安徽省合肥市瑶海区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）瑶刑初字第00739号
公诉机关合肥市瑶海区人民检察院。
被告人王某甲，男，1964年7月15日出生，系安某投资管理有限公司法定代表人。因涉嫌犯合同诈骗罪于2014年12月21日被合肥市公安局瑶海分局刑事拘留，2015年1月27日经合肥市瑶海区人民检察院批准逮捕，当日由合肥市瑶海区公安局瑶海分局执行逮捕。现羁押于合肥市看守所。
被告人王某乙，男，1987年5月26日出生，系安某投资管理有限公司总经理。因涉嫌犯合同诈骗罪于2014年12月21日被合肥市公安局瑶海分局刑事拘留，2015年1月27日经合肥市瑶海区人民检察院批准逮捕，当日由合肥市瑶海区公安局瑶海分局执行逮捕。现羁押于合肥市看守所。
合肥市瑶海区人民检察院以瑶检公诉刑诉[2015]640号起诉书指控被告人王某甲、王某乙犯非法吸收公众存款罪，于2015年9月24日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，于2015年11月4日公开开庭审理了本案。2015年12月11日，经安徽省合肥市中级人民法院批准，延长审限三个月。合肥市瑶海区人民检察院于2016年1月24日和2月24日两次向本院建议延期审理，本院决定延期审理，于2016年3月24日恢复审理。2016年5月12日合肥市瑶海区人民检察院以瑶检公诉刑变诉[2016]1号变更起诉决定书，对被告人王某甲、王某乙变更起诉为集资诈骗罪。本院依法组成合议庭，于2016年6月8日再次公开开庭审理了本案。合肥市瑶海区人民检察院2016年7月12日向本院建议延期审理，本院决定延期审理，于2016年8月12日恢复审理，并依法组成合议庭，于2016年9月5日第三次公开开庭审理了本案。合肥市瑶海区人民检察院指派检察员戴若旋出庭支持公诉，被告人王某甲、王某乙到庭参加了诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，2014年5月9日，安某投资管理有限公司注册成立，法人代表翟晓波（另案处理），公司注册地及实际经营地位于合肥市瑶海区临泉路万豪花园6BC幢商铺309，公司经营范围包括投资管理、项目投资、担保服务（非金融性担保）等。同年9月份，被告人王某甲从翟晓波、杜旭良（另案处理）处接手了安某投资管理有限公司并成为该公司法人代表，且安排被告人王某乙担任总经理职务在该公司具体负责。同年10月份，在公司不具备吸收公众存款资格的情况下，被告人王某甲、王某乙伙同翟晓波、杜旭良等人通过公司聘用员工，采取口头宣传和发放宣传单的方式，以安某投资管理有限公司作为担保方，冒用洛阳迎隆集团有限公司等为借款方，虚构资金用途，承诺月息1.1%-1.5%的高回报率，诱使被害人签订《委托投资管理合同》，共骗取顾某甲等20名被害人集资款共计149.6万元，目前无法偿还。
2014年12月20日，经群众报案并控制被告人王某甲、王某乙，公安机关传唤二人接受调查。
针对上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了被告人的供述、证人证言、被害人陈述、扣押物品清单、营业执照、租赁合同、银行交易明细、身份证及银行卡复印件、归案经过、户籍证明等证据证实。公诉机关认为，被告人王某甲、王某乙的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条的规定，构成集资诈骗罪。两被告人系从犯，应从轻、减轻处罚。
被告人王某甲对公诉机关指控的犯罪经过及罪名无异议。
被告人王某乙当庭辩称，他并不知道公司里pos机办理的具体情况。对公诉机关指控的犯罪经过和罪名无异议。
