广东省罗定市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）云罗法刑初字第278号
公诉机关罗定市人民检察院。
被告人李某，男，1957年12月4日出生，广东省郁南县人，汉族，专科文化，原罗定市水务局副局长，住罗定市。因本案于2015年4月17日被罗定市人民检察院取保候审，同年9月25日被本院取保候审。
辩护人谭炳光，广东刚毅律师事务所律师。
被告人潘某某，男，1955年6月16日出生，广东省罗定市人，汉族，大专文化，原罗定市水务局党组成员，住罗定市。因本案于2015年4月16日被罗定市人民检察院取保候审，同年9月25日被本院取保候审。
辩护人朱靖，广东恒晟律师事务所律师。
被告人王某某，男，1965年6月8日出生，广东省罗定市人，汉族，中专文化，原罗定市水务局水政水资源股副股长，住罗定市。因本案于2015年4月15日被罗定市人民检察院取保候审，同年9月25日被本院取保候审。
辩护人彭水生，广东端庆律师事务所律师。
罗定市人民检察院以罗检公诉刑诉（2015）252号起诉书指控被告人李某、潘某某、王某某犯玩忽职守罪，于2015年9月25日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。罗定市人民检察院指派检察员谢丽华出庭支持公诉。被告人李某及其辩护人谭炳光、被告人潘某某及其辩护人朱靖、被告人王某某及其辩护人彭水生均到庭参加诉讼。现已审理终结。
罗定市人民检察院指控：罗定市水务局水政水资源股是罗定市水务局的内设股级机构，负责水资源的统一管理和保护，实施取水许可制度、管理水利部门的水质监测和水行业的规费征收等工作。在罗定市辖区范围内的多个自来水厂（公司）取水过程中，没有按照规定安装取水计量设施，没有按照实际取水量情况缴纳水资源费，也没有依照规定报送月取水量和年度取水量等数据。但罗定市水务局水政水资源股的分管领导即被告人李某、潘某某和直接负责水资源监管的副股长即被告人王某某在各自的履职期间，在负责取水许可证审批发放、取水许可证年审和征收水资源费的工作过程中，工作严重不负责任，没有按照法律法规等相关规定履行职责，导致大部分应征收的水资源费未能征收，致使国家和人民利益遭受重大损失。其中，罗镜自来水厂、太平自来水厂、罗平镇自来水厂、泗纶镇自来水厂、生江镇长河自来水厂、山田自来水有限公司、素龙自来水有限公司、附城自来水有限公司8个取水单位自2006年1月至2013年12月期间共应缴纳水资源费3152121.37元，截至2014年10月14日，罗定市水务局水政水资源股实际向上述8个取水单位征收水资源费共48512元，尚有3103609.37元水资源费没有征收。被告人李某在2011年1月至2013年10月担任罗定市水务局副局长，分管水政水资源股工作期间，只征收水资源费15512元，共计少征收水资源费1937860.98元。被告人潘某某在2007年1月至2010年8月担任罗定市水务局党组成员，分管水政水资源股工作期间，只征收水资源费22500元，共计少征收水资源费923105.4元。被告人王某某在2006年1月至2010年8月担任水政水资源股副股长，负责水资源管理工作期间，只征收水资源费33000元，共计少征收水资源费960558.93元。立案后罗定市水务局水政水资源股追缴水资源费共626349元。
公诉机关认为，被告人李某、潘某某、王某某身为在国家机关工作人员，在负责水资源管理工作中严重不负责任，不认真履行职责，致使国家和人民利益遭受重大损失，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。请依法判处。
