广东省阳江市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤17刑初28号公诉机关广东省阳江市人民检察院。被告人林马益，男，1968年9月27日出生，广东省阳西县人，汉族，高中文化，户籍所在地广东省阳西县儒洞镇。因本案于2019年8月15日被刑事拘留，同年9月20日被逮捕。现羁押于阳江市看守所。辩护人阮健娜，广东荣耀律师事务所律师，由阳江市法律援助处指派。广东省阳江市人民检察院以阳检诉二刑诉〔2019〕7号起诉书指控被告人林马益犯走私普通货物罪，于2019年12月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2020年2月26日公开开庭审理了本案。广东省阳江市人民检察院指派检察员陈雁媛出庭支持公诉，被告人林马益及其辩护人阮健娜等到庭参加诉讼。本案现已审理终结。广东省阳江市人民检察院指控：2009年8月至2016年11月，黎光豪、时山中、莫广艺（均已判刑）等人合伙，利用多艘港澳流动渔船从香港南丫岛附近海域购买红油非法入境销售谋利。2015年8月1日至2016年11月25日，时山中提供港澳流动渔船“珠香1019”船，黎光豪负责联系香港油趸购买红油，并指使陈里光（已判刑）具体管理该船的运输活动。陈里光主要负责组织船员陈某祥、周某祺（均另案处理）、指挥船长被告人林马益到香港运输红油非法入境、联系客户销售红油、开立账户收取货款、记账、对账等具体事宜。莫广艺联系陈某兑换船只到香港购买红油所需的港币。林马益自2015年8月1日至2016年11月25日任该船船长，听从陈里光的指挥，到陈某处取港币，至香港油趸接驳红油，并运输至上下川岛附近海域过驳给渔船。2016年4月6日至11月16日，林马益驾驶该船非法运输红油入境21航次，合计1718.333吨，偷逃国家应缴税额3710047.59元。案发后，阳江海关缉私分局查扣了“珠香1019”船等船只，并提取船舱里的红色油品，查扣“珠香1019”船走私油品1.88吨。2019年8月15日，林马益被抓获归案。经国家石油化工产品质量监督检测中心（广东）检验鉴定，从船舱里提取的油品系0号车用柴油。认定上述事实的证据如下：1.物证；2.书证；3.证人证言；4.被告人的供述与辩解；5.鉴定意见；6.勘验、检查、辨认等笔录；7.视听资料、电子数据等。广东省阳江市人民检察院认为，被告人林马益违反海关法规，逃避海关监管，从海上走私柴油入境，偷逃国家应缴税额特别巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提请本院依法判处。广东省阳江市人民检察院公诉人出庭支持公诉的公诉意见：一、被告人林马益的犯罪事实清楚、证据确实充分，起诉书指控的犯罪事实成立。公诉人出示了同案人黎光豪、陈里光等人的证言、通话记录、银行流水资料等书证、鉴定意见等证据，林马益在庭审中供认参与走私的事实，上述证据证实了起诉书所指控的林马益受他人指使，担任珠香1019船船长，自2016年4月6日至2016年11月16日参与到香港走私油品21个航次，偷逃应缴国家税额3710047.59元的事实。二、被告人林马益的行为构成走私普通货物罪。林马益明知是从香港走私红油进境是违反海关监管法规，仍运输红油进境，并在海上销售给作业渔船，其行为违反《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应以走私普通货物罪追究其刑事责任。三、量刑建议。林马益受他人雇佣担任船长参与走私行为，作共同犯罪中起次要作用，是从犯；其于2020年1月13日签署了认罪认罚具结书，可以从宽处罚。根据其犯罪事实、情节、犯罪态度等具体情况，建议判处林马益三年三个月以上四年以下有期徒刑，并处罚金3万元的处罚。被告人林马益对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。