宁夏回族自治区中宁县人民法院刑事判决书（2019）宁0521刑初184号公诉机关宁夏回族自治区中宁县人民检察院。被告人王道松，男，1977年2月15日出生，汉族，初中文化，原系宁夏一诺信财资产管理有限公司、宁夏一诺聚财经济咨询有限公司股东、监事，河南省睢县人，户籍所在地河南省商丘市睢县，现住河南省商丘市睢县。2017年5月8日因涉嫌非法吸收公众存款罪被中宁县公安局刑事拘留,同年5月9日被中宁县公安局取保候审，同年7月24日因涉嫌集资诈骗罪被中宁县人民检察院决定取保候审，2018年1月11经本院决定被依法逮捕。现羁押于中宁县看守所。辩护人张小平，宁夏丰安律师事务所律师。被告人唐青春，男，1981年8月30日出生，汉族，初中文化，原系宁夏鑫裕资产管理有限公司永宁分公司法定代表人、宁夏一诺信财资产管理有限公司业务经理，河南省民权县人，住河南省民权县。2014年7月24日因犯危险驾驶罪被宁夏贺兰县人民法院判处拘役二个月，并处罚金人民币三千元。2017年2月23日因涉嫌非法吸收公众存款罪被中宁县公安局依法刑事拘留，同年3月31日经中宁县人民检察院批准被依法逮捕。2020年3月22日被本院依法取保候审。辩护人何建忠，宁夏丰安律师事务所律师。宁夏回族自治区中宁县人民检察院以中宁检公诉刑诉(2018)20号起诉书、中宁检公诉刑追诉（2018）4号追加起诉决定书、中宁检公诉刑补诉（2018）1号补充起诉决定书指控被告人王道松犯集资诈骗罪、被告人唐青春、孙小霞、刘彦华、曹燕香、王萍、张旖、刘文超、习英松、张红艳、郭学梅犯非法吸收公众存款罪，本院于2019年4月3日作出（2018）宁0521刑初20号刑事判决书后，被告人王道松及刘彦华、曹燕香、郭学梅不服该判决，上诉至中卫市中级人民法院。中卫市中级人民法院以（2019）宁05刑终84号刑事裁定书撤销本院（2018）宁0521刑初20号刑事判决书，发回本院重新审理。本院于2019年8月8日立案。期间，宁夏回族自治区中宁县人民检察院建议本院延期审理一次进行补充侦查，本院决定延期审理。审理过程中，宁夏回族自治区中宁县人民检察院以法律法规发生变化为由，于2019年12月13日向本院要求撤回对被告人孙小霞、刘彦华、曹燕香、王萍、张旖、刘文超、习英松、张红艳、郭学梅的起诉。本院依法作出（2019）宁0521刑初184号刑事裁定书，准许宁夏回族自治区中宁县人民检察院撤回对被告人孙小霞、刘彦华、曹燕香、王萍、张旖、刘文超、习英松、张红艳、郭学梅的起诉。宁夏回族自治区中宁县人民检察院于2020年1月2日以中宁检二部刑变诉（2020）1号变更起诉决定书对被告人王道松涉嫌集资诈骗罪、被告人唐青春涉嫌非法吸收公众存款罪变更公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。宁夏回族自治区中宁县人民检察院指派检察员魏向明出庭支持公诉，被告人王道松及其辩护人张小平、被告人唐青春及其辩护人何建忠到庭参加诉讼。现已审理终结。宁夏回族自治区中宁县人民检察院指控，2015年9月17日，被告人唐青春在宁夏永宁县注册成立宁夏鑫裕资产管理有限公司永宁分公司（以下简称鑫裕公司永宁分公司），马瑞为法定代表人，唐青春为监事，同年12月25日法定代表人变更为唐青春。鑫裕公司永宁分公司自成立至被查处时均由被告人唐青春实际控制经营。2015年11月至2016年4月，被告人唐青春通过招聘业务员，以鑫裕公司永宁分公司为依托，违反国家规定，以为宁夏诚丰万达钢结构工程有限公司融资的名义，通过公开宣传并许以高额利息的方式，向黄彦玲等23名集资参与人非法吸收存款本金人民币90万元（以下币种同），造成实际损失68.273万元。被告人唐青春将非法吸收的资金以2.5%的利息借给马瑞20.8万元，向刘振华承建的甘肃鼎鑫农业科技有限公司水库工程投资20余万元。2016年8月10日，被告人王道松及黄汝庆（另案处理）注册成立宁夏一诺信财资产管理有限公司（以下简称一诺信财公司），黄汝庆为法定代表人、公司执行董事兼总经理，王道松为股东、监事，被告人唐青春被聘为业务经理。黄汝庆与王道松违反国家相关规定，指派唐青春组织业务员孙小霞、刘彦华等人（均另行处理）以为中卫市学海万头养殖场融资的名义，到公共场所公开宣传，以高额返利为诱饵，通过签订三方协议的形式，骗取陈自力、魏成国等多名集资参与人的资金。2016年12月26日，被告人王道松与黄汝庆又注册成立宁夏一诺聚财经济咨询有限公司（以下简称一诺聚财公司）采用同样的方式骗取集资参与人的资金。经宁夏宏源会计师事务所审计，一诺信财公司和一诺聚财公司自2016年10月开始营业至2017年2月被查处停业期间，共非法向218名集资参与人吸收存款本金684.66万元，其中一诺信财公司非法吸收存款本金667.66万元，造成实际经济损失665.5749万元。被告人王道松与黄汝庆仅将17万元存款投资到中卫市学海万头养殖场，其余大部分资金供个人偿还债务及挥霍。案发后，被告人王道松自动投案，如实供述了自己的罪行，积极退缴赃款40万元，且与12名集资参与人达成赔偿谅解协议，退赔投资本金121.1万元。被告人唐青春被群众扭送至中宁县公安局，如实供述自己的罪行，且自愿认罪认罚。据上事实，被告人王道松以非法占有为目的，使用诈骗手段非法集资人民币665.5749万元，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任；被告人唐青春单独或积极帮助被告人王道松等人向不特定公众非法吸收存款人民币757.66万元，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。本案部分犯罪事实系共同犯罪，被告人王道松在共同犯罪中起主要作用，被告人唐青春起次要作用，应当使用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条之规定。被告人王道松自动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，是自首，可以从轻处罚。被告人唐青春认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，可以从宽处理。被告人唐青春如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定，可以从轻处罚，建议判处被告人王道松有期徒刑十年至十一年，并处罚金。