经审理查明，2014年5月9日，安某投资管理有限公司(以下简称合钰公司)注册成立，法定代表人翟晓波，公司股东翟晓波、杜旭良（均另案处理），公司注册地及实际经营地位于合肥市瑶海区临泉路万豪花园6BC幢商铺309，经营范围包括投资管理、项目投资、担保服务（非金融性担保）等。杜旭良在合钰公司负责财务管理，其与翟晓波等人虚构资金用途、冒用第三方“洛阳迎隆集团有限公司”名义、承诺以月息1.1%-1.5%的高回报率，通过公司聘用的员工向社会公众公开宣传，引诱被害人与合钰公司签订《委托投资管理合同》，非法吸收资金骗取集资款。同年9月份左右，被告人王某甲与翟晓波口头协议约定将合钰公司转让给王某甲，因王某甲没有经济能力支付转让款，遂同意翟晓波继续利用公司非法吸收资金。同年9月16日，公司股东翟晓波、杜旭良与王某甲、裴铅锋签订《股权转让协议》，办理相关手续，合钰公司变更法定代表人为王某甲。同年10月份，王某甲安排其儿子王某乙接手合钰公司经营管理。至案发，翟晓波、杜旭良等人与被告人王某甲、王某乙利用合钰公司非法吸收顾某甲等20名被害人的资金共计149.6万元，由杜旭良通过转帐等方式转入翟晓波提供的账户。目前无法偿还。具体犯罪事实如下：
1、2014年9月26日，合钰公司采取上述方法，向被害人宣某骗取集资款1万元。
2、2014年9月27日，合钰公司采取上述方法，向被害人徐某骗取集资款1万元。
3、2014年10月9日、10月20日，合钰公司采取上述方法，向被害人甘某骗取集资款6万元。
4、2014年10月10日，合钰公司采取上述方法，向被害人顾某乙吸收资金3万元。
5、2014年10月12日，合钰公司采取上述方法，向被害人周某吸收资金3万元。
6、2014年10月15日，合钰公司采取上述方法，向被害人吕某吸收资金22万元。
7、2014年11月27日，合钰公司采取上述方法，向被害人李某丙吸收资金1万元。
8、2014年10月23日，合钰公司采取上述方法，向被害人易某甲吸收资金2万元。
9、2014年10月23日，合钰公司采取上述方法，向被害人易某丙吸收资金2万元。
10、2014年11日2日，合钰公司采取上述方法，向被害人金某吸收资金2万元。
11、2014年11月3日，合钰公司采取上述方法，向被害人宋某吸收资金1万6千元。
12、2014年11月10日，合钰公司采取上述方法，向被害人吴某吸收资金11万元。
13、2014年11月11日，合钰公司采取上述方法，向被害人孙某吸收资金6万元。
14、2014年11月12日，合钰公司采取上述方法，向被害人张某乙吸收资金5万元。
15、2014年11月16日，合钰公司采取上述方法，向被害人顾某甲吸收资金60万元。
16、2014年11月18日，合钰公司采取上述方法，向被害人张某甲吸收资金13万元。
17、2014年11月22日，合钰公司采取上述方法，向被害人余某吸收资金2万元。
18、2014年12月1日，合钰公司采取上述方法，向被害人陈某吸收资金2万元。
19、2014年12月6日，合钰公司采取上述方法，向被害人易某乙吸收资金1万元。
20、2014年12月8日，合钰公司采取上述方法，向被害人汪某吸收资金5万元。
2014年12月20日，经群众报案并控制被告人王某甲、王某乙，公安机关传唤二人接受调查。
另查，关于涉案的149.6万元资金去向问题，据已抓获的杜旭良、王某甲、王某乙交待，涉案的149.6万元资金系翟晓波实际掌控，目前翟晓波在逃尚未归案。
认定上述事实的证据有：
一、书证
1、户籍信息，证实被告人王某甲、王某乙犯罪时均系成年人。
2、归案经过，证实2014年12月20日，经群众报案并控制被告人王某甲、王某乙，公安机关传唤二人接受调查。
3、公证书及证明，证实公证事项为赋予《投资担保合同》、《设备抵押合同》强制执行效力。河南伊川县公证处出具《证明》证实其处从未办理过（2014）伊证经字第018号公证书。公证书系伪造。
4、《营业执照》复印件、身份及银行卡复印件、交易明细及《证明》，证实所使用POS机的开户信息“洛阳市涧西区迎隆地板批发商行”，经营者杨某，经洛阳市工商行政管理局信息中心档案查询，洛阳市涧西区迎隆地板批发商行不属于在业企业。证实使用虚假的企业信息申领POS机。银行交易明细反映帐户帐目往来情况。
5、租赁合同，证实翟晓波签订的房屋租赁协议，由证人赵某提供。
6、合钰公司工商注册资料、合钰公司企业信息、变更信息，证实安某投资管理有限公司，位于合肥市瑶海区临泉路万豪花园6BC幢商铺309，经营范围包括担保服务（非金融性担保），股东裴铅锋、王某甲。于2014年9月，安某投资管理有限公司原法定代表人、股东翟晓波、股东杜旭良转让股权给王某甲（95%）、裴铅锋（5%）。
