山东省博兴县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）博刑初字第14号
公诉机关博兴县人民检察院。
被告人刘立军，男，1973年12月30日出生于山东省博兴县，汉族，初中文化程度。因涉嫌犯伪造国家机关公文、印章罪，于2012年7月13日被刑事拘留，同年7月25日被取保候审，又因涉嫌犯骗取票据承兑、抽逃出资罪，于2013年4月13日被刑事拘留，同年5月20日被逮捕。现羁押于博兴县看守所。
辩护人朱伟光、黎金娥，山东王宁律师事务所律师。
博兴县人民检察院以博检刑诉（2014）11号起诉书指控被告人刘立军犯骗取贷款、票据承兑罪、虚报注册资本罪、伪造国家机关公文、印章罪，于2014年1月8日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，于2014年2月19日召开庭前会议，后于2014年3月19日公开开庭进行了审理。博兴县人民检察院于2014年4月2日申请延期审理，本院决定延期审理。2014年4月28日博兴县人民检察院提请恢复审理，本院决定恢复审理。博兴县人民检察院指派检察员程焕丽出庭支持公诉，被告人刘立军及其辩护人朱伟光、黎金娥到庭参加诉讼。现已审理终结。
博兴县人民检察院指控：
一、骗取贷款、票据承兑罪
2012年6月19日、8月31日，被告人刘立军虚构山东省博兴县恒源化工有限公司同山东省博兴县春旺达化工有限公司的购销合同，从山东博兴农村商业银行股份有限公司曹王支行二次骗取贷款共计500万元，用于偿还债务，贷款到期后由担保企业代为偿还。
2012年1月份、9月份，被告人刘立军以山东省博兴县恒源化工有限公司的名义，伪造该公司与山东省博兴县春旺达化工有限公司的购销合同，先后三次从东营银行股份有限公司滨州分行、山东博兴农村商业银行曹王支行签发金额2550万元的银行承兑汇票，后私自贴现用于偿还公司借款、利息及应付账款，到期后自行或由担保企业偿还了敞口部分资金。
二、虚报注册资本罪
（一）2011年4月，被告人刘立军从博兴县中小企业投资担保中心借款2000万元，作为个人投资款到博兴县工商局办理了山东省博兴县恒源化工有限公司增资2000万元的变更手续。
（二）2012年9月，被告人刘立军从山东省博兴县香驰商贸有限公司借款2002万元，作为个人投资款到博兴县工商局办理了山东省博兴县恒源化工有限公司增资2002万元的变更手续。
三、伪造国家机关公文、印章罪
2012年5月份，被告人刘立军指使刘某某、王某某、谈某某等人伪造滨州市安全生产监督管理局《危险化学品建设项目试生产（使用）方案备案告知书》原件及复印件各一份，并伪造滨州市安全生产监督管理局行政审批专用章一枚。
针对上述指控，公诉机关当庭宣读并出示了相关书证、证人证言、被告人供述等证据予以证实。
公诉机关认为，被告人刘立军多次以欺骗手段取得银行贷款、票据承兑，情节严重；以欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门取得公司登记，虚报注册资本数额巨大；伪造国家机关公文、印章，其行为分别构成骗取贷款、票据承兑罪、虚报注册资本罪、伪造国家机关公文、印章罪，被告人刘立军犯有数罪，应数罪并罚，请求依法判处。
被告人刘立军对起诉书指控的事实和罪名没有异议，但辩称在办理贷款和承兑过程中，银行对于手续是否真实是知情的，不存在欺骗手段，也没有给银行造成损失。
被告人刘立军的辩护人提出的辩护意见是：对公诉机关指控被告人刘立军犯虚报注册资本罪、伪造国家机关公文、印章罪没有异议，但认为其主观恶性、社会危害性较小，认罪悔罪态度好，在虚报注册资本罪中有自首情节，依法可从轻处罚。对公诉机关指控被告人刘立军犯骗取贷款、票据承兑罪提出异议，认为其没有给银行造成损失，也没有其他严重情节，不构成该罪。
经审理查明：
一、骗取贷款、票据承兑的事实
