山东省潍坊市潍城区人民法院刑 事 判 决 书（2019）鲁0702刑初284号公诉机关山东省潍坊市潍城区人民检察院。被告人齐某某，男，1959年6月19日出生于潍坊市潍城区，汉族，初中文化，潍坊某某公司法定代表人，住潍坊市潍城区。因涉嫌犯职务侵占罪于2019年3月26日被潍坊市公安局潍城分局刑事拘留，同年4月17日被取保候审，2019年7月11日被潍坊市潍城区人民检察院取保候审。辩护人孙海涛，北京市东元律师事务所律师。潍坊市潍城区人民检察院以潍城检部一刑诉〔2019〕104号起诉书指控被告人齐某某犯职务侵占罪，于2019年11月15日向本院提起公诉，本院审查受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。潍坊市潍城区人民检察院指派检察员马建建出庭支持公诉，被告人齐某某及其辩护人孙海涛到庭参加诉讼，本案经依法延期审理，现已审理终结。公诉机关指控，2011年1月到3月份期间，被告人齐某某在担任潍坊某某公司法人代表、董事长期间，利用职务之便，通过虚假下账的方式，侵占公司420万元用于偿还个人向方某的借款，至今未归还。针对起诉书指控的事实，公诉机关提供了相应的证据予以证实，认为被告人齐某某的行为构成职务侵占罪，请求依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十七条第三款的规定处罚。被告人齐某某对起诉书指控的犯罪事实无异议。被告人齐某某的辩护人提出的辩护意见是，本案是一起民商事纠纷，不应按照犯罪处理，被告人齐某某不构成职务侵占罪。如果认定被告人齐某某构成职务侵占罪，被告人齐某某具有自首情节，请求对被告人齐某某从轻、减轻处罚。经审理查明，2011年1月到3月份期间，被告人齐某某在担任潍坊某某公司法人代表期间，利用职务之便，通过虚假下账的方式，侵占公司420万元用于偿还个人向方某的借款。另查明，被告人齐某某归案后如实供述基本犯罪事实。上述事实，有经当庭质证、认证的下列证据予以证实，本院予以确认：（1）证人证言：（1）亓某的证言，证实系潍坊某某公司股东。潍坊某某公司于2006年8月15日注册成立，公司股东为其及邢某、齐某某三人。根据潍坊某某公司与清华园2号楼承建者刘某之间的协议，潍坊某某公司按照协议将售楼款13781085.90元支付给刘某，刘某按照协议将土地成本、税金等费用共计6625019元支付给潍坊某某公司。经审计公司审计发现，潍坊某某公司多支付给刘某420万元，其怀疑被告人齐某某侵占了该笔钱款等情况。（2）邢某的证言，证实系潍坊某某公司股东。潍坊某某公司于2006年8月15日注册成立，注册资本1000万元，公司股东为其及亓某、齐某某三人，三名股东均未实际出资，是通过工商注册代理公司办理的工商登记等情况。（3）丁某的证言，证实系潍坊某某公司财务主管。其受齐某某安排支出420万元给方某，其安排公司出纳刘某开具支票，对刘某说该款项为齐某某安排付给方某的分红，并以支付城北建筑工程款420万元的名义走账，在潍坊某某公司账目2011年明细分类账中以结转城北建筑工程款2号楼建安成本下账。以及方某说她是潍坊某某公司投资方的代表，但公司财务账目上没有方某在公司投资的记录，她也不是公司的股东等情况。（4）刘某的证言，证实系潍坊某某公司出纳。清华园小区2号楼是承包商刘某出资建造的，潍坊某某公司只是出了土地和税金等费用，潍坊某某公司支付给清华园2号楼承包商刘某房款13781085.90元，刘某给了潍坊某某公司建筑安装费660多万元。潍坊某某公司付给城北建筑刘某的工程款420万元，是其根据丁某的安排通过支付城北建筑工程款的名义走的空账，这420万元实际给了方某等情况。（5）方某的证言，证实2001年，其与齐某某签订一份协议，其出资约180万搞房地产项目，其占51%的股份，齐某某占49%的股份，并挂靠一个房地产公司从事房地产开发。后来齐某某找了两个合伙人亓某和邢某，2006年潍坊某某公司成立，该公司股东有齐某某、亓某、邢某三人，公司成立后其没有办理在公司占有股份的手续。2011年2、3月份，其找齐某某要钱，其收到420万元，该笔款项为丁某通过现金或转账方式支付，并以付给城北建筑工程款420万元的名义走账。以及其从潍坊某某公司拿走420万元是经过齐某某同意的，潍坊某某公司股东亓某、邢某是否同意与其没有关系等情况。（4）侦查人员出具的抓获经过和办案说明，证实本案的侦破情况。2、书证：（1）人口信息，证实被告人齐某某的年龄、身份情况。（2）收款收据、转账支票存根一宗、明细分类账，证实潍坊某某公司以城北建筑下账付城北建筑工程款420万元，以2号楼下账城北建筑工程款420万元等情况。（3）付出凭证、转账支票存根、完税证复印件，证实纳税人名称为青岛铁路工程有限公司潍坊电务工程分公司，计税金额金额为420万元等情况。（4）营业执照复印件、公司章程、验资报告复印件，证实潍坊某某公司住成立日期为2006年8月15日，公司的出资情况、参股比例（齐某某51%、邢某23%、亓某26%）及相关公司章程等情况。3、被告人齐某某供述，在潍坊某某公司成立前，其个人向方某借款180万元，用于公司成立之前的运作，其与方某私下有份协议，方某占其个人在公司股份的51%。潍坊某某公司于2006年8月15日注册成立，公司股东为其及亓某、邢某三人，其担任绿洲置业的董事长，潍坊某某公司与方某没有任何关系。后方某向其索要420万元，其同意给方某420万元用于偿还其个人的180万借款及产生的利息，其在没有与公司其他股东商量的情况下，私自安排财务人员从公司支出420万元给方某并平账等情况。本院认为，被告人齐某某利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为符合职务侵占罪的构成要件，构成职务侵占罪，应予刑罚。鉴于被告人齐某某归案后能如实供述基本犯罪事实，可依法对被告人齐某某从轻处罚。被告人的辩护人提出的被告人齐某某不构成职务侵占罪及被告人齐某某系自首的辩护意见，无事实及法律依据，本院不予采纳。涉案赃款4200000元，应依法追缴并发还被害单位潍坊某某公司。根据本案的事实、情节及社会危害程度，本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条的规定，判决如下：一、被告人齐某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年零十个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，已羁押的23日折抵刑期23日，具体刑期详见执行通知书。）二、涉案赃款4200000元，依法追缴并发还被害单位潍坊某某公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省潍坊市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份、副本二份。审 判 长  宋世强人民陪审员  洪德江人民陪审员  李和友二〇二〇年三月三十一日书 记 员  胡伟艳（附：本案适用的法律条文）附：本案适用的法律条文1、《中华人民共和国刑法》第二百七十一条规定：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。2、《中华人民共和国刑法》第六十七条规定：犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。3、《中华人民共和国刑法》第六十四条规定：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。