7、洛阳迎隆集团公司工商注册资料，证实洛阳迎隆建材有限公司成立于2013年7月23日，法定代表人李某乙、股东马会占，于2014年7月24日变更为洛阳迎隆集团有限公司。
8、《投资管理合同》，证实20名被害人与安某投资管理有限公司签订投资管理合同，显示被投资方是洛阳迎隆集团有限公司，担保方是安某投资管理有限公司。
9、电子数据，公安侦查人员依法从扣押被告人王某乙U盘中打印的《安某收到投资款》，证实扣押合钰公司收到20名被害人投资款共计149.6万元、《安某投资款到期一览表》，经被告人王某乙确认。
二、证人证言
1、证人赵某的证言，系合肥市瑶海区临泉路万豪花园6BC幢商铺309号的产权共有人。证实2014年5月份，与翟晓波签订房屋租赁合同，将上述房产租赁给翟晓波使用。约定租期二年，租金每年33万元，半年付一次。目前，实际收到租金27.5万元。下半年去收房租时，翟晓波说公司经济比较紧张，只付了三个月的租金8万元。经他辨认，翟晓波进行工商注册的资料中房屋租赁合同是假的，不是他和董胜昔签字。
2、证人阮某的证言，证实2014年9月份左右，通过张贴的招聘广告应聘合钰公司行政主管，负责管理人员上下班及公司的办公日常用品业务采购。9月份上班时，法人代表是翟晓波，10月上旬放假回来时，发现法人换成王某甲。平时业务员出去散发公司的宣传单，找客户来公司投资，客户到公司后，是根据传单上留下的业务员的姓名、电话号码由该业务员接待。客户在填好合同后交钱到财务室，客户的投资款按照合同都是交到河南迎隆集团有限公司的。公司现在客户有20个，总共收了149.6万元。王某甲担任法人后，有多少客户来投资，具体情况要问业务员及看签订的合同。
3、证人查某的证言，证实2014年7月份，通过网上招聘信息到合钰公司应聘公司会计，就是记流水帐，公司的开支、员工的工资、客户的信息和收益情况统计，每次统计好都是报给杜旭良，公司资金的支配都是杜旭良负责。刚到公司时，法人是翟晓波，10月以前就发展了几个客户，在国庆节之后，大概6、7号左右，翟晓波带了王某乙来公司，讲公司就由王某乙负责了，后来发现公司法人也变更为王某甲。10月中旬又来了一个叫解庆超的，后来公司主要的负责人就是王某乙、杜旭良、樊伊波和解庆超，公司一直经营到现在，大概发展了20多个客户，还有5、6个客户退款的，目前累计还收取客户资金149万元。最近有两个客户要求退本金，公司答应但一直退不出来，期间樊伊波不知去向，并且把记帐U盘也带走了。接着，解庆超也不知去向。公司收取客户投资的现金都是由杜旭良保管的，还有收取客户的钱是通过POS刷到商户名称是“洛阳迎隆集团有限公司”的帐户上，利息大部分都是现金领取，小部分是杜旭良让他去汇款的。
4、证人李某甲的证言，证实2014年11月份，通过朋友介绍到合钰公司应聘业务员。公司的法人代表是一个叫王某甲的人，主要负责人是王某乙，具体管理业务的是解庆超。公司总共发展了20个客户，签了20份投资合同，这些客户一共投资了150万元左右。公司一个是现金收取客户投资，一个是通过POS机刷到帐户，利息都是每个月20号到公司领取现金。POS机商户名称是洛阳迎隆集团有限公司，另外公司合同上提供的乙方的帐户是工商银行洛阳伊川支行开户的。公司的财务先是财务总监杜旭良掌管，前几天联系不上，具体公司收取的现金是怎么处理的搞不清。
5、证人李某乙的证言，系洛阳迎隆集团有限公司的法人代表及实际负责人。证实洛阳迎隆集团有限公司是在2013年7月份由洛阳迎隆建材有限公司变更来的，公司还有一个股东叫马会占，公司经营范围是塑料门窗、不锈钢等建筑材料。表示根本就不知道合钰公司，也不认识翟晓波、杜旭良、王某甲等人，对投资管理签订合同也不知情。未公证过，未申领过POS机。
6、证人杨某的证言，证实他跟王某乙的父亲到河南伊川县的一家工商银行去办了一张银行卡，办出来后王某甲就拿走了，他自己没有使用过，并且王某甲还借走了他的身份证，用了一天。他没有注册过营业执照。曾经跟王某甲一起取过那张银行卡上的钱，大概取过两、三次，有一次取了7万，一次好像是72万，具体记不清楚了。是因为取款要本人才跟他一起去的。
三、被害人陈述