被告人李某辩解称：其在分管水政水资源股期间，已经尽了自己的能力和职责做好各项工作，包括督促股长梁某某落实追缴水资源费工作，也亲自找镇的领导进行协调这方面的工作，此外，在其分管期间亦加大宣传力度，加强了水资源费征收的工作，在2012年和2013年水资源费的征收额亦有较大增长。其在班子会也提出过要加强水资源费的追缴管理工作，但由于乡镇自来水厂大部分是镇政府办的，因经济条件制约，在征收水资源费方面存在困难。涉案的自来水厂均立有欠水资源费的欠条，对于未缴的水资源费他们是认可的。被告人李某的辩护人提出以下辩护意见：公诉机关指控被告人犯罪的事实不清、证据不足，涉案的数额是控方单方计算出来的，缺乏客观性，其中附城自来水厂从2011年10月份开始是由罗定市金银河供水有限公司供应水源，水资源费应由金银河公司向云浮市水务局缴纳，该部分水资源费不应计算入罗定市水务局的征收范围；涉案的自来水厂因经济困难而拖欠应缴纳的水资源费，且亦立下欠条确认了欠费的事实及欠费的数额，故罗定市水务局不存在“少征收水资源费”，只是有部分尚未收回，这些债权仍然是可以实现，不属于直接经济损失。被告人李某在分管水政水政工作期间做好了水资源征收宣传、催收等管理工作，受到单位的好评，不存在玩忽职守的行为。综上，应判决被告人李某无罪。
被告人潘某某辩解称：征收水资源费的工作主要是由水政水资源股的股长梁某某安排的，梁某某及股室负有很大责任，其作为分管领导只是监督责任，其也多次督促股长梁某某按规定做好水资源费的征收工作，履行了自己的职责，且其除了分管水政水资源股外还有其他方面的工作，因此其责任是轻微的。被告人潘某某的辩护人提出以下辩护意见：对本案的定性无异议，涉案的自来水厂没有安装取水计量设施是存在经济困难及历史原因，导致水资源征收管理无法正常开展工作，也没有法律法规规定必须强制给自来水厂安装计量设施。被告人潘某某只是分管领导，具体实施工作的是水政水资源股的人员，且潘某某亦要求相关人员按规定去做水资源费的征收工作等，履行了职责，因此其在整个环节过程中所起的作用较小。对于未征收的水资源费的损失按现有证据无法认定，且该部分费用是可以追回的，并非实际损失。本案的产生是多方面原因及多方人员的责任，被告人潘某某在履职过程中存在一定的领导责任，但该责任是次要的，情节轻微。综上，建议对被告人潘某某免予处罚。
被告人王某某辩解称：其在担任水政水资源股副股长期间，主要是负责收取取水单位的资料和进行初审，征收水资源费则不是其主要工作职责，该工作是股长安排人员去做的，其是否构成玩忽职守罪由法庭依法认定。被告人王某某的辩护人提出以下辩护意见：1、王某某的工作职责主要是收集取水许可申请的资料及进行初审，征收水资源费不是其工作职责；2、王某某负责协助股长负责水资源管理工作的时间是从2009年11月18日开始，因此之前少征收的水资源费与其无关；3、涉案的取水单位仍正常经营，因此拖欠的水资源费仍然是可以收回的，在本案立案后涉案的取水单位分别立下了欠条，亦补缴了部分水资源费，因此被告人的行为不会导致应征收的水资源费未能征收，公诉机关指控被告人的行为“致使国家和人民利益遭受重大损失”的证据不足；4、涉案的取水单位都是乡镇政府的企业，由于经济困难而拖欠水资源费，且涉案的都是生活用水的水厂，涉及居民的生活，因此作出吊销取水许可证等处罚确实存在困难。综上，公诉机关指控王某某犯罪的事实不清，证据不足，不应认定被告人王某某有罪。
经审理查明：罗定市水务局水政水资源股是罗定市水务局的内设股级机构，负责水资源的统一管理和保护，实施取水许可制度、管理水利部门的水质监测和水行业的规费征收等工作。被告人李某在2011年1月至2013年10月期间担任罗定市水务局副局长并分管水政水资源股工作；被告人潘某某在2007年1月至2010年8月期间担任罗定市水务局党组成员并分管水政水资源股工作；被告人王某某在2006年1月至2010年8月期间担任水政水资源股副股长，负责协助股长梁某某（已病故）负责水资源管理工作。
