广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）桂0103民初2286号
原告：马嘉璘，女，1992年3月7日出生，汉族，住南宁市。
委托诉讼代理人：庞洪杰，广西诚上金律师事务所律师。
被告：郑海军，男，1982年11月6日出生，汉族，住广西博白县。
案由：民间借贷纠纷
适用程序：简易程序（）普通程序（√）
立案时间：2017年3月7日
开庭时间：2017年7月28日
当事人到庭情况：
原告方：原告马嘉璘的委托诉讼代理人庞洪杰到庭
原告诉请要点
一、被告向原告偿还借款本金167617.55元；
二、被告向原告支付尚欠利息8939.6元（以借款本金193000元为基数，从2015年8月17日起计算至最后一次还款之日即2016年12月2日止，按月利率3%计算；从2016年12月3日起计算至被告实际还清借款之日止，按月利率2%计算；暂计至2017年2月20日为8939.6元）；
三、本案诉讼费由被告负担。
被告答辩要点
被告未到庭参加诉讼，亦未提交书面的答辩意见。
事实认定
2015年8月17日，原告（乙方，出借人）与被告（甲方，借款人）签订一份《借款合同》，约定甲方向乙方借款200000元，借款期限为二个月，从实际交付借款之日开始计算；借款利率每月按银行同期贷款利率的四倍计付，如甲方不按约定偿还借款的，除需支付逾期还款部分的20%的违约金外，还需自逾期之日起，对逾期还款部分按约定的利率加50%作为罚息。同日，被告向原告出具一份《承诺书》，承诺将合同约定的借款期间利率变更为月利率3.5%。当日，原告通过银行转账方式向被告提供借款本金193000元，被告也于当日向原告出具一张《收款收据》，确认收到原告出借的本金200000元，其中转账193000元，现金7000元。
2017年3月7日，原告以被告未能还清上述借款为由起诉至本院，请求法院依法判决。庭审中，原告认可其在提供借款时预扣了7000元的利息，其实际提供的借款本金数额仅为193000元。同时，原告还认可被告已还款六次，按时间先后顺序分别为：1、
2015年9月17日还款7000元；2、2015年10月19日还款7000元；3、2015年12月11日还款30000元；4、2016年1月5日还款5950元；5、2016年4月1日还款17850元；6、2016年12月2日还款50000元。
判决理由
依照《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规定，当事人有答辩及对对方当事人提交的证据进行质证的权利，本案被告经本院合法传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，视为其已放弃答辩和质证的权利。
一、关于本案借款是否合法有效及借款金额的问题。
合法的借贷关系受法律保护。原告主张被告向其借款，提供了《借款合同》及中国建设银行交易明细单加以证明，故双方形成合法有效的民间借贷关系，应受法律保护。根据《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”，本案中，原告在提供借款时提前预扣了7000元的利息，其实际向被告转账的数额为193000元，故根据上述法律规定，本案借款本金应认定为193000元。
二、关于被告已还借款本息的问题。
原告在庭审中认可被告偿还过六笔款项，属于对自己不利事实明确表示承认，应认定为自认，本院对此亦予以确认。至于六笔还款是还本金还是还利息的问题。根据最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十一条规定，当事人没有约定债务清偿顺序的，还款应先清偿利息，再清偿本金。由此，因被告未提交证据证明双方曾对债务清偿顺序进行了约定，故根据上述规定，被告的六笔还款均应优先抵充利息再抵充本金。
三、关于被告尚欠借款本金及应付利息的数额问题。
原、被告约定本案借款期间的利息按月利率3.5%计算。同时，双方还约定被告逾期还款的，对于逾期还款的部分，除应支付20%的违约金外，还应按约定利率按日加50%作为罚息，该约定应视为双方对逾期利率的约定。据此，双方约定的借期内利率及逾期利率均已超过年利率36%，故超出部分无效。同时，根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款及第三十一条的规定，对于约定的年利率在24%至36%之间的，如借款人未支付利息的，法院按年利率24%来支持出借人的利息主张，但借款人已实际支付年利率在24%至36%之间的利息而形成自然债，借款人不得再要求出借人返还。由此，被告偿还的六笔款项应按照上述标准来抵充利息和本金。
1、2015年8月17日至9月17日共32天，按年利率36%计算，借款本金193000元应付利息6091元（193000元×36%÷365天×32天，四舍五入计算），被告于2015年9月17日还款7000元，扣除应付利息后，余额909元应充抵本金，故截止被告还款之日，被告尚欠借款本金192091元。
2、2015年9月18日至2015年10月19日共32天，按年利率36%计算，借款本金192091元应付利息6063元，被告于2015年10月19日还款7000元，扣除应付利息后，余额937元应充抵本金，故截止被告还款之日，被告尚欠借款本金191154元。
3、2015年10月20日至2015年12月11日共53天，按年利率36%计算，借款本金191154元应付利息9992元，被告于2015年12月11日还款30000元，扣除应付利息后，余额20008元应充抵本金，故截止被告还款之日，被告尚欠借款本金171146元。
4、2015年12月12日至2016年1月5日共25天，借款本金171146元应付利息4220元，被告于2016年1月5日还款5950元，扣除应付利息后，余额1730元应充抵本金，故截止被告还款之日，被告尚欠借款本金169416元。
5、2016年1月6日至2016年4月1日共87天，款本金169416元应付利息14537元，被告于2016年4月1日还款17850元，扣除应付利息后，余额3313元应充抵本金，故截止被告还款之日，被告尚欠借款本金166103元。
6、2016年4月2日至2016年12月2日共245天，按年利率36%计算，借款本金166103元应付利息40138元，被告于2016年12月2日还款50000元，扣除应付利息后，余额9862元应充抵本金，故截止被告还款之日，被告尚欠借款本金156241元。
此后，被告便分文未付，故被告还应向原告偿还借款本金156241元并支付2016年12月3日后的逾期利息，逾期利息应以尚欠借款本金156241元为基数，从2016年12月3日起，按照年利率24%计付至被告实际还清借款本金之日止。
判决结果
综上所述，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第九十条、《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百一十条、二百一十一条第二款、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条、最高人民法院《关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释（二）》第二十一条、最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款之规定，判决如下：
一、被告郑海军向原告马嘉璘偿还借款本金156241元；
二、被告郑海军向原告马嘉璘支付逾期利息（计算方法：以
尚欠借款本金156241元为基数，从2016年12月3日起，按照年利率24%计付至被告郑海军实际还清借款本金之日止）；
三、驳回原告马嘉璘的其他诉讼请求。
本案受理费3831元，由原告马嘉璘负担260元，由被告郑海军负担3571元。
上述应付款项，义务人应在本案判决生效之日起十日内履行完毕，如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内向本院或与本院同级的被执行的财产所在地人民法院申请执行。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，同时按照对方当事人的人数提出副本，上诉于南宁市中级人民法院，并在上诉期限届满之日起七日内预交上诉案件受理费（开户名称：待结算财政款项中院诉讼费专户，开户银行：中国农业银行南宁市竹溪支行，账号：20×××17）。逾
期不交纳又不提出缓交申请的，按自动撤回上诉处理。
审 判 长 谢 倩
人民陪审员 陈明贤
人民陪审员 康海桥
二〇一七年八月二日
书 记 员 熊志伟
附法律条文：
《中华人民共和国民法通则》
第八十四条债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系，享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。
债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。
第九十条合法的借贷关系受法律保护。
《中华人民共和国合同法》
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条第二款自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
最高人民法院《关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释（二）》
第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当
其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法
院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利
息；（三）主债务。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。