1、被害人宣某的陈述，证实他在2014年9月26日签订《投资管理合同》，通过POS机刷卡交了10000元钱，到目前共拿到三个月的利息345元。提交了借款担保合同及刷卡交易POS单的复印件。
2、被害人甘某的陈述，证实他和爱人徐某一共投资安某投资管理有限公司7万元钱。其中以徐某名义交10000元，以他自己名义分两次交60000元。到现在他就只在10月09日交钱当天拿到第一个月550元利息，10月20日拿到115元，他爱人徐某拿到两个月的利息220元，其余本金、利息都没有拿回。提交了两份投资管理合同和投资借据的复印件。
3、被害人周某的陈述，证实他交现金30000元。到现在只在10月12日交钱当天拿到第一个月360元利息，其余本金、利息都没有拿回。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
4、被害人李某丙的陈述，证实他在POS机上刷卡了10000元钱。2014年12月2日，他接到宋飞的短信和电话说邀请他和其他客户一起去洛阳参观视察洛阳迎隆集团有限公司，但是他因为没有时间就没有去。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
5、被害人易某甲的陈述，证实他交了20000元钱。他在10月23日交钱当天拿到第一个月220元利息，2014年11月20日拿到第二个月220元利息，两次一共440元利息，其余本金、利息都没有拿回。参观。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
6、被害人金某的陈述，证实他交了20000元现金。到现在他就只在12月8日交钱当天拿到第一个月220元利息，其余本金、利息都没有拿回。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
7、被害人吴某的陈述，证实他交了11万元钱。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
8、被害人顾某甲的陈述，证实他交了60万元。他朝对方要了POS机刷卡的凭条。当时给他12000元当月的利息（现金，其中当月利息是9000元，因他投资超过50万，对方答应送他一个苹果手机，他没要手机就折合现金3000元）。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
9、被害人张某甲的陈述，证实他在POS机上刷卡了130000元钱，POS机打出的POS单子上显示商户名称为洛阳市迎隆集团有限公司。到现在就只在11月18日交钱当天拿到第一个月1820元利息，其余本金、利息都没有拿。提交了投资借据复印件。
10、被害人陈某的陈述，证实她交了20000元现金。到现在我就只在12月1日交钱当天拿到第一个月240元利息，其余本金、利息都没有拿回。提交了合同及借据复印件。
11、被害人易某乙的陈述，证实他交了10000元现金。到现在就只在12月6日交钱当天拿到第一个月110元利息，其余本金、利息都没有拿回。提交了投资管理合同和投资借据复印件。
12、被害人汪某的陈述，证实她交了50000元现金。到现在就只在12月8日交钱当天拿到第一个月550元利息，其余本金、利息都没有拿回。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
13、被害人吕某的陈述，证实他于2014年10月15日交了30000元，于2014年11月27日交了100000元。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
14、被害人易某丙的陈述，证实她于2014年10月23日交了20000元。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
15、被害人宋某的陈述，证实他于2014年11月3日交了16000元。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
16、被害人孙某的陈述，证实她于2014年11月11日交了60000元。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