山东省博兴县恒源化工有限公司（以下简称恒源化工）成立于2005年9月，住所地博兴县曹王镇工业园，法定代表人刘立军，2012年10月9日变更法定代表人为鲍京辉。2012年6月至9月期间，恒源化工直接负责人被告人刘立军，为周转资金，利用恒源化工签订虚假购销合同用于骗取银行贷款、承兑汇票，先后从山东博兴农村商业银行股份有限公司（原称山东博兴农村合作银行，以下简称农商行）曹王支行、东营银行股份有限公司滨州分行（以下简称东营银行）骗取银行贷款2次，数额共计500万元，骗取承兑汇票3次，数额共计2550万元，敞口部分1080万元。因被告人刘立军无力向相关银行偿还贷款及交付承兑汇票敞口部分资金，除去其中一笔承兑汇票敞口部分资金300万元其自行偿还外，其余均由担保企业予以偿还，给担保企业造成重大经济损失。
（一）2012年6月19日，被告人刘立军为筹措周转资金，虚构其公司与山东省博兴县春旺达化工有限公司之间标的额为400万元的购买苯酐合同，由山东省源通食品有限公司和博兴县天成明胶有限公司提供担保，从山东博兴农村商业银行股份有限公司（原称山东博兴农村合作银行，以下简称农商行）曹王支行骗取贷款300万元，期限自2012年6月19日至2013年1月18日，贷款到期后，以借新贷还旧贷的形式贷款300万元归还上述贷款，期限自2013年1月23日至2014年1月21日，担保企业仍为山东省博兴县天成明胶有限公司和博兴县源通食品有限公司。被告人刘立军获取上述贷款后并未按照合同约定的用途使用，而是用于偿还债务，致使贷款不能归还，后于2013年8月25日由担保企业代为偿还了上述贷款。
以上事实，经庭审举证、质证，有下列证据予以证实：
1．书证
（1）借款申请书、股东会决议、刘立军个人担保函、恒源化工与山东省博兴县春旺达有限公司买卖苯酐标的额为400万元的购销合同、恒源化工资产负债表、利润及利润分配表、损益表、现金流量表等，证实被告人刘立军向农商行申请贷款300万元提供的相关手续情况。
（2）担保公司山东省博兴县天成明胶有限公司和博兴县源通食品有限公司股东会决议、担保函、企业法人营业执照、资产负债表、损益表、现金流量表等手续一宗，证实上述两公司为恒源化工贷款300万元提供担保手续的事实。
（3）流动资金借款合同、保证合同、贷款审批书，证实恒源化工从农商行贷款300万元，期限自2012年6月19日至2013年1月18日，由山东省博兴县天成明胶有限公司和博兴县源通食品有限公司提供担保的事实。
（4）恒源化工尾号0026账户明细、博兴县春旺达化工有限公司尾号3305的账户明细、刘某某尾号2901的账户明细、王某某尾号0531的账户明细、刘立军尾号3911账户明细、山东省汇诚小额贷款有限公司关于山东省博兴县恒源化工有限公司借款情况说明及还款凭证，证实2012年6月19日恒源化工贷款300万元，当日转出分三笔归还了山东汇诚小额贷款有限公司贷款及利息。
（5）流动资金借款合同、保证合同、借款申请书、股东会决议、担保函、企业法人营业执照、资产负债表、损益表等材料一宗，证实恒源化工于2013年1月23日贷款300万元借新贷还旧贷，期限自2013年1月23日至2014年1月21日，担保企业仍为山东省博兴县天成明胶有限公司和博兴县源通食品有限公司。
（6）银行贷转存凭证、还款通知单及结算转账凭证一宗，证实恒源化工的300万元贷款由担保公司山东省源通食品有限公司和博兴县天成明胶有限公司于2013年8月25日偿还山东博兴农村商业银行曹王支行。
2．证人证言
（1）证人王某某的证言，该证人系恒源化工财务人员，证实恒源化工于2012年6月刘立军安排恒源化工工作人员虚构同山东省博兴县春旺达化工有限公司的购销合同从农商行曹王支行贷款300万元，用于偿还汇成小额贷款公司贷款，到期后又伪造相同的手续贷款300万元偿还上笔贷款的事实。