在2006年至2013年期间，罗定市辖区范围内的部分自来水厂（公司）在取水过程中，长期存在不安装取水计量设施、不报送实际取水量等数据、不按规定缴纳水资源费等现象。被告人李某、潘某某作为水政水资源股的分管领导，在工作过程中不尽职责，未能正确监督和管理水政水资源股的工作，被告人王某某作为水政水资源股的副股长，在取水许可证的审批发放、年审和征收水资源费等具体工作过程中不认真履行职责，对于部分自来水厂（公司）拖欠水资源费等的问题没有依法采取相应措施。其中，罗镜自来水厂、太平自来水厂、罗平镇自来水厂、泗纶镇自来水厂、生江镇长河自来水厂、山田自来水有限公司、素龙自来水有限公司、附城自来水有限公司八个取水单位自2006年1月至2013年12月期间只缴纳了水资源费共48512元，拖欠了大部分水资源费；在2011年1月至2013年10月被告人李某分管水政水资源股工作期间，上述八个取水单位共拖欠水资源费1313239.34元；在2007年1月至2010年8月被告人潘某某分管水政水资源股工作期间，上述8个取水单位共拖欠水资源费918090.94元；在2006年1月至2010年8月被告人王某某担任水政水资源股副股长期间，上述八个取水单位共拖欠水资源费955519.45元。
另查明，生江镇长河自来水厂及附城自来水有限公司分别于2010年5月25日、2011年9月19日与罗定市金银河供水有限公司签订《供水合同》，约定由罗定市金银河供水有限公司向上述两个单位供水。
再查明，罗定市人民检察院于2014年10月13日对本案立案侦查，在立案后罗定市水务局水政水资源股向涉案八个自来水厂（公司）追缴水资源费共626349元，涉案八个自来水厂（公司）均立下欠条，确认拖欠水资源费的事实。
以上事实，有公诉机关及各被告人、辩护人提交，经庭审质证，查明属实的证据予以证实。公诉机关提交了以下证据：
一、书证
（一）立案决定书及犯罪嫌疑人到案说明，证明罗定市人民检察院于2014年10月13日对本案进行立案侦查，2015年4月15日、4月16日、4月17日分别传唤被告人王某某、潘某某、李某到案进行讯问，并采取取保候审的强制措施。
（二）户籍资料、干部履历表、公务员登记表、干部任免审批表、职务任免相关文件及罗定市水务局出具的《水政水资源股2000年至今工作人员及分管领导情况表》，证明被告人李某、潘某某、王某某的身份情况及职务任免情况。其中被告人李某在2011年1月至2013年11月期间担任罗定市水务局党组成员、副局长职务并负责分管水政水资源股；被告人潘某某在2007年1月至2010年8月期间担任罗定市水务局党组成员并负责分管水政水资源股；被告人王某某在2006年1月至2010年8月期间担任水政水资源股副股长职务。
（三）《罗定市水务局主要职责内设机构和人员编制规定》及《水务局内设机构负责人》等，证明：1、水政水资源股是罗定市水务局的内设机构，其职能包括实施取水许可制度、水行业的规费征收等；2、水政水资源股的股长（梁某某）负责水政水资源股的全面工作，副股长（王某某）负责协助股长负责河沙开采和水资源管理的相关事宜。
（四）《云浮市水资源管理暂行办法》、《关于调整水资源费征收标准的通知》、《广东省水资源费征收标准表》，证明本市水资源费征收标准的调整情况，其中生活用水的原征收标准为0.025元／立方米，从2009年4月1日开始调整为0.12元／立方米。