建议判处被告人唐青春有期徒刑三年一个月，并处罚金人民币十万元。被告人王道松对起诉书、变更起诉决定书指控的事实不表异议，但辩称其并无非法占有的目的，不构成集资诈骗罪，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。同时，其认为2017年春节前公司资金的去向其不知道，春节后吸收的资金其退还了一部分，下剩部分其将继续退还。被告人王道松辩护人的辩护意见是，被告人王道松主观上没有非法占有的目的，客观上亦未实施诈骗的行为，因此不构成集资诈骗，其行为符合非法吸收公众存款罪的构成要件，应当以非法吸收公众存款罪定罪处罚；本案系单位犯罪，一诺信财公司成立至2017年1月份期间，被告人王道松仅是挂名股东，没有参与直接经营管理，该期间内一诺信财公司非法吸收的资金不应由被告人王道松承担责任，被告人王道松仅在其供述的非法吸收300多万元范围内承担责任；被告人王道松具有自首情节且应认定其为从犯，案发后被告人王道松积极退赔集资参与人的损失，在亲属协助下积极与43名受害人达成赔偿谅解协议，并取得了43名受害人的谅解。综上，可对被告人王道松从轻、从宽处罚。被告人唐青春及被告人唐青春辩护人对起诉书、补充起诉决定书、变更起诉决定书指控的犯罪事实及罪名均无异议。经审理查明：2015年9月17日，被告人唐青春在宁夏永宁县注册成立鑫裕公司永宁分公司，马瑞为法定代表人，唐青春为监事，同年12月25日法定代表人变更为唐青春。鑫裕公司永宁分公司自成立至被查处时均由被告人唐青春实际控制经营。2015年11月至2016年4月，被告人唐青春通过招聘业务员，以鑫裕公司永宁分公司为依托，违反国家规定，以为宁夏诚丰万达钢结构工程有限公司融资的名义，通过公开宣传并许以高额利息的方法，向黄彦玲等23名集资参与人非法吸收存款本金90万元，造成实际损失68.273万元。被告人唐青春将吸收的资金以2.5%的利息借给马瑞20.8万元，投资其与刘振华共同承建的甘肃鼎鑫农业科技有限公司水库工程20余万元。2016年8月10日，被告人王道松及黄汝庆（另案处理）注册成立一诺信财公司，公司的经营范围为：以自有资金对农业、畜牧业、房地产业、建筑业、能源采矿业的投资（不得吸收公众存款、不得非法集资）及咨询，企业管理咨询等。黄汝庆为法定代表人、公司执行董事兼总经理，被告人王道松为股东、监事，被告人唐青春被聘为业务经理。黄汝庆与被告人王道松违反国家相关规定，指派被告人唐青春组织业务员孙小霞、刘彦华等人采取口口相传、发放宣传单等方式，宣传该公司为中卫市学海万头养殖场融资，以高额返利为诱饵，通过签订三方协议的形式，骗取陈自力、魏成国等多名集资参与人的资金。2016年12月26日，被告人王道松与黄汝庆又注册成立了一诺聚财公司，采用同样的方式骗取集资参与人的资金。经宁夏宏源会计师事务所审计与各集资参与人的报案笔录、各被告人的供述与辩解、客户投资明细表及支付客户利息明细表核实，一诺信财公司和一诺聚财公司自2016年10月开始营业至2017年2月被查处停业期间，共非法向218名集资参与人吸收存款本金684.66万元，其中一诺信财公司非法吸收存款本金667.66万元，造成经济损失665.5749万元。被告人王道松与黄汝庆仅将17万元存款投资到中卫市学海万头养殖场，其余大部分资金供个人偿还债务及挥霍。被告人唐青春共获工资及红包1.05万元、向黄汝庆与王道松借款30万元。案发后，被告人王道松自动投案，如实供述了自己的罪行，积极退缴赃款40万元，且与43名集资参与人达成赔偿谅解协议，以物退赔投资本金121.1万元。归案后，被告人唐青春如实供述了自己了罪行，并自愿认罪认罚。同时查明，本案中涉案财产大米、食用油、枸杞、部分家具等物品不宜长期存放，经中宁县公安局价格鉴定后先行处置得款0.3707万元。陆军向中宁县公安局退房租款2万元；孙学全向中宁县公安局退房租款0.4万元；邵晓荣向中宁县公安局退房租款4万元,马秀娟向中宁县公安局退款1.45万元。被告人唐青春因犯危险驾驶罪于2014年7月24日被贺兰县人民法院判处拘役二个月，并处罚金人民币三千元；被告人王道松因涉嫌非法吸收公众存款罪于2017年5月8日被中宁县公安局依法刑事拘留，同年5月9日被中宁县公安局依法决定取保候审，共羁押二日。另查明，业务员孙小霞、刘彦华、曹燕香、王萍、张旖、刘文超、习英松、张红艳、郭学梅在一诺信财公司工作期间获工资及提成等违法所得分别为2.17万元（己退缴1.67万元）、2.31万元（己退缴1.81万元）、2.59万元（己退缴2.29万元）、1.3048万元（己退缴1.0048万元）、1.355万元（己退缴1.055万元）、0.99万元（己退缴0.69万元）、1.84万元（己退缴1.54万元）、1.18万元（己退缴1.18万元）、1.19万元（己退缴1.19万元）。王会、舒丽军、马秀娟、光明、魏光军、白恕宇、胡立萍、杨丹、王秀君、丁少军在一诺信财公司工作期间获工资及提成等违法所得分别为0.5904万元、0.02万元、3.55万元（己退缴1.45万元）、0.13万元、0.2万元、0.7万元、0.78万元、0.005万元、0.895万元、0.14万元；付长征、孟涛、朱万成在明知黄汝庆与被告人王道松违法吸收公众存款的情况下向其分别借款30万元、8万元、3万元；王道松向靳展转款2万元用于办理黄汝庆被抓事宜；马有俊获得违法所得0.14万元。上述事实，有公诉机关当庭提供并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：（一）一诺信财公司、一诺聚财公司1.中宁县公安局出具的受案登记表、立案决定书、抓获经过，证明本案系群众于2017年2月23日报案至中宁县公安局，该局于当日立案侦查，被告人王道松于2017年5月8日到中宁县公安局投案自首，并如实供述了自己非法向社会不特定人吸收存款的事实。被告人唐青春报案当日被报案群众扭送至中宁县公安局，到案后其如实供述了宁夏一诺财产管理有限公司公开向社会非法吸收存款的事实。2.中宁县公安局依法调取的一诺信财、一诺聚财公司企业信息、公司设立登记审核表、公司章程营业执照正副本，证明一诺信财公司和一诺聚财公司的住所地、注册成立过程、法定代表人、公司高管名单及营业执照登记许可的经营范围，公司法定代表人承诺在营业执照许可的经营范围内开展经营活动。3.中宁县公安局出具的接受证据材料清单及中宁县市场监督管理局涉嫌犯罪案件移送书等材料，证明中宁县市场监督管理局对一诺信财公司进行调查，并建议公安机关立案侦查。