（2）证人李某的证言，该证人系农商行曹王支行工作人员，证实2012年6月恒源化工从农商行曹王支行贷款300万元，到期后刘立军称无力偿还，在结清利息后以借新贷还旧贷的方式偿还了贷款，最终该笔贷款由担保公司山东省源通食品有限公司和博兴县天成明胶有限公司于2013年8月25日偿还的事实。
（3）证人孙某某的证言，该证人系山东省博兴县春旺达化工有限公司负责人，证实2012年6月，刘立军为从农商行曹王支行申请贷款，找到他要求虚构恒源化工同山东省博兴县春旺达化工有限公司价款400万元购买苯酐的购销合同，后刘立军安排王某某具体操作的签订购销合同以及银行转款事宜，双方并没有真实交易。
3．被告人供述
被告人刘立军供述了2012年6月，其为了筹措周转资金，虚构合同从农商行曹王支行贷款300万元，用来偿还其他借款及利息，到期后因不能偿还而借新贷还旧贷的事实经过。
（二）2012年8月31日，被告人刘立军为筹措周转资金，虚构其公司与山东省博兴县春旺达化工有限公司标的额为330万元的苯酐购销合同，由山东东方新兴厨房设备有限公司和山东省博兴县恒宇包装有限公司提供担保，从农商行曹王支行骗取贷款200万元，贷款期限自2012年8月31日至2013年3月20日。被告人刘立军获取贷款后并未按照合同约定的用途使用，而是用于偿还债务，致使贷款到期后不能按时归还，被告人刘立军遂于2013年3月28日以借新贷还旧贷的形式申请贷款200万元偿还贷款。该笔最终于2013年8月25日，由担保企业山东东方新兴厨房设备有限公司和山东省博兴县恒宇包装有限公司代为偿还。
以上事实，经庭审举证、质证，有下列证据予以证实：
1．书证
（1）借款申请书、担保函、股东会决议、担保承诺函、购销合同、企业法人营业执照、资产负债表、现金流量表、损益表等贷款材料一宗，证实2013年8月15日，恒源化工虚构同山东省博兴县春旺达化工有限公司的购销合同，向农商行申请贷款200万元所提交的手续情况。
（2）流动资金借款合同、保证合同、贷款审批材料一宗，证实恒源化工从农商行曹王支行贷款200万元，贷款期限自2012年8月31日至2013年3月20日，保证人为山东东方新兴厨房设备有限公司和山东省博兴县恒宇包装有限公司。
（3）恒源化工记账凭证、银行贷转存凭证行内转账凭证、山东博兴春旺达有限公司尾号3305的账户明细、向刘某某账户转账凭证、刘某某尾号2901账户明细、向恒源化工账户转账业务回单、恒源化工有限公司尾号0026的账户明细，证实恒源化工向农商行贷款200万元的资金转账及流向情况。
（4）流动资金借款合同、保证合同、借款申请书、股东会决议、担保函、企业法人营业执照、资产负债表、损益表等材料一宗，证实恒源化工于2013年3月28日申请贷款200万元借新贷还旧贷，期限自2013年3月28日至2014年3月18日，担保企业仍为山东东方新兴厨房设备有限公司和山东省博兴县恒宇包装有限公司。
（5）银行贷转存凭证、还款通知单及结算转账凭证，证实恒源化工的200万元贷款已由担保企业山东省东方新兴厨房设备有限公司和山东省博兴县恒宇包装有限公司于2013年8月25日偿还农商行曹王支行。
2．证人证言
（1）证人王某某的证言证实，恒源化工于2012年8月虚构购销合同向农商行曹王支行申请贷款200万元，用于公司修车、偿还利息、借款及其他预付款项支出的事实。
（2）证人李某的证言证实，恒源化工于2012年8月从山东农商行曹王支行贷款200万元后借新贷还旧贷，最终由担保企业予以偿还的事实。
（3）证人孙某某的证言证实，2012年8月，山东省博兴县春旺达化工有限公司与博兴县恒源化工有限公司不存在真实的购销交易，是刘立军为办理贷款虚构的，贷款下来后，他们公司就将200万元转账到恒源化工有限公司尾号为0026的账户的事实。
（4）证人刘某某的证言证实，2012年8月，刘立军虚构财务报表和购销合同骗取银行贷款200万元，贷款下来后用于支付借款、利息及其他支出的事实。
3．被告人供述
