沈阳市辽中区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）辽0122刑初193号
公诉机关沈阳市辽中区人民检察院。
被告人刘某甲，男，1987年03月02日出生于辽宁省开原市，满族，初中文化，系沈阳众诚肥业有限公司销售经理，户籍地辽宁省开原市号，捕前住沈阳市辽中区。因涉嫌犯职务侵占罪于2015年11月28日被刑事拘留，同年12月18日被逮捕，现羁押于沈阳市辽中区看守所。
沈阳市辽中区人民检察院以沈辽检公诉刑诉〔2016〕195号起诉书指控被告人刘某甲犯职务侵占罪、诈骗罪于2016年6月12日向本院提起公诉，本院于同日立案并依法组成合议庭适用普通程序，公开开庭审理了本案。沈阳市辽中区人民检察院指派检察员王海燕出庭支持公诉，被告人刘某甲到庭参加诉讼。现已审理终结。
沈阳市辽中区人民检察院指控：
(一)职务侵占犯罪事实
被告人刘某甲在担任沈阳市辽中区众诚肥业公司销售员期间，利用职务便利，谎称客户赊购化肥等手段从公司提货，将货物卖给他人，钱款被其非法占为己有。具体犯罪事实如下：
2014年2月份左右，被告人刘某甲谎称公司老客户贾某某要赊账40680元的化肥，公司安排发货后，刘某甲并未将这批化肥运给贾某某，而是自己卖给其他客户，并将所得钱款占为己有。
2014年2、3月份，被告人刘某甲谎称公司老客户顾某某要赊账三十吨共计80400元的化肥，公司安排发货后，刘某甲并未将这批化肥运给顾某某，而是自己卖给其他客户，并将所得钱款占为己有。
2014年4月份左右，海城丰硕科兴农资连锁店法人胡某某过刘某甲向沈阳市辽中区众诚肥业公司预定了四十吨化肥，化肥款打到了公司账户，但刘某甲未将该四十吨化肥运给胡某，而是私自将这四十吨化肥卖给了其他客户，并将钱款占为己有，共计108000元钱。
2014年7、8月份，铁岭的赵某某通过刘某甲向沈阳市辽中区众诚肥业公司预定了15万元钱的化肥，钱款打到了董事长刘某已妻子的建行卡上，回到公司后被告人刘某甲只把其中的10万元钱汇到赵某某的账户上，刘某甲将剩下的5万元钱私自汇到其他客户的账户上，以弥补挪用这些客户化肥造成的漏洞，公司发现后为消除影响又给赵某某账户汇了5万元钱。
2014年底，被告人刘某甲将侵占公司货款中的10万元返还给公司。
（二）诈骗犯罪事实：
2015年10月15日刘某甲以公司销售化肥赠手机的活动骗取被害人王某某人民币3000元，2015年10月31日刘某甲以同样手段骗取被害人刘某丙人民币5000元。
2015年11月20日，被告人刘某甲以可变相享受公司化肥优惠的虚假事实骗取王某某人民币27600元。
2015年11月28日被告人刘某甲被抓捕到案。
对上述事实，公诉机关向法庭提供了相关的证据，证明被告人刘某甲职务侵占和诈骗的事实。公诉机关认为，被告人刘某甲利用职务便利，将本单位资金非法占为己有，数额较大，又虚构事实，骗取他人财物，数额较大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百六十六条之规定，应以职务侵占罪、诈骗罪追究其刑事责任，并应对被告人刘某甲数罪并罚。
被告人刘某甲对公诉机关指控的犯罪事实无辩解。
经审理查明：
(一)职务侵占犯罪事实
被告人刘某甲在担任沈阳众诚肥业有限公司销售员期间，利用职务便利，采取谎称客户赊购化肥、挪用客户化肥等手段从公司提货，将货物卖给他人，所得货款被其非法占为己有。具体犯罪事实如下：
2014年2月份左右，被告人刘某甲谎称公司老客户贾某某要赊购价值人民币40680元的化肥，公司安排发货后，刘某甲并未将这批化肥运给贾某某，而是自己卖给其他客户，并将所得钱款占为己有。
2014年2、3月份，被告人刘某甲谎称公司老客户顾某某要赊购30吨价值人民币80400元的化肥，公司安排发货后，刘某甲并未将这批化肥运给顾某某，而是自己卖给其他客户，并将所得钱款占为己有。
