山东省日照市岚山区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）岚刑初字第225号
公诉机关山东省日照市岚山区人民检察院。
被告人王某，男，汉族，初中文化，案发前任浦盛岚山石油化工液体仓储基地建设指挥部总指挥，住江苏省泰州市海陵区。2015年1月5日因涉嫌犯职务侵占罪被山东省日照市公安局岚山分局刑事拘留，同年2月11日因涉嫌犯挪用资金罪被逮捕。现羁押于日照市看守所。
辩护人费奇，山东海洋律师事务所律师。
日照市岚山区人民检察院以日岚检公刑诉（2015）217号起诉书指控被告人王某犯挪用资金罪，于2015年10月27日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。日照市岚山区人民检察院指派检察员许传峰出庭支持公诉，被告人王某及其辩护人费奇到庭参加诉讼。现已审理终结。
日照市岚山区人民检察院指控：2013年11月20日，山东浦盛石油化工有限公司（即浦盛公司）设立浦盛岚山石油化工液体仓储基地建设指挥部（即浦盛指挥部），委任被告人王某为该指挥部总指挥，并授权王某就浦盛岚山石油化工液体仓储基地工程项目，与中国石油天然气管道第二工程公司进行施工合作。被告人王某在担任浦盛指挥部总指挥期间，利用职务上的便利，多次挪用浦盛指挥部资金归个人使用，共计282.2371万元。就上述指控，公诉机关当庭讯问了被告人王某，并提供了其在侦查阶段的供述，证人姜某峰、肖某等人证言，法人授权委托书、委任书、施工管理承包协议书、建设工程施工合同、现金日记账、银行账户查询材料等证据。公诉机关认为，被告人王某身作为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。
被告人王某对公诉机关指控的其将282.2371万元由个人使用没有异议，辩称：其不是浦盛公司的职工，浦盛公司形成一个决议，将涉案工程全权委任给他，他承揽了涉案工程；浦盛公司还欠他数额巨大的工程款，所挪用的资金是他自己的。
被告人王某的辩护人对公诉机关指控王某使用了浦盛指挥部资金282.2371万元没有异议，提出以下辩护意见：1、指控王某挪用浦盛公司资金用于偿还”个人债务”，无充分依据。王某不仅将自己的资产投到浦盛公司工程的建设，还为工程建设而借款。2、指控王某是浦盛公司工作人员、浦盛指挥部是浦盛公司内设部门，未排除合理怀疑。（1）王某对浦盛公司不存在经济上的依赖性、也不存在人身隶属性，王某不是浦盛公司的聘任人员。（2）应由浦盛公司出资设立、发放工资的浦盛指挥部，实际主要由王某出资设立、发放工资。浦盛指挥部不是浦盛公司的内设部门。（3）从浦盛公司与浦盛指挥部签订的《施工管理承包协议书》及相关授权委托书等书证看，浦盛公司、浦盛指挥部在协议书中对工程概况、承包范围、工期、质量标准、合同价款、支付方式、争议解决方式等逐一约定，两者属平等主体间的民事权利、义务关系。王某以指挥部的名义与浦盛公司签订该协议书，浦盛公司任命王某为指挥部总指挥，实际是为便于协议书的履行，对外也是为了方便浦盛公司建设工程的顺利进行，并非实质上的聘任，浦盛公司与王某系委托合同关系。另提出，浦盛公司已出具书面谅解书，充分肯定王某的个人贡献，对被告人的行为表示充分谅解。