被告人刘立军供述了2012年8月，他为了筹措周转资金，虚构合同从农商行曹王支行贷款200万元用于偿还借款以及其他支出的事实经过。
（三）2012年1月13日，被告人刘立军在没有真实货物交易的情况下，以山东省博兴县恒源化工有限公司的名义，虚构该公司与山东省博兴县春旺达化工有限公司的购销合同，并由山东鑫瑞铝业科技有限公司、山东泰元木业有限公司担保，从东营银行申请金额600万元的银行承兑汇票，缴纳保证金300万元，敞口部分300万元，承兑期限自2012年1月13日至2012年7月13日，被告人刘立军获取承兑汇票后私自贴现用于偿还公司借款、利息及应付账款等支出，到期后按期偿还了敞口部分资金。
（四）2012年9月24日，被告人刘立军在没有真实货物交易的情况下，以山东省博兴县恒源化工有限公司的名义，虚构该公司与山东省博兴县春旺达化工有限公司的购销合同，并由山东千里马物流有限公司提供担保，从东营银行申请金额750万元的银行承兑汇票，缴纳保证金450万元，敞口部分300万元，承兑期限自2012年9月24日至2013年3月24日。被告人刘立军获取该承兑汇票后并未按照合同约定的用途使用，而是用于偿还债务等其他支出，致使到期后敞口部分资金不能归还，由担保企业山东千里马物流有限公司代为偿还。
（五）2012年9月27日，被告人刘立军在没有真实货物交易的情况下，以山东省博兴县恒源化工有限公司的名义，虚构该公司与山东省博兴县春旺达化工有限公司的购销合同，并由山东省博兴县天成工业明胶有限公司、山东省博兴县结缘包装材料有限公司作担保，从农商行曹王支行签发金额1200万元的银行承兑汇票，缴纳保证金720万元，敞口部分480万元，期限自2012年9月27日至2013年3月27日。被告人刘立军获取该承兑汇票后并未按照合同约定的用途使用，而是用于偿还债务，致使到期后敞口部分资金不能归还，被告人刘立军又从农商行曹王支行申请贷款480万元予以偿还，最终该笔资金于2013年8月26日由担保企业山东省博兴县天成工业明胶有限公司、山东省博兴县结缘包装材料有限公司予以偿还。
以上事实，经庭审举证、质证，有下列证据证实：
1．书证
（1）东营银行提供的山东省博兴县恒源化工有限公司申请承兑汇票的购销合同、股东会决议、信贷业务申请书、承兑汇票申请书、担保申请书、财务报表、企业法人营业执照、贷款卡、组织机构代码证等材料一宗，证实被告人刘立军从东营银行申请银行承兑汇票提交的申请材料情况。
（2）东营银行承兑汇票承兑协议、承兑汇票保证金协议、承兑汇票保证合同、保证金到账通知、放款通知、转账支票、银行承兑汇票一宗，证实被告人刘立军2012年1月6日，从东营银行申请金额600万元的银行承兑汇票，缴纳保证金300万元，敞口部分300万元，由山东鑫瑞铝业科技有限公司、山东泰元木业有限公司担保，2012年9月24日，从东营银行申请金额750万元的银行承兑汇票，缴纳保证金450万元，敞口部分300万元，由山东千里马物流有限公司提供担保的事实。
（3）农商行曹王支行提供恒源化工银行承兑汇票承兑申请书、到期付款承诺函、购销合同、股东会决议、担保材料、企业法人营业执照、贷款卡、组织机构代码证、资产损益表、资产负债表、现金流量表等手续一宗，证实2012年9月26日，被告人刘立军向农商行曹王支行申请承兑汇票提交的手续材料情况。
（4）农商行曹王支行银行承兑汇票协议书、对公存款认证凭证、保证合同、银行承兑汇票等材料一宗，证实2012年9月27日，被告人刘立军从农商行曹王支行签发金额1200万元的银行承兑汇票，缴纳保证金720万元，敞口部分480万元，期限自2012年9月27日至2013年3月27日，担保企业为山东省博兴县天成工业明胶有限公司、山东省博兴县结缘包装材料有限公司。
（5）东营银行博兴支行出具的山东省博兴县恒源化工有限公司业务情况说明，证实2012年9月恒源化工向东营银行博兴支行申请750万元承兑汇票的经过，以及担保企业山东千里马物流有限公司代为归还敞口部分资金300万元的事实。
