山东省泰安市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）鲁09刑终275号
原公诉机关山东省肥城市人民检察院。
上诉人（原审被告人）张磊，男，1967年5月18日出生于山东省肥城市，汉族，大专文化，原肥城信诺投资理财咨询有限公司法定代表人，住山东省肥城市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年5月19日被取保候审。
辩护人郝伟，山东成康律师事务所律师。
辩护人陈栋，山东成康律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）张存凯，男，1973年11月6日出生于山东省肥城市，汉族，初中文化，原肥城信诺投资理财咨询有限公司股东，户籍所在地山东省肥城市，住肥城市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年3月23日被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。
上诉人（原审被告人）王允平，男，1953年11月23日出生于山东省济南市，汉族，大专学历，住山东省肥城市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年3月26日被取保候审。
辩护人韩成波、曲家勇，山东桃都律师事务所律师。
山东省肥城市人民法院审理山东省肥城市人民检察院指控原审被告人张磊、张存凯、王允平犯非法吸收公众存款罪一案，于2016年11月8日作出（2016）鲁0983刑初268号刑事判决。原审被告人张磊、张存凯、王允平不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人，听取辩护人意见，认为本案不属于依法应当开庭审理的案件，决定不开庭审理，现已审理终结。
原审判决认定：自2007年起，被告人张磊、张存凯在未经有关部门批准的情况下，以“肥城信诺投资理财咨询有限公司”的名义，以高额利息为诱饵向社会公众吸收资金用于放贷，至2011年，共计非法吸收存款人民币7857580元。2008年9月份左右，被告人王允平到“肥城信诺投资理财咨询有限公司”工作，负责接待客户、介绍存款业务、出具单据等，为张磊、张存凯非法吸收存款提供便利，共参与非法吸收存款人民币7684580元。其中，被告人张磊、张存凯已向存款人归还本息共计人民币474720元。
2016年4月19日被告人张磊主动到公安机关投案，归案后如实供述了犯罪事实。
上述事实，由业经原审庭审质证并确认的下列证据予以证实：
1.2010年11月至2011年3月期间，吸收马某1资金34.2万元的证据:
证人马某1证言、借据6份、张存凯名片1张，证实2010年其听说肥城信诺投资理财公司利息高，月息2分，其便分6次存款共34.2万元，未收过利息。其中2010年四次存款经办人均为王允平，2011年的两次只有张磊的印章。当时具体负责的是张存凯，王允平负责收钱。
2.2011年6月至9月，两次吸收张某1资金13万元的证据（支付利息1.8万元）：
证人张某1证言、借据2份，证实其经王允平的妻子赵玉莲介绍于2010年到肥城信诺投资理财公司存款13万元，中间换过单据，领取了1.8万元利息，把本金又存上了，具体经办的是王允平。
3.2011年，三次吸收冀某资金9.1万元的证据：
证人冀某证言、借据3份、张存凯名片1张，证实其2011年1月听同学介绍知道肥城信诺投资理财有限公司存款利息高。其去公司咨询，王允平、张存凯接待，分三次存款9.1万元，没有领取过利息。
4.2011年，两次吸收梅某资金23万元的证据（归还利息2万元）：
证人梅某证言、借据2份，证实2009年上半年其到肥城信诺投资理财咨询公司咨询存款的事，张存凯接待的。其一开始存了7万元，每个月领利息换单据，后来改成半年的，都是王允平接待的。其共在肥城信诺投资理财咨询公司存款两次，两张单据共计23万元，里面包含了2万元的利息。
5．2011年，两次吸收董某1资金17.7万元的证据：