被告人林马益的辩护人对公诉机关的量刑建议无意见，但提出辩护意见：一、林马益系因所有所迫，受他们雇请参与运输红油，但其参与时间较短，主要恶性不大，应被认定为从犯，应从轻处罚。二、林马益具备应减轻、从轻或酌情从轻处罚的情形。根据《广东省高级人民法院〈关于常见犯罪的量刑指导意见〉实施细则》的规定，请对林马益判处三年以下有期徒刑。三、关于罚金部分的意见。林马益系受他人雇请，在案件中仅起协助、次要作用，所得均为自己的工资，且工资微薄，恳请法庭充分考虑林马益在本案中的作用及所得，并体恤其家庭的艰难，对林马益判处20000元以下罚金。经审理查明：2009年8月至2016年11月，同案犯黎光豪、时山中、莫广艺（均已判刑）等人合伙，利用多艘港澳流动渔船从香港南丫岛附近海域购买红油非法入境销售谋利。2015年7、8月，黎光豪与同案犯时山中（已判刑）商议结伙走私红油，黎光豪负责出资，时山中提供港澳流动渔船“珠香1019”船，约定获利分成各50%。之后黎光豪纠集同案犯陈里光（已判刑）、被告人林马益参与走私犯罪活动，黎光豪负责联系香港油趸购买红油，并通过陈里光指挥“珠香1019”走私犯罪活动；陈里光负责组织船员陈某祥、周某祺（均另案处理）、指挥“珠香1019”船船长被告人林马益到香港运输红油非法入境、联系客户销售红油、记账、对账、支付走私人员的工资及提成等具体事宜；被告人林马益担任“珠香1019”船船长，听从陈里光的指挥，到陈某（已判刑）处取港币，驾驶“珠香1019”船至香港向油趸购买红油走私入境，运输至上下川岛附近等海域过驳销售给渔船。从2016年4月6日至11月16日，被告人林马益驾驶该船非法运输红油走私入境21航次，合计1718.333吨，偷逃国家应缴税额人民币3710047.59元。被告人林马益非法所得3万元。案发后，阳江海关缉私分局查扣了“珠香1019”船等船只，并提取船舱里的红色油品，查扣“珠香1019”船走私油品1.88吨。2019年8月15日，被告人林马益被抓获归案。经国家石油化工产品质量监督检测中心（广东）检验鉴定，从船舱里提取的油品系0号车用柴油，样品中含有醌茜红色色素，是红油。认定上述事实，有下列经法庭举证、质证的证据证实，本院予以确认：1、物证、书证（1）搜查证、搜查笔录、扣押笔录、扣押清单：证实2016年11月25日侦查机关在东莞市洪梅洪记船厂对“珠香1019”船进行搜查，扣押该船以及该船上的海图机、对讲机；提取该船船舱里的红色货物样品。（2）搜查证、扣押决定书、扣押清单：证实2017年1月9日侦查机关对珠海某宝船务公司时山中办公室进行搜查，扣押“珠香1019”《粤港澳流动渔船缴交港航规费记录簿》、捕捞辅助船许可证、书证一批。（3）卸油经过、涉案财物入库、单油品进仓单：证实2016年11月26日，江门海关缉私局对2016年11月25日查获的“珠香1019”港澳流动渔船所运载的涉嫌走私柴油，运押到江门市外海国际货运码头广东某源石油芳村公司仓库存放，经现场计量，所卸涉案柴油共计1.88吨；“珠香1019”船存放于江门市航运公司西江船舶保管场。（4）“珠香1019”船及船员资料-2016年12月2日阳江海关缉私分局从珠海市港澳流动渔民协会及台山市港澳流动渔民工作办公室调取的资料证实：珠香1019船船主是成某镕，香港居民；雇工是陈某祥、周某祺、林马益；购买保险时间自2016年8月27日起至2017年3月31日止。（5）成某镕确认的光船租赁合同资料：证实成某镕确认“珠香1019”船租赁合同，内容属实，合同上有“林马益”的签名。（6）黎光豪确认的资料：证实黎光豪对珠香1019船的船舶登记资料、雇工入户审批资料及互助保险凭证进行确认，其中雇用渔工登记有林马益、陈某祥、周某祺。（7）时山中确认的资料：①时山中对“珠香1019”船的登记资料、中国渔业互保协会雇主责任互助保险凭证及审批表等资料进行确认，内容属实，是其本人到珠海市港澳流动渔民协会办理入会手续的，其还确认从其某宝船务公司保存的珠香1019资料属实。②时山中确认照片中“珠香1019”船是其与阿豪、阿森合作走私红油的。