（五）涉案自来水厂（公司）相关财务帐目、收费票据复印件及供水情况表，证明涉案八个自来水厂（公司）在2006年至2013年水费收取情况及据此核算出的供水情况。其中生江镇长河自来水厂在2010年6月至8月供水量为42000立方米，9至12月供水量为56000立方米，2011年及2012年供水量分别为180000立方米、192000立方米，2013年1至10月供水量为180000立方米，11至12月供水量为36000立方米；附城自来水有限公司2012年供水量为1722391立方米，2013年1月至9月供水量为1197215立方米，10月至12月供水量为438623立方米。
（六）征收水资源情况表及相关收费票据，证明罗定市水务局从2006年至2014年10月（立案前）对涉案八个自来水厂（公司）征收水资源费的情况，具体如下：1、罗镜镇自来水厂共缴纳17012元；2、太平自来水厂共缴纳1000元；3、罗平镇自来水厂未缴纳水资源费；4、泗纶镇自来水厂共缴纳11400元；5、生江镇自来水厂共缴纳600元；6、山田自来水有限公司共缴纳500元；7、素龙自来水有限公司共缴纳4000元；8、附城自来水有限公司共缴纳14000元；以上共计48512元。
（七）涉案自来水厂（公司）2006年1月至2013年10月应缴、未缴水资源费情况统计表及说明，证明涉案自来水厂应缴水资源费及未缴水资源费的相关情况。
（八）追缴水资源费情况表及相关收费票据，证明罗定市水务局从2014年11月至2015年5月6日期间对涉案自来水厂（公司）追缴水资源费用的情况，其中向罗镜自来水厂追缴67188元，向泗纶镇自来水厂追缴29161元，向山田自来水有限公司追缴310000元，向素龙自来水有限公司追缴220000元，以上共计626349元。
二、被告人的供述与辩解
（一）被告人李某的供述与辩解，证明其于2005年9月开始担任罗定市水务局副局长、党组成员，2011年2月份至2014年3月份期间分管水务局移民办公室、水政水资源股、信访维稳等工作。水政水资源股的职责包括水资源管理、办理取水许可、水资源费的征收等，在其分管期间，水政水资源股的股长是梁某某。有部分不缴纳或不足额缴纳水资源费的自来水厂，主要是由于没有办理取水许可证及安装取水计量设施，也没有向水务局提供实际用水的数据，对于这些情况，其曾向领导汇报过相关情况，也要求股长梁某某督促取水单位按规定办理取水许可证、安装取水计量设施及提供用水数据，同时也通过宣传工作加大征收水资源费的力度，但由于执法力量薄弱，对于这些自来水厂罗定市水务局也没有作出过行政处罚。
（二）被告人潘某某的供述与辩解，证明其于2006年8月份开始在罗定市水务局工作，担任党组成员。在其分管水政水资源股期间，该股股长是梁某某，负责该股的全面工作，副股长是王某某，负责协助梁某某做好股室的工作。水资源费的征收由水政水资源股负责，主要是通过发催缴通知书和上门收取的方式进行。在实际收取水资源费的过程中，由于历史原因，乡镇很多自来水厂没有安装取水计量设施，也没有报送取水情况，且这些自来水厂大部分是属于镇政府所有的，供给的都是居民和镇政府使用，水厂提出缴纳水资源费困难，因此这些水厂的水资源费有些收取不到，有些没有足额收取。其分管水政水资源股期间，要求水政水资源股的人员督促水厂安装取水计量设施及按照相关规定去收取水资源费。除了发催通知书和上门催缴外，水务局曾对市自来水公司进行过行政诉讼程序，但对于其他取水单位是否进行过处罚过其就不清楚。
（三）被告人王某某的供述与辩解，证明其在2006年至2010年期间担任罗定市水务局水政水资源股副股长职务，负责协助股长梁某某做好水政水资源股的相关工作，具体工作主要包括水资源公报、月报、简报，受理取水许可证的申请、核算取水许可证有关的技术性数据等，平时也还有股长安排的工作，如下乡参与征收水资源费、处理水事纠纷、河水纠纷、移民工作等。水政水资源股人员较少，平时工作主要由股长安排。征收水资源费应按照物价部门核定的价格以及取水单位实际取水量核收，负责催收的人员也会要求取水单位按照实际取水量缴交，如果取水单位没有按照实际取水量缴交时，他们缴交多少我们就收取多少，对于没有缴交或没有足额缴交的情况，股长会叫收取水资源费的人员继续去催交，除此之外是否采取过其他措施其不清楚。股内人员收取水资源费回来都会向股长汇报，股长是否每次都向分管领导汇报其不清楚。在其担任副股长期间，每年收到的水资源费约有十几万至二十万元，分管领导和股长要求对取水单位每年都要换证，目的是加大征收力度，但实际上有些取水单位没有来换证。
