福建省莆田市涵江区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）闽0303刑初134号 公诉机关莆田市涵江区人民检察院。 被告人徐慧敏，女，1977年12月5日出生于福建省原莆田县，汉族，初中文化，务工，住址莆田市涵江区，因涉嫌犯诈骗罪于2018年7月24日被刑事拘留，同年8月28日被逮捕。现羁押于莆田市第二看守所。 辩护人杨辉耀、尤煦雨，福建立行律师事务所律师。 莆田市涵江区人民检察院以涵检公刑诉〔2019〕97号起诉书指控被告人徐慧敏犯诈骗罪、非法经营罪，于2019年4月15日向本院提起公诉，本院于次日立案后，依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。同年4月28日，公诉机关以涵检公刑变诉〔2019〕6号变更起诉决定书变更指控被告人徐慧敏犯非法经营罪。审理期间，莆田市涵江区人民检察院发现案件需要补充侦查，分别于同年7月11日、11月4日建议对本案延期审理，本院均决定延期审理，后莆田市涵江区人民检察院分别于同年8月10日、12月4日补充侦查完毕移送本院，提请恢复本案审理。本院再次公开开庭审理了本案。莆田市涵江区人民检察院指派检察员林丽丽出庭支持公诉，被告人徐慧敏及其辩护人杨辉耀、尤煦雨到庭参加诉讼。现已审理终结。 莆田市涵江区人民检察院指控：2015年至2017年间，被告人徐慧敏在明知外汇兑换需到国家规定的交易场所进行的情况下，为非法牟利，私自在澳门金沙赌场等地，以低买高卖赚取差价的方式向不特定对象收购及售出港币。至案发前，徐慧敏利用其本人持有的卡号为62×××46的中国建设银行卡进行外汇买卖，其中转出款共计人民币8549.0126万元，汇入款共计人民币8212.8075万元。 案发后，被告人徐慧敏于2018年7月17日被公安机关抓获。 指控上述事实，公诉机关提供了相应的证据证实。公诉机关认为，被告人徐慧敏以营利为目的，违反国家外汇管理规定，在国家规定的交易场所外非法买卖外汇，非法交易金额达人民币16761.8201万元，扰乱市场秩序，情节特别严重，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十五条之规定，应当以非法经营罪追究其刑事责任。提请依法判处。 被告人徐慧敏对起诉书指控的非法交易金额有异议，辩称其实际买卖外汇产生的交易金额至多为人民币1000万元；且其在澳门时不清楚从事外汇买卖是非法的。 辩护人的辩护意见主要是：1．对公诉机关指控的罪名无异议，但在案证据不足以证实起诉书指控的非法交易金额为人民币16761.8201万元，应以徐慧敏与交易对象认可的事实和数额为准；其中徐慧敏与陈某1、卢某、陈某2、胡某、连某、许某、陈某3、陈某4、吴某、戴某1、戴某2、薛某之间存在买卖外汇的交易，但应扣减双方正常往来的交易数额；刘某等人不宜列为本案非法买卖外汇的交易对象。2．徐慧敏归案后能如实供述自己的罪行，主观恶性较轻，且能向公安机关提供其他犯罪线索，经查证属实，系立功，依法应予以减轻处罚并适用缓刑。 经审理查明：2015年至2017年间，被告人徐慧敏在明知外汇兑换需到国家规定的交易场所进行的情况下，为牟取非法利益，在澳门“金沙赌场”等地以低买高卖赚取差价的方式向不特定对象收购及售出港币。至案发，徐慧敏利用其本人持有的卡号为62×××46的中国建设银行卡流转买卖外汇款项，交易金额逾人民币4063.7267万元；违法所得数额依法按非法经营数额的千分之一予以认定，即人民币40637.27元。 