重庆市渝中区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）渝0103民初1509号
原告：孙敏，女，汉族，1978年5月23日出生，住北京市朝阳区。
委托诉讼代理人：陈耀能，重庆泽耀律师事务所律师。
被告：廖素琼，女，汉族，1991年06月04日出生，住重庆市武隆县。
原告孙敏与被告廖素琼借款合同纠纷一案，本院立案受理后，依法由审判员唐晨峰独任审判，公开开庭进行了审理。原告孙敏的委托诉讼代理人陈耀能到庭参加诉讼，被告廖素琼经本院依法传唤无正当理由未到庭，本案现已审理终结。
原告孙敏向本院提出诉讼请求：判令廖素琼向孙敏偿还剩余借款本金32863.81元，并支付以32863.81元为基数，从逾期次日起至2016年10月31日止，按年利率24%计算的利息7121.31元。事实及理由：廖素琼于2014年12月24日与孙敏签订借款合同，廖素琼向孙敏借款38837.34元；廖素琼按协议约定的方式按月份足额偿还孙敏本金及利息2380.67元；廖素琼还款起止日期自2015年1月30日起至2016年6月30日止，分18期还清；廖素琼应在每月还款日30日当日或之前足额偿还。若未按协议及时、足额偿还本金及利息，还需按照约定的方式支付罚息及逾期违约金。因借款人未还款而造成的调查及诉讼费用均由借款人承担。孙敏已将借款协议约定的借款38837.34元支付于廖素琼账户，廖素琼根据借款约定已还款3期，但自2015年4月30日，廖素琼未按协议约定向孙敏履行还款义务。经多次催告，时至今日，廖素琼仍未向孙敏清偿债务。孙敏为维护自身合法权益，依法提起民事诉讼，请求人民法院判如所请。
被告廖素琼未作答辩
经审理查明，2014年12月24日，廖素琼（甲方）与孙敏(乙方)签订《借款协议》，约定：借款本金38837.34元，月偿还本息数额为2380.67元，还款分期月数为18期，还款日每月30日，还款起止日期为2015年1月30日至2016年6月30日止，甲方借款由乙方通过网上银行汇款方式汇入到本协议约定的甲方专用账户中，若遇到网上银行汇款无法支付的情况下，乙方则通过银行柜台汇款业务将借款汇入到本协议甲方专用账号中，网上汇款记录和银行汇款凭条作为甲方收款证明，不再另立收据；鉴于甲方需要向东方银谷（北京）投资管理有限公司（以下简称银谷投资公司）支付服务费，向银谷普惠信息咨询（北京）有限公司（以下简称银谷普惠公司）支付咨询费，向银谷普诚征信（北京）有限公司（以下简称银谷普诚公司）支付审核费，甲方同意和授权乙方在本协议第二条约定支付借款时，从借款本金数额中直接将上述费用支付给上述公司，上述公司收到该笔金额即视为甲方收到该部分借款本金，乙方无需再向甲方支付，甲方也不再另订收据；若甲方未按本协议约定及时、足额偿还乙方借款本金、利息和各项费用的，除应及时支付外，还应向乙方支付罚息和逾期违约金，罚息从应偿还之日起以偿还本金、利息及费用之和为基数按日计算，具体比例为每日上述基数的0.05%，每月单独计算，即当月不能结清该月的全部欠款和罚息的，剩余全部金额统一计入下月应偿还基数中计算罚息；逾期违约金按照当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算；若甲方偿还金额不足，偿还顺序按照先后顺序为罚息、逾期违约金、应还利息、应还本金；如果甲方擅自改变本协议第一条规定的借款用途或严重违反还款义务（指部分或全部逾期偿还达到15天以上等情形），乙方有权提前终止本协议，甲方须在乙方提出终止协议要求的三日内一次性付清余下的所有本金、利息、罚息、逾期违约金等，否则，对未付清部分按照本条约定同时计算罚息和逾期违约金；因甲方未还款而带来的调查及诉讼费用，包括但不限于差旅费、复印费、律师费、咨询费等均由甲方承担。合同还就双方的其他权利义务进行了约定。