三、证人证言
（一）证人钟某某的证言，证明其从2000年至2014年9月份在罗定市水务局水政水资源股工作。其在该股期间主要负责协助股长、副股长催收水资源费，水资源费每年都会收取，但没有足额收取。罗定市自来水公司按照每月1万元的标准固定收取，这是在副局长刘某林分管时开始的；对于乡镇的自来水厂，由于没有安装取水计量设施，按照惯例每年收取500元左右。乡镇的自来水厂如果不缴交水资源费，其股室人员亲自去到取水单位催交，每次至少2名工作人员去催交。每次收取水资源费的情况其都会向股室的领导汇报，对于收取不到的水资源费其主要向副股长王某某汇报，也会向股长梁某某汇报，再由他们向分管领导汇报。水资源费收取不足一方面是因为没有安装取水计量装置，另一方面是因为取水单位提出困难，所以无法收足。
（二）证人郭某某的证言，证明其2012年3月开始在罗定市水务局水政水资源股担任股长，但先后被抽调到罗定市三打办和罗定市平安办，至今仍在罗定市平安办工作。在其担任股长期间，2013年11月份之前分管领导是李某。据其了解，罗镜自来水厂、太平自来水厂、罗平镇自来水厂、泗纶镇自来水厂、生江镇自来水厂、山田自来水有限公司、素龙自来水有限公司、附城自来水有限公司从2006年至2013年年底缴交的水资源费都非常少，一方面是由于上述自来水厂没有安装取水计量装置，没有报送实际取水情况及按照规定缴交水资源费，另一方面是由于水务局的相关领导对水资源费的收取不够重视，没有按照法律法规规定的程序去征收水资源费，而且水政水资源股的人员比较少，征收力度不够。对于没有缴交水资源费的取水单位，水政水资源股主要是上门催缴和进行法律宣传，但没有采取行政处罚的措施。
（三）证人叶某某的证言，证明其从2008年开始在水政水资源股工作至今，平时主要根据领导或股长的安排协助其他人员做好各项工作。水政水资源股每年都会向罗定市范围内的自来水厂、工业用水企业、水电站收取水资源费，对于一些乡镇的自来水厂其股室每年都收取几百元的水资源费，有的水厂没有缴纳，有的就提出先缴纳部分，具体收取水资源费的情况以财会的记录为准。对于不按规定缴纳的取水单位其股室会发出催缴通知书催缴，但是否作出过行政处罚其不清楚。
（四）证人吕某的证言，证明其从1997年至2009年期间在罗定市水务局水政水资源股负责内勤工作，水资源费主要是由钟某某负责上门收取，股长、副股长通常不用去收取水资源费。
（五）证人谭某某的证言，证明其从2008年开始在罗定市水务局水政水资源股工作，当时股长是梁某某，副股长是王某某。水政水资源股平时是由股长安排人员去开展工作，其主要是负责信访方面的工作。
（六）证人彭某甲的证言，证明其于2002年左右和廖某南、赖某一起承包生江镇自来水厂，该厂权属生江镇政府，主要是供给圩镇的居民、十多条村委的村民使用。水厂开始是直接在生江河取水，没有安装计量装置，直到2010年左右就不在生江河取水，而向金银河供水工程公司购买水来用，该公司在水厂安装了取水计量装置，但安装了两次均没有运转。自从其承包水厂以来每年会向罗定市水务局缴交几百元水资源费。
（七）证人辛某的证言，证明其在生江镇政府工作期间，分管自来水厂的工作，生江镇自来水厂是属于镇政府属下的企业，从2005年开始该自来水厂就办理了取水许可证，但没有安装取水计量设施。2010年以前，罗定市水务局每年都会来水厂收取水资源费，但水厂曾提出经营困难，在商议后，每年就缴交600元左右。从2010年开始，生江镇自来水厂就向金银河供水公司购买水来用，之后便不再缴交水资源费。