证人董某1证言、借据2份，证实其经王允平介绍在肥城信诺投资理财公司第一次存款3万元，后来又分别存了一个6万元和一个11.7万元，第一笔存款到期后本金及3600元的利息都给其了，至案发其后来存的6万元和11.7万元本息均未归还。这几次存款都是王允平给其办理的，其还知道张存凯是经理。
6．2011年吸收徐某资金60.6万元的证据：
证人徐某证言，借据5份，证实2010年其听同事介绍到王允平所在公司存钱，目前还有5张单据，4张是其名字，1张是其孩子徐亚坤的名字，一共是60.6万元，利率是月息2分。2011年存的10万元本金没有领过利息，其余的单据都更换过，领取了半年的利息，利息没有取出来，单据里包含利息，但这总60.6万元存上后一直找王允平和张存凯要钱，他们一直没给。
7.2010年至2011年期间吸收孙某1资金5万元的证据（已支付3000元）：
证人孙某1的证言、借据5份，证实2010年1月份其听朋友介绍到肥城信度投资咨询有限公司存钱，张存凯、王允平接待的，其分五次存了5万元，钱到期后张存凯支付利息再换单子继续存款。其共领了3千元的利息，后来存款到期后找王允平、张存凯要本息时二人说当时没钱，后来就不接电话，再后来就找不到二人了。
8．2007年至2011年期间，多次吸收孙某2资金13万元的证据：（归还利息4.8万元）
证人孙某2的证言、借据3份，证实2007年其得知肥城信诺投资理财咨询有限公司高息吸收存款，自2007年多次存款，目前还有3张单据共13万元没有取出来，其中10万元是2009年存的领了4.8万元利息，另外两张单据没有领取过利息。同时证实张存凯用东平的两套房子顶了其72万元存款，这72万元和这13万元没有关系。
9．2009年至2011年期间，多次吸收段某资金12万元的证据：（归还利息2.2万元）
证人段某的证言、借据5份，证实2009年2月份其通过小广告知道肥城信诺投资理财咨询有限公司吸收存款，后去了解时是张存凯接待的，后来存了5万元，每月领取利息，之后又存了几笔都是王允平收的钱。目前还有5张存单没有取回，共计12万元，共领取了2.2万元利息。同时证实张磊一般不在公司，张存凯主持工作，一开始是张存凯收钱写单据，后来基本上都是王允平负责了。
10.2009年至2011年期间，多次吸收孙某3资金12万元的证据：（归还利息2.7万元）
证人孙某3的证言、借据4份，证实其自2009年在肥城信诺投资理财咨询公司存款，张存凯接待，后来王允平收钱写单子，每月领取利息，一共领取了2.7万元，现在还有4张存单共12万元本金未归还。
11．2009年至2011年期间，多次吸收李某1资金13.5万元的证据：（归还利息24960元）
证人李某1的证言、借据8份，证实其听说肥城信诺投资理财咨询公司的利息高，挺正规就去看了看，张存凯接待的，2009年以来多次在该公司存钱，存上后至今还有13.5万元本金没有归还。其存款时是以其丈夫孙远廷、女儿孙建华、儿子孙衍苍的名义存的。第一笔单据是张存凯写的，其余都是王允平写的。一共领取了24960元利息。
12．2011年9月份，吸收王某1资金2.8万元的证据：（归还2000元）
证人王某1的证言、借据2张，证实2011年9月份其通过同事知道肥城信诺公司，去公司了解情况时是王允平接待的，其和王允平是邻居。之后其于2011年9月2日、26日存款两次共计2.8万元，2012年10月1日王允平送来2000元。
13．2011年7月至9月份，吸收杨某资金6.6万元的证据（已归还2000元）：
证人杨某的证言、借据3张，证实2011年7月份其通过同事了解到肥城信诺公司，去该公司时是张存凯和王允平接待的，杨某和王允平是邻居，就比较放心。分三次共在该公司存款6.6万元，2012年10月1日到信诺公司要钱时王允平给了杨某2000元。
14．2011年11月，吸收周某资金1万元的证据（已归还2千元）：
证人周某的证言、借据1张，证实其与王允平在一个家属院住，2011年底王允平的妻子说王允平在肥城信诺上班，这个公司存钱利息高，其就拿1万元到王允平家，后来王允平给了其一张单据。到期后没要回来，2010年10月份王允平给了其2000元钱。
