云南省楚雄市人民法院
民 事 判 决 书
（2015）楚民初字第2394号
原告楚雄市达源小额贷款有限公司。
法定代表人王有阳。
诉讼代理人张永祥，律师（特别授权）。
被告景永康，男，64岁，汉族。
被告张美安，女，62岁，汉族。（系被告景永康之妻）
被告楚雄鑫恒鑫房地产开发有限公司。
法定代表人肖玉红。
三被告共同诉讼代理人聂宗林，律师（特别授权）。
原告楚雄市达源小额贷款有限公司（以下简称“达源公司”）与被告景永康、张美安、楚雄鑫恒鑫房地产开发有限公司（以下简称“鑫恒鑫公司”）借款合同纠纷一案，本院于2015年9月29日受理后，依法组成合议庭，于2016年1月26日公开开庭进行了审理，原告达源公司的诉讼代理人张永祥，被告景永康、张美安、鑫恒鑫公司的共同诉讼代理人聂宗林到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告达源公司诉称，被告景永康、张美安系夫妻关系，因投资楚雄市东南新城清水雅园建设工程急需资金，向原告申请借款，双方于2013年8月26日签订借款合同，被告景永康为借款人，被告张美安为共同借款人。合同约定：借款金额为300万元，借款期限3个月，自2013年8月27日起至2013年11月27日止，年利率为22.4%，利息于每月的27日支付，借款到期日一次性清偿本金。合同特别约定：1、本合同涉及二人或二人以上共同借款，任一借款人均应履行本合同项下义务，对全部借款承担连带责任，贷款人有权向任一借款人追索未偿还的借款本息和应付未付的其他费用；2、被告景永康、张美安未按合同约定日期偿还借款本金，对其未偿还部分从逾期之日起原告按原利率基础上加50%计息（逾期罚息利率），逾期罚息利率按合同利率基础上加收50%确定，即年利率为33.6%；3、产生纠纷由原告所在地人民法院管辖。为保证借款合同的履行，被告鑫恒鑫公司与原告签订了《保证合同》，约定该公司对该笔借款本金、利息、逾期利息、违约金、诉讼费、保全费等费用承担连带责任保证担保。合同签订后，原告于2013年8月26日通过转账支票将借款300万元转入被告景永康账户内，次日，二被告在借款凭证上签字，对借款300万元予以确认。因二被告借款期届满时不能归还借款，便于2013年11月25日以投资项目未能按时启动为由申请展期，并书面承诺在签订完展期合同后，借款方逾期不还或还款困难，借款人和保证人在共同偿还借款本金和利息后，愿意向原告支付借款金额5%的违约金。为此三被告与原告签订借款展期协议书，约定借款展期至2014年2月27日，还款方式为按月还息，到期还本，到期不还则按逾期处理。展期届满后，原告多次催要，被告景永康、张美安将利息付至2014年12月26日，截止2015年9月27日借款分文未还，逾期9个月利息共计756000元未付。为维护原告的合法权益，特此起诉，请求人民法院依法判决：一、被告景永康、张美安承担连带清偿责任，共同归还原告借款本金300万元、支付自2014年12月27日起至2015年9月26日止的利息756000元（300万元×22.4%÷12个月×150%×9个月），上述本息合计3756000元，并支付自2015年9月27日起至借款本息还清之日止的逾期借款利息，利率按33.6%（22.4%×150%）计算；二、被告景永康、张美安支付原告违约金150000元（300万元×5%）；三、被告鑫恒鑫公司对上述借款本息、违约金承担连带清偿责任。本案诉讼费由三被告连带承担。原告达源公司为证明其诉讼请求及其所依据的事实和理由，向本院提交了营业执照、组织机构代码证、法定代表人身份证明、景永康及张美安身份证复印件、结婚证复印件、户口册复印件、借款申请书、鑫恒鑫公司营业执照、准予变更登记通知书、组织机构代码证、税务登记证、借款合同、转账支票存根、粘单、借款凭证、保证合同、贷款展期申请书、借款展期协议书、承诺书、催收通知书、还款承诺书等证据。
被告景永康、张美安、鑫恒鑫公司辩称：一、本案实际借款人、用款人和还款人均是被告鑫恒鑫公司，该公司因地产项目开发需要，向原告借款1000万元，原告同意后在办理贷款手续时提出该笔贷款数额较大，违反小额贷款公司业务办理规定，只能变更为四笔个人借款，由公司提供担保，故将1000万元贷款分解为四笔个人借款合同，被告景永康、张美安夫妻名义签订了其中300万元的借款合同一份，其余三份合同金额为800万元。二、本案所涉贷款利率，按借款合同约定的月利率18.67‰计算的利息已还清，但该期间按原告要求支付到指定的原告职工金培芬个人账户的利息778003.20元，属三被告在借款合同约定利息外多支付给原告的资金，应从借款本金中扣除，故被告差欠原告的借款本金应该为2221996.80元（3000000元－778003.20元）。三、原告主张逾期利息按年利率33.6%计收，被告不认可，只应按照合同约定的年利率22.4%计收。四、原告主张支付违约金150000元不成立，被告不认可，本贷款已经双方同意办理展期手续，不应计收违约金。五、原告要求三被告承担共同连带清偿责任，被告无异议。三被告针对其答辩意见向本院提交了汇款凭证、民事诉状等证据。