经审理查明：2013年11月20日，山东浦盛石油化工有限公司（以下简称浦盛公司）设立浦盛岚山石油化工液体仓储基地建设指挥部（以下简称浦盛指挥部），同时出具委任书、授权委托书，该两份材料记载：任命王某为浦盛公司权属机构浦盛指挥部总指挥，全权负责浦盛公司岚山石油化工液体仓储基地一期工程建设的各项事宜，委托王某就该工程与中国石油天然气管道第二工程公司（以下简称中石油管道二公司）进行施工合作，落实工程施工前期资金来源。浦盛公司还与浦盛指挥部签订了施工管理承包协议书，以公司名义开设账户交由浦盛指挥部使用。王某担任浦盛指挥部总指挥期间，自行聘请人员在浦盛指挥部工作，除以指挥部名义与中石油管道二公司签订油罐主体制作与安装的施工合同外，还与多家施工单位签订相关建设方面的施工合同，以收取工程质量保证金等名义让他们将数额不等的款项汇款至指挥部使用的浦盛公司银行账户中，或交由浦盛指挥部财务人员，另向施工单位给付部分工程款。期间，被告人王某利用职务上的便利，多次挪用浦盛指挥部实际控制的浦盛公司账户内的资金282.2371万元归个人使用，超过三个月未归还。具体犯罪事实分述如下：
1、2014年1月3日，被告人王某挪用45万元，用于偿还欠姜某峰的个人债务。
2、2014年1月15日，被告人王某挪用50万元，用于偿还欠肖某的个人债务。
3、2014年1月20日，被告人王某挪用20万元，用于偿还欠贾某的个人债务。
4、2014年1月22日，被告人王某挪用106.9038万元，为其家庭购买泰州茂业置业有限公司楼房一处。
5、2014年4月3日、4日，被告人王某挪用10万元，用于偿还欠肖某的个人债务。
6、2014年4月28日，被告人王某挪用20万元，用于偿还欠肖某的个人债务。
7、2014年7月16日，被告人王某挪用27万元，用于购买奔驰轿车归个人使用。
8、2014年7月28日，被告人王某挪用3.3333万元，为个人购买的奔驰轿车缴纳车辆购置附加税。
2014年7月25日，魏某强向公安机关报案称王某以浦盛公司名义收取施工单位款后据为己有。同年9月3日，公安机关立案侦查。2015年1月4日，公安民警将王某抓获归案。案件审理阶段，浦盛公司出具谅解书称，王某为浦盛公司的工程建设做出过积极贡献，对王某给予充分的谅解。
上述事实，有公诉机关提供并经当庭质证的下列证据证实：
1、证人证言
（1）证人王某某证实，其是浦盛公司董事长，2013年七八月份的一天通过他人认识王某。后来王某带领刘某余、叶某刚等到浦盛公司谈具体的工程事宜。王某称他能和中国石油公司签订总承包合同，协调全部垫资，同时提出浦盛公司须给他授权。2013年11月，浦盛公司成立浦盛指挥部，聘任王某为总指挥，还与浦盛指挥部签订了施工管理承包协议。其曾到中石油管道二公司考察过。2014年3月，河南派普建设工程有限公司王某龙到浦盛公司要施工费，王某某才知道王某私自以指挥部名义将部分工程承包给了其他施工单位，并向施工单位收取了保证金。随即浦盛公司到施工现场下发了停工通知。王某曾以指挥部名义向王某某要过钱，王某某曾安排财务人员给指挥部转款30万元。
（2）证人王某超证实，案发时其任浦盛公司总经理。公司经许某刚介绍认识王某，王某称他和中石油管道二公司熟悉，能协调中石油管道二公司给浦盛公司的岚山石油化工液体仓储基地整个项目的一期工程垫资，一期工程需要建设32个罐，总投资约15亿元。浦盛公司将公司一期工程的施工管理承包给浦盛指挥部，和指挥部负责人王某签订了施工管理承包协议书，授权王某代表浦盛公司与中石油管道二公司进行施工合作、签订合同、组织招投标等施工管理工作，并负责管理项目后期投产及投产后运营及维修工作，而不是把整个工程项目承包给王某。2014年3月，王某龙找到浦盛公司要求支付施工的工程款。浦盛公司才知道王某私自以指挥部名义将部分工程承包给了中石油管道二公司外的其他施工单位，并向有关施工单位收取了保证金。王某自行承担指挥部多名工作人员工资、就餐、水电等费用。