（八）证人李某某的证言，证明其于2008年到金银河供水有限公司工作，2009年金银河供水工程建成，2010年5月份开始其担任法人代表。金银河供水工程主要供水给罗城镇自来水厂，金银河供水有限公司之前没有办理取水许可证，也没有缴交水资源费，其水资源费原来是由罗城镇自来水厂缴交的，水务局和罗城镇自来水厂因水资源费缴交问题还产生过诉讼。2013年1月份，金银河供水有限公司在云浮市水务局办理取水许可证，到了2013年5月公司归罗定市供水集团公司管理，就开始缴交水资源费。2011年之后金银河供水工程还向附城水厂、生江水厂供水，附城水厂和生江水厂使用金银河供水工程的水之后就没有缴交水资源费了。
（九）证人梁某乙的证言，证明其2010年3月被任命为罗定市水务局党组副书记，2010年底至2013年5月份负责管理金银河供水有限公司。该公司是罗定市水务局的下属企业，主要通过建设引水管道将金银河水库的水引到城区，供给生江的自来水厂、罗城的第一、第二水厂和附城水厂。在其分管期间，当时物价局的文件和双方合同并没有明确具体由哪一方去交水资源费，文件上只有罗城水厂将每年12万元的水资源费核入水厂成本中，其有要求过生江、附城、罗城的水厂向水务局缴交水资源费，但因为合同上没有明确要求，所以他们也不肯交水资源费。金银河引水口处没有安装取水计量装置，在罗城水厂、生江水厂、附城水厂的入水口就安装有，但是生江、附城水厂的计量装置经常出现故障导致不能正常运行。
（十）证人彭某乙的证言，证明太平自来水厂是太平镇政府的下属企业，2004年之后镇政府安排其负责经营管理该厂。其接手之后水厂没有办理过取水许可证，没有缴交过水资源费，也没有收到过水务局催缴水资源费的通知。
（十一）陈某甲的证言，证明其从1998年至2013年5月期间担任附城自来水厂的厂长，该厂是附城镇政府下属的企业。附城水厂是直接从罗定市泷江河抽取河水，在2012年左右就与金银河公司签订协议，向该公司购买水就不再抽取河水。其水厂一直办理有取水许可证，因为水厂权属于镇政府，罗定市水务局只是向其水厂收取过两三年的水资源费，每次都是3、4千元左右，是派人员上门收取的。
（十二）证人梁某丙的证言，证明其在1998年至2014年6月份担任素龙自来水厂副厂长，该水厂属于素龙镇政府集体企业。素龙自来水厂办理有取水许可并且每年都进行年检，以前每年都会缴纳水资源费一千多元，由罗定市水务局的何某佳、钟某某等人上门收取，近几年水务局的人员都到来追缴水资源费，但因水厂经营困难就没有缴纳。
（十三）证人容某某的证言，证明其从1999年开始在罗镜镇水厂工作，2011年开始担任厂长，该水厂是镇政府下属的企业。2000年以来水厂都办理有取水许可证，每年都进行年审，在年审时水务局便要求缴交水资源费，从2003年至2012年其水厂每年都向水务局缴交一千多元水资源费，2013年就缴交了12000元。
（十四）证人邓某某的证言，证明其于2007年开始在罗平镇自来水厂工作，2014年担任厂长，该水厂是镇政府下属的企业。其在水厂工作之后，该水厂都办理有取水许可证，是否缴交过水资源费其不清楚。
（十五）证人黄某某的证言，证明其从2011年10月份担任罗平镇副镇长后，负责工业、企业安全生产方面工作，包括罗平镇自来水厂的日常工作。罗平镇自来水厂权属属于镇政府所有，在其分管该水厂期间，水厂没有缴交过水资源费用，也没有水务局的人员到来检查过。
（十六）证人陈某乙的证言，证明其从1997年开始在围底水厂工作到今。该水厂办理有取水许可证，每年都年审一次，但没有安装取水计量装置，一直都没有向罗定市水务局缴纳水资源费。水务局人员曾到来催缴水资源费，但由于没有安装取水计量装置，就没有缴纳。
