湖南省长沙市雨花区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）湘0111刑初432号
公诉机关长沙市雨花区人民检察院。
被告人李某甲，于湖南省洪江市，捕前系湖南汇米巴商业管理有限公司区域指导员。住湖南省怀化市鹤城区，因本案于2015年10月20日被刑事拘留，同年11月18日被监视居住，2016年6月13日被取保候审，2016年7月7日被逮捕。现羁押于长沙市第二看守所。
长沙市雨花区人民检察院以长雨检刑诉（2016）457号起诉书指控被告人李某甲犯挪用资金罪，于2016年6月28日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。长沙市雨花区人民检察院指派检察员王平出庭支持公诉，被告人李某甲到庭参加诉讼。现已审理终结。
长沙市雨花区人民检察院指控，被告人李某甲原系湖南汇米巴商业管理有限公司（以下简称汇米巴公司）星沙地区区域经理，负责区域的货物管理、商品调拨、营运指导等工作。2015年6月至7月期间，被告人李某甲挪用本单位资金人民币161233.4元。具体事实如下：
1、2015年3月18日及6月5日左右，被告人李某甲利用职务便利，安排湖南卫视某栏目组分2次将应付汇米巴公司金鹰店的货款共计人民币9743.4元打入自己的银行卡，并将上述2笔款项挪用。
2、2015年6月17日，被告人李某甲利用职务便利从汇米巴公司金鹰店拿出200条黄色“芙蓉王”香烟，后在长沙县开元路附近销赃给王某，款项被其挪用。
3、2015年7月5日，被告人李某甲利用职务便利从汇米巴公司金鹰店拿出140条黄色“芙蓉王”香烟、12条“和天下”香烟、8条软“中华”香烟、25条软蓝“芙蓉王”香烟，在上述同一地点销赃给王某，款项被其挪用。
4、2015年7月11日，被告人李某甲利用职务便利从汇米巴公司金鹰店拿出100条黄色“芙蓉王”香烟、7条“和天下”香烟、5条软“中华”香烟、18条软蓝“芙蓉王”香烟，在上述同一地点销赃给王某，款项被其挪用。
5、2015年7月15日，被告人李某甲利用职务便利从汇米巴公司金鹰店拿出22条黄色“芙蓉王”香烟、1条软“中华”香烟，在上述同一地点销赃给王某，款项被其挪用。
被告人李某甲将挪用款项均用于偿还个人借款，至案发，被告人李某甲未归还汇米巴公司。经鉴定，香烟共计价值人民币151490元。
公诉机关为证明上述事实，当庭提交了户籍证明、抓获经过、工作证明等书证；证人朱某、杜某、李某乙等人的证言；被告人李某甲的供述与辩解；鉴定意见；辨认笔录等证据。公诉机关认为，被告人李某甲利用职务便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。
被告人李某甲对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议，并请求法院对其从轻判处。
经审理查明，湖南汇米巴商业管理有限公司（以下简称汇米巴公司）成立于2011年8月30日，法定代表人刘亚萍，系有限责任公司（法人独资），股东为步步高商业连锁股份有限公司，住所地为长沙市雨花区高桥街道火星路与雨花路交叉口茶叶市场A、B、C栋417，经营范围为商业管理、企业投资管理；预包装食品、散装食品、乳制品批发兼零售（限分支机构经营）；书刊零售（限分支机构经营）；文体用品的销售（限分支机构）；烟、日用品、小家电、五金、蔬菜、水果、蛋类、鲜肉的销售；网上销售日用百货。
2013年3月11日，被告人李某甲和步步高商业连锁股份有限公司签订劳动合同，担任经理职务。2014年7月1日，双方重新签订劳动合同，被告人李某甲担任区域指导员职务。后被告人李某甲被派往汇米巴公司先后担任汇米巴公司金鹰店第一任店长、星沙区域指导员（区域经理）。根据规定，区域指导员有权在各个门店调配货物。被告人李某甲利用该职务便利，收取公司货款不上缴，在2015年3月至7月期间，多次从汇米巴公司金鹰店私自拿走香烟后予以销赃，金额共计人民币161233.4元。具体事实如下：
1、2015年3月18日及6月5日左右，被告人李某甲利用职务便利，安排湖南卫视某栏目组分2次将应付汇米巴公司金鹰店的货款共计人民币9743.4元打入自己的银行卡，后未按照公司规定将该笔款项上交公司财务。
2、2015年6月17日，被告人李某甲利用职务便利从汇米巴公司金鹰店拿出价值人民币44000元的黄色“芙蓉王”香烟200条，后在长沙县开元路附近销赃给王某。