（6）山东汇鑫板业有限公司提供的借据一张、转账凭证、收款收据一宗，证实2012年9月24日，被告人刘立军为办理承兑汇票缴纳保证金，向山东汇鑫板业有限公司借款450万元，将承兑贴现后返还所借资金的事实。
（7）流动资金借款合同、保证合同、借款申请书、股东会决议、担保函、企业法人营业执照、资产负债表、损益表、贷款审批书等材料一宗，证实2013年3月28日，恒源化工向农商行曹王支行申请贷款480万元，期限12个月，仍由山东省博兴县天成工业明胶有限公司、山东省博兴县结缘包装材料有限公司提供担保，用于偿还承兑汇票敞口部分资金的事实。
（8）银行贷转存凭证、还款通知单及结算转账凭证，证实恒源化工的480万元贷款由担保企业山东省博兴县天成工业明胶有限公司、山东省博兴县结缘包装材料有限公司于2013年8月26日偿还农商行曹王支行。
（9）山东泰元木业有限公司提供的东营银行网银历史回单、中国农业银行交易明细、记账凭证，证实2012年1月，被告人刘立军为从东营银行申请票据承兑缴纳保证金，向山东泰元木业有限公司借款122万元，后分四次将欠款归还的事实。
（10）山东唐荣新型材料有限公司提供的刘立军借款条、个人往来明细账、记账凭证、收款收据一宗，证实2011年11月23日，被告人刘立军向山东唐荣新型材料有限公司李建峰借款240万元，于2012年1月14日、15日分多笔归还借款及利息的事实。
（11）恒源化工账目明细及转账明细、银行卡历史交易明细，证实2012年1月以来，恒源化工办理承兑归还欠款的情况以及承兑资金的流向情况。
2.证人证言
（1）证人王某某的证言证实，被告人刘立军安排公司工作人员虚构购销合同，获得银行承兑汇票后贴现，用以周转资金及偿还欠款等支出的事实。
（2）证人张某甲的证言，该证人自2012年9月份至2013年1月底任恒源化工会计，证实2012年9月被告人刘立军安排恒源化工工作人员虚构同博兴县春旺达公司的购销合同，从东营银行获得750万元银行承兑汇票后通过山东汇鑫板业有限公司予以贴现的事实。
（3）证人孙某某的证言证实，山东省博兴县春旺达化工有限公司从成立以来没有与恒源化工有过产品购销业务往来，两公司签订的购销合同均为刘立军为从银行办理承兑汇票或贷款而找他帮忙虚构的事实。
（4）证人马某某的证言，该证人系山东千里马物流有限公司法定代表人，证实2012年9月，被告人刘立军虚构购销合同，从东营银行博兴支行签发750万元银行承兑汇票，敞口部分300万元由山东千里马物流有限公司作担保，承兑到期后刘立军逃匿，他替刘立军归还了敞口部分资金的事实。
（5）证人王某某的证言，该证人系山东汇鑫板业有限公司工作人员，证实2012年9月恒源化工向东营银行股份有限公司申请承兑汇票750万元，山东汇鑫板业有限公司为其垫支保证金450万元，拿到银行承兑汇票后她与恒源化工一起办理贴现，后恒源化工返还汇鑫板业垫支款及利息的事实。
（6）证人齐某的证言证实，2012年1月，被告人刘立军以恒源化工的名义向东营银行博兴支行申请600万元承兑汇票，缴纳保证金300万元，敞口部分300万元，承兑期限自2012年1月13日到2012年7月13日，承兑到期后刘立军偿还了敞口部分资金的事实。
（7）证人张某乙的证言，该证人系东营银行博兴支行工作人员，证实2012年9月，恒源化工向东营银行博兴支行申请承兑汇票750万元，敞口资金300万元，到期后担保公司山东千里马物流有限公司归还了敞口资金的事实。
（8）证人李某的证言证实，2012年9月，恒源化工从山东农商行曹王支行申请承兑汇票1200万元，敞口部分资金480万元，到期后恒源化工申请贷款归还了敞口部分资金，最终该笔资金由担保企业山东省博兴县天成工业明胶有限公司、山东省博兴县结缘包装材料有限公司偿还。
（9）证人王守伟的证言证实，2012年9月27日，恒源化工在农商行博兴支行申请了1200万元的银行承兑汇票的事实。
