新疆维吾尔自治区高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2015）新刑一终字第72号
原公诉机关新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市人民检察院。
上诉人（原审被告人）刘剑，男，1971年5月29日出生新疆维吾尔自治区察布查尔锡伯自治县，锡伯族，在职研究生，曾任霍尔果斯海关监管二科副科长、货管科科长、副关长，喀什海关缉私分局局长，乌鲁木齐海关缉私局副局长，住乌鲁木齐市。2014年5月10日因涉嫌犯受贿罪被刑事拘留，同年5月24日被逮捕。现羁押于乌鲁木齐市第五看守所。
辩护人夏宏强、王淳，新疆同济律师事务所律师。
新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院审理乌鲁木齐市人民检察院指控原审被告人刘剑犯受贿罪、巨额财产来源不明罪一案，于二○一五年四月七日作出（2015）乌中刑二初字第3号刑事判决。原审被告人刘剑不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问被告人，听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原判认定：（一）1998年至2003年间，被告人刘剑利用先后担任霍尔果斯海关货管科科长、副关长的职务便利，为朱某甲经营的托运部在货物出口方面提供便利，为感谢刘剑的支持和帮助，朱某甲按刘剑的要求多次将获取的利润分给刘剑，共计31万美元，刘剑将上述款项藏匿于其姐夫贾某甲家中，2005年6月，刘�通过从事外贸经营的个体老板董某，分两次将31万美元兑换成人民币2562666.04元，并转入刘剑的外甥贾某乙的银行卡中。2007年4月至8月，刘剑安排其妻子刘某甲，将该款从贾某乙的银行卡转入刘某甲名下的银行账户及股票账户，用于投资理财和消费使用。（二）2003年7月，被告人刘剑调至乌鲁木齐海关工作，继续向朱某甲索要其应分得的利润15万美元。2005年8月30日，朱某甲将10万美元折合人民币82.8万元，存入刘剑指定的银行卡内。（三）被告人刘剑个人及家庭现拥有财产折合人民币共计6103085.25元，个人及家庭支出折合人民币共计477251.35元，合计6580336.6元。刘剑及刘某甲等相关人员对其财产和支出能说明来源的折合人民币共计5773114.95元，刘剑尚有折合人民币共计807221.65元的财产不能说明合法来源。据此，原判认定被告人刘剑犯受贿罪，判处有期徒刑十五年，并处没收财产人民币五十万元；犯巨额财产来源不明罪，判处有期徒刑二年；决定执行有期徒刑十六年，并处没收财产五十万元。违法所得人民币4197888.05元从扣押、冻结在案的赃款赃物中折价扣除，上缴国库。
宣判后，被告人刘剑上诉提出，1、一审法院将非法证据作为定罪依据，违反《中华人民共和国刑事诉讼法》的规定。2、一审判决认定其收受31万美元贿赂的证据不足，事实错误；将董某向其汇款的人民币金额认定为受贿金额，于法无据。3、一审判决将朱某甲向其归还的借款82万余元人民币认定为受贿款，于法无据；一审判决适用法律错误，其不存在索贿情节。4、一审判决认定巨额财产的数额和计算方法有偏差。故一审判决认定其犯受贿罪证据不足，认定其巨额财产来源不明罪事实不清，请求二审依法判决。
