安徽省繁昌县人民法院刑 事 判 决 书（2019）皖0222刑初280号公诉机关安徽省繁昌县人民检察院。被害单位安徽奥冠新型材料有限公司。法定代表人纪纲，系该公司总经理。委托诉讼代理人夏厚本，安徽纬纶律师事务所律师，汪燕燕，安徽纬纶律师事务所实习律师。被告人袁雷，男，1991年2月21日出生，汉族，大学文化，住江苏省苏州市虎丘区，原系安徽奥冠新型材料有限公司合肥办事处会计。2019年8月15日因涉嫌犯职务侵占罪被繁昌县公安局刑事拘留，9月19日被逮捕。现羁押在繁昌县看守所。辩护人王达连，江苏王达连律师事务所律师。安徽省繁昌县人民检察院以繁检检一刑诉（2019）690号起诉书指控被告人袁雷犯职务侵占罪，于2019年12月5日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，于2020年1月8日公开开庭审理了本案。安徽省繁昌县人民检察院指派检察员李臻依法出庭支持公诉，被害单位安徽奥冠新型材料有限公司委托诉讼代理人夏厚本、汪燕燕，被告人袁雷及其辩护人王达连均到庭参加诉讼。现已审理终结。安徽省繁昌县人民检察院指控：2019年3月至8月期间，安徽奥冠新型材料有限公司合肥办事处会计被告人袁雷利用职务之便，让安徽奥冠新型材料有限公司合肥办事处业务员殷某、耿某、葛某、卢某以微信、支付宝、银行卡转账的方式将该公司应收货款转到其个人账户，谎称由其通过信用卡套现将货款交至安徽奥冠新型材料有限公司。后袁雷将殷某、耿某、葛某、卢某4人转至其个人账户共计人民币911900元，被告人袁雷用于网络主播打赏，网络博彩及个人消费。被告人袁雷利用合肥办事处会计身份和安徽奥冠新型材料有限公司财务审核人员不一致，制作一份真实收款记录交由业务员签字确认并上传至安徽奥冠新型材料有限公司管理群交管理人员审核，另外制作一份隐瞒收取货款的假账单交由安徽奥冠新型材料有限公司财务对账，以此隐瞒非法占有的货款。案发后被告人袁雷主动退赃50000元，其家属代为退赃360000元。公诉机关针对上述指控，当庭提交了相应的证据，劳动合同、户籍信息、到案经过等书证，被告人袁雷的供述和辩解，证人丁某、葛某、耿某等人的证言，视听资料、电子数据等证据，认为被告人袁雷身为公司、企业财务人员，利用职务之便，通过制作假账的方式将本单位业务款非法占为己有，用于个人挥霍，数额较大，行为构成职务侵占罪，提请本院根据刑法第二百七十一条第一款的规定，建议判处被告人袁雷三年以上五年以下有期徒刑之刑罚。被害单位安徽奥冠新型材料有限公司代理人的意见是，被告人的行为构成职务侵占罪，主观恶性较大，应酌情从重处罚，其亲属代为退出部分款项，请求判决尚未退还的违法所得。被告人袁雷对起诉书指控的事实及证据无异议，自愿认罪。其辩护人辩护认为，被告人袁雷在公司行管理制度条件下，因一时经济能力不足，并非出于非法占有的目的，事前接收款项经业务员同意，资金进出，袁雷与业务员之间的欠账关系属于民事法律关系，事中事后又经认可，公司代位与袁雷之间形成民事借款协议，袁雷的父母更积极配合还款，打款并非来自公司，袁雷并未利用，无职务之便，被告人袁雷所为不具有刑事违法性，不符合职务侵占的犯罪构成要件，依法应归于无罪，公安机关办案违反管辖规定的程序，公诉机关指控事实不清、证据不足。经审理查明，2018年8月被告人袁雷入职安徽奥冠新型材料有限公司，从事该公司合肥办事处会计工作。自2019年3月始，该办事处业务员殷某、耿某、葛某、卢某应袁雷要求，将收回的公司部分货款通过微信、支付宝、银行卡转至袁雷个人账户，袁雷将上述真实的收取货款记录交由业务员签字确认后上传至安徽奥冠新型材料有限公司管理群交管理人员审核，但同时制作隐瞒部分收取货款记录账单交给安徽奥冠新型材料有限公司财务部门对账，至2019年8月上旬，被告人袁雷共截留应交给公司的货款911900元未交到公司财务部门，而是自己用于网络主播打赏、网络博彩及个人消费。案发后，被告人袁雷及其亲属共退出460000元至安徽奥冠新型材料有限公司。以上事实由公诉机关提交并经庭质证的下列证据予以证明：1、营业执照，证实被害单位系自然人独资成立的有限责任公司。2、劳动合同书、受害单位的情况说明、合肥销售部工资表，证实被告人袁雷是被害单位合肥办事处会计的事实。3、被告人袁雷的供述，我在奥冠公司合肥办事处负责财务，2019年3月份，我私下找了卢某、葛某、耿某、殷某，以要信用卡套现为名，让他们把货款打到我个人账户上，我再用我的信用卡把钱刷到公司的账户上，他们把款转到我账户上后，我并没有把这些款全部转到公司的账户上，大部分是我自己用于网络主播打赏、网络博彩及个人消费，我做了两种账，一份是做的真实收到业务员货款的账单给业务员确认传给公司管理人员群，另外做了一份假的账单，隐瞒掉我收到的货款，上传到公司财务，财务核对账目的人不在管理人员群，所以发现不了我做的假账。从2019年3月至8月3日，我共挪用了公司911900元。