③时山中对陈里光被扣押的对账单进行确认，时山中确认这些对账单陈里光已经通过微信发给他，是关于珠香1019船2016年8月至10月的走私红油航次和收支情况，记录该船8至10共走私7次，开支164195元，利润121100元。（8）陈里光确认的资料及证据说明：①陈里光确认被扣押的其二张手写纸，是林马益电话告诉陈里光数据，由陈里光记录的，反映林马益电话告知陈里光记录而来的珠香1019在2016年8月至10月人工费用及开支，其中记录8月5900*2、9月一次5900、10月5900*4，结合陈里光供述，证实该船8月至10月共计走私7次。②陈里光确认被扣押的其手写笔记本，是记录“珠香1019”船上的费用的③陈里光确认被扣押手机的图片陈里光微信名“深”、林马益微信名“马益”以及林马益用微信发给陈里光关于船的船员工资、船只补给、修理费用等。2.书证（1）立案决定书、指定管辖决定书：江门海关缉私局于2016年7月12日决定对黎某涉嫌走私行为立案侦查，并于2016年11月22日决定由阳江海关缉私分局管辖。（2）户籍证明、无犯罪记录证明：证实被告人林马益的身份情况，已达到刑事责任年龄，未发现有犯罪记录在案。（3）抓获经过、破案报告：2016年7月12日，江门海关缉私局根据情报线索立案侦查黎光豪等人涉嫌走私红油案，11月22日，江门海关缉私局指定阳江海关缉私分局管辖该案。11月25日，阳江海关缉私分局在江门海关缉私局的统一部署下，在广东珠海、阳江等地开展代号“102专案”的抓捕行动，抓获犯罪嫌疑人黎光豪等12人，扣押涉案船舶5条、红油4.82吨、现金26.276万元及手机、书证等一批。2019年7月23日，广东省高级人民法院对黎光豪等人涉嫌走私红油案已作出终审判决，认定走私红油的犯罪事实。2019年8月15日13时，阳西县公安局刑侦大队民警根据线索在阳西县城方正中学附近路边抓获林马益，犯罪嫌疑人林马益拒不供述其走私犯罪事实。（4）号码为1501814****的开户资料、通话记录：证实该号码开户人是陈关花，系林马益的妻子。（5）号码为1522052****的开户资料、通话记录、QQ聊天记录等：证实该号码开户人是袁某花，2013年丢失身份证。号码为1501814****与号码为1522052****在2016年7月至11月均有通话记录。（6）林马益8001000151592XXXX银行账号的个人活期明细：证实林马益8001000151592XXXX银行账号自2015年8月30日至2016年10月19日分别多次收到陈里光广东农村信用社账户8001100015********（卡号62172812220********）的汇款。（2016年11月19日没有反映转入，但在陈里光银行卡中反映转出至林马益账户）（7）陈里光广东农村信用社账户8001100015********（卡号62172812220********）的个人活期明细：证实自2015年8月30日至2016年11月19日该账户分别多次转账到林马益8001000151592XXXX银行账号。（8）珠香1019船走私红油航次和计税数量认定说明；关于对犯罪嫌疑人林马益手机通话记录航次情况的侦查说明及林马益手机1522052****与00832-534XXXX通话情况：阳江海关缉私分局出具说明，说明认定珠香1019船自2016年4月6日至11月16日走私21航次共1718.333吨。【注明：航次及数量的计算主要依据是：从陈里光、黎光豪手机中提取的短信记录、陈里光处扣押的对账单、船长林马益手机2016年8月至11月通话记录综合认定，时间是从2016年4月6日至11月16日】、【海关说明：经对上述情况核实和分析，认定“珠香1019”船在2016年4月至11月走私红油共21航次1718.333吨，具体如下：①认定2016年4月共7航次575.333吨。由于不能调取犯罪嫌疑人林马益手机在2016年4月的通话记录，也没有搜查到对帐单，以短信显示的走私7航次575.333吨为准；②认定2016年8月走私红油共4航次329吨。由于对帐单写明8月走私2航次，没有写明具体时间和数量，而短信与通话记录均为4航次，以短信显示的走私4航次和329吨为准；③认定2016年9月走私红油4航次326吨。