其辩护人提出，1、认定刘剑受贿41万美元事实不清、证据不足。一是朱某甲的证言不能作为定罪、量刑的证据，朱某甲举报刘剑受贿源于两人之间房屋买卖矛盾，法院判决朱某甲败诉，且刘剑一直追索5万美元的借款，在此背景下朱某甲举报的客观真实性存在疑问；朱某甲行贿的责任未受到刑事追究，且朱某甲举报刘剑犯罪有利可图，其证言的客观成分应斟酌。二是朱某甲的证言不具备确实、充分的证明要求，侦查机关对朱某甲的六次询问笔录中，朱某甲没有一次明确行贿数额，且只有三笔说明了具体时间、地点和付款情况；朱某甲不能提供与刘剑结算的任何证据，且陈述前后矛盾，不合常理。贾某甲的证言的合法性存疑，董某证言的与受贿之间无关联性。2、一审判决认定刘剑巨额财产来源不明的计算错误。一是对刘剑工资福利收入的计算与事实不符，二是财产计算存在重复计算情况，三是将贾某甲的款项计算在财产总额�是错误的；四是以《刘剑家庭财产统计表》作为其巨额财产来源不明的认定依据是错误的。综上，一审判决认定犯受贿罪的证据不足，认定犯巨额财产来源不明罪的金额计算有偏差，量刑不当，恳请二审法院严格适用证据规则，公正裁判。
经审理查明，上诉人刘剑于1993年任霍尔果斯海关监管二科副科长，1995年10月任霍尔果斯海关货管科科长；1999年9月至2003年7月任霍尔果斯海关副关长，分管货管科、征统科；2003年7月至2011年4月先后任乌鲁木齐海关外事办公室主任、办公室副主任、调研员、缉私局办公室副主任、主任；2011年4月至2013年1月任喀什海关缉私分局局长；2013年1月任乌鲁木齐海关缉私局副局长、党组成员。
（一）1998年至2003年间，上诉人刘剑利用担任霍尔果斯海关货管科科长、副关长的职务之便，为朱某甲经营的托运部代理货物出口提供便利条件，使朱某甲获利。为此，朱某甲先后多次以利润分红为名向刘剑给付贿赂款31万美元。有以下证据证实：
1、证人朱某甲的证言证实，1991年，其认识刘剑，并成为好朋友。1998年，其在霍尔果斯口岸成立托运部，主要从事独联体客户的货物报关、报检及其他储运业务，刘剑时任霍尔果斯海关货管科科长。因当时业务竞争比较激烈，其为把生意做大，就与刘剑商议双方进行合作，刘剑说有他罩着，生意不可能不好，海关的人看他面子也不会找麻烦，当时刘剑和其商定利润对半分。后其又提议利润四六分成和三七分成，将刘剑的分成降到三，刘剑均同意了。到2003年刘剑调离，合作关系结束，其先后给付刘剑30余万美元。这期间基本都是按时结算，周转不过来时其就按刘剑要求打借条，开始借条是他手写，后来刘剑打印好他在上面签字，借条上出借人是空着的，刘剑调回乌鲁木齐时其还打了一张借条。每次算完帐都是付美元给刘剑，刘剑把美元存放在他姐夫贾某甲家里。其记得有一次是1999年底，其宿舍给刘剑2万美元。还有一次是2000年夏天，刘剑让贾某甲去找其，其宿舍把事先准备好的4万美元交给贾某甲，当时贾某甲挺害怕，其说这是给刘剑的分成，贾某甲就把美元拿走了，美元是用报纸包着，外面套了一个黑色塑料带。还有一次是2001年冬天，其和刘剑一起去贾某甲家，当时是吴某开车，在贾某甲家里间，刘剑让其把钱交给贾某甲，其拿出5万美元时吴某推门进来，吴某赶紧说什么也没看见就出去了。在刘剑的帮助下，其的托运部货物通关一般比别人要快，查验方面一般也找不到麻烦。其之所以答应给刘剑分成，主要考虑到如果不答应会有很多麻烦，其能挣上钱也有刘剑的功劳。董某和其有生意上的往来，董某联系的客户都去其托运部，组�的货物运到霍尔果斯口岸后，其负责货出关，董某给其付通关费，按车结算。朱某甲同时提交了两份12万美元及14万美元的借款合同。
2、证人吴某（朱某甲托运部的员工）的证言证实，1997年，其给朱某甲当司机和报关员，期间经常开车拉着朱某甲和刘剑到贾某甲的家里。2001年或2002年，其拉着朱某甲和刘剑到贾某甲家里，看到朱某甲交给刘剑一沓东西，好像是钱，其见状声称什么都没看到，转身就出去了。朱某甲在霍尔果斯口岸报关的货物，在通关过程中有任何问题都通过刘剑协调解决，海关的人基本上都知道他们的关系，所以通关时海关一般没人为难，货物通关速度也比较快，从来没有被立案调查和罚款。