15．2009年至2011年期间，吸收陈某1、陈玉海资金共17万元的证据（已归还3.6万元）：
证人陈某1的证言、借据2张，证实2009年7月份其经王允平妻子赵玉莲介绍，在肥城信诺公司存款5万元，2011年又存款11万元，后来因出交通事故找王允平要回了26000元。从2009年以来共领取了1万元利息。其父亲陈玉海在该公司存了6万元。
16．2011年，吸收许某1资金23万元的证据（已归还利息及本金共计3.7万元）：
证人许某1的证言、借据3份，证实2010年1月份其听许某2说王允平在新城乡镇企业局大厦3楼开的肥城信诺理财公司，其就去找王允平，王允平向其介绍存钱的情况，还让其多介绍人来公司存款。其当时存了10万元，后来又存了13万元。2012年王允平向其支付了2.5万元。一共领取了1.2万元利息。
17．2010年至2011年期间，吸收井某资金8万元的证据:
证人井某的证言、借据3份，证实2010年王允平向其介绍肥城信诺投资理财有限公司，让其存钱。其先存了2万元，后又存了6万元。没有领取过利息。
18．2011年期间，吸收尹某资金19万元的证据（已归还利息0.48万元）：
证人尹某的证言、借据3份，证实其与王允平是同学关系，2010年同学聚会时王允平说在肥城信诺理财公司上班，有钱可以放在那里。其多次存款目前还有22.4万元没收回来，其中2011年6月20日的12.4万元单据里本金10万元，2011年7月9日的单据里有4万本金，领取了半年利息4800元，2011年9月10日的5万元是本金，没有领取过利息。
19．2010年吸收张某2资金5万元的证据（已归还利息0.5万元）：
证人张某2的证言、借据一张，证实2010年其经王允平介绍，在肥城信诺公司存款5万元，每月领利息，一直到2011年4、5月份没再领到利息。共领取了四、五千元的利息。
20．2010年吸收尚某资金3.3万元的证据（已归还2.4万元）：
证人尚某的证言、借据1张，证实2010年其在肥城信诺公司存钱，期限三个月，换过几次单据，把利息本金都存上了，有4万元的存单，其中包含7千元利息，之后要回了2.4万元。
21．2011年4月吸收董某2资金10万元的证据：
证人董某2的证言、借据1张，证实2011年4月其与其父亲一起到肥城信诺公司，当时张磊在公司，其父亲认识张磊，还有两个男的在上班，这样其就在该公司存了10万元，是张磊公司年龄50多岁的男会计收的钱，到期后该公司未支付本息。
22．2010年至2011年，吸收李某2资金3.3万元的证据：
证人李某2的证言、借据2张，证实2009年其听说肥城信诺公司能存钱，便去该公司了解，当时是张存凯、王允平接待的，其便存款10万元，到期将本金取出，又将1.3万元存入，后又存款2万元，钱到期后未归还其本息。
23．2011年吸收张某3资金47.06万元的证据：
证人张某3的证言、借据8张，证实其与王允平系同事，2010年的时候，王允平称在肥城信诺上班，该公司能存钱信誉好，其就在该公司多次存钱，其亲戚孙丽英也通过张某3存的。这些钱存了之后换过单据，但没有取走利息，接着存的，8张单据共计50.06万元，共收取了3万元的利息。
24．2010年至2011年吸收许某2资金8.4万元的证据：
证人许某2的证言、借据3张，证实其经王允平介绍在肥城信诺公司先存了3万元，后来又存了10万元，存款到期后换过单据，但没有取利息。目前手里三张单据共计13.4万元，至少有5万元的利息。
25．2011年吸收查某资金25.4万元的证据：
证人查某的证言、借据3张，证实其听别人介绍肥城信诺公司，便去该公司存钱，当时是王允平接待的，其多次存款20多万元，换过单据，没有取走利息，这些钱到期后找不到人要钱，后来其将手里4万元的单据给张存凯，张存凯给其顶了一些床单和酒，剩下的三张单据共26万元至今未归还。查某存款期间一共领取了6千元利息。
26．2011年11月吸收赵某15万元的证据：（已归还2千元）
证人赵某1的证言、借据1张，证实其通过他人介绍在肥城信诺公司存款，张存凯、王允平接待的，存款5万元，后来退了2000元。