3、2015年7月5日，被告人李某甲利用职务便利从汇米巴公司金鹰店拿出价值人民币30800元的黄色“芙蓉王”香烟140条、价值人民币10800元的“和天下”香烟12条、价值人民币5200元的软“中华”香烟8条、价值人民币13750元的软蓝“芙蓉王”香烟25条，在上述同一地点销赃给王某。
4、2015年7月11日，被告人李某甲利用职务便利从汇米巴公司金鹰店拿出价值人民币22000元的黄色“芙蓉王”香烟100条、价值人民币6300元的“和天下”香烟7条、价值人民币3250元的软“中华”香烟5条、价值人民币9900元的软蓝“芙蓉王”香烟18条，在上述同一地点销赃给王某。
5、2015年7月15日，被告人李某甲利用职务便利从汇米巴公司金鹰店拿出价值人民币4840元的黄色“芙蓉王”香烟22条、价值人民币650元的软“中华”香烟1条，在上述同一地点销赃给王某。
另查明，被告人李某甲将上述款项分别转账给谭某、李彪、章毅、谭琳、唐某等人用于归还个人债务。
案发后，被告人李某甲已归还汇米巴公司人民币7000元。
上述事实，有下列经过庭审举证、质证的证据予以证明：
1、抓获经过，证明2015年10月19日19时许，公安机关在长沙市雨花区高桥街道长沙茶市内的汇米巴门店将被告人李某甲抓获。
2、营业执照，组织机构代码证，税务登记证，长沙市工商行政管理局雨花分局企业注册登记资料，公司章程，证明湖南汇米巴商业管理有限公司的成立时间、公司性质及经营范围等事实。
3、步步高商业连锁股份有限公司劳动合同书，证明2013年3月11日，被告人李某甲和步步高商业连锁股份有限公司签订劳动合同，担任经理职务。2014年7月1日，重新签订劳动合同，担任指导员职务的事实。
4、合作经营合同，证明湖南汇米巴商业管理有限公司与湖南省广播影视物业管理中心签订经营合同，2014年4月3日，由湖南省广播影视物业管理中心提供位于金鹰小区临街门面作为双方共同经营的便利店，双方以销售抽点方式进行利润分配，湖南省广播影视物业管理中心得到销售额的6%，扣除税费后其余由湖南汇米巴商业管理有限公司所有的事实。
5、湖南汇米巴商业管理有限公司出具的《便利收入管理制度》及《便利事业部营业收入管理制度》，步步高商业连锁股份有限公司出具的《公司非财务人员不得收取现金的管理规定》，证明步步高公司规定所有非财务人员不可以接触公司营业款，所有营业款必须当日上缴，签订了团购业务的可以赊欠的事实。
6、汇米巴公司库存单，证明被告人李某甲从汇米巴公司金鹰店拿取的香烟条数、售价以及具体时间等事实。
7、湖南汇米巴商业管理有限公司出具的证明，汇米巴公司员工工资条，岗位说明书，证明被告人李某甲与步步高签订劳动合同，但人事、劳动关系、薪酬福利都归汇米巴公司管理。被告人李某甲2015年5至7月的工资由汇米巴公司委托长沙市雨花区守诚百货商行支付到被告人李某甲交通银行账户内；被告人李某甲担任的区域指导员即区域经理岗位，负有对所属区域门店日常管理以及对商品配置的权力的事实。
8、长沙市雨花区价格认证中心雨价认证（2016）第197号《价格证明结论书》，证明被告人李某甲从汇米ＸＸ鹰店拿走的香烟具体价值的事实。
9、现场指认笔录及照片，证明被告人李某甲辨认出开福区洪山街道金鹰社区汇米巴店就是其挪用资金的地方，辨认长沙县开元路四季酒店对面的路边就是销赃的地方。
10、辨认笔录及照片，证明王某辨认出被告人李某甲是向其销赃香烟的男子；被告人李某甲辨认出王某就是从其手中购买香烟的男子的事实。
11、“湖南省广播影视物业管理中心”公章原型，证明被告人李某甲加盖在签单上的“湖南省广播影视物业管理中心”公章与真实的“湖南省广播影视物业管理中心”公章明显不符的事实。
12、欠条，保证书，谈话记录，证明被告人李某甲向汇米巴公司承认利用职务的便利侵占公司货款共计人民币174625.4元，并承诺2015年10月16日之前全部还清的事实。
13、领条，证明被告人李某甲伪造“湖南省广播影视物业管理中心”公章并以李某乙的名义从汇米巴公司金鹰店拿烟的时间及具体条数，其中，2015年6月17日，拿200条黄色“芙蓉王”香烟；7月5日，拿“和天下”香烟12条、“芙蓉王”香烟140条、软“中华”香烟8条、软蓝“芙蓉王”香烟25条；7月11日，拿“和天下”香烟7条、软蓝“芙蓉王”香烟18条、软“中华”香烟5条、“芙蓉王”香烟100条；2015年7月15日，拿“芙蓉王”香烟22条、软“中华”香烟1条的事实。
14、长沙市公安局雨花分局高桥派出所出具的情况说明，交通银行零售客户交易清单，证明被告人李某甲将汇米巴公司金鹰店拿走的香烟销赃后将资金向李彪、章毅、谭琳、谭某转账的事实。