3、证人贾某甲的证言证实，1998年或1999年，刘剑和朱某甲还有另外一个人开车到其家，刘剑拿了一个密码箱让其收好。过了很久，刘剑和朱某甲到其家，朱�甲拿出一沓美元，刘剑把美元放进密码箱，其是第一次见美元，印象非常深，其问刘剑钱是谁的，刘剑说是别人的。1999至2001年，刘剑和朱某甲到其家放钱次数比较频繁，2002年至2003年减少了。有一次刘剑和朱某甲、吴某到其家，刘剑让其拿出密码箱给他，刘剑自己放的美元。还有一次，刘剑打电话让其去霍尔果斯找朱某甲拿钱，朱某甲在宿舍给他约三四万美元。2003年，刘剑调回乌鲁木齐时将密码箱拿走，密码箱里有多少钱其不知道。
4、证人刘某甲的证言证实，朱某甲在霍尔果斯口岸做外贸生意时经常来找刘剑，关系比较好，2003年，朱某甲请其全家去杭州旅游，全部花费都是朱某甲付的。2007年5月，刘剑给其一张贾某乙（刘剑的外甥）的银行卡和身份证，让其把卡中的钱转到其账户，其转了70多万元。过了两三个月，刘剑又给其一张贾某乙的银行卡和身份证，让�取出卡中的钱炒股，其将卡上的170多万元都转到其银行卡。这250多万元其全部炒股了，刘剑没说钱是哪来的，但其知道合法收入没那么多。期间，刘剑让其从股市上取出60余万元打在刘某丁（刘剑的姐姐）的股票账户上，刘某丁的股票账户都是其操作，和刘某丁没有任何关系，因为单位开始实行财产申报制度，其和刘剑名下的资金太大。刘剑还让其通过浦发银行给贾某甲转过55万余元，贾某甲的银行卡也是其和刘剑使用。
5、证人董某的证言证实，其和刘剑仅仅在工作上有过接触，没有私人交往。1999年至2007年，其和朱某甲有生意合作，其组织货源，朱某甲办理通关手续。朱某甲与刘剑关系很好。2005年6月，刘剑两次找其让帮助兑换31万美金（22.5万美元、8.5万美元），其将兑换的人民币2562666.4元按照刘剑的要求打入贾某乙的中国银行、招商银行账户（分三次120万元、660226.4元、702440元）。其和刘剑之间没有任何借贷关系。2005年或2006年，朱某甲的儿子出国留学要交留学保证金，曾向其借了二三十万元。
6、证人刘某乙（董某的丈夫）的证言证实，董某曾给其说过给一位海关领导兑换过几十万美元，这笔钱不是董某借给这位领导的，当时他们生意刚起步没那么多钱，不可能给别人借几十万美元。
7、证人刘某丙（刘某乙的弟弟）、王伟（董某的妹夫）的证言证实，董某经营的生意是家族式的。从1999年底到2007年下半年，朱某甲一直代办董某货物的出口通关手续，他和海关工作人员关系很好，与刘剑关系最好，货物由朱某甲代理报关后出关速度很快。2005年，听董某说帮刘剑兑换过几十万美元。董某与朱某甲部分结账凭证亦证实，朱某甲为董某办理货物出口托运业务，双方以美元进行结算，依据货物出关车辆数计算。
8、证人陈某某�窦某某、马某、欧某某的证言证实，朱某甲曾在霍尔果斯口岸作外贸生意，出关货物量较大，与刘剑的关系很好，刘剑叫他们与朱某甲吃过饭，他们对朱某甲通关货物检查速度比较快，有些问题经请示刘剑后，也都予以放行，为朱某甲货物通关提供帮助。
9、证人贾某乙（刘剑的外甥）的证言证实，2003年初，刘剑让其在乌鲁木齐市办一张中国银行银行卡，刘剑要用，其办好后在霍尔果斯口岸交给了刘剑。2005年6月，刘剑打电话让其在乌鲁木齐市再办一张招商银行卡，其办好后交给刘剑。这两张银行卡刘剑在用，有多少钱其不知道。
10、证人刘某丁（刘剑的姐姐、贾某甲之妻）的证言证实，其曾用名刘某戊，在办理二代身份证时改成刘某丁。其不会炒股，也没有开过股票账户，至于谁以其名义开设股票账户不清楚，有多少钱也不知道。
11、霍尔果斯工商、税务部门档案及出具的证明材料证实，1999年至2005年，朱某甲在霍尔果斯口岸从事外贸托运业务。霍尔果斯海关出具报关单销毁的相关材料证实，对超过保管期限的单证按规定已予销毁。
12、证人王某某证言及该公司出具的证明、营业执照证实，朱某甲经营的托运部曾挂靠该公司出口货物。