2014年4月份左右，海城丰硕科兴农资连锁店法人胡某某过被告人刘某甲向沈阳众诚肥业有限公司预定了40吨化肥，并预先将化肥款打到公司账户，公司安排发货后被告人刘某甲未将该40吨化肥运给胡某，而是私自将这40吨化肥卖给了其他客户，并将钱款占为己有，共计价值人民币108000元钱。
2014年7、8月份，铁岭的赵某某通过被告人刘某甲向沈阳众诚肥业有限公司预定价值人民币15万元的化肥，钱款打到董事长刘某已妻子的建行卡上，回到公司后被告人刘某甲告知公司财务赵某某打款10万元并仅将10万元汇到赵某某的账户上，剩下的5万元被汇到其他客户的账户上，以弥补挪用这些客户化肥造成的漏洞，公司发现后为消除影响又给赵某某账户汇了5万元钱。
综上，被告人刘某甲侵占沈阳众诚肥业有限公司货款共计人民币279080元；2014年底，被告人刘某甲向沈阳众诚肥业有限公司退还人民币10万元。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明:
1、证人刘某已证言，我是沈阳众诚肥业有限公司的法人，刘某甲在2013年至2015年是我公司的销售员，就是负责跑外业务卖肥料，他负责辽阳、鞍山、铁岭及沈阳周边地区的销售，公司与刘某甲签订了劳动合同，2015年他还负责黑龙江地区的化肥销售。2015年8月份，具体时间记不清了，刘某甲向我们公司报计划说辽阳、铁岭和海城的客户要肥料，我们公司让刘某甲通知客户把钱打到我公司的指定账户，这些客户打完钱后，刘某甲再书面报上一份计划，计划的内容是具体哪个客户需要多少吨肥料，然后我们公司按照这份计划做肥料，做完肥料后公司陆续找配货站发货，给配货站司机留是刘某甲的电话，由司机和刘某甲联系发货具体地址。2014年11月份至2015年1月份期间，我们公司就开始给客户送肥料。到2015年上旬的时候，海城的胡某、辽阳的顾某某、贾某某，还有铁岭的赵某某等客户和我们公司对账的时候说还差他们肥料，我们公司员工就去这几个客户家中核实情况，我又查了我们公司的帐，发现一共差了这几个客户约28万元的肥料，我就找到刘某甲问他怎么回事，刘某甲说他着急用钱，有28万的肥料没有送给指定的客户，被他私下卖了。2015年我把刘某甲调到黑龙江地区了，我听说他在黑龙江地区打我们公司的幌子收了那里的客户7万元钱。案发前刘某甲给我打了10万元。我们公司只有在完成销售数额时才给提成，根据劳动合同上写着刘某甲的任务数是5000吨，他就销售了1000吨左右，在被抓获前没有完成任务，也就没有提成。
2、证人董某某证言，我是沈阳众诚肥业有限公司的员工，具体负责给客户发货，就是销售经理拉来客户买肥，客户把钱打到公司账户上，我核对确实打钱进来后，安排生产相应吨数的化肥，生产完后我安排运输车辆，销售经理负责告诉司机将货物运到什么地方。刘某甲是我们公司的销售经理。公司董事长刘某已根据客户反映的情况让我核对发货清单，我发现化肥被刘某甲挪走卖给其他客户，所得化肥款占为己有，款额能有28万元左右。详细情况如下：2014年4月份，公司客户胡某向我们催货，将40吨化肥发给他，货款是108000元，查账后发现公司已发货，对账后知道是刘某甲将40吨化肥卖给其他客户，钱没上交。2014年6月份，公司向顾某某催账其赊购的30吨化肥，一共是80400元，对账后知道顾某某没赊这批化肥，是刘某甲谎称其要赊化肥，将化肥卖给其他客户了。2014年夏天，刘某甲说贾某某要化肥，先赊他大概5万元化肥。过一阵贾某某给公司打5万元钱，公司以为是还的化肥钱，又过一阵，贾某某要化肥，对账后知道他之前根本没赊货，是刘某甲谎称贾某某要化肥，实际将化肥卖给其他人。2014年8月份，赵某某往董事长妻子张琦的建行卡汇15万元化肥款，刘某甲对公司财务说贾某某汇10万元，剩下的5万元是其他客户的，让财务将5万元充到其他客户的账户上，后来赵某某发现账号上钱数不对，公司又给赵某某补了5万元钱。刘某甲没有完成销售任务，就没有提成。我们公司都是客户和公司签订合同，客户将货款打入公司账户，户名是刘某已，我们在销售过程中没有将货款打入业务员账户的情况，合同中有明确规定，业务员坚决不允许收取客户货款，经销商汇款必须汇入指定账户。