27．2011年10月至11月期间，吸收赵某2资金4.2万元的证据：
证人赵某2的证言、附借据2张，证实2011年其经王允平介绍在肥城信诺公司存款2.7万元，后又存1.5万元，没有领取过利息。
28．2011年两次吸收吕某资金3.24万元的证据：
证人吕某的证言、借据2张，证实2011年其去肥城信诺公司存钱时是王允平接待的，其现在还有两张单据一张22400元的，其中包含了2400元的利息，另一张是12400元，钱给的王允平，吕某存上后不久就听说不行了，这个单据没有取过利息。
29．2011年吸收石某资金21.8万元的证据：
证人石某的证言、借据6张，证实2011年其经王允平夫妻介绍在肥城信诺存款，目前六张单据共计是23.24万元，这里面的11.2万元的单据里面有1.2万元的利息，2.24万元的单据中有0.24万元的利息，当时利息没有领取直接存入的，其余的单据均未领取过本息。
30．2011年6月吸收楚某0.7万元的证据：
证人楚某的证言、借据1张，证实2011年其听说肥城信诺公司能存钱，其存了7千元，没有领取过利息。
31．2011年吸收孙某41万元的证据（已归还0.12万元利息）：
证人孙某4的证言、借据1张，证实2011年其听说肥城信诺公司能存钱，就去公司了解情况，王允平接待的，之后存了1万元，领取了1200元利息。
32．2010年至2011年吸收李某3资金6万元的证据（已支付0.1万元利息）：
证人李某3的证言、借据2张，证实其通过同学认识了张存凯，之后便在肥城信诺公司存款8万，到期后取回，之后又存了1万元、5万元。共领取1000元利息。
33．2011年吸收张某4资金16.8万元的证据（已支付0.72万元的利息）：
证人张某4的证言、借据2张，证实2011年其让张某4送理财公司的宣传单，其到了张磊的理财公司，当时是王允平在公司，其他人都称呼王允平为王局长，其了解到王允平是政府官员，公司的执照也全，就分两次在该公司存款，现在张某4手里有两张单据，一张6万元的，这个单据领取了7200元的利息，另一张12万元的单据里包含1.2万元的利息。
34．2011年吸收田某1资金9.8万元的证据（已支付0.2万元）：
证人田某1的证言、借据1张，证实2010年其通过他人知道肥城信诺公司可以存钱，2011年7月份其在该公司存款5万元，到期后将本息又加了些钱存了11万元，这11万元中包含1.2万元利息（单据上写着已支2000元）。
35．2011年吸收田某2资金10万元的证据：
证人田某2的证言、借据1张，证实2011年田某2听他人介绍后在肥城信诺存款10万元，没有领取过利息。
36．2011年吸收李某4资金1万元的证据：
证人李某4的证言、借据1张，证实2011年11月份其经他人介绍在肥城信诺公司存款1万元，没有领取过利息。
37．2010年吸收田某3资金2万元的证据（已支付0.48万元的利息）：
证人田某3的证言、借据1张，证实2010年其听他人介绍到肥城信诺公司存款2万元，领取了4800元利息。
38．2011年吸收张某5资金11.9万元的证据：
证人张某5的证言、借据2张，证实2011年8月其听朋友介绍到肥城信诺公司存款8万元，后又存款3.9万元，没有领取过利息。
39．2009年至2011年期间，吸收马秀清30.7万元的证据：
证人戴某的证言、借据11张，证实其听张存凯介绍过肥城信诺公司，并看过该公司的宣传册，张存凯让其了解到有存钱的就介绍到肥城信诺公司去。2009年其帮母亲马秀清在信诺公司多次存钱，都是月领利息，利息凑到几千元时再存进去。到2011年10月份就领不到利息和本金了。现在手里还有11张单据，这些单据都是王允平写的共30.7万元。
40．2011年吸收齐某资金55.5万元的证据（已支付3万元）：
证人齐某的证言、借据7张，证实：自2009年初其开始往张存凯公司存钱，在理财公司写单子的是一个退休姓王的老头，张存凯收钱，月息2分，领取了至少3万元的利息，现在还有7张单据。
41．2011年吸收王某2资金1万元的证据：
证人王某2的证言、借据1张，证实2011年6、7月份其听同事说肥城信诺理财公司信誉不错就存款1万元，张存凯和王允平接待的，没有领取过利息。