由于对帐单写明走私红油1航次，没有具体时间和数量，而短信与通话记录均为4航次，以短信显示的走私红油4航次326吨为准；④认定2016年10月走私红油共4航次326吨。由于短信显示3航次244吨，而对帐单和通话记录均为4航次，以对帐单写明的走私红油4航次326吨为准；⑤认定2016年11月走私红油共2次162吨。由于短信认定1航次81吨，而通话记录和对帐单均为2航次，以对帐单写明的走私红油2航次162吨为准】（9）林马益走私红油航次和计税数量认定说明、短信内容确认说明、时山中确认对帐单情况说明：说明认定林马益涉嫌走私红油21航次1718.333吨的事实；黎光豪对陈里光1581262****发短信给其手机1599267****、NOKIA112手机有关走私红油短信内容进行确认。（10）广东省阳江市中级人民法院（2017）粤17刑初30号刑事判决书：证实同案人黎光豪、陈里光等人因走私普通货物罪被判刑。（11）广东省高级人民法院（2018）粤刑终919号刑事判决书：证实终审以走私普通货物罪判处黎光豪有期徒刑十三年，并处罚金3500万元，以走私普通货物罪判处陈里光有期徒刑三年六个月，并处罚金35000元的事实。3.鉴定意见（1）深圳海关缉私局司法鉴定中心出具的检验报告（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]266号：2016年12月2日，阳江海关缉私分局委托深圳海关缉私局司法鉴定中心对被扣押的黎光豪（IMEI358607070355607）手机、（IMEI353287074214491）手机、（IMEI358966053296786）手机、（IMEI863634028118943）手机，莫广艺（IMEI356887078311305）手机、（IMEI358893074060142）手机、（IMEI356951067950240）手机，陈里光手机（IMEI869340026358242）手机、（IMEI356959067320132）手机提取信息资料，该鉴定中心通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复，从各检材手机中提取了相关的通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息。其中在陈里光手机号码为1581262****的通讯资料中，通讯录显示马仔（即林马益）手机号码1522052****及与该号码的通话记录，陈里光手机号码为1511355****的通讯资料中，通讯录显示马益（即林马益）手机号码1501812****。（2）国家石油石化产品质量监督检验中心（广东）出具的检验报告：证实该检验中心于2016年12月13日根据阳江海关缉私分局的委托，对珠香1019船货物样品进行检验，根据馏程、凝点和密度结果，判定该样品属于0#车用柴油馏分。硫含量不满足车用柴油（IV）质量指标要求。醌茜含量大于0.04ml／L，可判定该样品中含有醌茜红色色素，是红油。（3）船舶舱容检定证书：阳江海关缉私分局委托广州船舶舱容检定站对珠香1019船的舱容计量，经检定是124m3。（4）江门海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书（阳关税计字（2017）12、13号）：阳江海关在2017年5月15日对1718333千克0号柴油进行计核，偷逃税额是3710047.59元。4.勘验、检查笔录（1）检查笔录：2016年12月17日侦查机关对台沙1647、珠香1084、珠香1275、珠香1298船进行检查，发现各船上基本上是收渔篮下部被人为去底打通，隐藏一台油表；对珠香1019船检查，该船除自用油箱外，还另外加装了两个油箱，内有少量红色液体，有油管等设备，未发现有油表。上述油表均被扣押。