同日，廖素琼与银谷投资公司、银谷普惠公司、银谷普诚公司签订了《信用咨询及管理服务协议》，约定廖素琼有一定的借款需求，银谷普惠公司须为廖素琼提供借款及相关的全程信息咨询服务，并在廖素琼申请借款过程中协助其办理各项手续，银谷普诚公司为廖素琼提供借款相关的全程信用审核服务，银谷投资公司有权根据银谷普诚公司对廖素琼的评审结果，决定是否将廖素琼的借款需求向出借人进行推荐，以协助廖素琼取得资金来源，促成交易；银谷投资公司有权向廖素琼收取双方约定的服务费。廖素琼经银谷投资公司推荐，与特定的出借人于2014年12月24日签订《借款协议》，借款金额为38837.34元；廖素琼同意在获得《借款协议》约定的借款资金的当日向银谷普惠公司支付咨询费5214.03元，向银谷普诚公司支付审核费441.87元，向银谷投资公司支付服务费3181.44元，共计8837.34元；咨询费、审核费及服务费由廖素琼授权出借人向其提供借款本金是一次性代为扣除，扣除的咨询费、审核费及服务费数额由出借人代为支付给银谷普惠公司、银谷普诚公司、银谷投资公司；本协议自出借人将《借款协议》所规定的借款本金数额在扣除廖素琼应支付的咨询费、审核费和服务费后的剩余款项支付到廖素琼专用账户之日起生效。
同日，廖素琼在《还款事项提醒函》中签字，明确每月还款额为2380.67元，还款日期为每月30日。廖素琼在《委托扣款授权书》中签字，约定廖素琼同意银谷投资公司在合同约定的期限内，委托银行或第三方支付机构从授权书指定的账户内以约定的资费标准划付应付的费用。
上述合同签订后，2014年12月31日，银谷投资公司通过转账向廖素琼指定的账户支付3万元。
庭审中，孙敏提交了银谷普惠公司、银谷普诚公司、银谷投资公司共同出具的情况说明一份，载明：银谷普惠公司、银谷普诚公司、东方银谷公司已全额收到重庆337人（见附表）与孙敏签订的《信用咨询与管理服务协议》中约定的咨询费、审核费、服务费。经查，该情况说明附表中重庆337人包含本案被告廖素琼。
2015年1月30日至2015年3月30日期间，廖素琼按照借款协议约定归还了3期借款本息，每期还款2380.67元，共计还款7142.01元。
嗣后，廖素琼未向孙敏还款，故孙敏提起本案诉讼。
另查明，2016年10月22日，孙敏与重庆泽耀律师事务所签订法律服务合同一份，约定孙敏与重庆泽耀律师事务所签订法律服务合同，重庆泽耀律师事务所接受孙敏委托，指派陈耀能律师就孙敏与康明样等337人（包括本案被告廖素琼）在一审、二审等程序中提供法律服务，担任代理人。双方约定适用风险代理，即孙敏按照回款额的15%向重庆泽耀律师事务所支付律师费。双方同意，采用月结的形式向重庆泽耀律师事务所指定账户支付律师费。孙敏陈述现律师费尚未实际支付，但孙敏已经委托律师事务所代理本案，必然会产生律师费。
审理中，孙敏陈述：本案借款的利率应为以借款本金38837.34元，结合月偿还本息数2380.67元，按等额本息还款法，折算成年利率为12.68%。因借款协议约定的分期还款金额是基于包含咨询费、审核费、服务费得出，故借贷双方约定的分期还款方式无法适用，孙敏也不能计算得出相应的每期还款金额。孙敏同意在每个还款日，将廖素琼偿还的款项先偿还借款利息（以尚欠本金为基数按折算成的年利率12.68%计算至还款日），剩余部分冲抵本金，依次类推。自最后一次还款至合同约定的借款期满，以尚欠借款本金为基数按折算成的年利率12.68%计算借款利息。借款期满后，按年利率24%的标准计算逾期罚息、逾期违约金。由于借款协议中对逾期违约金、及罚息约定的计算标准过高，现孙敏自愿按照年利率24%的标准计算廖素琼逾期还款应支付的利息、罚息及违约金。
上述事实，有《借款协议》、《信用咨询及管理服务协议》、情况说明、转账凭证等证据以及当事人陈述载卷为凭，并经当庭质证，足以认定。
本院认为，廖素琼与孙敏签订的《借款协议》系双方当事人真实意思表示，未违反法律、行政性法规的强制性规定，合法有效，各方当事人均应按照合同约定履行义务。孙敏向廖素琼发放了贷款，但廖素琼在借款到期后未按约还本付息，其行为已属违约，理应承担相应的还款责任。
关于廖素琼应偿还的债务本息问题。本案中，孙敏的实际出借金额、借款利息如何计算等问题是关键性问题，本院依据现有证据及当事人的陈述评析如下：
一、关于孙敏出借的借款数额问题。