案发后，被告人徐慧敏于2018年7月17日被公安机关抓获，同日至同年7月23日被临时羁押于广东省珠海市第一看守所。 上述事实，有公诉机关提供，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明： 1．受案登记表、立案决定书，证明：本案受、立案情况。 2．到案经过、横琴出入境边防检查站在逃人员提解证明、出所登记表，证明：被告人徐慧敏到案经过。 3．户籍证明、人员基本信息表，证明：被告人徐慧敏的基本身份信息。 4．辨认笔录，证明：被告人徐慧敏辨认出祁某；许某、胡某、陈某1、陈某2、卢某、连某辨认出徐慧敏。 5．中国移动通讯客户详单，证明：2017年8月31日至9月1日，被告人徐慧敏（139××××5098）手机通话记录情况。 6．中国建设银行银行卡客户交易明细清单，证明：被告人徐慧敏在中国建设银行开立的银行账户（卡号：62×××46）自2015年8月10日起至2017年9月24日止的账户流水情况，其中徐慧敏持有的该账户与刘某、陈某3、吴某、金某、刘某2、古某、孙某、孙某2、陈某4、Ｌ、Ｋ、Ｃ1、Ｃ2、Ｓ、徐某1、杨某1、郑某1、胡某、祁某、刘某3、陈某5、陈某6、陈某1、陈某7、陈某2、连某、卢某、王某1、许某、戴某1、戴某2、薛某共32人均有交易记录。 7．辨认银行交易流水材料，证明：证人许某、胡某、陈某1、陈某2、卢某、连某、戴某1、薛某辨认各自与被告人徐慧敏非法买卖外汇的银行交易记录情况。 8．证人戴某1的证言，证明:2015年初，他到澳门赌博，发现兑换港币和洗码可以挣钱，于是在2015年底开始在澳门从事兑换港币和洗码工作。他女儿戴某2和女婿薛某也一起到澳门帮忙。如果有客户需要兑换港币，他会告知客户当天汇率及所对应金额的人民币，客户将人民币汇给他后，他将港币现金给客户。还有是客户将港币现金给他，他会按照给客户的汇率，通过国内银行账户将人民币汇入对方银行账户，他从中赚取利差。洗码是因赌场内需使用筹码赌博，客户找到他，他使用自己在赌场的会员账户兑换筹码，他收到客户汇入的钱款或支付的港币后，将对应的筹码交给客户，他从中获取积分，积分可以用于兑换礼品、电话费、房间。他不方便时会让戴某2、薛某转账或收款，所以戴某2和薛某的银行账户交易明细中有他和客户的交易记录。他使用戴某2、薛某账户与关某1、何某1、姜某1、金某2、李某1、刘某4、沈某1、徐慧敏、金某3有进行港币买卖。 9．证人戴某2的证言，证明：她自2015年左右去澳门，中间回家休息半年。她父亲戴某1在2014年到澳门，是她父亲告诉她澳门那边钱比较好赚，让她到澳门帮忙。她在澳门赌场帮客户洗码，偶尔给客户兑换港币。帮客户洗码就是有客户到赌场赌博，但没有办法将人民币直接兑换成赌场的筹码，客户会找她并将人民币汇入她本人账户，她用自己在赌场的会员账户兑换成筹码交给客户，她从中赚取积分及返点。还有一些散户到澳门玩，身上没有港币现金，有时会找她兑换港币，她会按照自己的汇率让客户将对应的人民币汇入她本人账户，后将港币现金交给客户。 10．证人薛某的证言，证明：他于2015年左右在澳门帮客户洗码，有时候也给客户兑换港币。帮客户洗码就是客户没有在赌场开立账户或成为赌场会员，没办法直接将人民币兑换成赌场筹码，客户找他兑换筹码，他会提供自己账户让客户将钱款汇入，后他使用自己在赌场开立的会员账户将钱款兑换成筹码给客户，他从中赚取积分及百分之一的返点，积分可用于兑换酒店房间、手机话费等。