（2）现场勘查笔录、现场图：2016年12月10日侦查机关对对珠香1019船进行现场勘查，该船油柜有明显改动痕迹，船体机舱前后两个方向均装有油柜，两个方向油柜占用原前后货仓部分位置和冻柜舱全部位置改装加大，冻柜舱原出舱口呈改装封闭密合状态，油柜与日用油箱分离，配备有小型油泵，需要时可从油柜抽油到日用油箱。机舱内有动力油泵。一层甲板上围绕着机房分布有6个接驳油口。船上未发现捕鱼工具。5.证人袁某花的证言：证实1522052XXXX号码的开户资料是用其身份证号码开的，但不是其办理的，也没有交过自己的身份证给别人办理1522052XXXX号码的开户手续，没用过该手机号码。曾在2013年12月23日丢失了身份证，并提供了在2013年12月23日丢失身份证时的聊天记录。6、同案人的供述与辩解（1）同案人黎光豪的供述与辩解：陈里光负责的那条林马益作船长的“珠香1019”船完全是由我出资的，莫广艺对这条船完全没有参与，我没跟他说过，但他应该知道是林马益当船长走私。陈里光负责管理“珠香”1019船，这条船的船员由陈里光负责，维修是时中山负责。我叫过林马益去取过“珠香1019”船走私所需要的港币，大约每次20万元。在2016年8月之前，该船是由陈某兑换好港币到香港加油，我是叫林马益直接到陈某那里取港币的。其他三条船所需要的港币同时都在陈某那里兑换，我们不用分清哪条船的客户汇入的红油款，只需要知道那条船用多少港币叫陈某分好就行，我与莫广艺每个月都会对数，算清每条船的利润就可以了，未付款的客户我们各自向客户追数。“珠香1019”船在2015年8月休渔期结束后，我找到陈里光谈好从香港购买红油卖给国内渔船，我收益得20%，陈里光收益得20%。我找到我联系林马益，由林马益去租船，租金3万元，船可以装油80吨（其后供述每次装油80吨）左右，林马益做船长，林马益不出资得10%收益。该船我安排陈里光来指挥，调度船，安排请船员及联系国内购买油客户渔船。客户打电话给我要买油，我电话告知陈里光，由陈里光通知林马益到陈某处取港币，我打电话通知陈某准备相应的港币，林马益带港币去香港向油泵购油。林马益去香港及海上售油的事情都是和陈里光联系的，涉及客户的位置、单边单频段等信息我会通知陈里光，由他再通知林马益。卖完油收钱、欠钱都是林马益告知陈里光，陈里光再转告我，我跟进欠钱的客户。对账表是通过手机来确认的，陈里光记录。我认可陈里光记录的珠香1019走私红油数。后来林马益说船漏水，决定要上排修理，我们准备不做了，修好就给回船主，油表和油管都不在船上了。“珠香1019”船在香港买的1387.333吨红油全部卖给国内渔船，记得是电白那边的渔船，具体船号无记得了。沿海到万山岛、闸坡口、博贺口，在这些地方卖红油给国内渔船客户。从2015年8月至2016年11月共走私25航次，每次80吨，共走私2000吨卖给国内渔船。深仔即陈里光手机1581262****发给我手机短信内容是反映每次到香港购油的吨数。辨认笔录及照片：黎光豪辨认出林马益。（2）同案人时山中的供述与辩解：2016年7-8月，阿豪在珠海香洲渔港码头找到我，说想找条船来做，叫朋友阿森找我商量。过了几天，他带阿森到珠海与我商量合作做走私红油事宜，当时阿豪叫我负责出珠香1019船，并负责办理证件，由他出资到香港买红油贩卖，具体操作由阿森负责，有事叫我与阿森联系，所得利润由我与他们各占50%。交船时，阿森带了林马益接船,林马益当船长，另有二名船员。我记得2016年8-11月，该船走私10多次，他分了三次利润给我，一共9-10万元左右。该船是成某镕的，我每月交给他2万元，走私多出来的利润是我的。阿森叫林马益与我签订船租赁合同，我拿给成某镕签名，当是成某镕租给林马益的船。该船平时使用管理是阿森负责，阿森有时将该船出去走私发信息告知我，一般是次月的1-5日与我对数，一般是阿森算好开支后，用纸写好，手机拍照，使用微信发到我手机与我对数。他叫林马益把船上的开支（包括伙食、人工、维修、看水费等）拿给我看，我确认了船上的开支后，剩下的就是船的利润。阿森将我所得的利润汇到我老板娘谢某兰的账户。阿森发过账单给我看过，船每次走私都是80吨（船满载的吨数）。该船入会手续和购买雇主责任互助保险责任是我办理的。