审理中，孙敏陈述其向廖素琼出借的款项包括孙敏委托银谷投资公司通过第三方支付机构转账的金额以及孙敏按约代廖素琼向银谷普惠公司、银谷普诚公司、银谷投资公司交纳的各项费用。对此，本院认为，孙敏提交的转款凭证金额为3万元，对于其余8837.34元的支付情况仍有义务证明。孙敏现仅提交了案外人银谷普惠公司、银谷普诚公司、银谷投资公司共同出具的情况说明，未举示相应费用的转款依据，即孙敏并未提交直接证据证实前述各项费用已实际产生，故本院认定孙敏实际向廖素琼出借的借款本金数额为3万元。同时，根据孙敏提交的银行交易记录，孙敏实际出借借款的时间为2014年12月31日。
二、关于借款利率、已还款项的认定。
本案中，孙敏陈述与廖素琼签订的《借款协议》约定还本付息方式为每月等额本息方式，廖素琼从借款的当月起至借款期限届满止，每月按照固定数额向孙敏还本付息，还款分期月数为18期，则依合同约定的每月等额本息方式计算，可以推出双方当事人在借款协议中约定的借款年利率为12.68%。该利率标准并未超过法律规定，亦未超过借款协议的约定，本院予以确认。其次，虽然借款协议约定的还款方式为每月等额本息、还款分期月数为18个月，但由于孙敏并未按照《借款协议》约定的借款总额履行全部出借义务，因此，对于廖素琼已按借款协议约定的时间和数额归还的3期款项，本院以前述认定的实际借款本金3万元为基数、以借款年利率12.68%为标准，结合廖素琼实际还款的时间，逐笔折算抵扣后，截止2015年3月30日，廖素琼尚欠的借款本金为23749.55元。
三、关于廖素琼还应支付的借款本息。
本案中，廖素琼自2015年3月31日之后未再向孙敏还款，廖素琼仍应支付利息至借款本金清偿之日止。如前所述，由于孙敏并未按照借款协议约定的借款总额履行全部出借义务，现孙敏在借款期内自愿按照年利率12.68%计算利息，故本院予以支持。廖素琼应支付孙敏自2015年5月1日起至2016年6月30日借款期限届满时止期间，以23749.55元为基数，按照年利率12.68%的标准计算的利息。
双方当事人在借款协议中明确约定，如廖素琼严重违反还款义务（逾期达15天以上），孙敏有权提前终止本协议，廖素琼须在孙敏提出终止本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金，但孙敏在审理中并未举证证明孙敏在起诉前已向廖素琼提出了终止协议的要求，而在本案中，廖素琼收到起诉状副本之日晚于还款期限届满之日，则廖素琼应在还款期限届满时偿还余下所有本金、利息、罚息和逾期违约金。经计算，借款协议中约定的利息、罚息、违约金的总和已经超过年利率24%，故廖素琼自2016年7月1日起，应支付以23749.55为基数，按年利率24%计算的利息、罚息以及违约金。
综上，廖素琼还应偿还孙敏借款23749.55及以23749.55元为基数，自2015年5月1日起至2016年6月30日止，以年利率12.68%计算的利息；以及以23749.55为基数，自2016年7月1日起至2016年10月31日止，按照年利率24%计算的利息、罚息及违约金。
廖素琼经本院合法传唤，逾期未到庭应诉，视为放弃相应民事诉讼权利，本院依法可以缺席审理并作出判决。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条，第二百零七条，以及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告廖素琼应在本判决生效之日起十日内偿还原告孙敏借款23749.55元，及以23749.55元为基数，自2015年5月1日起至2016年6月30日止，以年利率12.68%计算的利息，以及以23749.55元为基数，自2016年7月1日起至2016年10月31日止，按照年利率24%计算的利息、罚息及违约金；
二、驳回原告孙敏的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
本案案件受理费减半收取396元，由原告孙敏负担30元，被告廖素琼负担366元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第五中级人民法院。
审 判 员 唐晨峰
二〇一七年八月二十二日
法官助理 任广慧
书 记 员 黄 雪