42．2011年吸收秦某资金4.24万元的证据（已支付利息4560元）：
证人秦某的证言、借据2张，证实2011年6月份其听朋友说可以在肥城信诺公司存款，后其也到该公司存款3.8万元，2011年10月份又存款0.44万元，共领取过4560元利息。
43．2011年吸收韩某资金39.98万元的证据：（已支付了2.24万元）
证人韩某的证言、借据8张，证实2010年其听说肥城信诺理财公司信誉不错，去公司看时张存凯、王允平接待的，后来其陆续存了几笔，又给亲戚林宪国、翟秀梅说了，他们也存了钱，目前共有8张单据39.98万元。2011年张存凯给其支付过2万元。其领取过2400元利息。
44．2011年吸收马某2资金2万元（已支付1.08万元）
证人马某2的证言、借据1张，证实2010年4月份其听同事说肥城信诺理财公司信誉好，就在该公司存款2万元，2011年4月13日到期后取出利息，又重新存了2万元。2014年张存凯退了3000元现金。其领取过至少7800元利息。
45．20102011年吸收王某3资金30.316万元的证据（支付6万元利息）：
证人王某3的证言、借据4张，证实其和张磊系庄乡关系，比较熟，2008年张磊说在肥城开了家理财公司叫“肥城信诺投资理财有限公司”，让其把闲钱存到他的理财公司，还让其介绍其他村民，后其联系了5、6户村民，把钱拿到新城，一块存到张磊的公司，一开始是一个女的写的单据，后来是张存凯、王允平。钱到期后把利息领走再换单据，到2011年左右，张磊不给换单据了。领取过至少6万元的利息。现在还有4张单据共计30.316万元。
46．2011年吸收郑某1、李某某、郑某2资金48.1万元的证据：
证人郑某的证言、借据5张，证实2010年其听说可以在张存凯的肥城信诺公司存钱，其就给李吉风、郑庆新介绍了，后来都存了钱，到期后换单子把本金和利息加起来再存上，现在有5张单据，共50.4万元，至少有2.3万元利息。
47．2011年吸收王某4资金15万元的证据（支付了4万元利息）：
证人王某4的证言、借据4张，证实2006年5月份张磊对其说在新城开了一家理财公司叫肥城信诺公司，有闲钱可以放在那里，给利息。就先存了2.5万元，到期后张磊也都兑现了利息。后来其又陆续存了些钱，到2011年该公司就不再支付利息也不给换单据了，其一共领取过至少4万元利息。现在4张单据共计15万元。
48．2009年至2011年吸收董某3资金18万元的证据：
证人董某3的证言、借据4张，证实其以前和王允平关系不错，2009年初其遇到王允平，听王允平说他在新城一个理财公司上班，这个公司信誉不错，有闲钱可以放到这个公司。后其去信诺公司了解了一下，之后就陆续把钱放到信诺公司了。现在手里还有5张单据，共18万元。
49．2011年吸收陈某2资金2万元的证据（已支付0.1万元）：
证人陈某2的证言、借据1张，证实2011年7月份其听说在肥城信诺公司可以存钱，就拿2万元存在了该公司，当时是张存凯和王允平接待的。到期后他们没有给利息也没换单据，没领取过利息，2012年底张存凯和王允平给其支付了1000元。
50．2011年吸收李某5资金253720元的证据（已支付0.2万元）：
证人李某5的证言，借据5张，证实其经王允平介绍在肥城信诺投资理财公司存款。至案发其手中有5张单据，共计284160元，这些单据中包含利息，本金共计253720元。
51．2011年吸收李某6资金10万元的证据：
证人李某6的证言、借据2张，证实2011年其经同事介绍开始在肥城信诺公司存钱，存钱时是以其丈夫刘培存的名字存的，有2张单据共10万元。
52．2011年吸收江某资金12万元的证据：
证人江某的证言、借据2张，证实2011年其与王允平一起吃饭时，听说他在肥城信诺公司上班，有钱可以存那里。2011年5月份其去信诺公司存款6万元，后来又存了6万元，到期后没有领取到本息。存款时是以倪秀萍的名义存的。
53.2011年吸收李某7资金5.5万元的证据：
证人李某7的证言、借据3张，证实其经同事介绍在肥城信诺公司存款三次，共5.5万元，从未提取过本金及利息。