13、中国银行交易明细、进账凭证证实，①2005年6月6日、6月24日，董某分两次将22.5万美元和6.5万美元现金存入其账户。②2005年6月，董某将31万美元兑换成人民币2562666.4元后，分三次转入贾某乙的中国银行和招商银行账户。
14、中国银行、招商开户资料、交易明细及存取款、银行转账凭证证实，①贾某乙的银行账户中收到董某存入的人民币2562666.4元。②刘某甲将贾某乙银行账户中的人民币2491292.75元分别转账至刘某甲的中国银行和招商银行账户中，并将人民币1782731.46元通过中国银行账户投�股市，将人民币708561.29元通过招商银行账户投资理财、消费。③2006年12月25日，刘某甲从贾某乙名下中国银行卡支取人民币10万元用于购买乌鲁木齐市红山路房产。④2009年11月24日，刘某甲从股市中支取人民币62万元用于购买大连房产。⑤2010年5月20日，刘某甲从股市中支取人民币65万元转入刘某戊的股市账户，以刘某戊名义炒股。
15、上诉人刘剑辩解称，1993年，董某当导游在霍尔果斯口岸给旅行团办理手续时与其认识。2006年，其曾向董某借款人民币250余万元让刘某甲炒股，董某按其要求将钱打在贾某乙的银行卡上。2008年，其让刘某甲从股市上取出一些钱，以刘某丁的名义炒股。后因股市行情不好，一直未给董某还钱。其又辩称，2005年6月，其让董某帮忙兑换了两次美元。第一次是22万美元，董某将兑换好的人民币打入贾某乙的中国银行卡上。第二次是8万多美元，董某将兑换的人民币打入贾某乙的招商银行卡上。之前这三十余万美元是由贾某甲保管。
（二）2003年7月，上诉人刘剑调至乌鲁木齐海关工作，继续向朱某甲索要其认为应分得的利润15万美元。2005年8月30日，朱某甲将10万美元折合成人民币82.8万元存入刘剑指定的其名下银行卡内。刘剑将该款用于个人消费和投资基金。有以下证据证实：
1、证人朱某甲的证言证实，2003年7月，刘剑调回乌鲁木齐海关，累计到2005年，其还应该分给刘剑15万美元。当时其没有那么多资金，刘剑同意以8.28的汇率将10万美元折合成人民币给他，剩下的5万美元以后再说。2005年8月30日，其从中国银行卡里取出人民币81.4万元，又凑了一些现金，共计82.8万元存入刘剑指定的中国银行卡中。取款凭条其保留了，存款凭条被刘剑要走，其要求刘剑打收条，刘剑就拿出以前让其打的借条，在上面注明已还10�美元。
2、上诉人刘剑辩解称，2004年底，朱某甲的儿子到澳大利亚留学需要保证金，朱某甲问其借钱，其从同学李某某处借了15万美元。朱某甲出具了一张打印好的借条，因李某某不在场，出借人处就没签名，李某某委托其全权处理。2005年7或8月，朱某甲说先还10万美元，折合成人民币，给其卡上打了82.8万元。李某某说不急着用钱，全还完了再交给她。但是朱某甲剩余的5万美元至今未还。
3、证人李某某的证言证实，其和刘剑是高中同学。1993年，其在霍尔果斯口岸见过在海关工作的刘剑，之后就再没见过。2008年底，其通过表弟覃毅飞与刘剑有了联系，但见面次数不多。2010年的一天，刘剑将一份借款合同复印件交给其保管，借款人写的是朱某甲，出借人的名字空着，借款金额是15万美元。该款不是其借给朱某甲的，其没有条件给任何人借钱，况且是15万美元。李某某向侦查机关提交刘剑让其保管的《借款合同》复印件证实，该合同中未写出借人姓名，借款人为朱某甲，借款金额15万美元。调取的离婚协议证实，李某某于2005年12月30日离婚，家产仅有房产一套。证人覃毅飞的证言证实，其与刘剑是同事。2008年6或7月，李某某说刘剑是她同学，很久没联系了，其就把李某某的联系方式给了刘剑。