15、招商银行交易流水记录，证明被告人李某甲交通银行长沙广电支行62×××91账户在2015年3月18日收到梅静6215982922070010082账户转入人民币7188元。
16、长沙市公安局雨花分局高桥派出所出具的说明，证明无法联系之前在开福区汇米ＸＸ鹰店消费的湖南电视台栏目组员工的事实。
17、收据，证明汇米巴公司收到被告人李某甲归还的人民币4000元的事实。
18、证人肖某的证言，证明我是汇米巴公司风险管控部负责人，汇米巴公司隶属于步步高商业连锁股份有限公司。2015年10月8日，公司财务向我反映李某甲名下挂了174625.4元的账目，承诺在9月30日将钱上交公司，但是10月8号仍然没有上交。10月9日我找到李某甲，他承诺还款但并未做到，后来我在金鹰店发现有3张签单系李某甲伪造。后来，李某甲承认，客户购买零食付款的9743.4元打到其个人账户，他还从金鹰店拿了19条“和天下”、43条软蓝“芙蓉王”香烟、462条黄“芙蓉王”、14条软“中华”香烟。
李某甲曾担任过汇米ＸＸ鹰店的店长，现任星沙区域经理，负责星沙区域货物管理、员工管理、商品调拨及营运指导。10月14日，李某甲出具了1张欠条，16日写了保证书，但至今未还款。
19、证人朱某的证言，证明我是汇米巴公司金鹰店现任店长，李某甲是金鹰店的第一任店长，后升任星沙区域经理。2015年8月14日，金鹰店交接盘点时，李某甲给了我1张流水单和3张盖有“湖南广播影视物业管理中心”公章的签单凭证。流水单上记载的销售价值人民币25370元的软蓝“芙蓉王”香烟43条、价值人民币9532元的软“中华”14条、价值人民币19000元的“和天下”香烟19条、价值人民币62880元的黄“芙蓉王”香烟262条，拿出的时间分别是2015年7月5日、11日、15日，并有“李某乙”的签字。我接手后，没有看见李某甲从店里拿东西。
20、证人杜某的证言，证明2014年11月至2015年8月15日，我担任汇米ＸＸ鹰店店长，李某甲是第一任店长。2015年上半年，湖南卫视的1个栏目组在我们门店签单消费9743.4元，后来要求营业执照上负责人的卡号，于是我将营业执照上登记的李某甲1个招商银行卡号发给了对方，对方将人民币9743.4元转账到李某甲账户，我不知道李某甲是否将钱转给了公司。李某甲也是汇米巴公司的员工，后来升任区域经理，有商品的调配权。他还在金鹰店拿了一些香烟，有“和天下”、黄“芙蓉王”、软蓝“芙蓉王”、“中华”香烟。按道理需要经过我的允许，但是他是我的领导，所以没好问。
21、证人钟某的证言，证明我是湖南广电物业办公室管理人员，负责管理物业公章。在汇米ＸＸ鹰店，我们物业没有以签单的方式使用我们的公章购买过香烟。我们单位没有李某乙这个人，我们公司没有在汇米ＸＸ鹰店采购过香烟。
22、证人李某乙的证言，证明我和李某甲已经分手四年了，我没有在步步高金鹰店购买过东西。我也没有在湖南省广播影视物业管理中心上班。
23、证人谭某的证言，证明李某甲借了我5万元，在2015年10月10日转账还款6000元，我的卡号是建设银行62×××52账户。他借了唐某5万元。
24、证人唐某的证言，证明李某甲2015年8月7日借了我3万元，9月21日借了我2万元，我都是转账给他的，尚未归还我欠款。我的账户是建设银行62×××60账户。
25、证人王某的证言，证明李某甲是汇米巴星沙区域经理，我的老板罗志刚和汇米巴公司签订了协议，我的业务直接和李某甲对接。李某甲至少卖过2次香烟给我，有“和天下”、软蓝、黄芙和软“中华”香烟。李某甲打电话给我，我就会到东三路附近，之后他将烟交给我，我直接给他现金。因为他当时是汇米巴星沙区域的经理，我认为他是代表公司，没有怀疑过。我们交易的价格是黄色“芙蓉王”209元、“和天下”870元、软蓝“芙蓉王”500元、软“中华”香烟600元。
26、证人姚某(汇米巴公司财务人员)的证言，证明李某甲曾经在我们公司担任指导员职务，也就是区域经理职务，他已经归还了我们公司7000元，2015年10月31日归还了3000元，2016年3月29日还了4000元。