（十七）证人张某某的证言，证明其从2007年左右开始承包泗纶镇自来水厂，该水厂是镇政府的下属企业。在其承包时该水厂已办有取水许可证，开始两三年水厂缴交过水资源费，由于没有安装计量装置，所以缴费的数额是商议得出的，有时交一千，有时交两千，最近两年就没有缴交水资源费，水务局的人员也没有来收取过。
被告人李某及其辩护人提交了以下证据：
一、罗定市水务局出具的《关于李某同志的工作情况》，拟证明被告人李某的工作情况，其在分管水政工作期间能认真做好水资源管理工作，亦多次在班子会提出加大水资源管理工作力度。
二、缴纳通知书、缴费催告书、关于办理取水许可证的通知、欠缴水资源费告知书、请示等，拟证明被告人李某在分管水政工作期间能做好取水许可证办理、水资源费催缴和相关宣传工作等。
三、罗打欺办（2012）1号罗定市打击欺行霸市专项行动小组办公室文件、罗水字（2012）45号罗定市水务局文件、专项行动情况汇报，拟证明被告人在2012年3月开始担任罗定市打击欺行霸市专项行为小组副组长和罗定市水务局“三打两建”工作领导小组副组长兼领导小组办公室主任，加大了对水资源管理的力度，罗定市水务局亦获得了省水利厅颁发的“三打”专项行动先进集体的荣誉。
四、会议记录、年度工作总结等，拟证明被告人在分管水政工作期间，组织水资源专项执法检查行动、严格完善水资源管理制度、尽力收缴水资源费等，尽了工作职责。
五、欠条、应缴未缴水资源费情况表、收费票据，拟证明涉案八个取水单位确认因经济困难欠应缴纳的水资源费的情况及欠费的数额。
六、供水合同、证明、收费票据，拟证明附城自来水有限公司从2011年10月份开始使用金银河供水有限公司供应的水源，生江镇长河自来水厂从2010年5月份开始使用金银河供水有限公司供应的水源，相应的水资源费应由金银河供水有限公司向云浮市水务局缴纳。
被告人潘某某及其辩护人提交了以下证据：
一、罗定市水务局出具的《潘某某的工作情况》，拟证明被告人潘某某在分管水政工作中能尽职做好工作。
二、限期缴费通知书、行政复议申请书、行政复议决定书、关于暂缓按新标准征收水资源费的批复等材料，拟证明罗定市政府曾作出批复明确暂按原来的标准征收水资源费的事实。
关于涉案八个自来水厂（公司）在2006年至2013年期间所欠水资源费的数额认定问题，本院评判如下：1、关于涉案取水单位实际取水量的认定问题，公诉机关提交了涉案取水单位的《供水量情况表》等书证证实取水单位的供水量情况，该证据来源于涉案的各个取水单位，而辩方提交的涉案取水单位《应缴未缴水资源费情况表》上亦载明了涉案取水单位的取水量情况，该证据亦来源于涉案的各个取水单位，复印件由水务局提供，经审查，控辩双方提交的上述书证所载明的涉案取水单位的供水量、取水量是一致的，故对于涉案取水单位实际取水量以上述书证核算为准；2、关于水资源费计算标准的问题，公诉机关提交了《云浮市水资源管理暂行办法》、《关于调整水资源费征收标准的通知》、《广东省水资源费征收标准表》证明本市水资源费征收标准的调整情况，其中生活用水的征收原标准为0.025元／立方米，从2009年4月1日开始调整为0.12元／立方米，上述证据经查属实，本院予以确认；被告人潘某某及其辩护人提交了《关于暂缓按新标准征收水资源费的批复》等书证，经查，该批复是针对罗定市自来水厂的请示而作出，与涉案的八个取水单位无关，故该证据与本案无关联性，本院不予采纳。3、关于涉案取水单位已缴交水资源费的问题，经查，涉案八个取水单位在2006年至2013年期间共缴交水资源费48512元，该事实有公诉机关提交的征收水资源情况表及相关收费票据予以证实，本院予以确认，对于罗定市水务局水政水资源股在2014年11月至2015年5月6日期间追缴的水资源费626349元，根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第八条的规定，该部分水资源费是立案后挽回的经济损失，不予扣减，但可作为酌定从轻处罚的情节。