湖南省慈利县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）湘0821刑初213号 公诉机关湖南省慈利县人民检察院。 被告人李延仁，男，1981年5月9日出生，汉族，高中肄业文化，湖南省慈利县城市管理行政执法大队职工，住湖南省慈利县。因涉嫌犯诈骗罪于2018年4月11日被湖南省慈利县公安局刑事拘留，同年4月13日被湖南省慈利县公安局取保候审，因涉嫌犯诈骗罪于2019年3月25日被湖南省慈利县人民检察院取保候审，因涉嫌犯合同诈骗罪于同年10月17日被湖南省慈利县人民法院取保候审。 辩护人姚军，湖南天门律师事务所律师。 湖南省慈利县人民检察院以湘慈检诉刑诉（2019）185号起诉书指控被告人李延仁涉嫌犯合同诈骗罪，于2019年10月10日向本院提起公诉。本院于同年10月17日审查受理，依法组成合议庭，适用普通程序，于2019年12月25日公开开庭审理了本案，湖南省慈利县人民检察院指派检察员褚慈华、代理检察员胡贻兵出庭支持公诉，被告人李延仁及其辩护人姚军到庭参加诉讼。在审理过程中，湖南省慈利县人民检察院认为需要补充侦查，于2020年1月3日向本院建议对本案延期审理，本院于同年1月6日作出同意延期审理决定书，湖南省慈利县人民检察院又于同年2月6日向本院建议对本案恢复审理，本院于同日作出恢复审理决定书，并于同年3月4日第二次公开开庭审理了本案。湖南省慈利县人民检察院指派检察员褚慈华出庭支持公诉，被告人李延仁及其辩护人姚军到庭参加诉讼。现已审理终结。 湖南省慈利县人民检察院指控：2017年4月14日，通州建总集团有限公司与慈利县鸿阳钢材贸易有限公司签订博联天街工程项目钢材购销合同，由慈利县鸿阳钢材贸易有限公司负责向博联天街工程项目供应钢材，合同约定慈利县鸿阳钢材贸易有限公司指定被告人李延仁负责钢材配送服务。2017年5月19日至2017年10月22日，李延仁采取在11张结账单据上虚增部分钢材数量的方式骗货款款。经恒信弘正会计事务所有限责任公司常德分所鉴定，李延仁虚增的钢材款金额为人民币210197.65元。 上述事实，湖南省慈利县人民检察院提交了书证、证人证言、被害单位负责人的陈述、鉴定意见、被告人的供述和辩解等证据予以证明。认为被告人李延仁的行为涉嫌构成合同诈骗罪，数额较大，并已经着手实行犯罪，因其意志以外的原因而未得逞，属于犯罪未遂。提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二十三条判处。 被告人李延仁对湖南省慈利县人民检察院指控的犯罪事实和罪名没有异议，但提出自己是在办案民警未出示传唤证的情况下，到公安机关配合调查，系主动投案。 被告人李延仁的辩护人姚军对湖南省慈利县人民检察院指控的犯罪事实和罪名没有异议，但提出被告人李延仁系主动投案，并如实供述自己的罪行，具有自首情节；被告人李延仁的犯罪数额较大，且系犯罪未遂，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚；同时，被告人李延仁的近亲属对被害单位给予了一定的经济补偿，建议对被告人李延仁免予刑事处罚。 经审理查明：慈利县鸿阳钢材贸易有限公司于2016年12月29日经注册成立，公司住所为慈利县，公司经营范围为钢材加工、销售，李某1系公司法定代表人，被告人李延仁系李某1的胞弟，通州建总集团有限公司因承建慈利县博联天街工程项目，于2017年8月21日注册成立通州建总集团有限公司慈利分公司。2017年4月14日，李延仁以慈利县鸿阳钢材贸易有限公司的名义与通州建总集团有限公司签订慈利县博联天街工程项目钢材购销合同，合同约定：由慈利县鸿阳钢材贸易有限公司负责向通州建总集团有限公司承建的慈利县博联天街工程项目供应钢材，慈利县鸿阳钢材贸易有限公司指定李延仁负责钢材配送服务，钢材采购数量以双方确认的通州建总集团有限公司采购计划为准，通州建总集团有限公司在2日前以书面或者微信图片方式向慈利县鸿阳钢材贸易有限公司提供采购需求计划，双方以每月最后一周为对账结算日。2017年5月19日至2017年10月22日，李延仁在合同履行过程中利用对账结算的机会，采取在自制的11张结账单据上虚增部分钢材送货数量进行结算的方式欲骗取通州建总集团有限公司货款人民币210197.65元，被通州建总集团有限公司慈利分公司发现而未得逞。案发后，慈利县鸿阳钢材贸易有限公司与通州建总集团有限公司慈利分公司达成相关协议，通州建总集团有限公司慈利分公司对被告人李延仁的行为表示谅解。