27、被告人李某甲的供述，证明我是步步高商业连锁股份有限公司的员工，担任指导员工作，任星沙区域经理，负责每天巡店、货物管理和该区域内的员工管理。汇米巴商业管理有限公司是步步高商业连锁股份有限公司的1个子公司。（1）2015年6月5日，1名顾客将3月至5月在汇米巴星沙经营店消费的人民币9743.4元转到我的62×××91账户，我没有按照公司规定上交公司，而是自己用掉了。顾客签单消费需要经过我的同意，对方是湖南电视台的，需要将款项打入金鹰店营业执照上登记的户主，于是时任店长杜某将我的银行账户告诉了对方，杜某事后问过我一次，我就说已经上交财务了。这笔钱是2015年3月，梅静转到我的账户7188元，后被我转到自己交通银行62×××56账户。余下的人民币2555.4元是2015年5月份给的现金。（2）从仓库里拿烟只需要店长级别以上的人就可以，我作为星沙区域经理，可以直接拿。签单的客户可以在结算时再付款，届时再到电脑上入单、转账。2015年6月17日，我利用区域经理调配商品的权利从金鹰店拿了200条黄“芙蓉王”香烟。2015年7月5日，我以同样方式在金鹰店拿了140条黄色“芙蓉王”香烟、12条“和天下”香烟、8条软“中华”香烟、25条软蓝“芙蓉王”香烟。2015年7月11日，我在金鹰店里拿了7条“和天下”香烟、18条软蓝“芙蓉王”香烟、5条软“中华”香烟、100条黄“芙蓉王”香烟。2015年7月15日，我在金鹰店拿了22条黄“芙蓉王”香烟、1条软“中华”香烟。19条“和天下”香烟我以每条850元的价格卖了16150元，462条黄“芙蓉王”香烟我以每条209元的价格卖了96558元，14条软“中华”香烟我以每条人民币555元的价格卖了7770元，43条软蓝“芙蓉王”香烟以每条人民币505元的价格卖了22360元。
因为我欠别人钱，拿这些烟用于还账了。2014年我借了章毅6万元，每个月利息8000元，2015年8月借了谭某5万元，每个月利息6000元，我共计归还章毅14.4万元，归还谭某1.2万元，我的银行卡是交通银行62×××56账户。
为了拖延公司欠款，我在长沙火车站附近私刻了“湖南广播影视物业管理中心”的公章，自己伪造了3张签单凭证，并加盖私刻公章。上面写的“李某乙”是我的前女友。到目前为止，我已经归还公司14800元。
28、被告人李某甲的身份、现实表现材料，证明被告人李某甲具备完全刑事责任能力、已满完全刑事责任年龄及之前未受刑罚处罚的事实。
本院认为，被告人李某甲身为公司工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，应予处罚。公诉机关指控的犯罪事实成立，但公诉机关指控被告人李某甲的行为构成挪用资金罪，本院认为，挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用资金归个人使用，数额较大，超过三个月未还或者数额较大，用于营利活动或者用于非法活动的行为。挪用资金罪的犯罪对象只限于资金，不包括财物（货物）。被告人李某甲身为汇米巴公司星沙区域经理，利用对各个门店调配货物的职务便利，将金鹰店的香烟拿出后销赃所得赃款连同之前收取的货款不上缴而是用于归还个人债务，且伪造公章及虚假销售单据，应当认定被告人李某甲具有非法占有目的，其行为符合职务侵占罪的构成要件，应以职务侵占罪定罪处罚。该项指控不成立，本院不予采纳。被告人李某甲能如实供述自己的罪行，且已归还被害单位部分款项，依法可以从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，第六十七条第三款，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款之规定，判决如下：
一、被告人李某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年二个月；
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。羁押期间监视居住的，刑期的终止日顺延。即自2015年10月20日至2017年8月7日止）。
二、责令被告人李某甲退赔被害单位湖南汇米巴商业管理有限公司损失款人民币154233.4元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 杨 勇
人民陪审员 王梅婷
人民陪审员 周 辉
二〇一六年九月八日
书 记 员 黄听红
附：
《中华人民共和国刑法》
第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》
第十一条第一款刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”、“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。