江西省寻乌县人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）赣0734刑初6号
公诉机关江西省寻乌县人民检察院。
钟某生，男，1963年6月13日出生，汉族，本科文化，原系寻乌县财政局票据管理所负责人、预算外资金管理股负责人、股长，住江西省寻乌县长宁镇桔园新村82号。无前科。因涉嫌贪污罪、挪用公款罪，于2001年9月28日经寻乌县人民检察院决定逮捕，2017年9月5日由寻乌县公安局执行逮捕。现羁押于寻乌县看守所。
江西省寻乌县人民检察院以寻检刑诉〔2018〕9号起诉书指控被告人钟某生犯贪污罪、挪用公款罪，于2018年1月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。寻乌县人民检察院指派检察员朱红斌出庭支持公诉，被告人钟某生到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
江西省寻乌县人民检察院指控被告人钟某生犯贪污罪，1997年至2001年5月，被告人钟某生在担任寻乌县财政局票据管理所负责人、预算外资金管理股负责人、股长期间，在负责预算外资金审核、划拨管理等工作过程中，利用职务之便，采用直接划拨、虚拨预算外资金，使用虚列现金支票、转账支票平账的方式，从中套取预算外资金共计人民币241034.40元，占为已有，所得赃款用于个人使用、赌博活动等。具体事实分述如下：
（一）1997年5月7日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县人事劳动局资金人民币15000元，采用虚列支票进行平账，尔后，将该款转入其虚设的“钟四光”名字账户，支取人民币15000元，占为已有。
（二）1997年5月12日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县公路段资金人民币10000元，采用虚列支票进行平账，尔后，将该款转入其虚设的“钟四光”名字账户，支取人民币10000元，占为已有。
（三）1998年3月25日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县公安局资金人民币20000元，采用虚列支票进行平账，尔后，将该款转入其虚设的“侯某”名字账户，支取人民币20000元，占为已有。
（四）1998年1月19日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县小水电公司资金人民币3000元，采用虚列支票进行平账，尔后，将该款转入李某账户，用于支付其在李某副食店的个人消费。
（五）1997年5月18日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县国土资源局资金人民币15000元，采用虚列支票进行平账，尔后，将该款转入其虚设的“钟四光”名字账户，支取人民币15000元，占为已有。
（六）1998年6月24日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县公安局资金人民币35000元，采用虚列支票进行平账，尔后，被告人钟某生以其名义直接开具转帐支票支取人民币35000元，占为已有。
（七）1998年9月29日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县教委资金人民币1790元，采用虚列支票进行平账，尔后，将该款转入李某账户，用于支付其在李某副食店的个人消费。
（八）1998年9月4日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县公安局资金人民币30000元，采用虚列支票进行平账，尔后，被告人钟某生以其名义直接开具转帐支票支取人民币30000元，占为已有。
（九）1998年9月30日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中拨款寻乌县宾馆资金人民币15000元，虚增拨款资金人民币50000元，采用虚列支票进行平账，尔后，被告人钟某生将虚增拨款资金人民币50000元转入预算外工商银行账户。1998年4月13日，被告人钟某生从寻乌县财政局预算外资金账户划拨预算外资金人民币60000元存入“邱某”名字账户，被告人钟某生于1998年10月14日从“邱某”名字账户支取人民币60000元、利息1244.40元，占为己有。
（十）1999年12月30日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中拨款寻乌县技术监督局资金人民币25000元，虚增拨款资金人民币50000元，采用虚列支票进行平账，尔后，被告人钟某生将虚增拨款资金人民币50000元转入工商银行预算外资金账户，被告人钟某生采用转账支票直接支取人民币50000元，占为己有。