阿森要求我帮船员购买保险，并叫林马益提供了船上人员陈某祥、周某祺、林马益三人身份证和出海渔民证复印件，我以成某镕名义为他们购买保险。保险费用属于船上开支。从2015年9月开始做走私红油，2015年9月至2016年8月走私红油的数量不清楚，确定2016年8月至11月走私红油的数量是通过陈里光发微信给我确定，之前对帐单已确认。“珠香1019船”成某镕交给我管理出租，我没有同成某镕讲过利用该船走私红油，他不知走私。辨认笔录及照片：时山中辨认出林马益。（3）同案人陈里光的供述与辩解（“阿深”）：大约在2015年7月黎光豪找到我，说有条船要做红油，要做修理，加油箱，叫我跟进修理。叫我帮他管船，我不用出资金。该船在2015年9月开始走私红油，到2016年休渔期前大约做了几次。黎光豪找到林马益做船长，船员是林马益请的，但他对我说请不到人，2016年8月，我找我哥陈某祥到船上当船员，其他人都是林马益请的，11月后又一个叫阿祥到船上，他是从黎光豪其他船调到船上的，船上保持三人。黎光豪与船长林马益谈好去香港买红油后到海上分销给其他船只的报酬：船上三人固定底薪总额是每月人民币10000元，每做一趟还有额外提成人民币5900元，船上其他实际补给费用实报实销，船员三个如何分成由船员自行商定，我们不管。船员上船之后，去买红油的钱以及卖红油的钱由黎光豪收支，我不知道如何运作。每次去装红油之前，黎光豪将海上买红油的船经纬度、联系方式（一般是对讲机频率）给我，我就通知船长林马益去香港装红油，林马益具体组织两名船员开船，每次一般装80吨左右，装好红油，林马益打电话告诉我，我将买红油的船经纬度、联系方式给他（交易位置有一次是在汕尾，也有几次是在上下川岛附近的海域），由他和客户联系，卖完油后林马益会告诉我，或者找不到客户的船也会告诉我，我找黎光豪。一般红油拆分给多条船，卖油的数量由林马益汇总到我，我记下来，同时黎光豪还将买卖红油的数量和价格给我抄写，我将上述所有收入支出进行汇总统计，并记录下来。黎光豪收卖油货款。支付工资和提成是黎光豪给钱我转到林马益提供的银行卡。按上述操作，我们从2016年8月开始做到11月，从我手机记录的情况来看，8-10月走私7次，11月走私2次，共9次。“珠香1019船”所有证件、入会等情况是小时（时山中）去负责办的。林马益跟我说过，时山中帮船员购买保险，叫我记入船上的成本费用。每次走私我都发微信给时山中。我知道有个叫阿兴的人是负责睇水的，每次林马益走私时，都会与睇水兴联系，确认是否安全，再决定是否出船。睇水兴与林马益联系不上时，有情况就会告诉我，就是关于走私是否安全、是否可以开船去走私等情况，叫我转告林马益。我每个月转账支付给睇水兴4000元的睇水费，这4000元是属于船上开支的，我苹果手机上记录着睇水兴的电话号码15013******。辨认笔录及照片：陈里光辨认出林马益。（4）同案人莫广艺的供述与辩解：黎光豪没有对我说过他使用了“珠香1019”走私，我只是听李春来说过见到林马益等人在时中山的一条船上，我就估计可能就是黎光豪做的。我们不用分清是哪条船的客户汇入的购买红油的款，只需要知道那条船用多少港币叫陈某分好就行，我与黎光豪每个月都会对数，算清每条船的利润就可以了，未付款的客户我们各自向客户追数，包括黎光豪做的“珠香1019”船兑换港币也是一样的。辨认笔录及照片：莫广艺辨认出林马益。（5）同案人陈某的供述与辩解：2016年8月之后，肥仔（莫广艺）打电话给我说他和阿舅（黎光豪）分开，叫我提供几个账户给阿舅，由阿舅自行换港币。阿舅将钱汇入我提供的阮某记等人的账户，我为他兑换港币，他是叫林马益、阿众过来取港币。林马益每次来取港币是30万元左右。莫广艺没有叫林马益来取过港币。辨认笔录及照片：莫广艺辨认出林马益。（6）李春来供述与辩解：供述其手机号码1581898****与香港00852—5343XXXX联系，00852—5343XXXX是香港油泵电话。附书证确认的通话清单汇总表、1581898****开户资料及通信客户详单、1362254****开户资料及通信客户详单。