（3）证人侯某芳证实，其任浦盛公司副总经理。公司成立浦盛指挥部，王某任指挥部负责人。浦盛公司授权王某代表公司和中石油管道二公司签订施工合同，整个工程的建设是由王某全权负责。后有人到公司反映拖欠他们工程款。王某在公司不知情的情况下，以浦盛指挥部名义将工程承包了其他施工单位。浦盛公司在银行开设了账户给王某使用。经查询王某使用的公司账户，进账款多数是王某以公司名义向施工单位收取的保证金，上述款大部分被转入高某军、肖某明账户。
（4）证人李某义、张某锋证实，两人在浦盛公司工作，并被派驻浦盛指挥部管理、参与施工，浦盛指挥部职工有王某、刘某余、叶某刚、李某升、管某涛、曹某涛、高某军、肖某明等人。
（5）证人刘某余、叶某刚证实，两人认为浦盛指挥部是浦盛公司临时设立的工程建设指挥部，指挥部负责人是总指挥王某，全权负责工程建设、投资融资、工程管理等各项工作。
（6）证人李某升、管某涛、曹某涛证实，王某聘请他们在浦盛指挥部工作，从指挥部领取工资。
（7）证人高某军证实，2013年11月至2014年3月，其受王某聘请在浦盛指挥部干了半年财务总监。王某使用了浦盛公司账户向高某军个人账户转过款，这些钱的支向是：指挥部日常开支35.5万元，交用电保证金10.08万元，预付变压器款10万元，向王某龙支付工程款100余万元，向于某光支付工程款53.2万元。此外，王某向姜某兰丈夫（即姜某峰）还款45万元，向肖某还款50万元，向与指挥部没有业务往来的刘某兰（系贾某之妻）转账20万元。2013年11月前后，指挥部缺钱了，高某军去找王某的媳妇肖某梅借过多次钱，收到于某光的50万元和周某革的300万元后，王某让高某军于2014年1月19日之前将所借肖某梅款全部还清。听说后来王某使用高某军名下的银行卡刷卡106.9038万元购买楼房。
（8）证人张某东证实，其在中石油管道二公司工作。2013年九十月份，本公司退休职工刘某余给其打电话说位于日照市岚山区的浦盛公司要建储油罐群，让去看看。张某东在工地上认识浦盛公司指挥部总指挥王某。当年11月，浦盛公司董事长王某某到工地视察。后来，王某带领人员到张某东所在公司考察时，拿出了浦盛公司出具的法人授权委托书、委任书，看到王某及其指挥部有权利和中石油管道二公司签订合同，双方签订了一份框架协议。2014年1月，与王某签订协议，负责储油罐的主体制作及安装。
（9）证人王某龙证实，其在河南派普建设工程有限公司工作。在承揽工程前王某多次让王某龙交保证金，其中两次共交20万元给王某的会计高某军。王某支付的工程款少于王某龙的施工量。
（10）证人王某青证实，2014年2月前后，其经他人介绍在施工工地见到了浦盛指挥部负责人王某，王某说指挥部不让王某龙的公司施工了，让王某青交纳了20万元的保证金，由王某青执行指挥部原先与王某龙所在公司签订的施工合同。
（11）证人于某光证实，其以赣榆县某公司名义与王某负责的浦盛指挥部签订土方方面的施工合同。王某让于某光交了50万元的工程保证金。干了120余万元的工程量，王某只付工程款53.2万元。
（12）证人周某革证实，其在江苏某安装工程有限公司工作，承揽了浦盛公司的土建工程，发包方是浦盛指挥部，指挥部负责人王某在发包合同上签字。王某向周某革借300万元，称用于建搅拌站。后来王某给周某革补了借条，借条是上加盖了浦盛公司的财务章。
（13）证人薛某证实，其以陕西某建设工程有限公司名义与浦盛指挥部签订合同，承揽了储罐基础工程。2014年3月，指挥部王某向其收取了25万元活动板房使用保证金和50万元施工保证金，开具的收据均加盖了浦盛公司的财务专用章。
（14）证人张某、董某证实，张某所在的淮安某建材有限公司加工销售混凝土。王某以浦盛指挥部的名义与张某所在公司签订协议，让张某的公司在浦盛公司工地建设搅拌站，向建设工地供应混凝土，并收取了100万元保证金。
（15）证人张某营证实，其在山东鲁圣电器设备有限公司工作，王某以浦盛指挥部名义从张某营所在公司购买一台价值38万元的变压器，仅付款10万元。