4.中宁县公安局出具的接受证据材料清单及银行刷卡账目、客户投资收益现金账目、营业费用支出现金账目、客户信息等资料，证明王秀君向侦查机关提供部分一诺公司的相关账册，证实该公司非法吸收存款、支付客户收益、部分员工工资的情况。5.中宁县公安局依法取得证人王秀君的证言，证明一诺信财及一诺聚财公司的相关情况，主要内容为：其为宁夏一诺公司前期的出纳，被告人王道松和黄汝庆是公司的实际决策人和控制人，唐青春是公司业务经理，马秀娟是公司行政经理；公司开展的主要业务就是通过许诺高利息，以签定三方合同为第三方企业融资的形式吸收群众的存款，该第三方企业为学海养殖场有限公司，存款利率根据客户存款的金额及期限而有所区别；客户通过现金或刷卡的方式向公司存钱，收取的现金由当天在公司的黄汝庆或王道松直接取走，通过刷卡方式转账的资金也根据在公司的情况转至黄汝庆或王道松个人账号上；在其离职后，其将出纳工作转交给靳琳琳。6.中宁县公安局依法取得证人靳琳琳的证言，证明一诺信财及一诺聚财公司的相关情况，主要内容为：其为宁夏一诺公司后期的出纳，被告人王道松和黄汝庆是公司的实际决策人和控制人，唐青春是公司业务经理，马秀娟是公司行政经理；其主要负责登记一诺公司吸收客户存款及支付客户利息情况；2017年1月至2月，公司共吸收存款220万左右；在王道松和黄汝庆的要求下，其将公司吸收的客户的存款全部转账至王道松和黄汝庆个人的账户上。7.中宁县公安局依法取得证人马秀娟（曾用名马玥）的证人证言及中宁县公安局出具的扣押决定书、扣押清单，证明其系宁夏一诺公司行政经理。被告人王道松和黄汝庆是公司的实际决策人和控制人，唐青春是公司业务经理，其与唐青春在永宁的投资公司做过同事；其在被告人王道松和黄汝庆的安排下负责公司的行政事务管理，每月获得固定工资3500元，自2016年10月上旬至2017年1月17日。其母亲生病时王道松代表公司到其家中慰问，并给其1万元慰问金，王道松确实给其1.5万元但是让其帮忙处理黄汝庆被抓事宜；马秀娟退还涉案款1.45万元。8.中宁县公安局依法取得证人王会、赵培、毛呓喻、舒丽军、白恕宇、马正海、胡丽萍、杨丹、丁少军的证人证言及中宁县公安局出具的接受证据材料清单及相关证据材料，证明宁夏一诺公司人员构成情况、主要业务方式、各业务员工资及提成的数额，被告人王道松、唐青春及黄汝庆向业务员和集资参与群众展示学海养殖场情况的事实。9.中宁县公安局依法取得证人俞学海的证言，证明其向一诺公司借款经过及数额，主要内容为：其系中卫市学海养殖场的法人。证明其于2016年6、7月份通过周光认识黄汝庆，一同认识的还有其它几位投资公司的负责人，其与当时在场的负责签订了1000万元借款合同的对接协议，其向黄汝庆出具的一张300万的的借款借据，但其借款除借款借据个还要有收款收据，两者配套才算借款成功，因此其并未实际借到300万，其仅从黄汝庆处借到了17万元。其因为向周光借款而将公司的公章和法人私章抵押给周光，后其知道印章被滥用的事情后还专门到报社发表了声明；10.中宁县公安局依法调取的中卫日报声明、借款合同、借款借据的材料，证明2016年10月18日，俞学海在中卫日报登报声明内容为：“自2016年10月20日止，对宁夏中卫市学海养殖农民农业合作社的营业执照和公章除法人用外，其他单位及公司、私人不得使用，如有使用一切后果自己承担”。2016年11月30日，一诺公司与学海清真食品有限公司之间签订了三百万元的借款合同。11.中宁县公安局依法取得证人李斌的证言及中宁县公安局依法调取的拉卡拉收单协议，证明李斌系宁夏银联商服技术有限公司中宁分公司的法人，2016年11月份其给黄汝庆和王道松办理了POS机，并向公安机关提供了黄汝庆及王道松办理POS机时提供的身份证及银行卡复印件等相关材料。12.中宁县公安局依法取得证人孙小东的证言，证明其作为宁夏华隆鼎盛投资公司的业务经理，应周光的要求给一诺公司的业务员培训投资公司的性质、对接的项目、怎样开展业务等内容。其中一诺公司对接的学海养殖场的情况包括位置、法人、现状及规模等。13.中宁县公安局、中宁县人民检察院依法取得陈自力、魏成国、刘昌、宋立勤等各集资参与人的陈述，证明宁夏一诺公司吸收存款方式及其存款金额、所获利息、所受缺失及其与业务员的关系。14.中宁县公安局依法取得证人付长征的证言，证明其宁夏华夏恒通投资有限公司负责人，其知道黄汝庆与王道松在中宁县成立公司非法吸收公众存款的事情，其因公司资金周转从黄汝庆及王道松处借款30万元，未出具借条。15.中宁县公安局依法取得证人周光的证言，证明其系宁夏华隆鼎盛投资有限公司的原负责人，后其将公司转给苏理周。付长征介绍其与黄汝庆、王道松相识，并要求其帮黄汝庆、王道松装修公司，还要求其对于装修款不要追的太急，后期黄汝庆给其通过现金或转账的方式转账36万元左右。其将公司转给苏理周后，黄汝庆、王道松将剩余的欠款给苏理周出具了172万元的欠条，同时唐青春也向其借款45万元，该笔借款的欠条也出具给了苏理周。俞学海是其介绍给黄汝庆认识的，当时俞学海与黄汝庆签订了1000万元的借款合同，约定2017年3月以前黄汝庆借款300万元给俞学海，但最终一诺公司并未借给俞学海那么多钱。俞学海的借款方式为先签定借款合同，但借款数额以实际拿到的钱为准，届时俞学海会出具借据、借条。16.中宁县公安局依法取得苏理周的证言，证明其系宁夏华隆鼎盛投资有限公司负责人，其从2017年1月左右开始接手宁夏华隆鼎盛投资有限公司，2017年2月初，其和周光、付长征一起到一诺公司找黄汝庆、唐青春要钱，周光与黄汝庆、唐青春清算后，黄汝庆和王道松向其出具了一张170万元的欠条，唐青春给其出具了一张45万元的欠条。17.中宁县公安局依法取得证人马有俊、陆军、宋立波的证言及宁夏回族自治区行政事业单位资金往来结算票据，证明黄汝庆、王道松等人租陆军、马有俊所有的房屋作为办公场所及支付11.5万元租金情况，后陆军通过宋立波向中宁县公安局退还租金2万元。马有俊的证言还证实集资参与群众海玉军的存款提成1400元由业务员进行了分配。18.中宁县公安局依法取得证人孙学全的证言及宁夏回族自治区行政事业单位资金往来结算票据，证明黄汝庆、王道松等人租其房屋作为员工宿舍及所支付租金0.8万元，押金0.2万元，后其向中宁县公安局退还租金0.4万元的事实。19.中宁县公安局依法取得证人朱万成的证言，证明其向一诺公司借款，但由于黄汝庆说一诺公司仅与企业对接，其便向黄汝庆个人借款30000元的事实。20.