文书内容广东省珠海市斗门区人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤0403刑初77号公诉机关珠海市斗门区人民检察院。被告人翟影，女，1967年3月18日出生，汉族，中专文化，户籍所在地黑龙江省齐齐哈尔市克山县，因本案于2018年5月4日被羁押，同日被刑事拘留，同年6月7日被逮捕。现羁押于珠海市第一看守所。辩护人王成立，广东莱恩律师事务所律师。被告人许秋芳，女，1960年2月21日出生，汉族，高中文化，户籍所在地黑龙江省齐齐哈尔市克山县，因本案于2018年5月4日被羁押，同日被刑事拘留，同年6月7日被逮捕。现羁押于珠海市第一看守所。辩护人王春燕，广东华大律师事务所律师。珠海市斗门区人民检察院以珠斗检公诉科刑诉[2019]55号起诉书指控被告人翟影、许秋芳犯非法吸收公众存款罪，于2019年1月21日向本院提起公诉，并于2019年9月16日以珠斗检公诉科刑追诉[2019]4号追加起诉决定书追加起诉被告人翟影的犯罪事实。本院依法适用普通程序组成合议庭，公开开庭审理了本案。珠海市斗门区人民检察院指派检察员辛苗出庭支持公诉，被告人翟影及其辩护人王成立、被告人许秋芳及其辩护人王春燕均到庭参加了诉讼。本案审理期间，因公诉机关提出补充侦查，延期审理二次，后经珠海市中级人民法院批准本案延长审限三个月。本案现已审理终结。公诉机关指控，一、被告人翟影于2017年加入浙江省老来乐商贸有限公司，在老来乐公司广东分公司总经理徐某（另案处理）的介绍下，到珠海开设分店从事非法吸收公众存款的活动。2017年7月，被告人翟影、周某舜（另案处理）租赁位于珠海市斗门区××镇××路××号××商铺，9月注册成立龙腾金生日用品店。店铺成立后，翟影本人担任经理，先后雇请了被告人许秋芳为店长，车某、栗某、辛某为店员，以购买会员即可领取高额礼品券返利的方式面向社会公众进行宣传，招揽客户，对外吸收公众存款。翟影负责店内的全面工作和介绍产品，以免费旅游、发放小礼品为诱饵吸引顾客进店听课，之后再向顾客许诺购买会员即可享受高额返利，每个工作日进行结算。顾客支付不同价格的会员费用后，由许秋芳将每日收取的资金通过银行卡转账至老来乐广东分公司财务人员李某宇（另案处理）的银行账户，李某宇则将应向会员支付的返利转账至许秋芳的银行账户，由许秋芳向会员发放。利用上述方法，自2017年9月至12月，翟影、许秋芳等人非法吸收梁某1、吴某等14人款项共计人民币429600元，具体情况如下：梁某125600元；吴某138400元；周某62480元；岳某115600元；刘某11280元；余某28560元；陈某2、李某123600元；林某21280元；黄某25600元；陈某146080元；梁某22560元；赵某16400元；杨某132160元。截至2018年1月，翟影、许秋芳向出资人返利共计23121元，造成梁某1等人实际损失人民币406479元。二、2017年12月至2018年2月期间，被告人翟影按照哈尔滨老妈乐商贸有限公司的总经理宋某民指派，离开珠海前往黑龙江省绥化市，作为绥化地区的区域经理，负责向绥化地区原老妈乐公司会员推广新产品，发展成为德众和商城的会员，非法吸收公众存款。在绥化市庆安县，翟影以购买德众和商城会员可以挽回老妈乐公司的投资损失为由，以半价购买、高额返利为诱饵，通过邀请原老妈乐公司的会员吃饭、进行宣讲等方式，使用自己的银行卡接受会员汇款，再将每日收取的资金转账至省公司财务陈某的银行账户，陈某则将应该支付的会员返利转账至翟影的银行账户，由翟影向会员进行发放。通过上述方式，翟影在绥化市庆安县××小区××号楼××号非法吸收齐某1等30名集资参与人款项共计人民币779000元，返还款项共计人民币362979元。具体情况如下：1.齐某125000元，返还15000元。2.王某125000元，返还16000元。3.任某15000元，返还1800元。4.田某85000元，返还27047元。5.赵某210000元，返还5049元。6.郑某115000元，返还9024元。7.贺某25000元，返还15684元。8.刘某225000元，返还4011元。9.王某225000元，返还15000元。10.廖某20000元，返还8040元。11.高某145000元，返还20000元。12.姚某10000元，返还2500元。13.齐某225000元，返还15000元。14.徐某70000元，返还20166元。15.马某110000元，返还7000元。16.韩某150000元，返还20210元。17.郑某225000元，返还15174元。18.韩某214600元，返还9024元。19.李某25000元，返还2100元。20.高某225000元，返还5000元。21.赵某310000元，返还4790元。22.郑某35000元，返还2700元。23.付某7500元，返还3200元。24.张某145000元，返还25000元。25.苗某50000元，返还22000元。26.沈某125000元，返还10000元。27.刘某22500元，返还800元。28.乔某15000元，返还10255元。29.岳某244400元，返还36405元。30.姜某25000元，返还15000元。