7、被告人林马益的供述与辩解：大约在2005或2006年，我听人说，黎光豪做收渔的，阳西沙扒人，我是阳西儒洞人，是渔民，认识了黎光豪。2016年9月份左右，我在黎光豪阳西沙扒的家里，黎光豪给一份光船租赁合同我，叫我去签订一份租收渔船的合同，我就在乙方承租方签了我的名，将合同交了给黎光豪，同时我将我的身份证给黎光豪，办理员工证入户手续。被告人林马益对广东省阳江市人民检察院指控的犯罪事实与证据均没有异议，在庭上供述了其参与走私红油的犯罪事实。林马益辨认笔录及照片：林马益辨认出黎光豪。林马益确认“珠香1019”光船租赁合同是其签名的，“申请《港澳流动渔船雇佣渔工入户审批表》”、出海船民证、身份证证实是其本人。关于认定被告人林马益参与珠香1019船走私红油犯罪事实的证据分析：经查，1、“珠香1019”船舶登记资料、雇工入户审批资料及互助保险凭证书证证实“珠香1019”船雇用的渔工是被告人林马益及船员陈某祥、周某祺，为此三人购买保险的时间是2016年8月27日至2017年3月31日止。上述书证经黎光豪确认属实。2、“珠香1019”船租赁合同上有“林马益”的签名，经船主成某镕确认属实，被告人林马益亦承认是其签名。3、关于认定电话号码15220******的使用人是林马益的证据分析。（1）根据陈里光手机取证报告，证实陈里光手机通讯录存有“马仔”电话号码15220******，通话记录也显示陈里光多次用1511355****与1522052****联系。陈里光供述“马仔”就是林马益。（2）1522052****电话开户机主是袁某花，袁某花证实该号码不是其使用，其没有提供自己身份证给他人办理电话开户，2013年12月23日丢失了身份证，不认识林马益等本案人员。（3）根据林马益供述，其妻子陈花电话号码是15018******；经从阳江移动公司调取资料证实1501814****电话开户机主是陈关花，阳西县公安局提供的陈关花户籍资料证实林马益与陈关花是夫妻关系。在1522052****的通话记录中，发现在2016年7月至11月1522052****与1501814****有多次电话联系。4、林马益使用1522052****与香港油趸00852-5343XXXX在2016年8月5日至2016年11月16日联系14次的通话记录情况，与陈里光、黎光豪手机中提取的短信记录、从陈里光处扣押的对账单相互印证，证实联系购买红油的走私的事实。5、陈里光、林马益的银行流水资料证实自2015年8月30日至2016年11月19日陈里光账户多次转账到林马益8001000151592XXXX银行账号。6、黎光豪、时山中、陈里光均证实分工合作走私红油的犯罪事实，并指认林马益作为船长参与走私活动。黎光豪证实其指使林马益签该船的租赁合同，担任该船船长，除获得工资外，还有10%的干股，林马益从陈某处取到香港油趸购买红油所需的港币，陈里光指挥该船的运输活动。时山中证实林马益签订该船租赁合同，陈里光叫林马益把船上的开支拿给其确认。陈里光证实黎光豪将海上买红油的船经纬度、联系方式给其，其通知船长林马益去香港装红油，林马益具体组织两名船员开船，装好红油，林马益打电话告诉其，其将买红油的船经纬度、联系方式给林马益联系客户，支付工资和提成是黎光豪给钱由其转到林马益提供的银行卡。陈某证实黎光豪叫林马益到其处取港币。7、根据陈里光、黎光豪的手机恢复的短信内容、对账单、林马益手机通话记录航次综合认定该船在2016年4月至11月走私红油共21航次1718.333吨的事实清楚，证据确实充分。经海关核定，证实该船走私红油1718.333吨，偷逃税额3710047.59元。综上所述，上述物证、书证、证人证言、同案人的供述等大量的证据相互印证，足以证实被告人林马益任船长参与珠香1019船走私红油21个航次1718.333吨，偷逃税额3710047.59元的犯罪事实。