中宁县公安局依法取得证人窦丽、邵晓荣的证言及宁夏回族自治区行政事业单位资金往来结算票据，证明郭新华和其签订了租用其公司位于中卫市沙坡头区文萃南街的门面房用于开设公司，并打入7.5万元租金，后其向中宁县公安局退还租金4万元的事实。21.中宁县公安局依法取得证人王振刚、曹**武、张传明、刘永军、郭新华、蒋慧慧的证言，证明被告人王道松向王振刚归还16万元借款、向曹**武归还10万元借款、向张传明归还20万元借款后该笔钱张传明又给王道松转去交纳保证金、向刘永军归还4万元借款，向郭新华转账5万元并让郭新华代其向朱世光偿还借款5万元，王道松以蒋慧慧的名义向小额贷款公司贷款，并且持有以其名义办理的还款的卡，按时向小额贷款公司还款。22.中宁县公安局依法取得证人靳展的证言，证明其应王高中的要求介绍靳琳琳到一诺公司当会计的，王道松向其打款2万元用于办理赴云南接黄汝庆事宜的事实。23.中宁县公安局依法取得证人葛亚辉、姜长征的证言，姜长征的证言证明，王道松因向客户退钱向姜长征借款30万元，孟涛对该笔借款提供担保，2017年2月份左右王道松向葛亚辉还款20万元，向其还款10万元。24.中宁县公安局依法取得证人袁泉的证言，证明其系王道松的前妻，其名下尾号为9978、6861、5434、5247、7933的卡一直由王道松持有并使用，王道松吸收的存款没有给过其。25.中宁县公安局依法取得证人王高中的证言，证明共向黄汝庆借款4.9万元，随后将该笔借款偿还，借款与还款均无相关手续。26.中宁县公安局依法取得证人孟涛的证言，证明其与王道松系同学关系，2017年过年前后，其知道王道松在中宁开了一家投资公司，王道松代其支付过8万元工人工资的事实。27.中宁县公安局依法取得证人光明的证言，证明其妻子郭学梅是宁夏一诺公司业务员，其通过郭学梅了解到宁夏一诺公司招司机，其到该公司从事司机工作半个月，领取了1300元工资。28.中宁县公安局依法取得魏光军的证言，证明其在宁夏一诺公司领取了2000元的工资。29.中宁县公安局依法取得证人王会、舒丽军、白恕宇、胡立萍、杨丹、王秀君、丁少军的证言，证明上述证人是一诺信财公司的业务员，其在工作期间分别获工资及提成5904元、200元、7000元、7800元、50元、8950元、1400元。30.中宁县公安局出具的情况说明，证明被告人王道松所供述的部分存款的去向不属实。31.中宁县公安局依法查询的黄汝庆、王道松、靳琳琳等人的银行账户明细，证明户名为黄汝庆、王道松、靳琳琳、卢旭强、袁泉、周光、窦丽、姜伟、唐青春、俞学海等人的银行账户明细情况，其中黄汝庆给唐青春转账9笔13.52万元。32.中卫市公安局沙坡头区分局、灵武市公安局出具的受案登记表、立案决定书等材料，证明俞学海、周光、付长征因涉嫌非法吸收公众存款被依法逮捕。33.中宁县公安局出具的搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押物品、文件清单、情况说明、鉴定聘请书、价格认证结论书、价格认证明细表、价格认证协助书、价格认定表及物品明细表、鉴定意见通知书及宁夏回族自治区行政事业单位资金往来结算票据，证明中宁县公安局依法对一诺信财、一诺聚财公司的办公场所进行搜查时对涉案物品予以扣押，并对不易保存的部分涉案物品依法进行了价格认定后拍卖得款3707元。34.中卫市公安局网络安全保卫支队出具的电子物证检验报告书，证明中卫市公安局网络安全保卫支队依法对涉案公司所扣押的电脑硬盘进行数据提取情况。35.鉴定聘请书、宁夏宏源会计师事务所司法鉴定意见书及中宁县公安局出具的鉴定意见通知书、一诺信财公司涉嫌非法吸收公众存款明细表、营业执照、司法鉴定人执业证、专项审计报告等材料，证明中宁县公安局依法委托宁夏宏源会计师事务所通过报案人申报和各业务员的供述材料对涉案账目进行了审计，宁夏一诺信财公司非法吸收公众存款本金共计684.66万元，造成实际经济损失共计人民币665.5749万元。该审计结果告知各被告人。36.中宁县公安局出具的辨认笔录及照片，证明杨丹、王秀君、张红艳、王萍依法对被告人黄汝庆、王道松及靳琳琳进行辨认的情况。37.中宁县人民检察院出具的扣押决定书、扣押清单、现金交款单，证明业务员孙小霞、刘彦华、曹燕香、王萍、张旖、刘文超、习英松、张红艳、郭学梅退缴工资及提成12.4298万元。38.中宁县公安局出具的情况说明及中宁县人民检察院依法取得的证人孟凯、杨学军等人的证言，证明王道松于2017年5月8日到中宁县公安局主动投案并退还涉案款40万元，且与41名集资参与群众达成赔偿谅解协议，以物退赔集资参与人投资本金121.1万元；39.中宁县公安局依法取得被告人王道松的供述，证明其与黄汝庆共同注册成立一诺信财公司的过程及公司的运行情况。主要内容为:黄汝庆是公司法人、其是公司股东，唐青春是公司的业务经理，负责公司吸收客户存款、业务开展、发展方向、奖励制度等事宜。唐青春未参与一诺聚财公司的吸收存款业务，只负责了该公司的装修工作。一诺公司与学海养殖场对接的事情由黄汝庆与周光办理的，据其所知公司吸收的存款除20万元左右投入到学海养殖场外，其余未投资到其它实体企业中，2017年1月份以后其从公司拿走130-140万左右的资金，用于偿还之前欠别人的借款或者贷款。一诺公司通过POS机转账吸收的存款全部转入其与黄汝庆的账户中。为让公司员工和客户相信公司的实力，公司组织参观学海养殖场；40.中宁县公安局依法取得被告人唐青春的供述，证明一诺信财公司的运行情况。主要内容为：其于2016年10月下旬到宁夏一诺公司担任业务部经理，主要负责公司业务工作的安排部署，公司法人是黄汝庆，黄汝庆不在公司的时候由王道松负责。其在工作期间按黄汝庆要求安排公司的业务员到人多的地方进行宣传，其不清楚公司存款用到什么地方。其在公司帮助曹燕香介绍了一个叫陈自力的客户，前后共计存款80万元，提成都归曹燕香了，其在一诺公司上班期间共获工资10000元，年终红包500元。其从王道松、黄汝庆处借款30万元。41.中宁县公安局依法取得证人孙小霞、刘彦华、曹燕香、王萍、张旖、刘文超、习英松、张红艳、郭学梅的证言，证明上述人员均是一诺公司的业务员，主要负责宣传、介绍群众到一诺公司存款，在公司上班，领取的是固定工资加业务提成。一诺信财公司的法人是黄汝庆，王道松是副总也是股东，平常黄汝庆不在公司的时候，所有的工作都由王道松说了算。