在绥化市北林区幸福城老妈乐日用品店，翟影同样以购买德众和会员可以挽回老妈乐公司的投资损失为由，以半价购买、高额返利为诱饵，通过进行宣讲的方式，与王某3、张某玖（另案处理）等人，使用王某3的银行卡接受会员汇款，再将每日收取的资金转账至省公司财务陈某的账户。陈某则将应该支付的会员返利转账至王某3的银行账户，由王某3向会员进行发放。通过上述方式，翟影在绥化市北林区非法吸收王某3等13名集资参与人款项共计人民币250124元，返还款项共计人民币112968元。具体情况如下：1.王某31000元，返还275元。2.吕某29109元，返还5635元。3.杜某15000元，返还6319元。4.马某225000元，返还12167元。5.王某425000元，返还16593元。6.刘某310000元，返还6052元。7.张某210000元，返还6260元。8.王某55000元，返还2448元。9.沈某225000元，返还15642元。10.杨某225000元，返还15135元。11.李某325000元，返还13031元。12.陈某345015元，返还9459元。13.于某10000元，返还3952元。因无法按时返利，龙腾金生日用品店于2018年1月停止营业，梁某1等人随即向公安机关报案。2018年5月4日被告人翟影、许秋芳于在黑龙江省哈尔滨市被民警抓获。针对指控，公诉机关当庭宣读和出示了被告人的供述、被害人陈述、书证、辨认笔录、扣押笔录等证据予以佐证，认为被告人翟影、许秋芳违反国家金融管理法律规定，非法向公众存款，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人翟影涉案数额巨大，被告人许秋芳涉案数额较大。提请本院依法判处。被告人翟影对起诉书、追加起诉决定书指控的事实和罪名均无异议。被告人翟影的辩护人提出如下辩护意见：一、翟影本人吸收的资金未达到指控的数额，部分被害人出资数额有误，请法庭对涉案数额进行核实；二、翟影具有如下量刑情节：1.是从犯，依法应当从轻或减轻处罚；2.是初犯、偶犯，其本人是先成为受害人才逐渐步入犯罪；3.归案后能如实供述自己的犯罪事实且当庭认罪，悔罪表现明显。综上，建议法庭对其从轻或减轻处罚。被告人许秋芳对起诉书指控的事实和罪名均无异议。被告人许秋芳的辩护人提出如下辩护意见：一、对涉案周某、陈某1的数额有异议；二、许秋芳具有如下量刑情节：1.是从犯，所起作用较小；2.悔罪态度较好；3.是初犯，也参与了投资；4.有向投资人进行部分返利。建议法庭对其从轻或减轻处罚。经审理查明，一、被告人翟影于2017年加入浙江省老来乐商贸有限公司，在老来乐公司广东分公司总经理徐某（另行处理）的介绍下，到珠海开设分店从事非法吸收公众存款的活动。2017年7月，被告人翟影、周某舜（另行处理）租赁位于珠海市斗门区××镇××路××号××商铺，9月注册成立龙腾金生日用品店。店铺成立后，翟影本人担任经理，先后雇请了被告人许秋芳为店长，车某、栗某、辛某为店员，以购买会员即可领取高额礼品券返利的方式面向社会公众进行宣传，招揽客户，对外吸收公众存款。翟影负责店内的全面工作和介绍产品，以免费旅游、发放小礼品为诱饵吸引顾客进店听课，之后再向顾客许诺购买会员即可享受高额返利，每个工作日进行结算。顾客支付不同价格的会员费用后，由许秋芳将每日收取的资金通过银行卡转账至老来乐广东分公司财务人员李某宇（另行处理）的银行账户，李某宇则将应向会员支付的返利转账至许秋芳的银行账户，由许秋芳向会员发放。利用上述方法，自2017年9月至12月，翟影、许秋芳等人非法吸收梁某1、吴某等14人款项共计人民币402720元，截至2018年1月，翟影、许秋芳向出资人返利共计23121元，造成梁某1等人实际损失人民币379599元。具体情况如下：1.梁某125600元，返还0元；2.吴某138400元，返还6288元；3.周某62480元，返还0元；4.岳某115600元，返还0元；5.刘某11280元，返还0元；6.余某28560元，返还6000元；7.陈某2、李某123600元，返还1430元；8.林某21280元，返还0元；9.黄某25600元，返还4000元；10.陈某119200元，返还4000元；11.梁某22560元，返还240元；12.赵某16400元，返还163元；13.杨某132160元，返还1000元。二、2017年12月至2018年2月期间，被告人翟影按照哈尔滨老妈乐商贸有限公司的总经理宋某民指派，离开珠海前往黑龙江省绥化市，作为绥化地区的区域经理，负责向绥化地区原老妈乐公司会员推广新产品，发展成为德众和商城的会员，非法吸收公众存款。在绥化市庆安县，翟影以购买德众和商城会员可以挽回老妈乐公司的投资损失为由，以半价购买、高额返利为诱饵，通过邀请原老妈乐公司的会员吃饭、进行宣讲等方式，使用自己的银行卡接受会员汇款，再将每日收取的资金转账至省公司财务陈某的银行账户，陈某则将应该支付的会员返利转账至翟影的银行账户，由翟影向会员进行发放。通过上述方式，翟影在绥化市庆安县××小区××号楼××号非法吸收齐某1等30名集资参与人款项共计人民币779000元，返还款项共计人民币362979元。具体情况如下：1.齐某125000元，返还15000元；2.王某125000元，返还16000元；3.任某15000元，返还1800元；4.田某85000元，返还27047元；5.赵某210000元，返还5049元；6.