山西省孝义市人民法院民 事 判 决 书（2016）晋1181民初1044号原告：刘某甲，性别：××。委托代理人：付某。委托代理人：刘某乙。被告：梁某。被告：靳某，××族。原告刘某甲与被告梁某、靳某民间借贷纠纷一案，本院于2016年5月16日立案后，依法适用简易程序，于2016年6月20日公开开庭进行了审理。本案当事人和委托诉讼代理人均到庭参加诉讼。于2016年7月6日本院依据原告刘某甲的申请和其提供的担保，作出（2016）晋1181民初1044号民事裁定，于2016年7月20日对被告梁某、靳某的财产予以保全，并于2016年7月27日对原告提供的担保财产依法办理了查封手续。本案现已审理终结。刘某甲向本院提出诉讼请求：1、请判令被告立即归还原告2015年5月21日1.1万元与2015年8月30日32万元两笔借款本金，按约定利息付至实际付清之日为止；（为当庭所作的变更）2、诉讼费用由被告承担。事实和理由：原、被告系朋友关系，被告因经营大车经济紧张，于2012年5月向原告借款32万元。经原告催要被告于2015年8月30日重新出具借据并约定月息5000元。2016年4月30日被告梁某向原告出具了4万元的利息欠据。期间2015年5月21日被告梁某又因经营大车缺乏周转金还向原告借款1.1万元。原告认为，二被告共同经营货车，且又是夫妻，前述借款均属夫妻共同债务，故请求法院依法支持原告诉求。梁某、靳某辩称，原告所诉被告2012年5月向其借款32万元不实，具实仅向原告借款20万元，现有被告2012年4月24日向原告出具的借据为证，且至2015年8月30日已还原告本金10万元。原告所主张的32万元借款仅含10万元本金余额和22万元利息，按最高法院2015年9月1日生效的关于民间借贷的司法解释，月息2分计，22万利息中应扣减6万元。且2016年4月30日被告梁某向原告出具4万元利息欠据是违心所为，尚应扣减2.4万元。综上，被告迄今欠原告10万元本金，从2012年4月25日至2015年8月30日应计息16万元，从2015年8月30日至2016年4月30日按10万元本金计，应计息1.6万元，另借款1.1万元，合计28.7万元。原告要求被告分别以32万元和1.1万元为本金并按原约定偿还利息，既不符实际，也不合法。除此外，对原告变更增加的加付2016年4月30日后利息的诉讼请求，利率计算亦如前答辩意见。被告现确无偿还能力，恳望法院判决分期偿还，并按银行同类同期利率付息。本院经审理认定事实如下：被告梁某、靳某是夫妻关系。原、被告关系较好。2012年4月25日被告以其购大货车搞运输缺少启动资金为由向原告提出借款并出具借据，载明：“今借到刘某甲现金贰拾亻万(200000)元整，年利息为柒亻万贰仟（72000）元整，每六个月付叁亻万陆仟（36000）元整，还款时间为贰年整。（以现住房为抵押）住房一(处院子）借款人：梁某靳某公元2012年4月25日”。嗣后被告借得原告20万元，接回大货车投入运营至今。从2012年4月25日起按年计，第一年、第二年各归还4万元，第三年归还2万元，被告共归还原告10万元整。从2015年起被告再未偿还此笔借款，直到2015年8月30日原、被告经协商对前期借款本息进行结算后，被告重新向原告出具了32万元的借据，载明：“今借到刘某甲现金叁拾贰亻万元整（320000元）以苏家庄学校后边现有住房一处院子作抵压（押）每月付伍仟元（从2015年8月30日起付利息）从2012年5月份开始借钱借款人：梁某靳某2015年8月30日”。2016年4月30日被告梁某又向原告出具欠据，载明：“今欠到刘某甲利息（从2015年8月30—-2016年4月30）肆万元（40000.0）整.梁某2016年4月30日”。2015年5月21日被告梁某因运营大货车缺乏周转资金又向原告借款1万元，并出具借据，载明：“今借到刘某甲现金壹亻万壹仟（11000）元整梁某2015年5月21日”。庭审中双方均自认借期为1个月，借据加有1000元借期内利息，并口头约定逾期利息为月息500元，同年被告支付原告本笔借款利息2000元。除当事人双方以上无争议的事实，本院予以确认外，本案争议焦点：1、对已归还2012年4月25日首笔借款的10万元是本金还是利息（原告主张偿还的是利息；被告主张偿还的是本金。但均举无实证。）。对原告提出的诉讼请求中借款本金和利息应以何本金金额和利率计算（原告主张本金按借据，利息从约定；被告主张本金应扣减，利息从法定。双方各执一词。）。本院认为，本院所确认本案当事人和委托诉讼代理人的身份关系，有其户籍、婚姻登记等有关证件手续为据；原、被告为资金融通形成民间借贷的借据、欠据等债权凭证均在案，且业经当庭对质和本院审查，并有当事人陈述笔录佐证。合法的借贷关系受法律保护。对原告请求被告返还借款本息的诉求，只有在其所持债权凭证合法有效的基础上，方可获得保护。也正因此对本案所涉借据和欠据须细作审核并加以评析。2012年4月25日和2015年5月21日原告向被告出借款借据所约定借款利息折算的借期内利率和逾期利率，无论从旧还是从新，均已超过了最高人民法院1991年8月13日下发的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条关于民间借贷最高不得超过银行同类贷款利率四倍（包含利率本数）和2015年9月1日起施行的《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款关于出借人请求借款人支付按照约定的利率支付利息不得超过年利率24%的上限。