唐青春是业务部的经理，管理公司的所有业务员并负责吸收存款业务，客户来公司存款的事情唐青春都知道，并且每个来公司存款的客户给多少好处费都由唐青春说了算，唐青春在每周星期一的周例会都会给所有的业务员开会，安排部署一诺信财公司的宣传工作，督促每个业务员按时完成自己下达吸收客户存款的任务指标，表扬业绩好的业务员。在业务经理的要求下，各业务员均到人多的地方宣传，发放宣传彩页吸收群众存款，公司曾组织业务员及客户到学海养殖场参观。一诺公司给客户许诺的利率分三个档次，3个月、6个月、12个月期限，月利率分别是1%、1.2%、1.5%。一诺公司对外宣传都是唐青春和马秀娟在负责，到什么地方宣传、对哪些人群发放宣传彩页都是唐青春亲自带领业务员去做的，后期公司的业务量大了，唐青春也没有时间就安排业务员进行宣传。2016年年底公司还组织了一次年会，在年会上播放了学海养殖场的宣传资料，主要是宣传一诺公司的相关情况，一诺公司将吸收的存款投资到了学海养殖场，以及学海养殖场的规模、发展前景等。黄汝庆告诉业务员说公司吸收的存款都投入到了中卫学海养殖场，公司跟客户签订委托投资管理合同，一式三份，还有一份收据，甲方是投资人，也就是存款客户，乙方是运营商也就是学海养殖场，丙方是中介或者担保人，也就是一诺公司。但和客户签合同的时候，乙方法人或者代表都不在现场，合同是提前盖好学海养殖场的公章和法人私章的。42.中宁县公安局依法取得同案犯黄汝庆的供述和辩解，证明2016年其和王道松共同商量在宁夏成立投资公司吸收公众存款，后在中宁成立了一诺公司吸收存款，关于资金的去向，王道松是清楚的。（二）鑫裕公司永宁分公司1.永宁县公安局出具的接处警登记表、受案登记表、立案决定书，证明本案由黄彦玲于2017年4月7日报案至永宁县公安局，该局于同年5月5日立案侦查；2.宁夏回族自治区公安厅指定管辖决定书、永宁县公安局移送案件通知书，证明宁夏回族自治区公安厅于2017年10月17日指定该案由中宁县公安局管辖，2018年1月10日永宁县公安局将该案移送至中宁县公安局，10月26日宁夏回族自治区人民检察院指定该案由中宁县人民检察院审查起诉，宁夏回族自治区高级人民法院决定该案由中宁县人民法院管辖；3.永宁县公安局依法调取的鑫裕公司永宁分公司营业执照、企业变更信息等材料，证明鑫裕公司永宁分公司于2015年9月17日成立，法人为马瑞，2015年12月25日变更为唐青春，唐青春为公司的负责人以及公司的经营范围不包括吸收公众存款；4.永宁县公安局出具的协助查询通知书及相关银行交易明细材料，证明被告人唐青春尾号为6808的中国邮政储蓄银行账户的明细情况，以及刘振华的银行账户明细情况及宁夏诚丰万达公司、甘肃鼎鑫农业科技有限公司的基本情况；5.永宁县公安局依法取得证人马秀娟、马平芳、顾学娟的证言及永宁县公安局接受证据材料清单及相关材料，证明上述人员均是鑫裕公司永宁分公司的业务员，公司的主要负责人是唐青春，负责公司的全面工作。该公司通过对业务员培训，让业务员拿着宣传彩页和赠品在望远镇宣传，吸收群众存款，唐青春还专门请人给公司业务员讲解相关的知识，顾学娟还向侦查机关提供了该公司向集资参与人兑付存款的情况；6.永宁县公安局依法取得证人黄彦玲、刘永峰等集资参与群众的陈述，证明集资参与群众向鑫裕公司永宁分公司存款的情况，及业务员对其宣传的情况，鑫裕公司让集资参与群众签订三方合同以向宁夏丰万达公司投资的名义吸收群众存款；7.永宁县公安局依法取得马瑞、刘振华、唐怀栋、唐新芳、周奋虎的证言，证明被告人唐青春吸收集资参与群众的存款后的资金去向，其中公司成立后向马瑞贷款20.8万元，与刘振华共同投资水库工程投资20万余元左右。8.证人王晓琴的证言及借款借据、借条，证明其从王高中的车内拿过一个棕色的手提包，内有两张马瑞向唐青春的欠条，马瑞共向唐青春借款35.5万元；9.永宁县公安局依法取得包程的证言，证明唐青春曾找其商量以其公司名义吸收存款的事宜，但最终其并未通过唐青春所在的公司融资，其未向唐青春提供过公司的印章和付鹏的私章；10.宁夏立信达会计事务所司法鉴定委托书、宁夏立信达会计事务所报告书及永宁县公安局鉴定意见通知书，证明经宁夏立信达会计事务所审计，鑫裕公司永宁分公司共吸收23名集资参与群众存款本金90万元，其中支付利息11.627万元，兑付本金10.1万元，审计报告已经依法告知被告人唐青春；11.永宁县公安局依法取得被告人唐青春的供述和辩解，证实其通过永宁鑫裕公司永宁分公司吸收23名集资参与群众存款90万元的事实，除支付部分群众存款本金、利息、业务员业务提成、日常开销外，向马瑞借款35.5万元、与刘振华共同投资水库工程20余万元。（三）综合证据1、中宁县公安局出具的各被告人常住人口详细信息，贺兰县人民法院（2014）贺刑初字第160号刑事判决书，证明各被告人犯罪时均已达到法定刑事责任的年龄。被告人唐青春于2014年7月24日因犯危险驾驶罪被贺兰县人民法院判处拘役二个月，并处罚金人民币三千元；2、认罪认罚具结书，证明被告人唐青春自愿认罪认罚。上述证据,经当庭质证,来源合法,内容客观真实,且与本案相关联,对其证明效力，本院予以确认。本院认为，被告人王道松以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资665.5749万元，数额特别巨大，其行为已经触犯刑律，构成集资诈骗罪，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人唐青春在担任一诺信财公司业务经理期间组织业务员吸收公众存款667.66万元，在担任鑫裕公司永宁分公司负责人期间吸收公众存款90万元，被告人唐青春共吸收公众存款757.66万元，数额巨大，其行为已触犯刑律，构成非法吸收公众存款罪，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。宁夏回族自治区中宁县人民检察院指控被告人王道松犯集资诈骗罪、被告人唐青春犯非法吸收公众存款罪的罪名成立，予以支持。本案部分犯罪事实系共同犯罪，被告人王道松在共同犯罪中起主要作用，系主犯，应当按照其参与的全部犯罪处罚；被告人唐青春在一诺信财公司实施非法吸收公众存款犯罪过程中起次要作用，是从犯，应当从轻或减轻处罚；被告人王道松自动投案，并如实供述自己的罪行，是自首，可依法从轻或者减轻处罚，被告人唐青春如实供述自己的罪行，且自愿认罪认罚，可依法从轻处罚。被告人王道松退缴涉案款人民币40万元，与43名集资参与群众达成赔偿谅解协议，以物退赔集资参与人投资本金121.1万元，取得了部分集资参与群众的谅解，可酌情从轻处罚。