（10）证人金某某的证言，该证人系山东泰元木业有限公司负责人，证实2012年1月份，被告人刘立军为从东营银行申请票据承兑缴纳保证金，向山东泰元木业有限公司借款122万元，后刘立军安排王某某分四笔偿还借款的事实。
（11）证人吴某某的证言证实，2011年11月23日，山东省恒源化工有限公司从山东唐荣新材料有限公司借款240万元，期限为43天，利息共10.32万元。2012年1月14日、15日，被告人刘立军将借款本金和违约金一并归还唐荣公司的事实。
3．被告人供述
被告人刘立军在侦查、起诉以及庭审阶段的供述，证实其先后三次虚构购销合同，从农商行曹王支行、东营银行博兴支行骗取承兑汇票后贴现，用于公司周转、归还借款等支出的事实。
二、虚报注册资本的事实
（一）2011年4月1日，被告人刘立军为达到增加恒源化工注册资本的目的，经滨州宏信有限责任公司会计师事务所介绍从博兴县中小企业投资担保中心借款2000万元，作为个人投资款存入恒源化工在中国工商银行股份有限公司博兴支行（以下简称工行博兴支行）的基本账户，由滨州宏信有限责任公司会计师事务所验资后，于同年4月2日将该2000万元增资款转出，偿还博兴县中小企业投资担保中心。同年4月8日，被告人刘立军到博兴县工商局用上述验资报告手续办理了恒源化工在原注册资本998万元基础上增资2000万元的变更登记手续。
（二）2012年9月17日，被告人刘立军为达到增加恒源化工注册资本的目的，经滨州宏信有限责任公司会计师事务所介绍从山东省博兴县香驰商贸有限公司借款2002万元，作为个人投资款存入恒源化工在农商银行曹王支行的基本账户，并由滨州宏信有限责任公司会计师事务所验资后，于同年9月18日将该2002万元增资款转出，偿还了山东省博兴县香驰商贸有限公司，同年10月8日，被告人刘立军到博兴县工商局用上述验资报告手续办理了恒源化工增资2002万元，注册资本变更为5000万元的变更登记手续。
以上事实，经举证、庭审质证，有下列证据证实：
1.书证
（1）博兴县工商行政管理局出具的企业信息查询结果，证实山东省博兴县恒源化工有限公司成立于2005年9月23日，于2011年4月8日将注册资本由998万元增加至2998万元，认缴出资时间2011年4月1日，出资人刘立军；2012年10月8日将注册资本由2998万元增至5000万元，认缴出资时间2012年9月17日，出资人刘立军。
（2）博兴县工商行政管理局提供的恒源化工变更登记申请书、变更决议、章程修正案、验资报告、出资认缴书、恒源化工公司章程等手续一宗，证实恒源化工2011年4月1日、2012年9月17日二次向博兴县工商行政管理局申请注册资本增加变更登记提交的手续情况。
（3）博兴县中小企业担保投资中心提供的流动资金借款合同、记账凭证及银行转账凭证一宗，证实2011年4月1日博兴县中小企业投资担保中心向刘立军工商银行账户转入2000万元，同年4月2日恒源化工将该款归还的事实。
（4）山东省博兴县香驰商贸有限公司提供的收款凭证、中国农业银行个人结算业务申请书、进账单、交易凭证，证实2012年9月17日，尹某某账户向刘立军账户转入2002万元，2012年9月18日张某甲账户向尹某某账户转账2000万元，黎文天账户向尹某某账户转账2万元，尹某某账户2012年9月18日收入2002万元。
（5）恒源化工账目一宗，证实被告人刘立军于2012年9月17日，在恒源化工公司账目存入2002万元，次日分四笔从公司尾号为0026的账户转出2000万元到户名张某甲的账户。
2.证人证言
（1）证人李某的证言，该证人系滨州宏信有限责任公司会计师事务所工作人员，证实2011年4月初，被告人刘立军到宏信会计师事务所要求将恒源化工的注册资本从998万元增至2998万元，并请求帮忙联系借款单位，她联系好博兴县财政局担保中心陈宁从博兴县中小企业投资担保中心借款给刘立军2000万元，随后履行了验资手续出具验资报告；2012年9月中旬，刘立军又找到她们要求将注册资本增至5000万元，并帮忙联系借款单位，她联系好山东香驰商贸有限公司鲍某某从该公司借款2002万元给刘立军，随后履行验资手续出具验资报告。