江西省寻乌县人民检察院指控被告人钟某生犯挪用公款罪，1997年至2001年5月，被告人钟某生在担任寻乌县财政局票据管理所负责人、预算外资金管理股负责人、股长期间，在负责预算外资金审核、划拨管理等工作过程中，利用职务之便，在未经审批同意的情况下，以领导出差需要资金、其弟弟开稀土矿需要周转资金等为由，多次将其管理的预算外资金共计人民币209500元借出，用于个人使用、赌博活动等。具体事实分述如下：
（一）2001年2月13日，被告人钟某生利用职务之便，安排会计刘某在寻乌县财政局预算外资金帐户中以寻乌县城建局设施配套预算外收入、寻乌县劳动就业局预算外收入名义拨款至寻乌县财政局国债服务部账户共计人民币110000元。2001年2月13日、2月14日，被告人钟某生交代刘某从寻乌县财政局国债服务部账户中用现金支票支取人民币110000元，向刘某处借得预算外资金共计人民币110000元，并出具借条，至案发时未归还。
（二）2001年3月28日，被告人钟某生利用职务之便，安排会计刘某在寻乌县财政局预算外资金帐户中以小城镇预算外收入拨款至寻乌县财政局国债服务部账户共计人民币107100元。次日，被告人钟某生交代刘某从寻乌县财政局国债服务部账户中用现金支票支取人民币107100元，向刘某处借得预算外资金共计人民币50000元，并出具借条，至案发时未归还。刘某于2001年5月8日将预算外资金余款共计人民币57100元归还单位账户。
（三）1997年4月22日，被告人钟某生利用职务之便，以其需要资金为由，向出纳卢某借得票据工本费共计人民币4500元，并出具借条，至案发时未归还。1998年3月，卢某与易某在办理财务移交时，卢某将该借条移交给易某。
（四）2001年2月8日，被告人钟某生利用职务之便，以其弟弟开稀土矿需要周转资金为由，安排出纳卢某从寻乌县财政局国债服务部资金账户中支取人民币20000元，向卢某处借得预算外资金共计人民币20000元，并出具借条，至案发时未归还。
（五）2000年4月7日，被告人钟某生利用职务之便，以领导出差需要资金为由，向票据保管员易某借得票据工本费共计人民币10000元，并出具借条，此后，被告人钟某生于2000年7月14日归还借款人民币5000元，至案发时仍有借款人民币5000元未归还。
（六）2000年4月24日，被告人钟某生利用职务之便，以领导出差需要资金为由，向票据保管员易某借得票据工本费共计人民币10000元，并出具借条，至案发时未归还。
（七）2000年5月9日，被告人钟某生利用职务之便，以领导出差需要资金为由，向票据保管员易某借得票据工本费共计人民币10000元，并出具借条，至案发时未归还。
被告人钟某生在案发后潜逃至外地躲藏，于2017年9月5日在广东省梅州市梅县区新都豪庭B2－2栋501室被司法机关抓获归案。案发后，被告人钟某生退出赃款人民币40000元，卢某退出人民币6000元，易某退出人民币25000元。
指控上述事实，公诉机关向法庭提供了相关证据，公诉机关认为，被告人的行为构成贪污罪、挪用公款罪，提请本院依法惩处。
被告人钟某生对公诉机关指控的犯贪污罪和挪用公款罪事实没有异议，但是辩称在挪用公款罪中对卢某和易某的借款属于私人借贷不应算挪用公款。
经审理查明，被告人钟某生的犯罪事实如下：
贪污的犯罪事实。
1997年至2001年5月，被告人钟某生在担任寻乌县财政局票据管理所负责人、预算外资金管理股负责人、股长期间，在负责预算外资金审核、划拨管理等工作过程中，利用职务之便，采用直接划拨、虚拨预算外资金，使用虚列现金支票、转账支票平账的方式，从中套取预算外资金共计人民币241034.40元，占为已有，所得赃款用于个人使用、赌博活动等。具体事实分述如下：
（一）1997年5月7日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县人事劳动局资金人民币15000元，采用虚列支票进行平账，尔后，将该款转入其虚设的“钟四光”名字账户，支取人民币15000元，占为已有。
（二）1997年5月12日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县公路段资金人民币10000元，采用虚列支票进行平账，尔后，将该款转入其虚设的“钟四光”名字账户，支取人民币10000元，占为已有。
（三）1998年3月25日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县公安局资金人民币20000元，采用虚列支票进行平账，尔后，将该款转入其虚设的“侯某”名字账户，支取人民币20000元，占为已有。