具体事实如下： (一)2017年5月19日，李延仁实际送货12#冷钢支数300支，对账结算时结账单虚增300支，虚增货款金额为人民币10716.13元； （二）2017年5月24日，李延仁实际送货14#冷钢支数1230支，对账结算时结账单虚增246支，虚增货款金额为人民币11894.76元； （三）2017年5月27日，李延仁实际送货16#冷钢支数840支，对账结算时结账单虚增140支，虚增货款金额为人民币8502.04元； （四）2017年5月31日，李延仁实际送货20#冷钢支数300支，对账结算时结账单虚增150支，虚增货款金额为人民币14139.17元；实际送货12#冷钢支数1200支，对账结算时结账单虚增400支，虚增货款金额为人民币14288.18元；两种型号钢材虚增货款金额合计人民币28427.35元； （五）2017年7月18日，李延仁实际送货25#萍钢支数120支，对账结算时结账单虚增80支，虚增货款金额为人民币11866.61元； （六）2017年8月1日，李延仁实际送货14#冷钢支数250支，对账结算时结账单虚增500支，虚增货款金额为人民币24720.85元； （七）2017年8月3日，李延仁实际送货20#冷钢支数90支，对账结算时结账单虚增100支，虚增货款金额为人民币9892.98元；实际送货14#冷钢支数500支，对账结算时结账单虚增500支，虚增货款金额为人民币25428.72元；实际送货12#冷钢支数900支，对账结算时结账单虚增300支，虚增货款金额为人民币10907.92元；三种型号钢材虚增货款金额合计人民币46229.62元； （八）2017年8月15日，李延仁实际送货20#涟钢支数945支，对账结算时结账单虚增175支，虚增货款金额为人民币18129.71元； （九）2017年8月16日，李延仁实际送货14#涟钢支数750支，对账结算时结账单虚增750支，虚增货款金额为人民币38633.14元； （十）2017年9月1日，李延仁实际送货25#涟钢支数180支，对账结算时结账单虚增60支，虚增货款金额为人民币9898.08元； （十一）2017年10月22日，李延仁实际送货18#涟钢支数96支，对账结算时结账单虚增14支，虚增货款金额为人民币1179.36元。 上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证明，本院予以采信： 1.抓获材料。证明被告人李延仁于2018年4月10日在湖南省慈利县零阳镇博联天街工程项目部被公安民警抓获并传唤带到湖南省慈利县公安局蒋家坪派出所进行讯问。 2.户籍资料。证明被告人李延仁出生于1981年5月9日，犯罪时已满18周岁。 3.协议书、刑事谅解书、慈利县公安局蒋家坪派出所情况说明。证明2018年4月12日，通州建总集团有限公司慈利分公司与慈利县鸿阳钢材贸易有限公司签订协议书，双方就被诈骗货款等事宜进行了协议，给予了通州建总集团有限公司慈利分公司一定的经济补偿，并通过财务处理予以扣除，通州建总集团有限公司慈利分公司对被告人李延仁的行为予以谅解，请求对其从轻、减轻或者免予处罚。 4.营业执照复印件2份。证明通州建总集团有限公司慈利分公司于2017年8月21日注册成立，慈利县鸿阳钢材贸易有限公司于2016年12月29日注册成立，公司经营范围为钢材加工、销售，法定代表人为李某1。 5.钢材购销合同。证明李延仁以慈利县鸿阳钢材贸易有限公司的名义与通州建总集团有限公司于2017年4月14日签订1份钢材购销合同，合同约定：由慈利县鸿阳钢材贸易有限公司向通州建总集团有限公司承建的慈利县博联天街工程项目供应钢材，慈利县鸿阳钢材贸易有限公司指定李延仁负责钢材配送服务，钢材采购数量以双方确认的通州建总集团有限公司采购计划为准，通州建总集团有限公司在2日前以书面或者微信图片方式向慈利县鸿阳钢材贸易有限公司提供采购需求计划，双方以每月最后1周为对账结算日。 6.益隆钢材拉丝厂送货单复印件11份。证明公司于2017年5月19日、5月24日、5月27日、5月31日、7月18日、8月1日、8月3日、8月15日、8月16日、9月1日、10月22日共计11次给通州建总集团有限公司慈利分公司销售钢材的实际数量。 7.鸿阳钢材送货单（即对账结账单）复印件11份。证明慈利县鸿阳钢材贸易有限公司与通州建总集团有限公司慈利分公司对账结算时，被告人李延仁自制11份结账单，虚增的供应钢材数量金额为人民币201197.65元，并骗取了通州建总集团有限公司慈利分公司工作人员的签名确认。 8.证人季某的证言。