有时散户到澳门玩，身上没有港币现金，客户找他兑换港币，他会按照自己的汇率让客户将对应的人民币转至他银行账户，后将港币现金交给客户；有时客户也会将港币卖给他，他按照自己的汇率将等额人民币汇入客户指定的账户。他岳父戴某1于2014年左右到澳门，他和妻子戴某2随岳父一起在澳门帮赌场的客户洗码和兑换港币，他们没有具体分工，谁有空就陪客户洗码或兑换港币。他与邓某1等21人账户资金往来都是用于港币买卖，其中徐慧敏、许某是他在澳门的同行，该二人在澳门也是帮客户洗码和兑换港币；关某1是在江口专门帮他人兑换外币；其他人都是找他兑换港币的客户。 11．证人胡某的证言，证明：2016年夏天，他在澳门金沙赌场赌博，赌场只能使用港币，到银行只能取不到1万元港币，而且手续费比较贵。他在赌场认识了徐慧敏，徐慧敏有提供人民币兑换港币服务，汇率比银行跟赌场的汇率低，因为比较划算且方便，他向徐慧敏兑换过几次港币。卡号为62×××31的账户是他在中国建设银行办理的银行账户，一直由他本人使用。他同徐慧敏是通过银行转账的方式兑换港币，具体时间以交易记录为准，他和徐慧敏之间没有任何生意往来，之间的交易记录均是兑换港币产生的记录。 12．证人祁某的证言，证明：2017年9月份，她在澳门赌场接到徐慧敏电话，徐慧敏说其手机丢了，要找她拿房卡去酒店房间取证件补办电话卡。她们见面后，一同回酒店房间，徐慧敏拿完证件后说要出关补办电话卡，刚好她要出关，就一起坐车出去。在路上，她见徐慧敏内地使用的手机接到一个电话，对方让徐慧敏给50万元港币，徐慧敏同对方解释其手机丢了，钱不是转给其。她听后觉得事情很麻烦，让徐慧敏赶紧回去解决好，就下车出关。 13．证人吴某的证言，证明：2016年，他在澳门时，有一个叫“徐慧敏”的女子给他一张名片，说在澳门有需要兑换港币可以找其。因在澳门随身携带的港币有限，此后他有需要港币都会找徐慧敏兑换。他在澳门需要港币时会联系徐慧敏，徐慧敏告诉他当天港币汇率，他通过手机银行直接将对应的人民币转入徐慧敏银行账户，徐慧敏将港币现金给他。他在澳门赌场赢钱，会把港币给徐慧敏，徐慧敏也会将人民币转入他银行账户。他通过徐慧敏用人民币兑换港币一般比银行的汇率高一点，用港币兑换人民币一般比银行汇率要低一点，徐慧敏从中赚取差价。他同徐慧敏交易的银行账户是62×××11，徐慧敏的银行账户是中国建设银行账户，卡号是62×××46。经核对，2016年11月14日至2017年3月27日间，他共向徐慧敏账户转账698160元人民币用于兑换相应金额的港币；徐慧敏向他转账的883770元人民币，是他将港币现金给徐慧敏兑换人民币的钱款。 14．证人陈某1的证言，证明：2015年上半年，他在澳门威尼斯赌场认识老乡徐慧敏。他在澳门赌场有赌博，办理了赌场的会员卡，在赌场赚取积分，后将积分用于兑换酒店套房，再将套房提供给游客，从中赚取游客的钱。他在赌场需要港币购买筹码下注，于是认识徐慧敏。2015年至2017年间，他多次向徐慧敏购买港币，汇率基本在8.5至8.9之间。徐慧敏向他借钱应急时，他都会转账给徐慧敏，徐慧敏也能及时归还，因此他们账户之间有多笔交易记录。他一般是上午10时至24时间向徐慧敏购买港币，而且基本是购买整数的港币，如交易记录中他向徐慧敏转账84900元人民币，意味着他向徐慧敏购买港币10万元，转账44870元人民币，即购买港币5万元。转账的数额十位数、个位数不为0且是大额（人民币八九万元、十几二十万元）转账记录，应该是他向徐慧敏购买港币的交易记录，具体以银行转账记录为准。 15．