郑某115000元，返还9024元；7.贺某25000元，返还15684元；8.刘某225000元，返还4011元；9.王某225000元，返还15000元；10.廖某20000元，返还8040元；11.高某145000元，返还20000元；12.姚某10000元，返还2500元；13.齐某225000元，返还15000元；14.徐某70000元，返还20166元；15.马某110000元，返还7000元；16.韩某150000元，返还20210元；17.郑某225000元，返还15174元；18.韩某214600元，返还9024元；19.李某25000元，返还2100元；20.高某225000元，返还5000元；21.赵某310000元，返还4790元；22.郑某35000元，返还2700元；23.付某7500元，返还3200元；24.张某145000元，返还25000元；25.苗某50000元，返还22000元；26.沈某125000元，返还10000元；27.刘某22500元，返还800元；28.乔某15000元，返还10255元；29.岳某244400元，返还36405元；30.姜某25000元，返还15000元。在绥化市北林区幸福城老妈乐日用品店，翟影同样以购买德众和会员可以挽回老妈乐公司的投资损失为由，以半价购买、高额返利为诱饵，通过进行宣讲的方式，与王某3、张某玖（另行处理）等人，使用王某3的银行卡接受会员汇款，再将每日收取的资金转账至省公司财务陈某的账户。陈某则将应该支付的会员返利转账至王某3的银行账户，由王某3向会员进行发放。通过上述方式，翟影在绥化市北林区非法吸收王某3等13名集资参与人款项共计人民币250124元，返还款项共计人民币112968元。具体情况如下：1.王某31000元，返还275元；2.吕某29109元，返还5635元；3.杜某15000元，返还6319元；4.马某225000元，返还12167元；5.王某425000元，返还16593元；6.刘某310000元，返还6052元；7.张某210000元，返还6260元；8.王某55000元，返还2448元；9.沈某225000元，返还15642元；10.杨某225000元，返还15135元；11.李某325000元，返还13031元；12.陈某345015元，返还9459元；13.于某10000元，返还3952元。因无法按时返利，龙腾金生日用品店于2018年1月停止营业，梁某1等人随即向公安机关报案。2018年5月4日被告人翟影、许秋芳于在黑龙江省哈尔滨市被民警抓获。上述基本事实，被告人翟影、许秋芳在开庭审理过程中均无异议，且有受案登记表、立案决定书，现场照片，扣押笔录、扣押决定书、扣押清单，调取证据通知书、调取证据清单、龙腾金生日用品店的工商登记资料、浙江老来乐商贸有限公司工商登记资料，现场照片，接受证据清单、铺位出租合约书，协助冻结财产通知书、协助查询财产通知书、违法犯罪资金查控平台的查询记录，违法犯罪资金查控平台查询结果，开户资料和银行流水，收据，会员章程，证人梁某3、李某宇的证言及辨认笔录，被告人翟影的供述及辨认笔录，被告人许秋芳的供述和辩解、辨认笔录及辨认现场笔录，被害人梁某1、吴某、周某、岳某1、刘某1、余某、陈某2、李某1、林某、黄某、陈某1、梁某2、赵某1、杨某1的陈述及辨认笔录，归案情况说明，办案说明，上网追逃人员登记表、撤销表，人员基本信息表、违法犯罪人员信息库查询资料、违法被告人身份函调表，疾病证明书、检查报告，在逃人员登记表、撤销表，临时羁押证明，冻结银行卡账户的资料，关于翟影案件犯罪材料移送并案的函、移送材料清单、复函，翟影卡号6217********的建设银行交易明细，翟影卡号6215********的工商银行交易明细，庆安县刘亚军日用品商店的视频，经营许可证复印件、全家福百货公司的营业执照，被害人齐某1、王某1、任某、田某、赵某2、郑某1、贺某、刘某2、王某2、廖某、高某1、姚某、齐某2、徐某、马某1、韩某1、郑某2、韩某2、李某2、高某2、赵某3、郑某3、付某、张某1、苗某、沈某1、刘某2、乔某、岳某2、姜某的陈述及辨认笔录，移送案件通知书，情况说明，王某3卡号6222********的工商银行交易明细，德众和记账本，企业基本信息、授权书接受证据材料清单、王某4提供的视频光盘被害人王某3、吕某、杜某、马某2、王某4、刘某3、张某2、王某5、沈某2、杨某2、李某3、陈某3、于某的陈述及辨认笔录等证据证实，足以认定。对于被告人翟影、许秋芳的辩护人提出的上述辩护意见，根据公诉机关当庭出示的证据，综合控辩双方争议及理由，本院评判如下：1.关于周某出资数额的问题。周某的陈述及提供的收据能相互印证其出资62480元的事实，辩护人称同一天开具两张25600元收据与常理不符的意见，没有事实依据，本院不予采纳。2.关于陈某1出资数额的问题。陈某1的其中一张26880元收据中显示是从六店转到二店（龙腾金生日用品店），经查，无证据证实被告人翟影、许秋芳有收取该26880元，故上述26880元不应认定为被告人翟影、许秋芳的犯罪数额，本院采纳二名辩护人的辩护意见，认定陈某1出资数额为19200元。3.关于陈惠贞、李某1的出资数额只有会员章程，能否认定的问题。