根据庭审和质证，双方当事人确认本案无争议的法律事实如下：被告景永康、张美安系夫妻关系，因投资需要，被告景永康于2013年8月26日向原告申请借款，双方于同日签订了《借款合同》，合同约定：借款金额为300万元，借款期限3个月，自2013年8月27日起至2013年11月27日止，年利率为22.4%，利息于每月的27日支付，借款到期日一次性清偿本金。合同还约定：如被告景永康、张美安未按合同约定日期偿还借款本金，对其未偿还部分从逾期之日起原告按原利率基础上加50%计息（逾期罚息利率）。同日，被告鑫恒鑫公司与原告签订《保证合同》，约定被告鑫恒鑫公司为被告景永康、张美安向原告的借款提供连带责任保证。次日，原告向被告景永康发放了贷款300万元。后由于投资项目未能按时启动，不能按合约定期限还款，同年11月25日，三被告与原告签订《借款展期协议书》，协议约定：展期期限自2013年11月27日至2014年2月27日止。同日，被告景永康、张美安作出了如借款方逾期不还或还款困难，借款人和保证人在共同偿还借款本金及利息后，愿意向原告支付借款金额5%的违约金的承诺。展期届满后，被告景永康、张美安支付了原告自2013年8月27日至2014年12月27日的利息，其中按双方合同约定年利率标准22.4%支付的利息为896000元，另按口头约定年利率标准（借期内13.6%、展期后20.8%）支付的利息为778000元，余款至今尚未偿付。
根据双方当事人的诉辩主张及庭审和质证，本案争议焦点为：被告实欠的借款本息是多少？原告诉请的违约金是否应予支持？
本院认为，借款人应当按照约定返还借款及支付利息。本案中，被告辩解其多支付的利息778003.20元应冲抵本金，实欠原告的借款本金为2221996.80元，对此本院认为，原、被告实际履行合同过程中执行的利率均已超过年利率36%，对超出部分的约定应属无效，即2013年8月27日至2014年12月27日被告已付利息1674000元中，超出年利率36%的部分应予抵扣本金，抵扣后被告实欠原告本金2766000元（3000000元－（1674000元－（3000000元×0.03×16））】。被告景永康、张美安未按约定归还借款及支付相应利息的行为已构成违约，原告主张2014年12月27日后的利息及违约金于法有据，但对二者之和超过年利率24%的部分，本院不予支持，即本院认定自2014年12月28日起至2015年9月27日止的逾期利息（含违约金）为497880元（2766000元×0.02×9），2015年9月28日起的逾期利息按年利率24%计付至本息偿清之日止。被告鑫恒鑫公司作为连带责任保证人，对被告景永康、张美安应付的款项应承担连带清偿责任。据此，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百零九条、《中华人民人民共和国担保法》第十八条及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第三十条之规定，判决如下：
一、由被告景永康、张美安偿还原告楚雄市达源小额贷款有限公司借款本金人民币2766000元；
二、由被告景永康、张美安支付原告楚雄市达源小额贷款有限公司逾期利息人民币497880元，并按年利率24%向原告支付自2015年9月28日起至本息偿清之日止的逾期利息；
三、被告楚雄鑫恒鑫房地产开发有限公司对上述款项承
担连带清偿责任。
案件受理费38048元，由原告楚雄市达源小额贷款有限公司承担4985元（已交），由被告景永康、张美安承担33063元（未交）。
以上应由被告景永康、张美安承担的执行款项限于本判决生效后十五日内付清，款交本院，被告楚雄鑫恒鑫房地产开发有限公司承担连带清偿责任。
如未按照本判决指定的期间履行金钱给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于楚雄彝族自治州中级人民法院。
双方当事人均服判的，本判决即发生法律效力。若负有义务的当事人不自动履行本判决，享有权利的当事人可在本判决规定的履行期限届满后二年内向本院或者与本院同级的被执行的财产所在地人民法院申请强制执行。
审 判 长 钟学圣
人民陪审员 杨 萍
人民陪审员 何桂凤
二〇一六年三月二十八日
书 记 员 白 丽