17、被害人张某乙的陈述，证实他于2014年11月12日交了50000元。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
18、被害人余某的陈述，证实她于2014年11月22日交了20000元。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
19、被害人徐某的陈述，证实她于2014年9月27日交了10000元。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
20、被害人顾某乙的陈述，证实她于2014年10月10日交了30000元。提交了投资管理合同和投资借据的复印件。
四、被告人及同案犯供述与辩解
1、被告人王某甲的供述，称安某投资管理有限公司成立日期是2014年5月9日，法人代表当时是翟晓波，公司注册地在合肥市瑶海区临泉路万豪花园6BC幢商铺309，注册资本1000万，实际经营地点也在合肥市瑶海区临泉路万豪花园6BC幢商铺309。今年9月份左右，一个叫“小峰”的老乡打电话给他讲有不少老乡在合肥搞担保公司借钱，正好有一个老乡的公司想转让，问他是否愿意接手。于是他就问怎样才能接手这个公司，“小峰”就把他介绍给了翟晓波，翟晓波说自己在合肥成立了一个“安某投资管理有限公司”，经营得还不错，要先给翟晓波20万元保证金，就可以把这个公司转让给他来干，他说没有钱，翟晓波当时就没有答应，过了一段时间翟晓波又同意将公司转让给他，但是要他答应翟晓波一个条件，就是先将公司法人代表转到他名下，然后由翟晓波实际经营公司，先让他通过合钰公司融资到100万元，翟晓波拿走70万元作为公司转让的费用，留下30万元用以公司运作，然后再将公司全部交给他来实际管理，但是他说30万元肯定不够公司运营的费用，必须留下50%才行，翟晓波又说要留下50%的款项就必须要融资到600万元，翟晓波拿走300万元，留下300万元，他想如果公司运营得好，第三方支付给合钰公司的利息是高于支付给客户的利息，中间的利息差价还是有的，可以赚到钱，再加上他想通过资金干些建筑赚钱来填补这300万元的空档，于是他就答应了。可是关于如何转让合钰公司他没有和翟晓波签订任何协议，只是口头上的承诺。随后，翟晓波就要走了他的身份证去办了相关手续把合钰公司法人代表变更到他的名下，他安排儿子王某乙进合钰公司任经理一职。到了今年12月份，合钰公司收了客户约150万元都给翟晓波拿走了，但是没有退还给客户，这150万元的去向他都不知道，他也没有从公司拿过一分钱。因为他一直没有来过合钰公司，具体情况他不是很清楚，他只是知道合钰公司作为中间担保方，到处拉客户把钱借给一个叫“洛阳市迎隆集团有限公司”的第三方公司，支付客户一定利息，客户来投资，都跟合钰公司签订合同。和洛阳市迎隆集团有限公司没有合同，他只是借洛阳迎隆集团有限公司名义对外融资。接手合钰公司后，王某乙跟他说公司没有POS机不方便，就找到翟晓波想办一个POS机来用，翟晓波说不能使用自己的身份证来办，要找其他人，当时用儿子的朋友杨某的身份信息办POS机。是翟晓波带杨某去办的一张用来和POS机关联的银行卡，这张卡办好后被翟晓波拿去了。之后，又按照翟晓波给他的一个电话号码打电话在洛阳市找到一个办理POS机的地方，办理POS机的人员给杨某照了相，还留了身份证复印件，办理的费用都不用他付，之后他就离开了。POS机办下来后是王某乙去拿到合钰公司用的。
2、被告人王某乙的供述，称2014年10月1日他回到老家，他父亲向他介绍公司的情况，讲这个公司是中间人介绍从一个叫翟晓波的人手里买的，价格是300万元左右，但没有付钱，钱从公司收的钱里扣除，公司收取的钱70%给翟晓波，30%作为公司经营资金，收够300万元后公司就是他父亲的了，在没收够钱之前公司所有资金他们不得经手，这样约定大概要收500万元左右，公司由他父亲完全接管。2014年10月3日，他父亲送他到公司，公司是一个叫杜旭良的接待他，熟悉了几天，在10月6、7号的时候，翟晓波在所有员工面前正式介绍，讲以后只要翟晓波不在公司，公司就由他负责，这样他就到公司负责了，实际公司的负责还是之前翟晓波留下的杜旭良、樊伊波，后来翟晓波又安排了解庆超过到公司负责业务，他其实在公司就是边干边学，公司所有的钱都由杜旭良负责，12月18日时，杜旭良、樊伊波就离开公司，之后也联系不上了。