4、证人柳某某的证言证实，2003年下半年，朱某甲因儿子出国留学需要保证金，向他借款30万元，当时朱某甲出具了一张借条。2011年底，朱某甲把30万元还给他，因为时间长借条丢失了，他就给朱某甲出具了收条。柳某某出具的收条证实朱某甲因为儿子留学需缴纳保证金，向柳某某借款30万元，于2011年12月29日归还。
5、董某提交朱某甲出具的借条证实，2010年3月1日，朱某甲向董某借款10万元；2013年5月16日，朱某甲再次向董某借款10万元。
6、出国证明及护照复印件、中国银行出国保证金存款存单证实，2003年10月，朱某甲的儿子朱某乙出国留学，缴纳保证金60万元。
7、中国银行开户资料、取款、存款凭条及交易明细及取款凭条证实，2005年8月30日，刘剑在中国银行设立新账户。朱某甲从其银行卡内取出人民币81.4万元，存入刘剑银行卡内82.8万元人民币。刘剑将其账户内的82.8万元人民币取现和购买基金。
（三）上诉人刘剑个人及家庭现拥有财产折合人民币价值6103085.25元，历年来刘剑个人及家庭合理收入477251.35元，共计拥有的财产和收入折合人民币共计6580336.6元。扣除刘剑个人及家庭相关人员对其财产和收入、支出能说明来源的5773114.95元外，刘剑尚有折合人民币807221.65元的财产不能说明合法来源。有以下证据证实：
1、《刘剑家庭财产统计表》（共7页）证实，侦查机关对刘剑全部家庭财产进行了统计，清单经刘剑签字确认。
2、乌鲁木齐海关出具的刘剑、刘某甲工资收入情况证实，刘剑于1991年7月参加工作，刘某甲于1992年4月参加工作。二人自参加工作起至2014年5月，全部工资、奖金、福利（含服务中心发放福利）等各项收入刘剑为1288446.98元，刘某甲为931001.57元，合计2219448.55元。
3、刘剑个人事项报告表证实，刘剑对其家庭收入、财产的申报情况。
4、刘剑、刘某甲及以刘某丁、贾某甲名义在建设银行、工商银行、中国银行、商业银行、招商银行、浦发银行所办银行卡的明细、账户余额证实，截至2014年7月，刘剑、刘某甲夫妇在银行账户上的资金共计741826.16元。
5、泰康人寿、中国人寿缴纳保险金的相关凭证证实，刘剑及刘某甲购买泰康人寿保险支出4万元，购买中国人寿保险支出173028.9元，合计支出213028.9元。
6、刘剑购买华夏基金、华泰柏瑞基金、刘某甲购�上投摩根基金的查询明细证实，二人购买基金共投入资金285705.71元。
7、宏源证券资金对帐单证实刘剑、刘某甲在宏源证券投入资金共计1026607元；海通证券资金对帐单证实刘某丁在海通证券投入资金732631元。二人在股市共投入资金1759238元。
8、刘某甲在中国银行、工商银行、建设银行、兴业银行交易明细及取款凭证证实，刘某甲于2014年3月20日至4月22日，先后从取款银行900933.51元。
9、刘剑夫妇家中购买的玉石、钢琴、鸡翅木家具等财产照片及刘某甲的证言证实，上述财产共计价值37800元。
10、银行凭证证实，2013年5月2日，刘剑曾向李某某还款5000元。
11、赴台湾旅游相关出境资料及花费凭据证实，2014年2月，刘剑一家三口前往台湾旅游，支出费用共计73068.28元。
12、产权登记证明、买卖合同及相关价格证明证实，刘剑夫妇共有房产六套，共计支出2129552.97元。
13�浦发银行卡交易明细、对帐单、凭证证实，贾某甲购买门面房的201108.94元，系刘剑、刘某甲出资。
14、证人贾某甲的证言证实，苏州路门面房产权证上是其和刘剑共有，但其实与其没有关系。购门面房约80万元的钱是刘剑付的，刘剑曾用其浦发银行卡和建设银行卡付过房钱，其的浦发银行卡是刘剑和刘某甲在使用。该门面房租出去后，所收房租16.3万元都交给了刘剑。2014年，刘剑把该门面房协议转让给其，但未过户。刘某甲名下红山路的房子不是其的，2014年3月刘剑单位登记财产，他让过户到刘某丁名下，刘剑付的过户费。2011年7月，刘剑曾交给其33万元在担保公司放贷，其帮着办理了相关放贷业务，利息全部交给刘剑了。
