海南省海口市琼山区人民法院 执 行 裁 定 书 （2020）琼0107执异26号 案外人：陈华惠，女，1973年8月11日出生，双族，住海口市琼山区，公民身份号码：XXX。案外人：陈华玉，女，1974年11月1日出生，汉族，住海口市琼山区，公民身份号码：XXX。案外人：辜晶晶，女，1980年8月2日出生，汉族，住海口市琼山区，公民身份号码：XXX。案外人：辜佳佳，女，1986年2月18日出生，汉族，住海口市琼山区，公民身份号码：XXX。案外人：胡诗婕，女，1986年6月28日出生，汉族，住海口市琼山区，公民身份号码：XXX。案外人：谢晋妤，女，1993年12月26日出生，汉族，住海口市琼山区，公民身份号码：XXX。案外人：辜孔升，男，1969年5月21日出生，汉族，住海口市琼山区，身份证号码：XXX。 案外人：黄清海，男，1984年9月12日出生，汉族，住三亚市，身份证号码：XXX。共同委托诉讼代理人：王盛龙，海南刚峰律师事务所律师。申请执行人：海南联合资产管理有限公司，住所地海口市，统一社会信用代码XXX。法定代表人：刘双洋。 被执行人：海口谷实投资发展公司，住所地海口市琼山区，统一社会信用代码XXX。法定代表人：辜孔武。在本院执行申请执行人海南联合资产管理有限公司（以下简称联合资产公司）与被执行人海口谷实投资发展公司（以下简称谷实公司）借款合同纠纷一案中，案外人陈华惠、陈华玉、辜晶晶、辜佳佳、胡诗婕、谢晋妤、辜孔升、黄清海于2020年3月5日对本院执行谷实公司银行账户的33934.3元提出书面异议。本院受理后，依法组成合议庭进行了审查，现已审查终结。 案外人陈华惠、陈华玉、辜晶晶、辜佳佳、胡诗婕、谢晋妤、辜孔升、黄清海称，谷实公司作为集体所有制企业，于2005年因拖欠银行债务被强制执行后便处于歇业状态，没有任何业务，也没有其他财产可供清偿剩余债务。异议人陈华玉、辜晶晶、辜佳佳、胡诗捷、事孔升、黄清海作为谷实公司的职工也随之下岗，但谷实公司同意自2012年起将前述异议人继续作为该公司的参保人员向社保部门报送名单，相关费用由异议人负担。异议人陈华惠、谢晋好、黄清海则分别从2016年、2017和2020年起以公司参保人员名义申报缴纳五项社保。具体参保付款方式为：谷实公司财务人员按照海南省五项社保的最低基数标准确定参保人应缴纳的保费（包括个人与单位部分）后告知异议人，异议人将相应款项交给公司经办人蔡少玲，再由蔡少玲存入公司名下开设在中国农业银行股份有限公司XX支行2110400104000XXXX账户，最后由税务部门从上述账户中扣划社保费用。因异议人申报缴纳的五项社保费用的标准都是最低平均基数，故缴纳的费用一致。下面就谷实公司上述账户2019年的收支明细进行详细说明：1月余477.61元，1月8日柜台存现12000元后总额12477.61元，同月21日税务扣税9330.09元以及其他费用后余额3045.52元；2月12日柜台存现20000元后余额23025.52元（注明：账户中20元、80元是扣除手续费），同月21日税务扣税9330.09元以及其他费用后余额13613.43元；3月20日柜台存现22000元后再扣除社保费13335.14元后余额22179.49元；4-12月以及2020年1月该账户的收支款均一致，收入款是异议人的社保费，支出都是税务扣划款。其中2019年10月有一笔11517.45元入账是社保部门向异议人谢晋好划拔的生育津贴款。综上，法院冻结的涉案账户存款均为异议人存入用于缴纳保费，该账户资金属于异议人所有，公司账户原来没有任何资金，所以异议人用于缴纳保费的款项并没有与公司的款项混同。法院冻结的33934.30元是异议人于2020年1月2日交付的2020年1-3月的保费共计30000元和原有余额3934.30元。该款实际属于异议人所有，而且系民生款项，与谷实公司无关。异议人认为，法院所冻结的款项为异议人所有，尽管该款存放在谷实公司账户名下，但该公司并没有占用、使用以及处分权，该款也没有与谷实公司的款项混同，所以该款实际上已经特定化，即为异议人所有并用于缴纳社保的款项。因此，异议人请求中止对谷实公司在中国农业银行股份有限公司XX支行2110400104000XXXX账户存款33934.30元的执行，并解除对该款的冻结。 本院查明，中国农业银行股份有限公司海口红城湖支行（以下简称农行红城湖支行）与谷实公司借款合同纠纷一案经本院（2004）琼山民二初字第160号民事判决书确认：限被告谷实公司在本判决生效之日起十日内偿还贷款本金人民币1000万元及利息（合同期内的利息按合同约定的利率计算，逾期利息按中国人民银行规定的同期逾期罚息计算标准计付至还清欠款之日止，已支付的利息可从中抵扣）给原告农行红城湖支行。