4、证人丁某的证言，2019年8月初，我做公司总账的时候发现袁雷所做的财务报表和业务员对账表金额不符，财务报表比发在工作群里业务员个人对账少了91万余元，后来通过对合肥办事处查账，发现业务员的欠款和袁雷实际做账的金额不符，再通过业务员核实，发现从2019年3月份至8月份，袁雷将业务员转过来的货款挪用掉了。袁埋讲他10多万元自己消费掉了，50多万元用于直播平台打赏主播，还有20几万借给了朋友。5、葛某的证言，袁雷是公司合肥办事处会计，我们业务员的货款是直接转到公司账户上的，但是2019年3月份的时候，袁雷私下跟我说让我把钱转到他个人账户，再由他一起转到公司账户，因为我们每天都要对自己与公司货款，我每次看到我转给袁雷的货款与我与公司的对账单是相一致的，所以我也没有在意，一直到8月份，公司来查账，发现我有33.8万元货款给了袁雷，袁雷没有交到公司，挪作自己用了。6、耿某的证言，袁雷是公司合肥办事处会计，2019年6月份的时候，袁雷让我把钱转到他个人账户，再由他一起转到公司账户，因为他是合肥地区财务主管，所以他让我转到他个人账户上，我也没在意，2019年6月7日我通过我个人的银行卡把2万元货款转到袁雷个人银行账户上，一直到8月份，公司来查账发现我转给袁雷2万元货款没有交到公司账户上，他自己挪用掉了。7、卢某的证言，原来我们公司一直是第一天发货，第二天就要把货款转到公司账户上，袁雷是公司合肥办事处会计，由他做财务报表。一直到2019年3月份，袁雷私下跟我说他要还信用卡，让我把货款转到他个人账户上，他再用他的信用卡把钱刷出来转到公司账户上，这样对于我把货款交到公司没有影响，而且我们每天都会手签一份对账单，我看到我交到公司的货款对账单上也都显示，所以我一直以为袁雷把我交的货款都交到公司账户上去了，一直到8月份公司潘总和财务总监丁某跟我对了账后，发现我转给袁雷32.5万元货款袁雷没有交到公司账户上，这些货款袁雷都是自己用掉了。8、殷某的证言，袁雷是公司合肥办事处会计，我是公司业务员，在公司使用的是我嫂子胡某的名字，但实际业务是我做的，2019年3月份的时候，袁雷私下让我把货款转到他个人账户，再由他一起转到公司账户，因为他是合肥地区财务主管，所以他让我转到他个人账户上，我也没在意，2019年6月7日我通过我个人的银行卡把2万元货款转到袁雷个人银行账户上，一直到8月份，公司来查账发现我转给袁雷2万元货款没有交到公司账户上，他自己挪用掉了。9、袁雷签字的合肥办事处业务员欠款盘点表，证实袁雷截留部分业务员上交货款私用的事实。10、挪用资金的方式及款项来去明细，证实袁雷截留葛某等人货款自己使用的事实。11、转账截图，证实业务员殷某、耿某、葛某、卢某将货款汇给袁雷的事实。12、安徽奥冠新型材料有限公司销售明细表，证实该公司合肥办事处销售回款的事实。13、公安机关系统材料，证实被告人袁雷身份证号码及住址等情况。14、到案经过，证实袁雷系公安机关书面传唤到案的事实。15、银行交易流水、微信截图、支付宝交易明细、电子数据检查工作笔录，证实袁雷个人账户交易情况。奥冠公司出具的收据，证实截止到2019年9月9日袁雷及其亲属共退出款项41万元。庭后奥冠公司出具说明，证实公司经核实袁雷及其亲属共退出款项46万元。上述证据来源合法，具有客观性和关联性，可作认定以上所查明事实的证据。本院认为，被告人袁雷作为被害单位合肥办事处会计，收到业务员货款，依据职责应及时上交到单位财务部门，袁雷在与业务员及公司管理群中对账时确认合肥办事处收到业务员真实汇入的货款数额，但其利用职务之便，多次截留上述部分货款计91.19万元不上交单位财务部门却自己私用，行为符合挪用资金的本质特征，且数额较大，构成挪用资金罪。公诉机关指控的事实成立，所控罪名不当，予以纠正。辩护人的意见于法无据不予采信。案发后被告人袁雷有坦白情节，其与其亲属已向被害单位退出46万元，可酌情从轻处罚。根据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十七条第三款、第六十四条规定，判决如下：一、被告人袁雷犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年；二、被告人袁雷于判决生效后十日向被害单位退清尚未退还的挪用款额45.19万元。（有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即被告人袁雷的刑期自2019年8月15日起至2022年8月14日止）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向芜湖市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  龙根贵人民陪审员  高勇生人民陪审员  李必培二〇二〇年三月三十日书 记 员  蔡 亮附本案相关法律规定《中华人民共和国刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。第六十七条第一款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。