解庆超也被调走了。他父亲找翟晓波，讲有客户退钱，怎么不付钱，翟晓波告诉他父亲不想继续管公司了，要退钱退翟晓波拿走的钱，至于公司开支的钱，翟晓波不管，叫他们自己想办法。翟晓波愿意拿出40万元给他们，先把目前公司要退钱的客户的事平息，之后公司的事翟晓波就不管了，叫他父亲给翟晓波写证明，他父亲没同意，翟晓波就叫他们自己看着办。运作模式首先是宣传，采取发宣传单和口头宣传的方法来吸引客户，印制宣传单，传单上印有安某投资管理有限公司投资收益表、公司简介、地址、联系电话等，公司的业务员上班后自己选择发放传单的位置。被吸引的客户就来公司签订担保合同，洛阳迎隆集团有限公司为借款人，安某投资管理有限公司为担保方，客户与公司签订借款担保合同，业务员带客户办理有关手续，带客户用公司提供的POS机刷卡和收取现金，每个月20号发给客户月息。印制的传单是杜旭良定制的，内容他来时就有了。具体经营就是他们公司作为中间担保方，介绍客户把钱借给第三方公司，支付客户一定利息，利息分多个档次，1-9万元三个月利息是月利1.1，10-19万元是1.2，20-49万元是1.3，50万元以上是1.4；6个月的利息是1.15、1.25、1.35、1.45；1年的利息是1.2、1.3、1.4、1.5；现在公司做的第三方借款公司是洛阳迎隆集团有限公司，客户来投资，都跟他们公司签订委托投资合同，合同甲方是客户，他们公司是担保方，乙方是洛阳迎隆集团有限公司，合同落款有客户签字，有他们公司盖的公章，还有洛阳迎隆集团有限公司盖的公章和法人章（法人叫李某乙），他们公司也盖公章和法人章（法人是王某甲，之前盖的法人章是翟晓波），客户投资后第一个月的利息当场就发还给客户。合钰公司的具体经营管理都是翟晓波和杜旭良全权负责，他在公司只是挂了总经理的职位，还在学习阶段，所以并不清楚合钰公司实际经营业务，也就是向群众去借钱是超出了公司工商注册时登记的经营范围。他接手公司之前，大概发展了7、8个客户，收取了资金50.8万元，之后大概发展了20个左右的客户，收取了资金147.6万元，其中之前发展的客户退出了4、5个，现金在还有2个交1万元的客户，也就是现在他们公司实际收取了149.6万元的资金。收取的钱都由杜旭良负责，具体杜旭良是怎么分配他搞不清，他只知道每次公司支出和客户退钱都是翟晓波给杜旭良，然后杜旭良来支配，具体怎么给钱的他搞不清楚。按照当初和翟晓波约定，等他和父亲完全接受公司，翟晓波要拿走近500万元的客户资金，之后应该由他们来负责，他父亲当初的设想是长期经营，等资金量大了，自己搞投资去赚钱，来补这500万元的资金。公司现在实际收取的149.6万元都给翟晓波拿走了，他们实际是在骗钱。翟晓波有没有投资获利，他们不知道，他们自己要投资干什么，也没有具体项目。一开始他刚到合钰公司的时候，是没有POS机，后来他跟父亲王某甲讲公司没有POS机的事情，过一段时间，他父亲说POS机办好了，他就回河南从父亲手上拿了POS机到合钰使用，具体怎么申领的不清楚。
3、同案犯杜旭良的供述，称2014年9月份前，合钰公司的法人代表是翟晓波，2014年9月份他从老家回合钰公司后，发现合钰公司的法人代表变更为王某甲，王某甲的儿子王某乙也进到公司担任经理一职，但是王某甲和王某乙只是合钰公司名义上的负责人，实际负责人还是翟晓波，因为翟说过王某甲取得合钰公司是没有花钱的，只有翟晓波从合钰公司取得一定的钱款后，王某甲才能实际经营安某投资管理有限公司。他在合钰公司是负责管理财务的，主要负责公司全部的财务管理，并及时向翟晓波报告公司的收支情况，所有客户交的钱款都由他经手，现金就通过银行转给翟晓波的帐户，POS机刷卡的钱款也直接到翟晓波手里的一张银行卡上，公司有过两个POS机，第一个是翟晓波带来的，第二个他就不知道了。这两个POS机不是他去办的，所以他不知道POS机所对应的帐户情况，正常情况下应该是进到第三方公司的银行账户上的。平时公司的收入、支出、以及人员工资等事项，都是由他来具体经办，但是事前都要先打电话向翟晓波报告，翟晓波同意后，他才能办理。