证明慈利县鸿阳钢材贸易有限公司在为通州建总集团有限公司慈利分公司销售钢材过程中，被告人李延仁虚构对账结账单，虚增钢材数量，欲骗取其公司财物。 9.证人瞿某的证言。证明其系慈利博联天街工程项目工地上的仓库管理员，主要负责工地上所需材料的验收及入库管理。慈利县鸿阳钢材贸易有限公司从2017年4月开始给工地销售钢材，收到钢材后其负责现场进行点货验收，确认无误后其在送货单据上签字，对账结算时再由其和仓库主管季邦清在慈利县鸿阳钢材贸易有限公司李延仁送过来的结账单上签字，最后以结账单为依据进行入库登记。后来，其发现结账单与送货单不一致，结账单记载的钢材数量比实际送货的钢材数量多。 10.证人符某的证言。证明其系通州建总集团有限公司慈利分公司的会计，2018年初，公司进行财务清理统计核对后发现，2017年5月至同年8月，慈利县鸿阳钢材贸易有限公司的李延仁给通州建总集团有限公司慈利分公司提供的钢材销售结账单比实际所送的钢材多，通州建总集团有限公司慈利分公司遂向公安机关报案。 11.证人汪某的证言。证明其在慈利县博联天街工程项目中负责工地所需钢材的收货及计划报单。2017年12月，通州建总集团有限公司慈利分公司与通州建总集团有限公司进行对账的时候发现慈利博联天街工程项目钢材使用的数量有误差，比预算所需要的钢材多，后来通州建总集团有限公司的会计符某对单据进行清查，发现部分对账结账单和实际送货单不相符，结账单比实际送货单数量多，慈利县博联天街工程项目实际送货的验收单据是仓库保管员瞿某保管的，实际送货的验收单据不齐全，符某问过仓库保管员瞿某，瞿某说不见了。后通过对账，发现是慈利县鸿阳钢材贸易有限公司的李延仁提供的结账单虚增了钢材的数量。 12.证人李某1的证言。证明其是慈利县鸿阳钢材贸易有限公司的法定代表人，2017年4月14日，李延仁用慈利县鸿阳钢材贸易有限公司的名义与通州建总集团有限公司签订慈利县博联天街工程项目钢材购销合同的事其不知道，给慈利县博联天街工程项目销售钢材实际负责经营的是李延仁。 13.被告人李延仁的供述和辩解。证明慈利县鸿阳钢材贸易有限公司是由其姐姐李某1和父亲李某2投资设立的，公司法定代表人是李某1，其是实际负责人。2017年4月，其用慈利县鸿阳钢材贸易有限公司的名义与通州建总集团有限公司签订了1份钢材购销合同，合同约定通州建总集团有限公司因慈利县博联天街工程项目向慈利县鸿阳钢材贸易有限公司采购钢材，钢材采购数量以双方确认的通州建总集团有限公司采购计划为准，通州建总集团有限公司在2日前以书面或者微信图片方式向慈利县鸿阳钢材贸易有限公司提供采购需求计划，双方以每月最后1周为对账结算日，并约定了付款方式。在合同履行过程中慈利县鸿阳钢材贸易有限公司提供给通州建总集团有限公司慈利分公司的钢材全部都需要垫资进货，通州建总集团有限公司慈利分公司承建的慈利县博联天街工程项目所需的钢材量比较大，其必须借款进货才能满足通州建总集团有限公司慈利分公司对钢材的需求，所以其想通过在送货单上弄虚作假，篡改送货单上面钢材数量的方式，让通州建总集团有限公司慈利分公司在结账的时候多付点钱，让其可以多赚点钱并且可以偿还借款的利息。其发现通州建总集团有限公司慈利分公司的仓库管理员没有认真清点钢材的数量就直接在原始送货单上面签字，对账结账时，瞿某和季邦清也没有认真对比结账单和原始送货单就在结账单上面签名了，后其利用对账结算的机会开始随意虚增结账单上面钢材的数量，欲骗取通州建总集团有限公司的货款。 14.会计鉴定报告2份。证明2019年8月21日、9月16日，恒信弘正会计事务所有限责任公司常德分所2次对本案进行会计鉴定，通过对2017年4月12日至2017年12月29日期间的11张原始送货单和结账单进行数据对比，经被告人李延仁篡改后，送货单与结账单之间虚增的钢材金额差为人民币247742.26元，本院采信的数额为人民币210197.65元。 本院认为：被告人李延仁以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额为人民币210197.65元，数额较大，其行为构成合同诈骗罪。湖南省慈利县人民检察院指控被告人李延仁的犯罪事实和罪名成立，本院予以支持。被告人李延仁已经着手实行犯罪，由于其意志以外的原因而未得逞，是犯罪未遂，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚；被告人李延仁犯罪以后能如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。被告人李延仁的近亲属对被害单位给予了一定的经济补偿，可以酌情从轻处罚。