综合以上法定从轻、从宽、减轻及酌定从轻处罚情节，决定对被告人王道松从轻处罚，对被告人唐青春从轻处罚。被告人王道松及其辩护人关于被告人王道松不构成集资诈骗罪，应当以非法吸收存款罪追究其刑事责任及被告人王道松系从犯，且仅对2017年1月以后吸收的存款承担责任的辩解和辩护意见，经查，被告人王道松在侦查阶段的供述及其它证据材料中均证实，被告人王道松与黄汝庆共同注册成立一诺信财、一诺聚财公司，共同参与公司经营，公司主要以向学海养殖场融资的名义吸收集资参与群众存款，吸收存款后其仅向学海养殖场投入17万元，其余均用于偿还借款等挥霍，其行为符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条之规定，应当认定具有非法占有的目的，且应当对全部未兑付资金承担法律责任。因此上述辩护及辩解意见不能成立，不予采纳。被告人王道松的辩护人关于本案应系单位犯罪，对王道松个人追究集资诈骗的刑事责任明显不当的辩护意见，经查，王道松与黄汝庆成立公司目的是为了非法吸收收公众存款。根据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条的规定，本案不应以单位犯罪论处，该辩护意见不能成立，不予采纳。被告人王道松辩护人关于被告人王道松具有自首情节且积极退赔集资参与人部分经济损失，可从轻处罚的辩护意见成立，予以采纳。被告人唐青春的辩护人关于被告人唐青春在共同犯罪中系从犯，应当从轻、减轻处罚，且其如实供述犯罪事实，符合刑法对坦白情节的规定，可依法从轻处罚的辩护意见成立，予以采纳。公诉机关提出对被告人王道松判处有期徒刑十年至十一年，并处罚金，对被告人唐青春判处有期徒刑三年一个月，并处罚金人民币十万元的量刑适当，予以采纳。为维护国家金融管理秩序，保护公民合法的财产权利不受侵犯，经本院审判委员会研究决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第一百九十二条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十四条、第六十七条第一款、第三款、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条第一款第（九）项、第三条第二款第一项、第三款、第四条第一款、第二款第（一）、（二）项、第五条第一款、第三款，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条、第五条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第一百八十八条第一款、第二百零一条第一款之规定，判决如下：一、被告人王道松犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币十一万元，于判决生效后三十日内缴纳；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年1月11日起至2028年1月8日止。罚金于判决生效后三十日内缴纳。）二、被告人唐青春犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年一个月，并处罚金人民币十万元，于判决生效后三十日内缴纳；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年2月23日起至2020年3月22日止。罚金于判决生效后三十日内缴纳。）三、被告人王道松退缴的40万元及陆军、孙学全、邵晓荣退缴、中宁县公安局先行处置涉案物品所得的资金6.7707万元，依法退赔一诺信财公司及一诺聚财公司各集资参与人;四、对被告人唐青春在一诺信财公司违法所得31.05万元，依法继续追缴，待追缴后退赔一诺信财公司及一诺聚财公司各集资参与人;五、对公安机关依法扣押但未处置的一诺信公司及一诺聚财公司财物依法予以处置后按比例退赔一诺信财公司及一诺聚财公司各集资参与人；六、孙小霞违法所得2.17万元（己退缴1.67万元）、刘彦华2.31万元（己退缴1.81万元）、曹燕香2.59万元（己退缴2.29万元）、王萍1.3048万元（己退缴1.0048万元）、张旖1.355万元（己退缴1.055万元）、刘文超0.99万元（己退缴0.69万元）、习英松1.84万元（己退缴1.54万元）、张红艳1.18万元（己退缴1.18万元）、郭学梅1.19万元（己退缴1.19万元）及马秀娟3.55万元（已退缴1.45万元），王会违法所得0.5904万元、舒丽军违法所得0.02万元、俞学海违法所得17万元、付长征违法所得30万元、马有俊违法所得0.14万元、朱万成违法所得3万元、靳展违法所得2万元、孟涛违法所得8万元、光明违法所得0.13万元、魏光军违法所得0.2万元、白恕宇违法所得0.7万元、胡立萍违法所得0.78万元、杨丹违法所得0.005万元、王秀君违法所得0.895万元、丁少军违法所得0.14万元，依法予以追缴，待追缴后连同已追缴部分退赔各一诺信财公司及一诺聚财公司集资参与人，退赔后不足部分继续向被告人王道松追缴；七、被告唐青春以鑫裕公司永宁分公司名义吸收公众存款的违法所得68.273万元，依法予以追缴退赔各鑫裕公司永宁分公司集资参与人;八、作案工具POS机四部，依法予以没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向中卫市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审判长 贺 森审判员 顾学文人民陪审员 刘宁增 二〇二〇年三月三十日书记员 魏小翠附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》四、关于共同犯罪的处理问题为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助，从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，构成非法集资共同犯罪的，应当依法追究刑事责任。能够及时退缴上述费用的，可依法从轻处罚；其中情节轻微的，可以免除处罚；情节显著轻微、危害不大的，不作为犯罪处理。五、关于涉案财物的追缴和处置问题向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。