经查，相关的会员章程显示的金额，有购买记录、转账记录、相应的编号等相印证，能证实被害人的出资数额，故对上述辩护意见不予采纳。4.关于被告人翟影在黑龙江省庆安县吸收数额的问题。辩护人提出韩某1、徐某、李某2、高某2、赵某3、郑某3、付某、张某1、苗某、沈某1、刘某2、乔某、岳某2、姜某等人的出资数额问题，经查，会员章程的会员名字后面标注相应的编号，且其显示的套餐金额与购买记录、被告人翟影的银行卡收款记录等能印证，故本院对公诉机关指控的相关数额予以认定。5.关于被告人翟影在黑龙江省绥化市北林区吸收数额的问题。经查，绥化市北林区大部分人员为现金投资，有王某3的记账本能印证，此外被害人在什么地点时间将多少金额的交纳款项陈述得较为清楚，各被害人对于出资过程的概述能相互佐证，故应当采纳被害人的陈述，对上述金额均予以认定，对被告人翟影的辩护人的相关辩护意见不予采纳。综上，除陈某1的数额外，本院对公诉机关指控的其余犯罪数额均予以认定。本院认为，被告人翟影、许秋芳伙同他人违反国家金融管理法律的规定，非法吸收公众存款，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控各被告人的基本事实清楚，证据确实充分，罪名成立，予以支持，但涉案金额应当以本院查明的为准，其中被告人翟影涉案人民币1431844元，被告人许秋芳涉案人民币402720元。根据最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条的规定，个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额在100万元以上的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。被告人翟影、许秋芳还具有如下量刑情节：1.在共同犯罪中均起次要作用，是从犯，依法应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。其中，被告人翟影作为珠海区域的领导，在黑龙江省庆安县及绥化市北林区中所起作用相对较大，在量刑时有所区分；2.被告人翟影、许秋芳归案后如实供述犯罪事实且当庭认罪，依法可以从轻处罚；3.已经返还部分款项，酌情从轻处罚。对被告人翟影、许秋芳的辩护人分别提出二被告人是从犯，认罪态度较好且是初犯、偶犯，已返还部分款项，建议对二人从轻、减轻处罚的辩护意见，予以采纳。综上，根据二名被告人犯罪的事实、性质、情节、对社会的危害程度以及悔罪表现，决定对被告人翟影减轻处罚，对被告人许秋芳从轻处罚。没有证据证实被告人许秋芳被扣押的黑色小米牌手机一台是供犯罪所用，由公安机关依法处理。关于本案应责令二名被告人退赔的数额问题。本案的资金并非最终流向二名被告人，二名被告人是否承担退赔责任应以其是否获利以及获利数额为限。《中华人民共和国刑法》第六十四条规定，犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或责令退赔。经查，公诉机关提交的证据无法证实二名被告人有收取相关提成款等，二名被告人辩称其在龙腾金生日用品店只收取了工资，公司没有兑现承诺的提成，被告人翟影辩称其在黑龙江省庆安县及绥化市北林区没有违法所得，结合二名被告人在侦查阶段的供述以及当庭供述，根据存疑有利于被告人的原则，本院认定被告人翟影在龙腾金生日用品店收取了人民币5000元，被告人许秋芳在龙腾金生日用品店收取了人民币9000元，被告人翟影在黑龙江省庆安县及绥化市北林区没有违法所得。本案中，龙腾金生日用品店的十四名被害人实际损失人民币379599元。二名被告人应以其违法所得承担退赔责任。被告人翟影应以非法所得5000元按比例退赔龙腾金生日用品店各被害人，被告人许秋芳以非法所得9000元按比例退赔龙腾金生日用品店各被害人。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条，第二十七条，第六十七第三款，第六十四条，最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条的规定，判决如下：一、被告人翟影犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月4日起至2020年11月3日止。罚金从判决发生法律效力第二日起十日内缴纳。）二、被告人许秋芳犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年十一个月，并处罚金人民币四万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月4日起至2020年4月3日止。罚金从判决发生法律效力第二日起十日内缴纳。）三、责令被告人翟影在违法所得人民币5000元范围内、被告人许秋芳在违法所得人民币9000元范围内于判决发生法律效力第二日起十日内按照比例退赔退赔各被害人（具体退赔数额清单见附件）。