黑龙江省兴隆林区基层法院
刑 事 判 决 书
（2015）兴刑初字第12号
公诉机关黑龙江省兴隆林区人民检察院。
被告人张某甲，男，1961年1月31日出生，汉族，高中文化，系龙江银行股份有限公司（以下简称龙江银行）司机兼车队队长，住哈尔滨市道里区。2014年9月8日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被黑龙江省兴隆林业地区公安局刑事拘留，同年10月8日因涉嫌犯职务侵占罪被黑龙江省兴隆林区人民检察院依法逮捕，现羁押于兴隆林业地区看守所。
辩护人宋云超，黑龙江鼎升律师事务所律师。
辩护人冯铁山，黑龙江冯铁山律师事务所律师。
经黑龙江省高级人民法院、黑龙江省人民检察院指定管辖，黑龙江省兴隆林区人民检察院以黑兴林检诉刑诉（2015）9号起诉书指控被告人张某甲犯职务侵占罪，于2015年8月13日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2015年10月15日公开开庭审理了本案。黑龙江省兴隆林区人民检察院检察员姚红柳、被告人张某甲及其辩护人宋云超、冯铁山、证人任某、宋某某、车某某、许某某、陈某到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
公诉机关指控，2010年到2013年，被告人张某甲任龙江银行司机兼车队队长期间，利用职务之便，将龙江银行公款非法据为己有，共计115547.00元。具体分述如下：
（一）2010年到2013年，被告人张某甲任龙江银行司机兼车队队长期间，利用职务便利，在黑龙江成功博世服务有限公司（以下简称成功公司）为龙江银行修理车辆、在哈尔滨市南岗区乐驰汽车配件商店（以下简称乐驰汽配）为龙江银行购买汽车轮胎及其他物品过程中，采取虚开发票的手段，去单位财务核销相关费用，单位财务以转帐的形式将费用分别支付给成功公司和乐驰汽配后，被告人张某甲依据成功公司和乐驰汽配给其单独开具的明细，分别到两个单位的财务领取虚开发票套取的公款，共计89100.00元并非法据为己有。此款被张某甲用于个人消费。
（二）2011年至2013年被告人张某甲任龙江银行司机兼车队队长期间，利用职务便利，在中国人民财产保险股份有限公司哈尔滨分公司为龙江银行经手办理车辆保险过程中，把该保险公司返给龙江银行的保险回扣26447.00元非法据为己有。此款中6350.00元用于给单位交车辆违章罚款，其余款项被张某甲用于个人消费。
公诉机关认为，被告人张某甲利用职务之便，通过虚开发票、虚假报销等方式将龙江银行财物非法据为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的规定，犯罪事实清楚、证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。并提交了书证户籍证明、发票、电汇凭证、财务报销单、机动车保险单等；证人邵某某、张某乙、尹某某的证言；被告人的供述与辩解等证据证实，足以认定。公诉机关的量刑建议是对被告人张某甲在五年以上有期徒刑量刑。
被告人张某甲对起诉书指控其通过多开汽车修理费、购买汽车轮胎发票的方法套取单位资金共计89100.00元及收受中国人民财产保险股份有限公司业务员给予其保险回扣26447.00元的事实无异议，辩称多开出的这些钱，部分用于单位领导陪客人吃饭、买纪念品、为单位车辆购买通行证、缴纳违章罚款等事项。
第一辩护人（宋云超）的辩护意见是：1、被告人张某甲的身份问题，没有正式任命文件证明被告人张某甲是车队队长，只是一个管理岗；2、关于成功公司给被告人张某甲多开的汽车修理费款项问题，证人邵某某没有直接陈述，并且公诉机关核实的数额不实，没有扣除17%的增值税；3、公诉机关指控的保险回扣26447元问题，证人张某乙证言属于孤证，公诉机关对保险回扣数额的认定，不符合司法规则，应当按疑罪处理；4、被告人张某甲有自首立功情节。
第二辩护人（冯铁山）的辩护意见是：1、公诉机关指控被告人张某甲通过多开发票的方式套取汽车修理费及购买轮胎款89100.00元据为己有与事实不符，其中一小部分据为己有，大部分为单位事务支付；2、关于保险回扣问题，认为是保险公司给保险业务员的佣金，不属于龙江银行所有，保险公司帐面上没有体现出向龙江银行支付过26447.00元保险回扣。3、张某甲收受了保险业务员给予的26447.00元，其中22550.00元用于给单位车辆交违章罚款，没有据为己有，不应认定为职务侵占的数额。
经审理查明，2010年至2013年，被告人张某甲在任龙江银行司机兼车队队长期间，利用其职务便利，将龙江银行的公款92997.00元据为己有。具体如下：
（一）2010年到2013年，被告人张某甲任龙江银行司机兼车队队长期间，利用职务便利，在成功公司为龙江银行修理车辆、在乐驰汽配为龙江银行购买汽车轮胎及其它汽车配件过程中，采取虚开发票的手段，去龙江银行财务核销相关费用。龙江银行财务以转账的形式将费用分别支付给成功公司和乐驰汽配后，被告人张某甲依据成功公司和乐驰汽配给其单独开具的明细，分别到两个单位的财务领取虚开发票套取的公款，在成功公司领取了套取的人民币71000.00元，在乐驰汽配领取了套取的人民币18100.00元，共计金额为89100.00元，非法据为己有。被告人张某甲将此款用于个人消费。