3、证人赵某某证言，2013年到2015年，我在开原松山镇开了一家化肥销售点，2014年期间，刘某甲是我所在地区沈阳众诚肥业有限公司派来的销售经理。2014年7月份，刘某甲找我谈预付款一事，让我给他公司打15万，这样他能有业绩，我合计早晚得打钱，就去银行给众诚肥业董事长刘某已妻子账户上汇15万，一个月后我给众诚肥业公司打电话核对账户，发现公司只给我打10万元，后来刘某已说刘某甲是他公司业务员，不会让我受损失，2014年12月份公司又给我账户打了5万元。
4、证人顾某某证言，自从2009年开始我在灯塔经营一家农业科技服务公司。2014年3月，我没有从众诚肥业公司赊购30吨的化肥。
5、证人胡某证言，我在海城开一家农资销售点，叫丰硕科兴农资连锁店。2014年4月份，我向众诚肥业公司要了40吨的化肥，是通过刘某甲订的，等好几天货也没到，当时正是农忙时候，我催，刘某甲就拖我，后来我联系公司才知道公司打给我的40吨化肥被刘某甲卖给别人了，公司就又给我重发了40吨，每吨2700元，一共是108000元。
6、证人贾某某证言，我在灯塔经营一家农业生产资料公司，主要经营种子和化肥。2014年期间，刘某甲是我所在地区沈阳众诚肥业有限公司派来的销售经理。我和众诚肥业公司合作很多年，都是提前打预付款，第二年春节后给我发货。2014年8月份我给众诚肥业公司打了5万元，公司正常在2015年1、2月份发货。公司财务2014年12月份给我打电话说怎么还没打预付款，我说我8月份就已经打钱了，财务说那是还2014年的化肥款，我说我不欠你们公司钱。对账后公司副总杨成东并给我转5万元钱，他说剩下的事他和刘某甲算。
7、证人周某证言，我在辽阳小北河镇经营周家菜籽店，主要经营种子和化肥。我经常与沈阳众诚肥业公司合作，刘某甲是他们公司的销售经理。2014年1、2月份左右的一天，刘某甲给我打电话说公司有一批货，问我要不要，比公司正常销售价便宜，因为这批货是其他客户退的，我问他多少，他说20吨到30吨之间，我说行。刘某甲说货到时候把钱给他就行。过两天化肥到了，一共是27吨，每吨2600元，一共是7万元左右，确实是众诚肥业的化肥，我当时直接把钱给刘某甲了，他拿钱就走了。
8、证人礼某证言，我是刘某甲的妻子。刘某甲侵占公司货款的事我知道了。在2014年年底，当时刘某已给我和刘某甲打电话，让还侵占公司的28万元货款，我借了10万元让刘某甲去还给公司。这10万元还的是刘某甲侵占公司的货款钱。
9、证人刘某已证言，我是沈阳众诚肥业公司的记账员，负责客户给公司打款给记录一下，向刘某已汇报。刘某甲侵占公司货款的事我听说了。2014年年底，刘某甲给我打电话说还给公司10万元的货款钱，说还的是28万元的一部分，我说知道了。他是分两次打款，每次打多少我忘记了。
10、辨认笔录及照片，证明证人对被告人刘某甲的辨认情况。
11、常住人口基本信息表，证明被告人及证人的自然情况。
12、营业执照副本，证明被害单位及其客户的工商登记情况。
13、劳动合同书及大区经理合同书，证明被告人刘某甲与被害单位之间签订的劳动合同情况。
14、情况说明，证明被告人刘某甲承认侵占被害单位货款共计28万元左右的有关情况。
15、无前科劣迹情况说明，证明被告人刘某甲在案发前无违法犯罪的有关情况。
16、被害单位客户打款及发货明细，证明被害单位给涉案客户发货的有关情况。
17、案件来源及抓捕经过，证明本案来源及被告人到案情况。