（16）证人王某椿证实，2014年3月25日，王某称浦盛工地要交纳费用，向王某椿借款40万元，当月31日，王某安排肖某明将钱还给王某椿。
（17）证人姜某峰证实，2013年夏天，王某分多次向姜某峰借款45万元。2014年初，王某还款45万，该款是通过银行转账至姜某峰妻子姜某兰名下的账户。
（18）证人肖某证实，王某在江苏省连云港市干工程时，承诺将部分工程由肖某承揽，还向肖某借款325万元。但未能实际承揽工程，王某陆续还款145万元。2014年春节前，王某通过银行转账还款50万元，现金还款20万元。另称，2014年4月3日和4日，分别收到5万元共计10万元，但并非王某的还款。
（19）证人贾某证实，2013年，王某向贾某借款37万元。2014年1月20日，王某还款20万元，该款是通过银行转账至贾某妻子刘某兰名下的账户。
（20）证人肖某梅、吕某证实，浦盛指挥部缺钱时，王某曾让高某军从肖某梅处拿了100万元左右，后来这些钱已经还给了肖某梅。王某还交给肖某梅一张高某军名下的银行卡，肖某梅刷卡取款106万余元用于交纳个人购房款。
（21）证人徐某滨、鲁某证实，王某曾给徐某滨汇款38万元左右，其中的18万元是浦盛指挥部租房子的租金和王某向徐某滨还的借款，多出的20万元被王某用于购买奔驰轿车。
2、书证
（1）浦盛公司决议、法人授权委托书、委任书、情况说明、施工管理承包协议书及收据证实，2013年11月20日，浦盛公司设立浦盛指挥部，作为浦盛下属浦盛岚山石油化工液体仓储基地建设项目的工程施工管理机构。浦盛公司董事长王某某签字的法人授权委托书、委任书记载，经浦盛公司董事会研究决定，任命王某为浦盛指挥部总指挥，全权负责浦盛公司岚山石油化工液体仓储基地项目一期工程建设的各项事宜，委托王某就该项目与中石油管道二公司进行工程施工合作及落实工程施工前期资金来源。当天，浦盛公司与浦盛指挥部签订施工管理承包协议书，协议书主要内容是：浦盛公司授权浦盛指挥部为浦盛岚山石油化工液体仓储基地项目工程的施工管理机构。按照现行的市场经济承包管理模式，依照合同法、建筑法等法律、行政法规，遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则，双方共同商议了工程施工管理承包范围、工期、质量标准、工程价款、支付方式等方面的施工管理承包内容，浦盛公司授权浦盛指挥部负责工程项目管理的行政、财务、监理、工程施工、招标、投资、设备及材料采购、质量检测。落款处，王某某代表浦盛公司签字，王某代表浦盛指挥部签字，浦盛公司将公司财务专用章、在中国建设银行开设公司账户的相关物品交由指挥部使用。
（2）建设工程施工合同、合作协议及相关验收表证实，浦盛指挥部与中石油管道二公司签订施工协议，由后者承揽浦盛岚山石油化工液体仓储基地一期油罐主体的制作与安装。
（3）浦盛指挥部使用的浦盛公司账户明细账、现金日记账、银行存款日记账等证据材料、浦盛公司付款凭证、银行汇款电子回单、高某军、肖某明、王某等人账户查询及相关取款凭证证实，高某军、肖某明在指挥部任财务人员时，记载了指挥部于2013年11月8日至2014年收取保证金，支付工人工资、差旅费、办公用品费，向施工单位支付工程款，王某支取现金的情况。
（4）王某龙提供的工程款支取明细证实，王某龙以河南派普建设工程有限公司与浦盛指挥部签订施工合同后，在工地进行场地平整工程，已从浦盛指挥部收到工程款100余万元，尚有其他工程款未得到支付。
（5）王某青提供的施工协议、收款收据证实，2014年2月，浦盛指挥部与王某青签订施工协议，约定由王某青承揽浦盛岚山石油化工液体仓储项目一期场地平整四标段工程，并向王某青收取了20万元工程保证金。