4、关于生江镇长河自来水厂、附城自来水有限公司应缴水资源费的问题，经查，生江镇长河自来水厂及附城自来水有限公司分别于2010年5月25日、2011年9月19日与罗定市金银河供水有限公司签订《供水合同》，约定由罗定市金银河供水有限公司向上述两个单位供水，但对于水资源费用的承担问题没有作出约定，该事实有《供水合同》、证明及彭某某、辛某、李某某、梁某某、陈某某等证人的证言予以证实，而辩方亦提供了收费票据证实罗定市金银河供水有限公司曾向云浮市水务局缴交水资源费的事实，因此在签订《供水合同》后相应的水资源费由哪一方承担，以及应向哪个单位缴交的事实存疑，现起诉书将该部分水资源费列入被告人犯罪的数额的证据不足，对该部分数额本院不予确认。综上，经核算，在2011年1月至2013年10月被告人李某分管水政水资源股期间，涉案取水单位欠水资源费1313239.34元；在2007年1月至2010年8月被告人潘某某分管水政水资源股期间，涉案取水单位欠水资源费918090.94元；在2006年1月至2010年8月被告人王某某担任副股长期间，涉案取水单位欠水资源费955519.45元。
本院认为，被告人李某、潘某某、王某某均是国家机关工作人员，在负责水资源管理工作中不认真履行职责，致使国家利益遭受重大损失，其行为均已构成玩忽职守罪。公诉机关指控三被告人犯玩忽职守罪的证据确实、充分，指控的罪名成立，但指控的数额不当，应予以纠正。关于三被告人提出其已认真履行职责的辩解意见及辩护人提出被告人无玩忽职守行为的辩护意见，经查，对于涉案八个取水单位长期拖欠水资源费等违法违规现象，作为职能部门的罗定市水务局（水政水资源股）没有依法采取相应的措施，对水资源费征收的力度薄弱，致使大部分该征收的水资源费被未能及时征收。被告人李某、潘某某作为水政水资源股的分管领导，在工作过程中不尽职责，未能正确监督和管理水政水资源股的工作，被告人王某某作为水政水资源股的副股长，对于取水许可证的审批发放、年审和征收水资源费等具体工作不认真履行职责，对涉案取水单位的违法违规现象没有依法采取相应措施，故三被告人均存在玩忽职守的行为，辩方提交的证据不足以证实三被告人在向涉案八个取水单位征收水资源费等具体工作中认真履行了职责，故对被告人及辩护人提出的上述意见，本院不予采纳。由于涉案八个取水单位是乡镇政府的下属企业，均以经济困难为由拖欠水资源费，且取水的用途均是生活用水，涉及居民的利益，因此上述客观原因亦加大了罗定市水务局对涉案取水单位征收水资源费及作出处罚的难度。鉴于本案立案后罗定市水务局积极追缴了部分水资源费，且涉案取水单位均确认了拖欠水资源费的事实，罗定市水务局仍可继续挽回损失，因此，三被告人犯罪的情节轻微，可以免予刑事处罚。综上，案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第三十七条的规定，判决如下：
一、被告人李某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
二、被告人潘某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
三、被告人王某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省云浮市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈肖容
代理审判员 梁 亮
代理审判员 房 驰
二〇一五年十二月二十四日
书 记 员 覃烨烽