尤其是公司需要支出费用时，都是报告后，翟晓波把钱款汇到他给我的一张工行银行帐户后，他再分别支出。不清楚合钰公司和洛阳迎隆集团有限公司有无实际业务往来，但是用来刷卡的POS机的商户名称是洛阳迎隆集团有限公司。王某甲接手公司前发展的客户有的退还本金，有的就直接签订法人变更后的投资担保合同，第三方公司就直接变成迎隆集团公司，前后一共从客户手里收取了149.6万元。对外宣传说是将客户的借款全部给第三方公司进行投资，但这些钱翟晓波有没有给第三方公司他就不清楚了，POS机刷卡的钱是不是直接打到第三方公司我也没有核实过。所有钱款都由他经手，收取的现金他全部转到翟晓波的一张工商银行帐户里了。客户交钱时也是在他这里刷的POS机，钱应该是进到第三方公司的账户上的，但究竟是到第三方公司账上还是到了翟晓波手里我就不知道了。这些资金如果没有进到第三方公司的帐户，那就一定是被翟晓波和老板田帅兵拿走了。他从2014年5月份到11月份每个月按4000元的标准从公司拿工资，其它没有从公司拿一分钱的好处。他们实际是在骗钱，翟晓波有没有投资获利，他不知道，但他确实都按照翟晓波的指示在合钰公司办事，公司出事后他害怕承担责任，逃回老家躲避公安机关的抓捕。
以上证据，经当庭举证、质证，能够相互印证，予以确认。
关于被告人王某乙辩解他并不清楚公司POS机申请具体情况的辩解意见，经查，被告人王某甲的供述，称他接手公司后王某乙跟他说公司没有POS机不方便，他就找到翟晓波想办理一个POS机来用，翟晓波说不能用自己的身份证来办，于是就用王某乙朋友杨某的身份信息办理了POS机，POS机办下来后是王某乙拿到合钰公司用的。被告人王某乙的供述中也称，他刚到公司的时候，向王某甲反映公司没有POS机的事情，过一段时间后POS机就办好了。综合现有证据证实，POS机是由被告人王某乙提出办理，后取回公司使用的。故被告人王某乙辩称不清楚公司POS机申请具体情况的辩解意见理由，缺乏事实依据，不能成立，本院不予采纳。
本院认为，被告人王某甲、王某乙伙同杜旭良等人以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，共计人民币149.6万元，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立，应予支持。在共同犯罪中，被告人王某甲、王某乙与杜旭良等人均积极主动实施犯罪，虽被告人王某甲、王某乙的所起作用相对较小，但没有明显的主次之分，不宜区分主从犯，应按被告人王某甲、王某乙各自参与犯罪的具体作用处罚。被告人王某甲、王某乙均系初犯，可酌情从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第五十二条、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人王某甲犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币三十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年12月21日起，至2024年12月20日止。）
二、被告人王某乙犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币三十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年12月21日起，至2024年12月20日止。）
三、对被告人王某甲、王某乙的犯罪所得，继续予以追缴，追缴后返还各被害人；涉案查封、扣押、冻结财物，由查封、扣押、冻结机关负责处理。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省合肥市中级人民法院提出上诉。书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 葛 玫
审 判 员 李 婷
人民陪审员 韦礼红
二〇一六年九月八日
书 记 员 洪贤铭
附件：本判决所引用法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。