将非法吸收的资金及其转换财物用于清偿债务或者转让给他人，有下列情形之一的，应当依法追缴：（一）他人明知是上述资金及财物而收取的；（二）他人无偿取得上述资金及财物的；（三）他人以明显低于市场的价格取得上述资金及财物的；（四）他人取得上述资金及财物系源于非法债务或者违法犯罪活动的；（五）其他依法应当追缴的情形。查封、扣押、冻结的易贬值及保管、养护成本较高的涉案财物，可以在诉讼终结前依照有关规定变卖、拍卖。所得价款由查封、扣押、冻结机关予以保管，待诉讼终结后一并处置。查封、扣押、冻结的涉案财物，一般应在诉讼终结后，返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。第一百八十八条人民法院审判第一审案件应当公开进行。但是有关国家秘密或者个人隐私的案件，不公开审理；涉及商业秘密的案件，当事人申请不公开审理的，可以不公开审理。不公开审理的案件，应当当庭宣布不公开审理的理由。第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。附1：一诺信财及一诺聚财公司未兑付集资参与人投资及损失情况一览表序号姓名身份证号电话投资金额（元）支付利息（元）损失金额（元）1魏成国6421241963041613191590959178121800046002134002宋立勤642122197112013022181950579401000003900961003刘昌64212419741025131215009579959500001200488004周艳红64212419710925032918695517549230001080219205何金贵6421241952082621151779550528430000900291006周玉梅6421241949011819251320967693920000300197007沈月珍6421241950102609661829505502615000450145508刘竹霞642124197509112320137395326411000045095509李月珍6421241959081319251325959097510000300970010李少平64212419670825251613259690950200003001970011李洁6421241970010709831816155550910000300970012李凤英6421241953052009281816155550910000300970013高辉64212419780104032813259675762200006001940014张金扬642124194810091318180955155232200013202068015张金扬64212419481009131818095515523120003601164016王永慧64032219890103064615595468234300004502955017赵兴岐64212419640412063713629533178150001500018尹菁华6421241972061827271829525361710000150985019叶文孝64212419551011091313209658175310009303007020唐文娟64032219850318032318395169616100001000021杜源64032219860126173318395169616100001000022靳自俊6421241951022011111364955616910000300970023胡万兴6421241949031219341373951491410000240976024李红香64212419580808031515909557351300004502955025闫生兰64212419510325192X1520955881810000360964026徐来霞64212419630812292315825353590200006001940027彭立祥64212419690611171413739532023300009002910028魏玉清6421241964120813241500869728110000120988029王风玺64212419431214431715909653429200006001940030刘天保640322198310071315158096717454500013504365031李桂霞6421241950012713211809551552310000300970032龚秀芳6421241955020813231590959530310000150985033周旭东64212419750715173X1373958592610000240976034武永生6421241977030219161580956817410000300970035王明亮64032219840426271018161553765300004502955036沈文周6421241955090411721800956800510000300970037刘树英6421241943031427231815239709110000150985038康苗兰6421241961101313491373958051210000450955039黄玉国642124195403292715132995737013500010503395040龚秀菊64212419520406092X1372335255710000150985041葛桂琴6421241975083019201580956817410000300970042盖竹芳6421241956072919251809556918410000300970043吴春生64212419730426211415379693587200003001970044雍风梅6421241955042017631520955618910000300970045雍风连64212419620710132218295150164200006001940046刘月琴64212419510117272613259698486200004501955047黄玲642124197304261525181523959653000010802892