（6）加盖浦盛公司财务专用章、浦盛指挥部章的收款收据、汇款凭证、建设工程施工合同证实，2014年3月，薛某以陕西某建设工程有限公司名义交纳活动板房押金25万元、工程合同履约保证金50万元。浦盛指挥部将油罐基础工程交由陕西某工程建设有限公司承揽。
（7）周某革提供的借条、汇款凭证证实，王某向周某革借款300万元，该款汇款至指挥部使用的浦盛公司账户。
（8）张某提供的收款收据证实，2014年1月，浦盛指挥部收到张某所在的江苏淮安运杰建材有限公司保证金100万元。
（9）张某营提供的买卖合同证实，2013年12月，浦盛指挥部与山东鲁圣电气设备有限公司签订了购买价值38万元箱式变压器一台的合同。
（10）肖某提供的借条、承诺书、付秀珍等人银行账户查询证实，2013年5月，王某给肖某出具了向肖某借款325万元的借条。2014年1月5日，从浦盛公司账户挪用50万元用于向肖某偿还款。
（11）商品房买卖合同、调取自房地产销售公司的记账凭证、房款收据、发票等证实，王某、肖某梅以其儿子名义购买楼房一处，并于2014年1月22日刷卡支付购房款106.9038万元。
（12）购车相关票据、轿车查询材料，王某以他人名义买奔驰轿车时，通过肖某明从浦盛公司账户中多转款20万元至徐某滨账户中，挪用该20万元用于购买轿车，还安排肖某明挪用7万元、3.3333万元。
（13）浦盛公司通知书、公告、停工令、付款凭证证实，2014年3月、6月、7月，浦盛公司先后发出通知，要求浦盛指挥部恢复到施工前状态，称浦盛指挥部对外签订的合同须经浦盛公司确认后才生效。后来，浦盛公司向王某龙、薛某、南京某工程监理有限公司支付了部分工程款、监理费、机械费、劳务费。
（14）受案登记表、户籍材料、发破案经过、抓获经过证明、办案工作说明、查封决定书证实本案发破案经过和被告人到案经过。案发后公安机关查封了王某购买的泰州市茂业天地家园*室。
3、鉴定意见
日照朝阳联合会计师事务所日朝阳会鉴字（2015）1号鉴定报告证实，浦盛指挥部在2012年至2014年期间收入共计212万余元，支出工资、办公费、差旅费、工程款等423万余元，另有300万余元无法认定资金去向。
4、被告人供述与辩解
被告人王某供述，通过许某刚认识浦盛公司董事长王某某，王某某想让王某组建一个指挥部，负责浦盛公司石油仓储项目的设计、工程管理。后浦盛公司通过董事会决议，设立浦盛指挥部，并任命王某为指挥部总指挥。后浦盛公司与王某任总指挥的浦盛指挥部签订施工管理承包协议书，按照指挥部的施工进度给指挥部付款。浦盛公司在中国建设银行开设一账户，交由王某及指挥部使用，指挥部财务人员最初是高某军，高某军离开后是肖某明。之后，王某的指挥部与中石油管道二公司签订合同，由二公司负责罐体的制作安装、防腐等工程。王某最早开展的是三通一平和大罐基础工程，以指挥部名义与王某龙、于某光所在公司签订土石方开挖回填合同，与周某革、薛某所在签订大罐基础建设合同，上述公司陆续到场施工。因前期建设需要资金，指挥部根据浦盛公司授予的权利向上述施工公司收取了保证金或以公司名义融资，收取款时出具了盖有公司财务印章的收据或借条。指挥部的开支情况如下：临时建筑支出，指挥部管理人员工资及后勤开支，向部分施工单位支付工程款等。当时王某曾向浦盛公司董事长王某某提出需要费用，但王某某一直不给，到后来也才给王某汇款30万元，还汇款5万元，但该5万元被王某某驾驶员支取；报销10.8万元用电保证金，被王某用于发放指挥部工作人员工资。其曾向许某刚说过，王某某不给拨款，工程没法干了。