（四）1998年1月19日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县小水电公司资金人民币3000元，采用虚列支票进行平账，尔后，将该款转入李某账户，用于支付其在李某副食店的个人消费。
（五）1997年5月18日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县国土资源局资金人民币15000元，采用虚列支票进行平账，尔后，将该款转入其虚设的“钟四光”名字账户，支取人民币15000元，占为已有。
（六）1998年6月24日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县公安局资金人民币35000元，采用虚列支票进行平账，尔后，被告人钟某生以其名义直接开具转帐支票支取人民币35000元，占为已有。
（七）1998年9月29日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县教委资金人民币1790元，采用虚列支票进行平账，尔后，将该款转入李某账户，用于支付其在李某副食店的个人消费。
（八）1998年9月4日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中虚拨寻乌县公安局资金人民币30000元，采用虚列支票进行平账，尔后，被告人钟某生以其名义直接开具转帐支票支取人民币30000元，占为已有。
（九）1998年9月30日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中拨款寻乌县宾馆资金人民币15000元，虚增拨款资金人民币50000元，采用虚列支票进行平账，尔后，被告人钟某生将虚增拨款资金人民币50000元转入预算外工商银行账户。1998年4月13日，被告人钟某生从寻乌县财政局预算外资金账户划拨预算外资金人民币60000元存入“邱某”名字账户，被告人钟某生于1998年10月14日从“邱某”名字账户支取人民币60000元、利息1244.40元，占为己有。
（十）1999年12月30日，被告人钟某生利用职务之便，在寻乌县财政局预算外资金账户中拨款寻乌县技术监督局资金人民币25000元，虚增拨款资金人民币50000元，采用虚列支票进行平账，尔后，被告人钟某生将虚增拨款资金人民币50000元转入工商银行预算外资金账户，被告人钟某生采用转账支票直接支取人民币50000元，占为己有。
认定上述事实的证据如下：
1.书证：立案决定书、归案情况说明、寻乌县财政局文件、证明、户籍证明、进账单、转账支票、记账凭证、会计账簿，情况说明等；2.鉴定意见：司法会计鉴定意见书；3.证人证言：证人钟石生、侯某、李某等人的证言；4.被告人的供述和辩解：被告人钟某生的供述和辩解。
二、挪用公款的犯罪事实。
1997年至2001年5月，被告人钟某生在担任寻乌县财政局票据管理所负责人、预算外资金管理股负责人、股长期间，在负责预算外资金审核、划拨管理等工作过程中，利用职务之便，在未经审批同意的情况下，以领导出差需要资金、其弟弟开稀土矿需要周转资金等为由，多次将其管理的预算外资金共计人民币209500元借出，用于个人使用、赌博活动等。具体事实分述如下：
（一）2001年2月13日，被告人钟某生利用职务之便，安排会计刘某在寻乌县财政局预算外资金帐户中以寻乌县城建局设施配套预算外收入、寻乌县劳动就业局预算外收入名义拨款至寻乌县财政局国债服务部账户共计人民币110000元。2001年2月13日、2月14日，被告人钟某生交代刘某从寻乌县财政局国债服务部账户中用现金支票支取人民币110000元，向刘某处借得预算外资金共计人民币110000元，并出具借条，至案发时未归还。
（二）2001年3月28日，被告人钟某生利用职务之便，安排会计刘某在寻乌县财政局预算外资金帐户中以小城镇预算外收入拨款至寻乌县财政局国债服务部账户共计人民币107100元。次日，被告人钟某生交代刘某从寻乌县财政局国债服务部账户中用现金支票支取人民币107100元，向刘某处借得预算外资金共计人民币50000元，并出具借条，至案发时未归还。刘某于2001年5月8日将预算外资金余款共计人民币57100元归还单位账户。
（三）1997年4月22日，被告人钟某生利用职务之便，以其需要资金为由，向出纳卢某借得票据工本费共计人民币4500元，并出具借条，至案发时未归还。1998年3月，卢某与易某在办理财务移交时，卢某将该借条移交给易某。
（四）2001年2月8日，被告人钟某生利用职务之便，以其弟弟开稀土矿需要周转资金为由，安排出纳卢某从寻乌县财政局国债服务部资金账户中支取人民币20000元，向卢某处借得预算外资金共计人民币20000元，并出具借条，至案发时未归还。