048杜玉梅6421241963021413221819552755110000240976049安金龙6421241956102923121373951433610000100990050张惠林64212419581228114913289553107200003001970051吴国锋64212419740815251818209655761200004001960052李兴娥6421241969076943471362955361510000240976053李晓香6421241964090311231510955518810000240976054康慧琴64212419750904172918169051522300004502955055陈月娟6421241965030800281520955384110000240976056何仁6421241971043013181364958041410000150985057陈自力64212419620331001213519252569300006002940058曹喜英64212419700614132213299551591300004502955059张学萍64212419530311132315709657281200003001970060叶维雷64212419560902293X1373951994510000240976061孙建国6421241951021717171373958624810000300970062沈东64212419800326131515709657281120001801182063吕淑芳64212419700204134018295462131300004502955064刘金梅6421241972040143241362953680210000300970065李月珍64212419461216432815909653429450006754432566李秀霞6421241967032511271590959592010000300970067郭凤莲6421241964042713471829505337510000300970068尤晓红64212419691117092X13239577577200002401976069吴占国6421241969031121131351924891010000300970070巫秀玲6421241960120413231839516153410000300970071王丽萍6421241976030706221325959517710000300970072孙凤6421241969021821441351924891010000300970073刘自立64212419440707003115909555260100001000074康文海64212419650927131918095503404200006001940075吴洪银64212419510222213115379693587400009003910076海玉军642221197906103790152026599487000010506895077周桂芳64212419570809172X1373959057210000300970078汪涵64212419780310004613739510096450006754432579田金环64212419630120296318095532515120003601164080康保林64212419440413131015500875517200002401976081马风英64212419530629092915809567337200002001980082郝秀霞6421231970111309631320965734810000480952083陈学贵6421241956100527141829555764410000150985084蔡红64212419770901032913739509454300004502955085唐吉元64212419620413131513259650959200004501955086张淑珍64212419520202292X18309556916110003301067087雍秀珍64212419480520132415500875517120001441185688王学礼64212419621011253215202655949300009002910089潘泽东64212419700916005118793759106200003001970090李建兵64212419771128061913723338186200006001940091陈永和6421241974110206551537955684910000300970092马宁洪6421221964110791415009698624230000396022604093贺亚芹64212419650627002X1373951732510000012009880094岳宁选64212419550113091215905597090160000720015280095岳美荣64032219841114093015909597090150000675014325096吴彩萍64212419700707096813739585627149000450014450097崔桂芳64212419631102032X157696529026000021605784098童玉华642124196412123133132395788566000018005820099黄金菊642124196710101944158095518705000075049250100张建荣642124196504052117182954640481450003345141655101张宏秀642124197810291321150095726135000060049400102刘自玉6421241939112213161325965307350000150048500103李正荣6421241962062227121325967053680000240077600104傅廷鳌64212419530306271X180355750167200072071280105王斌琦6421241961112725301325967663650000225047750