证人陈某3的证言，证明：徐慧敏在澳门主要是买卖人民币、港币，从中赚取差价，一般兑换10万元港币，徐慧敏可以从中获利五六百元。他也向徐慧敏兑换过港币。他通过银行账户转入徐慧敏账户的人民币，均系用于兑换港币，徐慧敏转入他银行账户的人民币，系他将港币卖给徐慧敏的钱款。 16．证人陈某4的证言，证明：2017年间，他有去澳门赌场赌博，赌场需要港币兑换筹码，他因此认识徐慧敏。他向徐慧敏兑换港币时，会向徐慧敏银行账户转入对应的人民币，徐慧敏将港币直接给他。如果他赢钱需要将港币兑换成人民币时，会将港币给徐慧敏，后徐慧敏将对应的人民币转入他银行账户。他和徐慧敏间的银行交易记录，都是用于人民币和港币兑换。他用于兑换港币的银行账户为62×××69，开户行中国建设银行。他和徐慧敏是按当天银行汇率换算，徐慧敏给他的汇率会比银行低0.5%，从中赚取汇率差。如当天银行港币兑换人民币的汇率是0.85，他用10万元港币向徐慧敏兑换人民币，徐慧敏会转给他84500元人民币，从中赚取500元人民币；他用10万元人民币向徐慧敏兑换港币，徐慧敏慧则转给他116900元港币，徐慧敏从中赚取人民币500元。 17．证人许某的证言，证明：2016年，他在澳门赌场玩时需要兑换港币，于是向一名叫徐慧敏的老乡多次买卖港币。他要兑换港币时，会通过银行向徐慧敏账户转账相应的人民币，徐慧敏拿港币现金给他。如果他赢钱了，手头港币多了就卖给徐慧敏，徐慧敏再通过银行将人民币给他。兑换汇率是徐慧敏提出来的，但比在赌场里兑换划算。从2016年4月份至2017年6月份，他陆续在徐慧敏处买卖港币，具体交易金额以交易记录为准。银行交易记录中，他转账给徐慧敏的是他向徐慧敏购买港币的款项，徐慧敏转账给他的是他向徐慧敏销售港币发生的交易记录。交易记录中，徐慧敏向他账户转入的小额钱款，是为了确认他的银行卡是否是他本人使用。他和徐慧敏间没有其他生意往来或借贷关系。 18．证人陈某2的证言，证明：2015年10月份，她在澳门威尼斯赌场赌博，赌博时需要港币，当时一个叫“徐慧敏”的女子问她需不需要港币。经过攀谈后，她知道徐慧敏是老乡，而且从徐慧敏处兑换港币比较划算。于是她通过手机网银向徐慧敏账户转账，后徐慧敏给她港币现金。她赢钱时也会将港币拿给徐慧敏换人民币，徐慧敏也是通过手机银行转账给她。2015年至2016年间，她经常在徐慧敏处兑换港币，具体数额以银行交易为准。她当时使用3张本人中国建设银行卡向徐慧敏转账，尾号分别为8317、0516、0818。 19．证人卢某的证言，证明：2015年，他在澳门金沙赌场认识一莆田女子徐慧敏，对方主动找他换钱。因为在赌场需使用港币，出海关又不能携带大量港币，徐慧敏给他汇率优惠让他兑换港币。他们之间的银行记录，如果是徐慧敏向他转账，就是他用在赌场赢的港币向徐慧敏兑换成人民币，如果是他向徐慧敏转账，即他使用人民币向徐慧敏兑换港币。兑换的汇率是浮动的，一般是800多元人民币兑换1000元的港币。从2015年至2017年，他陆续向徐慧敏兑换了不少港币，具体以交易记录。他和徐慧敏之间没有生意往来，2016年徐慧敏有向他借款人民币3万元，其他绝大多数账户交易记录是他向徐慧敏换港币产生的交易记录。 20．证人连某的证言，证明:他在澳门做客房，就是办理赌场的会员卡，赚取赌场积分，再用积分兑换成客房转给游客住。2015年年底，他在金沙赌场认识老乡徐慧敏，徐慧敏在澳门从事外汇买卖。平时客人有赢钱会将港币给徐慧敏兑换成人民币，徐慧敏手头港币多时会找他兑换人民币。他同徐慧敏间没有生意往来或借贷往来。