2012年左右，王某曾借肖某325万用于王某在江苏盛宏石化荣泰仓储场地的回填工程，后还有185万元没还。约106万元给肖某梅买房。其在2013年11月20日有授权之前，就已经向他人借项目的启动资金。曾从指挥部转账38万元给徐某滨，让肖某明刷卡7万元和3.3333万元用于购买奔驰轿车。
浦盛公司没有给王某发放工资，王某在人事、财务方面与浦盛公司没有隶属关系。浦盛公司尚欠王某工程款。
辩护人提供了以下证据：
浦盛岚山石油化工液体仓储基地一期工程建设工程费用结算及付款方式的补充协议、协议签订现场照片称，浦盛公司与浦盛指挥部约定了工程总价款和工程费用结算方式。
（2）日照市德信公证处的公证书证实，从浦盛公司的网页上能够看到，浦盛公司与中石油管道二公司举行了签约仪式，后来双方还举行了项目合作交流会。
（3）浦盛公司出具的说明、谅解书称，王某在浦盛公司担任浦盛岚山石油化工液体仓储基地建设指挥部负责人期间，对项目建设做出过积极贡献。王某因涉嫌犯罪给浦盛公司造成的损害，浦盛公司对王某给予充分的谅解。对于公诉机关指控的王某挪用的款项，浦盛公司会在日后与王某结算报酬及其他款项时，予以扣除、抵销，完全可以顺利实现对该笔款的合法权利，继而王某挪用资金的行为也不会给公司造成损失。希望对王某从轻、减轻处罚，尽可能对王某处以较轻的刑罚，也可以考虑适用缓刑，这也有利于公司的经济利益。
被告人王某辩称其不是浦盛公司的职工，浦盛公司将涉案工程全权委任给他，他承揽了涉案工程。辩护人提出辩护意见认为，指控王某是浦盛公司工作人员、浦盛指挥部是浦盛公司内设部门，未排除合理怀疑；王某不仅将自己的资产投到浦盛公司项目的建设，还为项目建设而借款，指控王某挪用浦盛公司资金用于偿还”个人债务”，无充分依据。经查证，王某虽然原本不是浦盛公司职工，但被浦盛公司任命为浦盛公司下属机构浦盛指挥部的总指挥，在浦盛公司授权下具体从事浦盛公司工程建设的施工管理等工作，系浦盛公司管理的工作人员。被告人的辩解、辩护人的辩护意见，均不予采纳。
被告人王某辩称，浦盛公司还欠他数额巨大的工程款，所挪用的资金是他自己的。辩护人提出辩护意见认为，指控王某挪用浦盛公司资金偿还个人债务，无充分依据。经查证，被告人王某在任浦盛指挥部总指挥前已向姜某峰、肖某、贾某借款，证人王某某证实此时还不认识王某，证人肖某的证言、相关借据、汇款凭证证实王某向肖某借款系用于王某在江苏省连云港市的工程建设，与浦盛公司的工程建设无关。本案证据能够证实王某使用浦盛公司账户向多家施工单位收取钱款后，挪用用于偿还个人债务，还用于个人购买楼房和轿车。浦盛公司是否结算工程款，不影响王某的行为构成挪用资金。被告人的辩解、辩护人的辩护意见，均不予采纳。
综上所述，本院认为，被告人王某作为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用公司资金归个人使用，数额巨大，超过三个月未还，其行为构成挪用资金罪，应追究刑事责任。其取得所在公司谅解，可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条、第七十二条第一款、第七十六条之规定，判决如下：
一、被告人王某犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年（缓刑考验期从判决确定之日起计算，在缓刑考验期内依法实行社区矫正）。
二、被告人王某向山东浦盛石油化工有限公司退还所挪用资金282.2371万元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省日照市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。
审 判 长 张立新
审 判 员 周 慧
人民陪审员 秦泗海
二〇一六年一月二十六日
书 记 员 迟玉燕