15、证人刘某丁的证言证实，刘剑在霍尔果斯海关工作时曾带朱某甲来过其家。其和贾某甲不会炒股，刘剑曾借用过其身份证。苏州路门面房是刘剑的，其没付过钱。红山路的房子是刘剑家的，虽然过户到其名下，但其没付过钱，也未居住。
16、证人张某某的证言及租赁合同、收条证实，其一直在租苏州路80号新洲城市花园御景苑门面房，2012年与贾某甲签订《租赁合同》，并交了16.3万元租金。
17、刘某己的证言证实，大连海关的房子是刘剑、刘某甲购买的，其没有将财产交刘某甲理财的情况。
18、证人刘某甲的证言证实，其与刘剑于1997年结婚，家庭收入来源是二人的工资，共有房产五套，另外刘剑与贾某甲共有一套门面房，其家还购买了股票、基金、保险。2007年5月，其从刘剑给的贾某乙的银行卡上取过250余万元全部用于炒股。其以刘某丁名义开立的股票账户投入的钱是从贾某乙账户上支取的，刘某丁没有实际投入。家庭财产还有平时购买的一些玉石，家里有钢琴、家具等物品。贾某甲的两张银行卡一直存放在其家，其和刘剑在使用，里面的钱全部是其存进去的，刘剑让其理财。红山路的房子过户在刘某丁名下时，其让贾某甲拿着他的浦发银行卡去交的房产税。以刘某丁的名义在海通证券开立的股票账户，里面的钱都是其投入和操作，与此相对应的建行卡也是其在使用。因其和刘剑是公务员，名下房产太多，就将红山路的房子过户给刘某丁。大连集资的房子是其和刘剑交的房款，房产证还未办下来。刘剑与朱某甲因苏州路的门面房打官司时，刘剑曾让其付给贾某甲25.6万元的现金。其和刘剑的家庭支出除正常生活支出之外，还有给女儿报舞蹈、钢琴、小提琴及奥数、英语等辅导班费用，平均在女儿身上支出每年要1万多元。2014年2月，其一家三口曾到台湾、香港旅游，花费近10万元。平时还有亲戚、朋友、同事之间的礼尚往来花费。
19、从乌鲁木齐市、喀什市、伊宁市国家统计局调取的《城镇居民消费性支出》证实，刘剑曾经在乌鲁木齐市、喀什市、伊宁市三地任职，根据该地当年城镇居民消费性支出标准，计算出刘剑工作至2014年3月总支出应为131070.88元，刘某甲工作至2014年3月总支出应为145482元，刘芳琳（刘剑的女儿）出生至2014年3月总支出应为127630.19元，家庭支出合计404183.07元。
20、上诉人刘剑供述与辩解，其1991年7月参加工作，收入来源有工资、福利、奖金等。1997年11月去旅行结婚，后单位分了一套福利房，花了二三万元，家里的财产都由刘某甲管理。现有房产：①北京南路海关家属院123平米的福利房，是结婚时的房子置换的，添了五六万元，装修花了三万多。②2011年在骑马山公务员小区用公积金按揭一套集资房，125平米，30余万元。③卫生巷兵团一中对面一套53平米的房子，2003年花10余万买的，房款是贾某甲支付的，�记在他名下。④其与贾某甲在苏州路共有一套门面房，2009年6月购买朱某甲的。他占25%，贾某甲占75%。收了10万元租金。⑤红山路67号有一套面积80多平米的房子，不到30万元，刘某甲的名字。后来与卫生巷的房子置换，2014年过户到刘某丁名下。2010年底，单位有购买大连房子的指标，其岳父购买了。股票：2007年在北京路宏源证券开立账户投入30余万元，钱是借董某的。刘某甲在宏源证券开立一个账户。基金：2008年在中国银行购买两支基金，钱是借董某的，刘某甲也购买了基金。保险：其买过保险。
本案的其他证据：