18、被告人刘某甲的供述，自2012年我到沈阳众诚肥业有限公司工作，是销售经理，负责销售化肥和发展新客户。自2014年8月到2015年1月，我侵占公司28万元左右的化肥款。2014年2、3月份左右，公司客户胡某要100吨化肥，我发了60吨，40吨被我挪用卖了，40吨化肥价值是108000元。2014年2、3月份，我骗董事长刘某已说客户顾某某要赊购30吨化肥，他同意了，然后这些化肥我没给顾某某，卖给其他人了，我卖的2680元一吨，一共是80400元。2014年1、2月份，客户贾某某要15吨左右的货，4万多元钱的，这些化肥我没给他，被我卖给其他客户了，卖谁我忘了。2014年7、8月份，我让客户赵某某给公司打15万元预付款，当时赵某某建行卡里有钱，但是公司指定账户没有建行的，我就让赵某某将15万元打到刘某已妻子的账户，我告诉财务说是其他客户打来的，肯定没到赵某某的账上，后来赵某某说他账上钱不对，我就给他账户上存10万元，剩下的5万是刘某已存的。我都是以正常市场价转卖的化肥，具体卖给谁我记不清了，只记住有一个老客户辽阳的周某，我利用上述方式给他转了二三十吨的化肥，他把钱直接给我了。我侵占的这些钱有一部分给我妈看病花了，还有一些是平时花销用了。2014年底，我还给刘某已10万元，我还的是侵占公司的货款钱。我没有完成2014年和2015年公司的销售量。
（二）诈骗犯罪事实
2015年10月15日，被告人刘某甲以沈阳众诚肥业有限公司销售化肥赠手机的活动骗取被害人王某某人民币3000元，2015年10月31日，被告人刘某甲以同样手段骗取被害人刘某丙人民币5000元。
2015年11月20日，被告人刘某甲虚构可变相享受公司化肥优惠政策的虚假事实，骗取被害人王某某人民币27600元。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明:
1、被害人刘某丙陈述，我在黑龙江宾县平房镇卖化肥。刘某甲自称是沈阳众诚肥业有限公司的业务员，2015年8月份的一天，刘某甲来我经营的化肥经销部跑业务，让我去沈阳参加众诚肥业公司的经销会。会上众诚肥业公司承诺老百姓卖化肥赠手机，后来刘某甲说必须用指定的手机卡，他能办手机卡，每张卡10元，这样我就给刘某甲汇了5000元，让刘某甲开500张卡。结果刘某甲没给我开卡，人也找不到了，钱也没退。当时众诚肥业开会时并没有说使用指定手机卡的事。我直接给刘某甲在中国邮政储蓄银行的账户汇的5000元。
2、被害人王某某陈述，我在黑龙江宾县宁远镇经营一个化肥经销部，我与沈阳众诚肥业公司由业务往来，和他们的业务经理刘某甲认识，他是公司在黑龙江的大区经理，由他负责黑龙江省的化肥销售。2015年8月刘某甲通知我去沈阳众诚肥业公司参加公司召开的业务洽谈会。在这次会上公司当时说卖一吨化肥给一部手机，也没说收不收手机款，但是手机是电信版的只能用电信卡。回来后2015年10月份刘某甲给我打电话说公司定的现在交5000元钱就给500部手机，电信开卡的10元钱由我出，他让我给他打款。我给刘某甲的银行卡打了3000元钱定300部手机和手机卡。后来刘某甲又给我打电话说现在公司由优惠政策，每吨化肥2420元并负责给送到家里。他让我打款我没给他打。过半个月，刘某甲又给我打电话说现在已经过了公司的优惠期，一个姓张的经理给众诚肥业公司打了200万元，但是现在这个张经理急用钱买玉米籽，我把款直接打给张经理，这样每吨还能享受原来的优惠价，让我先每吨打1000元的定金。另外刘某甲还让我别把钱打到公司账户，直接打到他刘某甲的个人账户，由他和张经理算账。这样我于2015年11月20日给刘某甲打了27600元钱。我打完款后货没给我发，给刘某甲手机打电话不接，后来打的他们公司电话，公司说刘某甲出事了，他们没有收到我打的3000元和27600元。另外公司还说有给手机的事，但不要求开手机卡，我就知道被骗了，所以我来报案。
3、证人刘某已证言，我是沈阳众诚肥业有限公司的法人，刘某甲在2013年至2015年是我公司的销售员，就是负责跑外业务卖肥料，他负责辽阳、鞍山、铁岭及沈阳周边地区的销售，公司与刘某甲签订了劳动合同。2015年我把刘某甲调到黑龙江地区了，我听说他在黑龙江地区打我们公司的幌子收了那里的客户7万元钱。我公司在黑龙江地区并未开展购化肥赠手机的活动，我对刘某甲在黑龙江以公司名义收取客户手机最低消费预付款的事不知情。