四、扣押被告人翟影所有的供犯罪用的白色VIVO牌手机一台予以没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省珠海市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  周雪辉审 判 员  高艳丽人民陪审员  陈建英二〇二〇年三月十三日书 记 员  蔡 烨附：退赔数额清单1（翟影）：            序号              被害人姓名              退赔金额（人民币）              序号              被害人姓名              退赔金额（人民币）                  1              梁某1              337.20元              8              林某              280.30元                  2              吴某              1740.15元              9              黄某              284.51元                  3              周某              822.97元              10              陈某1              200.21元                  4              岳某1              205.48元              11              梁某2              30.56元                  5              刘某1              16.86元              12              赵某1              82.15元                  6              余某              297.16元              13              杨某1              410.43元                  7              陈某2、李某1              292.02元                                                附：退赔数额清单2（许秋芳）：            序号              被害人姓名              退赔金额（人民币）              序号              被害人姓名              退赔金额（人民币）                  1              梁某1              606.96元              8              林某              504.53元                  2              吴某              3132.27元              9              黄某              512.12元                  3              周某              1481.35元              10              陈某1              360.38元                  4              岳某1              369.86元              11              梁某2              55.01元                  5              刘某1              30.35元              12              赵某1              147.87元                  6              余某              534.88元              13              杨某1              738.79元                  7              陈某2、李某1              525.63元                                                附裁判依据法律条文《中华人民共和国刑法》：第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下：第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。最高人民法院最高人民检察院公安部《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》四、关于共同犯罪的处理问题为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助,从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用,构成非法集资共同犯罪的,应当依法追究刑事责任。能够及时退缴上述费用的,可依法从轻处罚;其中情节轻微的,可以免除处罚;情节显著轻微、危害不大的,不作为犯罪处理。