辽宁省大连市沙河口区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）沙刑初字第103号
公诉机关大连市沙河口区人民检察院。
被告人吴君，住大连市甘井子区。因涉嫌犯挪用资金罪于2013年12月10日经大连市公安局沙河口分局决定被取保候审，2014年12月10日经大连市沙河口区人民检察院决定被取保候审，2015年3月11日经本院决定，并于同日由大连市公安局沙河口分局执行，被依法逮捕。现羁押于大连市看守所。
辩护人陶伟，辽宁众义律师事务所律师。
大连市沙河口区人民检察院以沙检诉刑诉（2014）812号起诉书指控被告人吴君犯挪用资金罪，于2014年12月25日向本院提起公诉。本院于当日立案并依法组成合议庭，于2015年2月5日公开开庭审理了本案。大连市沙河口区人民检察院代理检察员周育出庭支持公诉，被害单位都邦财产保险股份有限公司大连分公司诉讼代理人秦景霞、被告人吴君及其辩护人陶伟到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，被告人吴君于2009年1月至2013年7月，在担任都邦财产保险股份有限公司大连分公司（注册地：大连市沙河口区黄河路677号）出纳员期间，利用职务上的便利，采用自开转账支票、现金支票、截留等手段，多次挪用公司款项共计人民币2363554.47元。为证明上述事实，公诉机关提供了证人证言、鉴定意见等证据证明。
公诉机关认为，被告人吴君利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，超过三个月未还，数额巨大，其行为侵犯了公司财产使用权，构成挪用资金罪；其系自首，应依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款之规定处罚。
被害单位都邦财产保险股份有限公司大连分公司提出，被告人吴君的行为系利用职务便利，侵占公司财产，应当构成职务侵占罪。
被告人吴君及辩护人对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议。
经审理查明，被告人吴君于2009年1月至2013年7月，在担任都邦财产保险股份有限公司大连分公司（注册地：大连市沙河口区黄河路677号）出纳员期间，利用职务上的便利，采用自开转账支票、现金支票、截留等手段，多次挪用公司款项共计人民币2309854.47元；利用职务便利，侵吞公司款项人民币53700元。
被告人吴君于2013年11月19日主动到公安机关投案。
案发后，被告人吴君返还被害单位折合人民币合计242500元。
上述事实，有如下证据证明：
1.被害单位的陈述：被告人吴君自2006年12月到公司工作，担任出纳员，工作期间，有挪用资金的行为，经核实，公司账面查出缺少45万元的资金。
2.证人冯某某的证言，证明其为了帮客户垫款提车，向吴君借钱195000元，让其汇款至孙某、张某、刘某某的账户。吴君说钱是从其妈妈处借的，直到吴君投案了，才知道是吴君挪用了公司的钱。
3.证人刘某某、张某、孙某的证言，证明其均是冯某某的朋友，冯某某为了帮客户垫款提车，把钱转账到其个人账户。
4.被告人吴君的银行交易明细、被害单位银行交易明细、银行电子回单、刘某某等人的银行交易明细、转账支票、现金支票等，证明被告人吴君从公司银行账户转出1651893.66元至其个人银行账户中；其从公司银行账户支取现金316000元的情况；其从公司银行账户转账存入刘某某、张某、孙某账户的情况。
5.司法鉴定意见书，证明经司法鉴定，被告人吴君自2009年4月起至2013年11月19日利用职务便利挪用单位资金2363554.47元，具体包括：1）利用转账支票从公司账户转出1651893.66元至其个人账户；2）以现金支票形式转出316000元；3）通过网上银行将公司资金转账存入他人账户195000元；4）截留收取的保费657960.81元，企业账务有凭证，有处理，有的款项银行手工日记账有记载，但未将资金存入银行；5）在被告人吴君卷柜中查到53700元的保险追偿款单据，企业账面未登记入账，银行账户没有资金流入。
6.劳动合同，证明被告人吴君的主体身份情况。
7.被害单位的企业账簿、保险单据等，证明被告人吴君挪用和侵吞单位资金的情况。
8.收款收据、协议书、价格鉴定结论书，证明被告人吴君案发后返还被害单位现金人民币30000元、以车偿还被害单位人民币212500元。
9.被告人吴君的供述：其系2006年12月开始在被害单位都邦财产保险股份公司大连分公司任出纳。自2009年1月开始，利用单位查账少、管理混乱，开始挪用单位的保费、业务资金约230万元左右。主要是通过自开转账支票、现金支票，从公司银行账户直接公司款项转到其自己名下；从公司账户转账给其丈夫同事使用；挪用收取的保费等等，主要用于日常消费、经营店面等。
10.案件来源、抓捕经过，证明被告人吴君于2013年11月19日主动到公安机关投案。
11.人口基本信息表，证明被告人的身份情况。
上述证据，经庭审举证、质证，足以认定。
本院认为，被告人吴君利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，超过三个月未还，数额巨大，其行为侵犯了公司财产使用权，构成挪用资金罪；又以非法占有为目的，利用职务上的便利，侵吞本单位资金，数额较大，其行为侵犯了公司财产所有权，构成职务侵占罪。被害单位陈述被告人的犯罪行为应以职务侵占罪追究刑事责任，经查，现有企业账簿、银行交易明细、鉴定意见等证据证明被告人吴君利用职务上的便利所实施的犯罪行为，关于其直接通过企业银行账户将单位资金转至其个人账户或个人直接支取使用单位资金的行为，应认定系挪用资金的行为性质；关于其截留收取的保费、赔偿款的行为，在企业账面上有记载、在其个人手工日记账上也有记载，应认定系挪用资金的行为性质；关于被告人吴君将收到的保险退赔款、追偿款合计53700元予以截留的行为，其未将上述两笔款项登记入账，企业账面上没有记载，相关单据存放在其个人卷柜中，从其行为来看，其具有非法占有的目的，将单位的该笔资金予以侵吞，该行为符合职务侵占罪的犯罪构成，公诉机关指控该节犯罪事实构成挪用资金罪，本院予以纠正。被害单位提出本案罪名的意见，部分意见无事实和法律依据，本院不予采纳。被告人的辩护人提出的被告人具有自首情节、系初犯、部分退赔的意见，有事实和法律依据，予以采纳。
综上所述，公诉机关指控被告人吴君犯挪用资金罪的部分犯罪事实清楚，证据确实充分，指控的罪名成立；部分事实指控的罪名有误，予以纠正。对被告人应予刑罚处罚。被告人吴君犯数罪，应予并罚；其于犯罪后主动到公安机关投案，如实供述犯罪事实，系自首，予以从轻处罚；案发后退赔给被害单位部分损失，量刑时予以综合考虑。综上，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第六十九条、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人吴君犯挪用资金罪，判处有期徒刑六年六个月；犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年三个月；两罪并罚，决定执行有期徒刑七年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年3月11日起至2022年3月10日止。）
二、责令被告人吴君返还被害单位犯罪所得合计人民币2121054.47元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向辽宁省大连市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 杨诚诚
人民陪审员 扈云生
人民陪审员 魏丽娟
二〇一五年三月二十三日
书 记 员 姜正则
附《中华人民共和国刑法》法条：
第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情确定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年的，最高不超过二十五年。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第六十七条第一款犯罪以后自动犯罪，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。