54．2011年吸收武某资金2万元的证据（已支付1万元）：
证人武某的证言、借据1张，证实2010年其听说肥城信诺公司可以存钱，就去信诺公司存了2万元，张存凯、王允平接待的，到期后其取出利息又存上本金，换了几次单据，本金一直未取出。2011年10月份领取最后一次利息，一共领了一两年利息，大概有5000至10000元。
上述事实，还有下列综合证据予以证明：
1.书证
（1）受理案件登记表、发破案经过、到案经过，证实：本案的案发及三被告人的归案情况。
（2）企业登记情况查询结果证实：肥城信诺投资理财咨询有限公司于2006年8月28日成立，法定代表人系张磊，张存凯为股东，该公司（注）吊销日期为2011年3月22日及其经营范围的情况。
（3）借款合同证实：肥城信诺公司向外放贷的情况。
（4）协助查询财产通知书及银行交易明细证实：侦查机关对信诺公司公户、张存凯、张磊、王允平、赵玉莲的个人账户进行查询。发现肥城信诺公司的账户于2007年已销户，被告人张存凯、张磊账户无可冻结财产。
（5）谅解书一宗证实：被告人张磊、张存凯、王允平取得了部分存款人的谅解。
（6）被告人张磊、张存凯、王允平的户籍证明及身份证明，证实：三被告人已达到完全刑事责任年龄，被告人张磊系中共党员，原为肥城市连院镇水利站职工，2003年6月以后离开水利站自谋职业。张存凯非中共党员。王允平系中共党员，系肥城市老龄工作委员会工作人员。
2.被告人供述和辩解
（1）被告人张磊的供述和辩解，证实2006年9月其与张存凯出资成立肥城信度投资理财咨询有限公司，一开始从事中介服务，时间不长就开始吸收老百姓的存款，通过发一些小广告，动员亲戚朋友存钱，通过亲戚朋友再做宣传。吸收存款的月息是1.2%、1.5%不等，存款的人比较多，具体存了多少其不清楚。这些存款都贷出去了。公司员工有陈华、张桂英、高静、王允平、李伟，公司有个流水账，由陈华、张桂英、高静、王允平先后管理，他们平时看家、接待、写存款单据，钱由张存凯管理。陈华、张桂英、高静、王允平也介绍朋友到公司存款。吸收的存款由张存凯负责清点，清点后有时候直接把钱放给借钱的客户，有时候张存凯把钱存在银行里，随后考察好借钱的客户后再把钱放出去。到2011年张存凯说贷出去的钱要不回来，形势不好了，没法给存款的人支付本息，就不干了。
（2）被告人张存凯的供述和辩解，证实2006年9月其与张磊共同出资成立肥城信度投资理财咨询有限公司，公司成立的初衷是给用款户和放款户牵线搭桥，随着业务的发展其和张磊就开始找亲戚朋友有闲钱的把钱放到其公司里，其和张磊再把钱放出去，到期给这些人支付本息，后来公司主要就是吸收存款然后再往外放款的业务。吸收的有亲戚朋友的，亲戚朋友也介绍一些人来，也有慕名而来的。存款的月息开始是1.5%，后来是2%。具体存了多少不清楚。这些存款都贷出去了。王允平是2008年8、9月份到公司工作的，负责接待、给群众介绍业务，给群众写单据。
（3）被告人王允平的供述和辩解，证实2008年9月份其经朋友介绍到肥城信诺投资理财咨询有限公司工作，负责接待、写单据，月工资800元。信诺公司的业务就是收了老百姓的钱再放贷出去，通过其到信诺公司存款的人有二三十个，都是同学、朋友、邻居，其没有抽取过提成。
原审法院认为，被告人张存凯、张磊、王允平非法吸收公众存款，严重扰乱金融秩序和社会秩序，且数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的事实及罪名均成立，应予支持。公诉机关指控被告人张磊、张存凯犯罪数额为7867580，被告人王允平参与犯罪数额为7694580元，其中部分数额计算错误，被告人张磊、在张存凯的犯罪数额应为7857580元，被告人王允平参与犯罪数额应为7684580元。在共同犯罪过程中，被告人张磊、张存凯共同商议向社会公众吸收存款，共同经营管理公司，并将吸收的存款对外放贷，被告人张磊作为公司法人制定了吸收存款的规定，并安排人员实施，被告人张存凯作为公司的股东具体负责吸收存款，向外放贷，二人在共同犯罪中所起作用相当，均为主犯。