围绕本案争议焦点，本院对已归还的10万元究竟是本金还是利息拟先作求证和推定，被告主张为本金理当承担其举证不能的后果，况且双方也实无先还本金后还利息之特别约定。依据《中华人民共和国合同法》第二百零五条，《最高人民法院关于适用解释（二）》第二十一条所确立的一般借贷关系，在当事人没有约定偿还顺序的情况下，应按照先还息后还本的顺序进行清偿的顺序的规定精神，并按照现行银行借款合同履行一般也都约定先还利息后还本金的交易习惯。与法不悖，被告归还的10万元应认定为利息。2015年8月30日被告向原告重新出具的32万元借据，确由双方对之前2012年4月25日20万元借款本息经协商结算而来，且已将前期借款的部分利息计入后期借款本金，该债权凭证出具之前和之后的借贷关系确有相承性。虽对后期借款本金的认定，也应从充分尊重当事人的真实意思出发，尽量以债权凭证上载明的金额作为后期本金来认定。但同时其也应受法律法规及司法解释等规范性法律文件规制。按照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条对前期借款利息的计算未超过年利率24%上限的本息之和可认定为后期本金的规定，以20万元最初借款本金与以20万元最初借款本金为基数，以年利率24%计算，从2012年4月25日起至2015年8月30日止，利息为160658元，扣减已支付的利息10万元，前期借款本息之和仅为260658元，该32万元显然不能作为后期借款本金，而应以260658元金额认定，对原告超出260658元本金部分的权利主张，本院不予支持。同时以260658元后期本金金额为基数，依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款关于出借人请求借款人支付按照约定的利率支付利息上限年利率24%计算，从2015年8月30日起至2016年4月30日止，利息为41705.28元，2016年4月30日4万元利息欠据并未超过该利息额度，故该利息欠据应视同有效。但应计入260658元后期本金应支付利息的范围。2015年8月30日被告重新向原告出具32万元借据时，双方对后期借款利息每月支付5000元已有明确约定，且该折算年利率18.75%本身未超过司法对民间借贷出借人支付利息请求权保护的年利率24%上限，依合同法意思自治原则，后期借款本金当以年利率18.75%计息。2015年5月21日借款1万元，该借款双方约定逾期利息折算的年利率已超过司法对民间借贷出借人支付利息请求权保护的年利率24%的上限，故对原告超出年利率24%的部分支付利息请求，本院不予支持，鉴于本笔借款被告尚未清结，对其已支付原告的2000元利息，完全可参照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款关于民间借贷约定有效的36%的年利率上限，并自愿给付情形来推算，视同其利息已付至2015年12月10日。订立借款合同，出借人可以要求借款人提供担保。依法取得的担保物权，对担保物具有优先受偿权。本案原告作为出借人虽要求借款人即被告提供了担保，但就设定的担保物而言和未行抵押物登记的事实，不符合《中华人民共和国担保法》《中华人民共和国物权法》的规定，原告未取得抵押权，难以实现其抵押权之预期。被告梁某、靳某系夫妻关系，本案所涉民间借贷又发生在其婚姻关系存续期间，合同之债又为共同生活所负，故应当按夫妻共同债务处理，二被告应承担连带清偿责任。综上所述，对2015年5月21日1万元借款所约定逾期利息超过24%年利率上限部分和2015年8月30日32万元超过以260658元后期借款本金金额计的部分，均不予保护。本两笔借款本金在合计后利息应分笔分期分利率给付。依照《中华人民共和国民法通则》第八十七条、第九十条、第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第六十一条、第一百九十六条、第一百九十七条、第二百条、第二百零六条、第二百一十条、第二百一十一条第二款，《最高人民法院关于适用若干问题解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第九条、第二十六条、第二十七条、第二十八条、第二十九条第一款，《最高人民法院关于适用若干问题解释（二）》第二十四条之规定。判决如下：一、被告梁某、靳某于本判决书生效后十五日内共同返还原告刘某甲借款本金270658元。二、被告梁某、靳某于本判决书生效后十五日内共同给付原告刘某甲利息（以270658元为借款本金，其中260658元自2015年9月1日起按年利率18.75%计算，10000元自2015年12月11日起按年利率24%计算，至实际付清之日止。）。三、被告梁某与被告靳某对上述一、二项借款本息承担连带全部清偿责任。四、驳回原告刘某甲其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费6866元，减半收取计3433元，由原告刘某甲负担427元，由被告梁某、靳某共同负担3006元。保全申请费2375元由被告梁某、靳某共同负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于山西省吕梁市中级人民法院。审判员  侯王平二〇一六年八月一日书记员  于爱爱