被告人李延仁及其辩护人姚军提出被告人李延仁系主动到案的辩解、辩护意见，经查，被害单位于2017年4月4日向湖南省慈利县公安局蒋家坪派出所报案后，该所经过侦查确定犯罪嫌疑人为李延仁，于2017年4月10日将该案立为刑事案件，并于当日在被告人李延仁与被害单位在湖南省慈利县博联天街工程项目部对账时将被告人李延仁抓获，并由该所工作人员传唤带至湖南省慈利县公安局蒋家坪派出所进行讯问，并于次日对被告人李延仁采取强制措施，从被告人李延仁到案经过看，被告人李延仁系被动抓获，并非主动、自愿到案，对被告人李延仁及其辩护人姚军提出被告人李延仁系主动到案的辩解、辩护意见，不符合法律规定，本院不予采纳；被告人李延仁的辩护人姚军提出被告人李延仁犯合同诈骗罪，数额较大，且系犯罪未遂，可以从轻或者减轻处罚的辩护意见，与事实相符且符合法律规定，本院予以采纳，但对其请求对被告人李延仁免予刑事处罚的意见，与其犯罪事实、情节不符，本院不予采纳。对于恒信弘正会计事务所有限责任公司常德分所鉴定书中虚增的钢材数额人民币247724.26万元，本院采信为人民币210197.65元，理由是在对2017年5月27日的原始送货单和结账单比较看，20#冷钢支数，原始送货单上是每件190支，而不是每件90支，但恒信弘正会计事务所有限责任公司常德分所鉴定报告只认定每件90支不当，实际上2017年5月27日的原始送货单和结账单20#冷钢支数没有差额，鉴定报告20#冷钢金额差37526.61元不能认定，应从鉴定报告数额人民币247724.26元减去人民币37526.61元。通州建总集团有限公司慈利分公司以配合办案机关在办案过程中有财产损失为由，撤回对被告人李延仁的谅解，因没有证据证实，且双方已经达成协议，被告人李延仁的近亲属对被害单位给予了一定的经济补偿，对于撤回谅解，本院不予采纳。根据被告人李延仁的犯罪情节和悔罪表现，宣告缓刑对所居住的社区没有重大不良影响，可以宣告缓刑。为维护社会主义市场经济秩序，惩罚犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二十三条、第四十二条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第一款、第三款之规定，判决如下： 被告人李延仁犯合同诈骗罪，判处拘役六个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。被告人李延仁应自本判决书生效之日起十日内，持本判决书到居住地县级司法行政机关报到，接受社区矫正。逾期未报到，将依法撤销缓刑，收监执行。所判处的罚金限本判决生效之日起十日内一次性缴纳。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省张家界市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  朱业雄 审 判 员  刘楚明 人民陪审员  杨年明 二〇二〇年三月十一日 书 记 员  吴慈霞 附相关法律规定： 《中华人民共和国刑法》 第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产： (一)以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的; (二)以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的; (三)没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的; (四)收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的; (五)以其他方法骗取对方当事人财物的。 第二十三条已经着手实行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞的，是犯罪未遂。 对于未遂犯，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚。 第四十二条拘役的期限，为一个月以上六个月以下。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： (一)犯罪情节较轻; (二)有悔罪表现; (三)没有再犯罪的危险; (四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。