被告人王允平明知被告人张磊、张存凯非法吸收存款，仍负责接待客户、介绍业务、出具单据，为二人非法吸收存款提供帮助，与张磊、张存凯构成共同犯罪。但其听从被告人张磊、张存凯的安排，亦未因介绍他人存款而提成，在共同犯罪中起次要、辅助作用，系从犯，依法应减轻处罚。被告人张磊能主动投案，并如实供述其犯罪事实，系自首，依法可从轻处罚。被告人张存凯、王允平归案后，能如实供述其犯罪事实，具有坦白情节，依法均可从轻处罚。被告人张存凯、张磊、王允平案发后，取得了部分存款人的谅解，依法均可酌情予以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，第二十五条，第二十七条，第六十四条，第六十七条第一、三款之规定，判决：一、被告人张磊犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币二十万元；被告人张存凯犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币二十万元。被告人王允平犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币五万元。二、被告人张磊、张存凯尚未归还的7382860元赃款依法予以追缴。
宣判后，原审被告人张磊、张存凯、王允平不服，提出上诉。张磊的上诉理由是：本案应为单位犯罪，其2008年9月份离开公司后公司吸收存款的数额不应计入其犯罪数额。其辩护人提出了相同的辩护意见。张存凯的上诉理由是：本案应为单位犯罪，一审判决量刑过重。王允平的上诉理由是：本案应为单位犯罪，一审法院认定其犯罪数额不实，应扣除260万重复存入的钱以及“息转本”的部分，一审判决量刑过重。王允平的辩护人提出了相同的辩护意见。
经二审审理查明的事实、证据与一审一致。
本院认为，上诉人张磊、张存凯、王允平违反国家金融管理法律规定，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪，均应依法惩处。
关于三上诉人提出的“本案应为单位犯罪”的上诉理由，经审理认为，张磊和张存凯共同出资成立肥城信诺投资理财咨询有限公司，该公司自成立后，主要从事吸收存款发放贷款的业务，无证据证实该公司主要业务系其经营范围内的正常业务。单位成立后主要业务系犯罪行为的，不以单位犯罪论处。故本案认定为自然人犯罪正确。该上诉理由不能成立，本院不予采纳。
关于上诉人张磊及其辩护人提出的“其2008年9月份离开公司后公司吸收存款的数额不应计入其犯罪数额”的上诉理由，经审理认为，张磊自2008年9月份离开公司，仍旧是公司股东之一，其对于公司继续进行吸收存款发放贷款的业务是明知的，且在明知公司不能年审后并未要求张存凯、王允平停止业务，而是仍旧授权二人使用其个人印鉴从事吸收存款的业务，故张磊主观上存在吸收存款的故意，客观上授权他人使用其印鉴从事吸收存款的行为，应当认定为非法吸收公众存款的共犯。故该上诉理由及辩护意见不能成立，本院不予采纳。
关于上诉人王允平提出的“一审法院认定其犯罪数额不实，应扣除260万重复存入的数额以及息转本的数额”的上诉理由，经审理认为，本案确实存在部分存款人存款到期后未取出本息，而直接转存的情形，但是非法吸收公众存款犯罪数额的认定是以吸收数额为依据，而不是以存款人的实际损失数额为依据，故重复转存的数额应当算作新的一次吸存行为，不应扣除存款人重复存入以及“息转本”的金额，该上诉理由不能成立，本院不予采纳。
关于上诉人张存凯、王允平提出的“一审判决量刑过重”的上诉理由，经审理认为，张存凯、王允平如实供述犯罪事实，系坦白，王允平系从犯，以上量刑情节一审法院都已认定且在量刑时充分考虑，一审判决对二人的量刑均在法定量刑范围内，符合法律规定。故该上诉理由不能成立，本院不予采纳。
综上，原审判决认定事实清楚，定罪准确，证据确实充分，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审 判 长 曹丙营
审 判 员 张廷龙
代理审判员 王 朝
二〇一七年一月五日
书 记 员 杨 亮