（2）证人王某某的证言，该证人系博兴县中小企业投资担保中心工作人员，证实2011年4月1日，经陈宁主任联系，博兴县中小企业投资担保中心借款给恒源化工刘立军2000万元，恒源化工于次日通过无棣县智诚鸭业有限公司工商银行尾号0960账户分四笔每笔500万元归还，并支付利息4万元的事实。
（3）证人鲍某某的证言，该证人系山东省博兴县香驰商贸有限公司工作人员，证实2012年9月17日，经滨州宏信有限责任公司会计师事务所李某介绍，恒源化工刘立军向山东香驰商贸有限公司借款2002万元，于次日归还至尹某某尾号6517农行个人账户，9月21日李某将借款利息40040元送到香驰商贸公司财务的事实。
（4）证人王某某的证言，证实2012年9月份的一天，被告人刘立军在农商行曹王支行的尾号0026基本账户转入2002万元，她开具了一份恒源化工收到刘立军2002万元投资款的收据，第二天刘立军安排刘某某和张某甲到农商行曹王支行先从尾号0026基本账户转入张某甲的个人账户2000万元，再归还给借款单位，另外2万元刘立军安排她通过网银转入名为尹某某的个人账户，并安排她送到滨州宏信有限责任公司会计师事务所借款利息40040元的事实。
（5）证人刘某某、张某甲的证言，证实2012年9月，被告人刘立军借款2002万元转入恒源化工公司账户，由滨州宏信有限责任公司会计师事务所验资后，第二天从公司账户转出归还借款单位，随后到博兴县工商局办理变更注册资金为5000万元的登记。
3.被告人供述
被告人刘立军在侦查、起诉以及庭审过程中的供述，证实了其为增加恒源化工注册资本，二次找到滨州宏信会计师事务所联系借款、验资，到工商局办理增资变更，将注册资本从998万元增加至5000万元的事实。
三、伪造国家机关公文、印章的事实
2012年5月，恒源化工因生产需要购买剧毒化学品液体氰化钠，购买该化学品须办理公安机关审批等手续。但恒源化工未到安监部门办理《安全生产许可证》，无法得到公安机关的审批，被告人刘立军遂指使刘某某、王某某、谈某某等人伪造滨州市安全生产监督管理局《危险化学品建设项目试生产（使用）方案备案告知书》原件及复印件各一份，伪造滨州市安全生产监督管理局行政审批专用章一枚。
以上事实，经庭审举证、质证，有下列证据予以证实：
1.书证
（1）恒源化工提供给博兴县公安局购买氰化钠手续的申请书和《危险化学品建设项目生产（使用）方案备案告知书》原件及复印件，证实山东省博兴县恒源化工有限公司购买氰化钠向公安机关递交的材料情况。
（2）滨州市安全生产监督管理局证明，证实滨州市安全生产监督管理局未对恒源化工的甲磺胺、氨基腈盐酸盐项目进行试生产备案，滨安监危化项目审字（2012）25号文件批复不是山东省博兴县恒源化工有限公司该项目的设立批复。
2.证人证言
（1）证人刘某某的证言，证实恒源化工准备上氨基乙腈盐酸盐项目需要购买氰化钠，因未得到安监部门的许可，他向刘立军汇报，刘立军让他办个假手续，他就与王某某等人伪造了一份《危险化学品建设项目试生产（使用）方案备案告知书》原件和一枚滨州市安全生产监督管理局行政审批专用章，后因引起公安机关的怀疑，他将印章烧毁的事实。
（2）证人王某某的证言证实，被告人刘立军指使她与谈某某伪造《危险化学品建设项目生产（使用）方案备案告知书》和滨州市安全生产监督管理局印章的事实。
（3）证人谈某某的证言与证人王某某的证言证实的内容一致。
3.被告人供述
被告人刘立军的供述，证实为了购买剧毒化学品，他指使恒源化工工作人员伪造国家机关公文、印章的事实经过。
综上，被告人刘立军作为恒源化工的主要负责人，先后二次从银行骗取贷款共计500万元，三次从银行骗取票据承兑，数额共计2550万元，敞口部分1080万元；先后二次虚报注册资本办理恒源化工增资登记，虚报金额共计4002万元；伪造国家机关公文一份、印章一枚。