该案进入执行程序后，因确无财产可供执行，本院于2005年12月7日作出（2005）琼山执字第89-4号民事裁定书，裁定本院（2004）琼山民二初字第160号民事判决书终结执行。 2018年12月13日，中国农业银行股份有限公司海南省分行将本案诉争债权转让给申请人联合资产公司。2019年10月23日，本院作出（2019）琼0107执异262号执行裁定，变更联合资产公司为本案［执行依据为（2004）琼山民二初字第160号、执行案号为（2005）琼山执字第89-4号］的申请执行人。 2020年1月9日，本院根据联合资产公司的申请决定恢复执行。同日，本院作出（2020）琼0107执恢31号执行裁定，冻结谷实公司在中国农业银行股份有限公司海口龙昆南支行2110400104000XXXX银行存款8161178.56元，冻结期间该账户上的存款未经本院允许不得支付，期限为1年。后因账户余额不足，实际执行冻结33914.3元。 另查明，谷实公司为集体所有制企业，现登记状态为存续，但根据增值税纳税申报表显示该公司零报税。谷实公司将陈华惠、陈华玉、辜晶晶、辜佳佳、胡诗婕、谢晋妤、辜孔升、黄清海等异议人作为公司参保人员向社保局申报社保。2019年，谷实公司向异议人开具多张资金往来专用凭证，摘要均显示养老金，经手人为蔡少玲。蔡少玲多次通过柜台现金存款至谷实公司名下的中国XX银行账户211040010********，交易附言为缴社保款。2019年1月-12月期间，国家金库海口市中心支库每月均从谷实公司账户扣划金额不等的款项，谷实公司账户在每次扣划后账户仍有余额，截止至2019年12月21日余额为3934.3元。2020年1月2日，谷实公司又向异议人出具3张资金往来专用凭证，往来项目一栏分别载明（代收）1月份、（代收）2月份、（代收）3月份，摘要均显示社保养老金，经手人为蔡少玲。三张凭证金额共计29469.96元。次日，蔡少玲现金存入谷实公司前述账户30000元，交易附言为缴社保金。 本院认为，陈华惠、陈华玉、辜晶晶、辜佳佳、胡诗婕、谢晋妤、辜孔升、黄清海等人提交的海南省社会保险参保人员花名册、海口市资金往来专用凭证、农行业务凭证、现金缴款单、增值税纳税申报表形成完整证据链，能够反映出本院冻结的谷实公司在中国农业银行股份有限公司海口龙昆南支行2110400104000XXXX账户中的33914.3元是上述案外人交付给谷实公司用于缴纳社保费用的款项。该笔款的实体权利属于案外人所有，而不属于谷实公司。故案外人对33914.3元享有合法的民事权益，该民事权益足以排除法院对案涉款项的强制执行。案外人要求中止对涉案账户中33914.3元的执行，本院予以支持。案外人主张中止冻结金额33934.3元有误，应予更正。另，案外人要求解除对涉案账户中33914.3元的冻结，应待异议裁定生效后，申请执行机构采取执行措施。 综上所述，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十七条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十四条之规定，裁定如下： 中止对被执行人海口谷实投资发展公司名下中国XX银行账户211040010********中33914.3元的执行。 案外人、当事人对裁定不服，认为原判决、裁定错误的，应当依照审判监督程序办理；与原判决、裁定无关的，可以自本裁定送达之日起十五日内向人民法院提起诉讼。 审 判 长 黄小雅 审 判 员 王荔枝 审 判 员 庄梦婷 二〇二〇年三月十七日 法官助理 王川凡 书 记 员 王 媛 附：相关的法律规定 《中华人民共和国民事诉讼法》 第二百二十七条执行过程中，案外人对执行标的提出书面异议的，人民法院应当自收到书面异议之日起十五日内审查，理由成立的，裁定中止对该标的的执行；理由不成立的，裁定驳回。案外人、当事人对裁定不服，认为原判决、裁定错误的，依照审判监督程序办理；与原判决、裁定无关的，可以自裁定送达之日起十五日内向人民法院提起诉讼。 《最高人民法院关于人民法院办理 执行异议和复议案件若干问题的规定》 第二十四条对案外人提出的排除执行异议，人民法院应当审查下列内容： （一）案外人是否系权利人； （二）该权利的合法性与真实性； （三）该权利能否排除执行。