（五）2000年4月7日，被告人钟某生利用职务之便，以领导出差需要资金为由，向票据保管员易某借得票据工本费共计人民币10000元，并出具借条，此后，被告人钟某生于2000年7月14日归还借款人民币5000元，至案发时仍有借款人民币5000元未归还。
（六）2000年4月24日，被告人钟某生利用职务之便，以领导出差需要资金为由，向票据保管员易某借得票据工本费共计人民币10000元，并出具借条，至案发时未归还。
（七）2000年5月9日，被告人钟某生利用职务之便，以领导出差需要资金为由，向票据保管员易某借得票据工本费共计人民币10000元，并出具借条，至案发时未归还。
被告人钟某生对向卢某、易某手上的借款性质提出辩解，称是陪领导出差开支，且属私人借贷关系，不是挪用公款。经查，被告人钟某生陪同领导出差没有依据。卢某、易某证实被告人钟某生知道他们手中掌握着卖票据的工本费，并且要求把工本费预借给他。卢某手上的2000元借款是被告人钟某生叫会计刘某开出现金支票交给卢某去支取的公款。因此被告人钟某生提出的辩解不能成立，本院不予采纳。
上述证据收集程序合法、内容客观真实、与本案具有关联性，能够相互印证，经庭审质证，本院予以确认。
本院认为，被告人钟某生身为国家工作人员，利用职务便利，采用骗取的手段，非法占有国家财政预算外资金，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第九十三条第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项，已构成贪污罪，依法应处三年以上十年以下有期徒刑并处罚金或者没收财产。被告人钟某生身为国家工作人员，利用职务便利，挪用公款归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第九十三条第一款、第三百八十四条第一款，已构成挪用公款罪，依法应处五年以下有期徒刑或者拘役。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。被告人钟某生提出的辩解，本院不予采纳。鉴于被告人钟某生归案后如实供述犯罪事实，在法庭上当庭认罪，依法可以从轻处罚；鉴于被告人钟某生归案后退还了部分赃款，可以酌情从轻触犯。综上，本院依照《中华人民共和国刑法》第九十三条第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项、第三百八十四条第一款、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十九条之规定，判决如下：
被告人钟雨生犯贪污罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二十万元；犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年；合并执行有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年9月5日起至2021年3月4日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向江西省赣州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 钟瑞华
人民陪审员 谢小洪
人民陪审员 陈 辉
二〇一八年四月十日
法官 助理 汤健敏
书 记 员 李 忞
附《中华人民共和国刑法》法条：
第九十三条第一款：本法所称国家工作人员，是指国家机关中从事公务的人员。
第三百八十二条第一款：国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。
第三百八十三条第一款对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
(二)个人贪污数额在五万元以上不满十万元的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产;情节特别严重的，处无期徒刑，并处没收财产。
第三百八十四条第一款：国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第五十二条：判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条：罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十九条：判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
法官寄语
希望被告人从本案中吸取教训，今后能够加强法律学习，增强法制观念，提高法律意识，做一个遵纪守法的合格公民。