2013年4月13日，被告人刘立军被博兴县公安局侦查人员抓获归案，归案后如实供述了上述犯罪事实。
认定本案的综合证据有
1.户籍证明，证实被告人刘立军的身份信息情况。
2.受理案件通知书、发、破案经过说明，证实本案的案发及侦破经过，被告人刘立军系被抓获归案。
关于被告人刘立军提出的“在办理票据承兑过程中银行工作人员对手续是否真实知情，不存在欺骗手段”的辩解意见，经查，被告人刘立军对于其提出的辩解意见，未能提供相应证据予以证实。根据我国法律规定，办理银行贷款、票据承兑，应以真实、合法的商品交易为基础，被告人刘立军利用恒源化工的名义，虚构交易行为取得银行信任，从而使银行作出财产处分的行为，客观上造成了银行金融交易风险，实际上造成了由担保企业代其偿还贷款及大部分银行承兑敞口部分资金的后果。因此，上述辩解意见不予采纳。
关于被告人刘立军辩护人提出的“被告人刘立军在虚报注册资本罪中有自首情节”的辩护意见，经查，根据公诉机关提供的证据显示，被告人刘立军虚报注册资本一案系博兴县公安局侦查人员在工作中发现，经调查取证后讯问被告人刘立军，其对虚报注册资本的犯罪事实供认不讳，而并非被告人刘立军主动供述，不符合自首的构成要件。辩护人亦未能提供相应证据或线索证实其主张。因此，上述辩护意见不予采纳。
关于被告人刘立军辩护人提出的“被告人刘立军不构成骗取贷款、票据承兑罪”的辩护意见，经查，被告人刘立军虚构购销合同、伪造相关财务报表，先后二次骗取银行贷款共计500万元，三次骗取票据承兑共计2550元，敞口部分共计1080万元，除其中的一笔票据承兑敞口资金300万元为被告人刘立军偿还外，其余贷款及票据承兑敞口部分资金均系担保企业偿还。被告人刘立军多次骗取贷款、票据承兑，情节严重，其行为已构成骗取贷款、票据承兑罪。辩护人的上述辩护意见，不予采纳。
本院认为，被告人刘立军作为恒源化工的主要负责人，多次以欺骗手段取得银行贷款、票据承兑，情节严重，其行为已构成骗取贷款、票据承兑罪；以欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门取得公司变更登记，虚报注册资本数额巨大，其行为已构成虚报注册资本罪；伪造国家机关公文、印章，其行为已构成伪造国家机关公文、印章罪，公诉机关指控的罪名成立，本院予以确认。被告人刘立军当庭自愿认罪，可酌情从轻处罚。被告人刘立军犯有数罪，应数罪并罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第一百五十八条、第二百八十条第一款、第六十九条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下：
被告人刘立军犯骗取贷款、票据承兑罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币十五万元；犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金四十五万元；犯伪造国家机关公文、印章罪，判处有期徒刑十个月，合并执行有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币六十万元。（罚金于判决生效之日起三个月内向本院缴纳）
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年4月13日起至2016年9月30日止）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山东省滨州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 高曙光
审 判 员 王 军
人民陪审员 高丽梅
二〇一四年六月十日
书 记 员 李 禄