对于被告人林马益的辩护人提出的量刑辩护意见，经查，被告人林马益参与走私红油共21航次1718.333吨，偷逃税额3710047.59元，数额特别巨大，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款的规定，其法定刑应为十年以上有期徒刑或者无期徒刑，根据被告人林马益犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，以及其至庭审时才开始表示认罪认罚的悔罪表现，可依法对其减轻处罚，在三年以上十年以下幅度内量刑及处予相应的罚金。故被告人林马益的辩护人提出的量刑辩护意见理据不足，本院不予采纳。本院认为，被告人林马益违反海关法规，逃避海关监管，从香港走私红油入境销售给作业渔船，偷逃国家应缴税额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪，应依法惩处。在共同犯罪中，被告人林马益接受他人的雇佣，走私红油入境销售给作业渔船，其直接接受他人指挥，按照他人指挥的路线走私运输，因此，其在本案的作用应属于从属地位，应是本案的从犯，依法可减轻处罚。被告人林马益在本案审理过程中对公诉机关指控的犯罪事实、罪名及量刑建议无意见，可对其酌情从轻处罚。公诉机关指控被告人林马益犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，定性准确，量刑建议适当，本院予以支持。被告人林马益的辩护人提出的量刑辩护意见理据不足，本院不予采纳。根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度、悔罪表现等，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款、第二十五条、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条、第十八条的规定，判决如下：一、被告人林马益犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年五个月，并处罚金人民币三万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月15起至2023年1月14日止。罚金限于判决生效后一个月内缴纳。）二、被告人林马益违法所得3万元，依法由侦查机关继续追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  卫小玲审判员  赖定琳审判员  余荣灿二〇二〇年三月三日书记员  陈小敏附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百五十三条【走私普通货物、物品罪】走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条【共同犯罪的概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条【从犯】在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”；偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”：（一）犯罪集团的首要分子；（二）使用特种车辆从事走私活动的；（三）为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的；（四）教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的；（五）聚众阻挠缉私的。第十八条刑法第一百五十三条规定的“应缴税额”，包括进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税和进口环节海关代征税的税额。应缴税额以走私行为实施时的税则、税率、汇率和完税价格计算；多次走私的，以每次走私行为实施时的税则、税率、汇率和完税价格逐票计算；走私行为实施时间不能确定的，以案发时的税则、税率、汇率和完税价格计算。