4、证人董某某证言，我是沈阳众诚肥业有限公司的员工，具体负责给客户发货，就是销售经理拉来客户买肥，客户把钱打到公司账户上，我核对确实打钱进来后，安排生产相应吨数的化肥，生产完后我安排运输车辆，销售经理负责告诉司机将货物运到什么地方。刘某甲是我们公司的销售经理。我们公司都是客户和公司签订合同，客户将货款打入公司账户，户名是刘某已，我们在销售过程中没有将货款打入业务员账户的情况，合同中有明确规定，业务员坚决不允许收取客户货款，经销商汇款必须汇入指定账户。黑龙江的客户王某某是我们公司的客户，在2015年11月20日我们公司没有收到王某某的27600元的货款，刘某甲也没有给我们公司这笔钱。我们在经销会的时候只给辽宁的经销商每人赠一部手机，其他省的经销商没有这个优惠，也没有按每吨化肥赠一部手机的业务，而且我们赠的是机卡捆绑的，不收取手机卡费，我们公司没收取任何人的手机卡钱。
5、常住人口基本信息表，证明被告人及被害人的自然情况。
6、劳动合同书及大区经理合同书，证明被告人刘某甲与被害单位之间签订的劳动合同情况。
7、无前科劣迹情况说明，证明被告人刘某甲在案发前无违法犯罪的有关情况。
8、银行卡存款凭条，证明被告人刘某甲诈骗被害人王某某27600元的有关情况。
9、案件来源及抓捕经过，证明本案来源及被告人到案情况。
10、被告人刘某甲的供述，自2012年我到沈阳众诚肥业有限公司工作，是销售经理，负责销售化肥和发展新客户。2015年我在黑龙江地区收取了销售点客户的手机预付款，公司没有在黑龙江开展这项活动，我当时想弄点钱花，我在2015年10月份收取了刘某丙5000元，收取王某某3000元，这两笔钱都是汇入我银行卡里了。2015年11月20日，我收了王某某27600元的化肥定金。当时我给王某某打电话说现在化肥有优惠政策，他之前给公司打了3万元，我说这3万元只能购买12.4吨，不好发货，让他凑够一车40吨，再汇27600元，是27.6吨化肥的定金。我让王某某把钱汇过来，并给他发的我信用社的账号，王某某把这27600元钱给我打到我自己的信用社账号了。公司规定不允许个人收取货款，我知道这是违法行为，我当时着急用钱我就给花了。
以上证据，相互印证，确实、充分，足以认定。
本院认为，被告人刘某甲以非法占有为目的，利用职务上的便利，多次将本单位的财产占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪；被告人刘某甲又以非法占有为目的，用虚构事实的方法骗取他人财物，数额较大，其行为另构成诈骗罪。公诉机关指控被告人刘某甲犯职务侵占罪和诈骗罪罪名成立，均应予支持。被告人刘某甲一人犯数罪，依法应数罪并罚。被告人刘某甲在职务侵占罪和诈骗罪中均自愿认罪，均可酌情对其从轻处罚。本院为保护公民及公司、企业的财产所有权不受非法侵犯，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百六十六条、第六十九条、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人刘某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年一个月；犯诈骗罪，判处有期徒刑一年七个月，并处罚金人民币三万元，实行数罪并罚，决定执行有期徒刑二年四个月，并处罚金人民币三万元；（限本判决生效后十日内一次性缴纳）；
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年11月28日起至2018年3月27日止。）
二、责令被告人刘某甲向被害单位沈阳众诚肥业有限公司退赔经济损失人民币十七万九千零八十元，向被害人王某某退赔经济损失人民币三万零六百元，向被害人刘某丙退赔经济损失人民币五千元（限本判决生效后十日内一次性给付）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向辽宁省沈阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 姜维娜
审 判 员 王 爽
人民陪审员 刘 岩
二〇一六年九月六日
书 记 员 孙彦玲