某财物价值共计人民币12000元。
3、2012年至2013年，被告人陈某甲请托时任稽查局检查员的姜某利用其参与案件调查的职务便利给予关照，先后多次送给姜某财物价值共计人民币116800元及纯银999银月饼（50克）2个。后姜某在调查期间向被告人陈某甲透露案件调查信息等。
据以指控的证据有证人杜某等人的证言；营业执照、判决书等书证；被告人陈某甲的供述和辩解等。据此认为被告单位杭州某某进出口有限公司、被告人陈某甲的行为均已构成单位行贿罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第三百九十三条的规定惩处。
被告单位杭州某某进出口有限公司及被告人陈某甲对公诉机关的指控均无异议。
被告人陈某甲的辩护人提出，1）公诉机关指控的被告人陈某甲向林某行贿的财物价值应为18.9万元，因林某曾在2012年及2014年3月退还陈某甲价值11000元的购物卡；2）被告人陈某甲如实交代了办案机关尚未掌握的向金某、姜某行贿的犯罪事实，具有坦白情节；3）被告人陈某甲自愿认罪；4）被告人陈某甲系初犯，犯罪情节较轻，主观恶性及社会危害性小。综上，请求对被告人陈某甲从轻处罚并适用缓刑。
经审理查明：杭州某某进出口有限公司（以下简称某某公司）成立于1998年11月，系私营有限责任公司（法定代表人系陈某乙），被告人陈某甲担任总经理，实际控制并负责公司的经营管理。
证明上述事实并经庭审质证的证据有企业法人营业执照、工商登记基本情况、公司章程、人事任命书；说明、身份证复印件；户籍证明；证人周某、李某的证言以及被告人陈某甲的供述和辩解等。证据确实充分且相互印证，足以认定。
自2012年下半年起，杭州市余杭区国家税务局（具体由该税务局稽查局、税源管理三科等部门负责）因调查某某公司出口货物的海运提单所需暂扣某某公司退税款850.89万元。因该款项被暂扣影响某某公司的资金周转，被告人陈某甲为干预调查进度、尽早获取暂扣的退税款，分别送给多名杭州市余杭区国家税务局相关工作人员贿赂款物价值共计人民币323800余元（款项由被告人陈某甲或某某公司支出）。具体如下：
1、2012年下半年至2014年春节期间，被告人陈某甲为获取关照，先后多次送给时任杭州市余杭区国税局税源管理三科科长、负责审核出口货物退税免税等工作的林某（已判刑）人民币、购物卡、黄金饰品等财物，价值共计约人民币19.5万元。2013年底至2014年初，林某帮助某某公司取得部分暂扣的退税款。
证明上述事实并经庭审质证的证据有杭州市余杭区国家税务局稽查局事项联系单、杭州市余杭区国家税务局管理三科关于省局2013年第一批预警监控关注企业调查情况汇报、某某公司核查情况汇报、核查海运提单有关数据情况统计表；刑事判决书；组织机构代码证；杭州市余杭区国家税务局出具的税源管理三科科长、副科长职责（2005年版及2010年版）、杭州市余杭区国家税务局余国税人（2005）192号《关于干部任免的通知》；黄金饰品、发票照片；证人林某、叶某的证言；被告人陈某甲的供述和辩解等。证据确实充分且相互印证，足以认定。
被告人陈某甲的辩护人提出，该节中被告人陈某甲向林某行贿的财物价值应为18.9万元，因林某曾在2012年及2014年3月退还陈某甲价值11000元的购物卡，经查，辩护人要求从犯罪数额中扣除的价值人民币11000元的购物卡公诉机关并未指控，该辩护意见本院不予采信。
2、2013年下半年及2014年初，被告人陈某甲为获取关照，先后二次送给时任杭州市余杭区国税局税源管理三科主任科员、参与调查某某公司案件的金某（已判刑）人民币及购物卡，价值共计人民币12000元。
证明上述事实并经庭审质证的证据有刑事判决书；公务员登记表、关于金某岗位任职情况的说明、具体岗位职责；证人金某、杜某的证言以及被告人陈某甲的供述和辩解等。证据确实充分且相互印证，足以认定。
3、2012年至2013年期间，被告人陈某甲为获取关照，先后多次送给时任杭州市余杭区国税局稽查局检查员、参与调查某某公司案件的姜某（已判刑）人民币、购物卡、银饰等财物，价值共计人民币116800元及纯银999银月饼2只（50克／只）。姜某在调查期间向被告人陈某甲透露案件调查信息等。
被告人陈某甲因涉嫌向林某行贿被抓获归案后主动供述了向金某和姜某行贿的犯罪事实。
证明上述事实并经庭审质证的证据有刑事判决书；公务员登记表、杭州市余杭区国家税务局文件；查封、扣押财物、文件清单；杭州市余杭区国家税务局介绍信存根；记账凭证、发票、报销单；证人姜某的证言及关于本人与杭州某某进出口有限公司的经济问题；破案经过以及被告人陈某甲的供述和辩解等。证据确实充分且相互印证，足以认定。
本院认为，被告单位杭州某某进出口有限公司为谋取不正当利益，给予国家工作人员财物，情节严重；被告人陈某甲作为被告单位的实际负责人，是单位行贿直接负责的主管人员，对该单位犯罪应负相应的刑事责任，其行为均已构成单位行贿罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人陈某甲因涉嫌行贿被抓获归案后主动供述了司法机关尚未掌握的部分同种犯罪事实，被告单位杭州某某进出口有限公司及被告人陈某甲均在庭审中自愿认罪，酌情予以从轻处罚。被告人陈某甲的辩护人相关辩护意见，本院予以采纳。被告人陈某甲的辩护人提出被告人陈某甲具有坦白情节，经查，被告人陈某甲归案之初未如实供述司法机关已经掌握的向林某行贿的犯罪事实，不应认定为坦白罪行，该辩护意见本院不予采纳。被告人陈某甲的辩护人关于被告人陈某甲犯罪情节较轻、主观恶性及社会危害性小的辩护意见与被告人陈某甲多次向多名行政执法人员行贿的犯罪事实不符，本院不予采纳。综合本案案情，对被告人陈某甲不宜适用缓刑，辩护人请求对被告人陈某甲适用缓刑的辩护意见，本院不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十三条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理行贿刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第十二条第一款、《最高人民法院关于适用财产刑若干问题的规定》第一条、第二条第一款之规定，判决如下：
一、被告单位杭州某某进出口有限公司犯单位行贿罪，判处罚金人民币十万元（罚金限判决生效后十日内缴纳）。
二、被告人陈某甲犯单位行贿罪，判处有期徒刑一年十个月（刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年5月8日起至2017年2月28日止）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向浙江省杭州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 张倩楠
人民陪审员 杜 旻
人民陪审员 应敏伟
二〇一五年五月八日
书 记 员 吴 劼