徐慧敏会用从客户处换来的港币找他兑换人民币，他通过银行将对应人民币转账给徐慧敏，有时徐慧敏急需港币现金时，也会找他兑换。他们之间的交易记录就是外汇买卖产生的，具体以交易记录为准。他和徐慧敏之间没有约定具体汇率，兑换前徐慧敏会先告知他当天汇率，他觉得划算就兑换，一般同徐慧敏兑换10万元港币比在赌场兑换划算100元至200元港币。 21．被告人徐慧敏的供述，证明：她自2015年开始在澳门赌场周围给客人兑换港币。她兑换的汇率略高于银行公布的汇率，比澳门赌场公布的汇率低十个点，客人愿意向她兑换港币，她可以从中获利。澳门赌场的汇率比银行汇率高出二十几个点，即用80元人民币才能换100元港币，而在她这里，客人可以以75元人民币换得100元港币。她会用换来的人民币向赌场的人员购买港币，再转手卖给其他人赚取差价，一般兑换人民币10万元能获利100元至200元不等。客人将钱款转入她在莆田开户的中国建设银行账户，她将港币现金给客户，若客人从赌场赢钱，想把港币兑换成人民币，她也是收了港币，再给客人转账。她不记得有哪些客户，她持有的卡号为62×××46银行账户中第一笔转账几百元的，后面转账超过万元的交易，基本上是向她兑换港币的客户。她在澳门从事家政服务和外汇买卖，没有其他营生。她银行卡中大笔转账往来可以说都是买卖港币的记录，收入意味着销售港币，她是以赚取港币和人民币汇率差价营利。吴某是她的客户，每次吴某在澳门需要兑换港币时，会先把人民币转到她中国建设银行账户内，她将兑换的港币直接拿给吴某；如果吴某赢钱后，要将港币兑换成人民币，吴某会将港币给她，她向吴某银行账户转入对应的人民币，具体交易金额以银行流水为准。吴某向她兑换10万元港币，她营利人民币100元至200元不等。陈某1和她是同行，陈某1在澳门需要港币时也会同她进行交易，一般是兑换10万元港币，营利人民币50元。每次陈某1会向她中国建设银行卡汇入人民币，她直接将港币现金给陈某1。胡某也是同行，向她兑换过40万元港币，她营利人民币200元，胡某也是直接向她中国建设银行账户汇款，后她将港币交给胡某。中国建设银行账户62×××46是她兑换外币使用的。向她兑换港币的客户有刘某、吴某、金某、陈某3。经核对，她账户与刘某的如下转账记录：2016年2月19日转账5万元（人民币，下同）、同年3月27日转账13万元，同年4月15日、20日、21日、22日、30日分别转账16万元、10万元、15万元、13万元、5万元，同年5月3日、27日、28日分别转账16万元、20万元、20万元，同年6月10日、11日、12日、22日、25日、26日分别转账10万元、20万元、10万元、10万元、14.5万元、5万元，同年7月15日、18日、19日分别转账14万元、5万元、20万元，同年8月27日、28日、30日、31日分别转账13万元、6万元、10万元、17.229万元，同年9月25日转账5万元，同年10月26日、27日分别转账8.5万元、5万元，同年11月21日、29日转账10万元、5万元，同年12月16日转账1.3万元，2017年2月22日、23日、26日分别转账15万元、5万元、4.53万元，同年3月5日、9日、10日、29日分别转账5万元、9万元、4万元、10万元，同年4月30日转账10万元，同年5月2日、4日转账13万元、10万元，同年6月26日转账2万元，上述款项均用于人民币与港币兑换。她与吴某的如下转账记录：2016年12月30日转账5万元，2017年1月4日、5日、19日分别转账5万元、5万元、5万元，同年3月16日转账15万元，共计35万元均用于人民币与港币的兑换。