1、户籍信息、干部任免呈报表、干部任免文件、领导工作分工通知等书证证实，刘剑于1971年5月29日出生，犯罪时达到负完全刑事责任年龄。刘剑于1991年7月在乌鲁木齐海关参加工作，1993年6月任霍尔果斯海关监管二科副科长，1995年10月任霍尔果斯海关货�科科长，1999年9月至2003年7月任霍尔果斯海关副关长，分管货管科、征统科，2003年7至2011年4月任乌鲁木齐海关外事办公室主任，办公室副主任，缉私局办公室副主任、主任，2011年4至2013年1月任喀什海关缉私分司局长、副关长，2013年任乌鲁木齐海关缉私局副局长。其系国家工作人员，符合受贿罪、巨额财产来源不明罪主体身份要件。
2、查封、扣押、冻结款物清单、收缴案款收据证实：侦查机关将刘剑家庭拥有的房产、股票、基金予以扣押、冻结，收缴赃款2127150元。
3、侦查机关审讯刘剑及询问相关证人，均有同步录音录像予以证实。
针对上诉人的上诉理由和辩护人的辩护意见，结合本案的事实和证据，本院综合评判如下：
关于刘剑提出将“非法证据”作为定案证据使用的问题，经查，在案证据证实，侦查机关对物证、书证的提取均有相关的法律手续，程序合法，对言词证据的收集均有同步录音录像证实，无证据证实对刘剑进行了刑讯逼供和诱供。对刘剑提出2014年5月10日17时30分至20时29分的讯问笔录是对其疲劳审讯的情况下做出的，不是真实意思表示，要求非法证据排除的辩解。经查，侦查机关在5月10日制作两份讯问笔录，第一份是1时20份至3时46分，第二份笔录是17时30分至20时29分，中间相隔14个小时，刘剑自己签名确认，故不能证实侦查机关有违反法律规定的情况。该两份笔录虽然供述的内容相反，但均经刘剑签字认可，均有同步录音录像证实，故对其上诉理由不予采纳。
关于刘剑是否构成受贿罪的问题，经查，刘剑所称董某打入其账户的31万美元（折合人民币2562666.4元）系借款及朱某甲打入其账户的10万美元（折合人民币82.8万元）系朱某甲向李某某的借款的辩解，经查均与相关证据不符。刘剑收受朱某甲贿赂款的�实，有行贿人朱某甲的直接指控，还有证人贾某甲、吴某等人的证言予以印证，上述证据虽不能直接证实刘剑受贿的金额，但有银行交易明细、交易凭证等客观证据佐证。同时，贾某乙、董某、李某某等多名证人均证实与刘剑及其家庭之间无经济往来，刘剑与朱某甲关系密切并有业务往来的事实。因此，在案证据可以证实刘剑收受朱某甲贿赂41万美元，交由他人兑换人民币后理财、消费等事实，故刘剑的行为构成受贿罪，对其此项上诉理由和辩护人提出的辩护意见不予采纳。
关于巨额财产来源不明数额的认定问题，经查，原公诉机关针对刘剑及其家庭现有的财产及财产支出情况列出明细清单，并交由刘剑核对签字认可，刘剑上诉所称对财产的金额和计算方式没有认可的上诉理由无事实依据，故不予采纳。原判认定刘剑及其家庭合法收入的计算是根据刘剑、刘某甲�在单位出具的证明，以支出部分就低不就高，对收入部分就高不就低的原则对刘剑及其家庭全部财产情况核算出总价值，在扣除历年来刘剑及其家庭各种支出费用后，刘剑仍然有807221.65元不能说明来源，这部分财产已明显超出刘剑家庭正常收入。同时，刘剑及其辩护人提出刘剑还有以各种名义发放的福利和补贴等辩解，因未提交相关证据，不能认定。故原判对刘剑巨额来源不明财产的计算数额正确，刘剑及辩护人提出的上诉理由和辩护意见不能成立。
本院认为，上诉人刘剑身为国家工作人员，利用职务便利非法收受、索取他人财物，为他人谋取利益，其行为已构成受贿罪。刘剑及其家庭财产和支出明显超过合法收入，尚有人民币807221.65元的巨额财产不能说明来源，其行为又构成巨额财产来源不明罪。刘剑犯有数罪，应数罪并罚。刘剑具有索贿情节，应当从重处罚�鉴于案发后部分赃款被追缴，在量刑时对刘剑可酌情从轻处罚。原审判决已充分考虑上述情节，对刘剑在法定幅度内处罚，并无不当。原判认定事实清楚，证据确实、充分，定性准确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审 判 长 冯向民
代理审判员 黄 强
代理审判员 贾 刚
二〇一五年六月九日
书 记 员 王 磊