（二）2011年至2013年，被告人张某甲任龙江银行司机兼车队队长期间，利用职务便利，在中国人民财产保险股份有限公司哈尔滨分公司为龙江银行经手办理车辆保险过程中，收受保险公司业务员给予的保险回扣26447.00元，其中22550.00元用于给龙江银行车队的车辆交违章罚款，其余3897.00元用于个人消费。
被告人张某甲的家属在侦查机关退缴了赃款人民币四千元，案件审理过程中退缴了职务侵占犯罪违法所得的全部赃款。
上述事实，有下列由公诉机关、辩护人提交并经庭审举证、质证的证据证实：
1、书证汽车修理费增值税发票、电汇凭证、财务报销单、记帐凭证等证实了龙江银行与成功公司修理车辆的资金往来情况；
2、书证成功公司与龙江银行分别出具的证明，证实成功公司与黑龙江成功天酬汽车服务有限公司的老板为同一人及成功公司与龙江银行的结算方式为转帐；
3、书证被告人张某甲的户籍证明与现实表现，证实被告人张某甲犯罪时系完全刑事责任能力人，无前科劣迹；
4、证人邵某某证言，证实被告人张某甲在成功公司修理龙江银行的车辆及多开发票的事实，被告人张某甲多开了汽车修理费约71000.00元；
5、书证购买汽车轮胎的发票、会计凭证、报销单、明细5套，证实龙江银行在乐驰汽配为单位车辆购买、更换轮胎等活动中，以被告人张某甲开发票回单位核销的方式，龙江银行转账给乐驰汽配的资金流转过程；
6、书证龙江银行出具证明一份，证实龙江银行与乐驰汽配的结算方式为转帐；
7、证人尹某某证言，证实被告人张某甲利用其给龙江银行车辆购买及更换轮胎的职务便利，多开发票回单位核销，龙江银行通过转账方式结算后，再由乐驰汽配将其多开发票的金额交给被告人张某甲的事实经过，被告人张某甲通过购买汽车轮胎多开发票的金额约为18100.00元；
8、书证龙江银行2011年至2013年购买车辆保险的发票、记帐凭证、机动车保险单、证人张某乙书写的返点情况说明，证实龙江银行在2011年至2013年期间车辆投保财产保险的详细情况、车辆保险缴纳情况及购买车辆保险返点金额总计为26447.00元；
9、书证龙江银行出具的证明两份，分别证实2010年至2014年9月，张某甲任车队队长期间，龙江银行车辆违章罚款，单位不负责缴纳，明确由违章司机个人处理，单位不予任何方式核销以及龙江银行自2009年成立以来，财务部未报销过车辆违章罚款；
10、证人张某乙证言，证实被告人张某甲经手办理龙江银行车辆保险一事，2011年至2013年期间，张某乙为保险业务员，通过被告人张某甲为龙江银行的车辆保险提供服务，期间给付被告人张某甲保险回扣共计26447.00元；
11、书证龙江银行车辆违章记录统计明细，证实2010年至2014年9月份龙江银行公务用车违章罚款金额合计为22550.00元；
12、证人孙某证言，证实其任龙江银行办公室主任职务期间，龙江银行及其本人不知道被告人张某甲收取保险回扣的事实；
13、证人杨某某证言，证实其任龙江银行董事长期间，其个人支出都是由个人承担，因公支出是由张某甲结帐后回龙江银行办公室报销；
14、证人任某、宋某某出庭作证，证实二人任龙江银行司机职务期间自己没有交过单位车辆违章罚款，都是由张某甲统一交；
15、证人陈某、许某某出庭作证，证实二人任哈尔滨体育学院老师期间，2011年至2012年被告人张某甲陪其单位董事长杨某某在哈体院打球，杨某某请哈体院老师学生吃饭，是张某甲买单的事实；
16、证人车某某出庭作证，证实在其经营饭店期间，被告人张某甲替董事长杨某某请客，没开发票，是张某甲结的账；
17、兴隆林区地区公安局出具的移交证明一份，证实了被告人张某甲的女儿向公安机关退缴了赃款人民币四千元，案件审理过程中公安机关将此款项移交本院。
18、被告人供述与辩解，证实被告人张某甲在任龙江银行车队队长期间，从2010年至2013年，利用其经手单位车辆维修事项的职务便利，通过多开发票回单位核销，再从成功公司及乐驰汽配领取多开的金额的方式，将公款据为己有，共计89100.00元。2011年至2013年，被告人张某甲经手单位车辆投保财产保险事项，收受保险业务员给付的保险回扣26447.00元。
本院认为，被告人张某甲利用职务便利，通过虚开发票、虚假核销等方式将龙江银行的财物非法占为己有，数额较大，构成职务侵占罪，案件犯罪事实清楚，证据确实、充分，公诉机关指控的罪名成立，应予支持。被告人张某甲当庭自愿认罪，有悔罪表现，其家属积极退缴了全部涉案赃款，可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条一款、第六十四条、第七十二条一款的规定，判决如下：
一、被告人张某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
二、被告人张某甲职务侵占犯罪的违法所得92997.00元依法予以追缴，上缴国库（已追缴）。
如不服本判决可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向黑龙江省林区中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 林春芳
代理审判员 王玉双
代理审判员 迟雪莲
二〇一五年十一月二日
书 记 员 李松岩