她与金某的转账记录：2017年2月13日转账5万元，同年3月6日转账28.1万元，同年4月10日、17日、24日分别转账5万元、5万元、18.1万元，同年5月2日、8日分别转账10万元、7.5万元，同年6月5日、14日转账10万元、15万元，同年7月3日、10日分别转账5万元、5万元，同年8月5日、21日分别转账16.8万元、5万元，共计140.5万元均系用于人民币与港币的兑换。她与陈某3的如下转账记录：2017年6月9日、10日、17日、21日、25日转账4.5万元、5万元、10万元、1.8万元、1.8万元，同年7月6日、7日、10日转账1万元、1万元、2万元，同年8月1日、3日、10日转账2万元、8万元、3万元，共计40.1万元均用于人民币兑换港币。上述银行卡的账户交易记录中刘某2、古某、孙某、孙某2、陈某4、Ｌ、Ｋ、Ｃ1、Ｃ2、Ｓ、徐某1、杨某1、郑某1、胡某是她的客户，上述人员转给她钱款是人民币兑换港币的交易，她转给上述人员的钱款是港币兑换人民币的交易，他们之间交易钱款一万元以上的才是买卖外汇的交易。同她有交易的同行有祁某、刘某3、陈某5、陈某6、陈某1、陈某7、陈某2、连某、卢某、王某1、许某、戴某1、戴某2。其他人她记不起来了，具体以银行交易记录为准。她记得与叶某1、徐某2、李某2、林某1、徐某3、徐某4、徐某5、徐某6这些亲朋好友间的交易记录都是正常的资金往来。2017年9月1日19时许，她去补办手机号码的路上接到戴某1的电话，戴某1质问她钱款事宜，她回复手机丢失，正在补办手机卡的路上，后戴某1让她回澳门“某赌场”。她到达澳门“某赌场”后，戴某1说她诈骗其钱款并报警，随后她同戴某1到澳门司法局处理事情。2018年7月17日，她被无罪释放，后在横琴出入境边防检查站被抓获。她认识戴某1，戴某1和她一样在澳门从事外汇买卖，有时候客户需要兑换的金额较大时，她会把客人介绍给戴某1。 上述证据收集程序合法，内容客观真实，能够相互印证，证明查明的事实，本院依法予以认定。 关于如何认定本案非法交易金额的问题。辩护人提出本案非法买卖外汇交易金额应以被告人徐慧敏与交易对象认可的事实和数额为准的辩护意见。经查，在案被告人徐慧敏的供述、证人陈某1、卢某等人的证言能相互印证，且有中国建设银行银行卡客户交易明细清单等证据佐证，证实徐慧敏违反国家规定，实施非法买卖外汇的行为。关于涉案非法交易金额的认定，本院依法以被告人徐慧敏供述的交易对手为准，结合徐慧敏银行卡账户交易明细清单，部分交易对手的证言、辨认交易明细材料等证据，按有利于被告人的原则就低予以认定，故被告人徐慧敏涉案非法买卖外汇交易金额逾人民币4063.7267万元。 本院认为，被告人徐慧敏违反国家规定，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，非法经营数额逾人民币4063.7267万元，扰乱金融市场秩序,情节特别严重，其行为已构成非法经营罪。公诉机关指控的罪名成立，但指控的犯罪数额有误，本院依法予以纠正。鉴于本案被告人徐慧敏违法所得数额难以确定，依法按非法经营数额的千分之一予以认定，即人民币40637.27元。被告人徐慧敏到案后能够如实供述主要犯罪事实，依法予以从轻处罚。辩护人关于此节的辩护意见予以采纳。关于辩护人提出被告人徐慧敏具有立功情节的辩护意见，经查，被告人徐慧敏于2019年4月4日所作笔录中关于戴某1、戴某2等13人系其同行的供述，因戴某1等13人均系本案非法买卖外汇的交易对象，该节事实属被告人应如实供述部分，且戴某1、戴某2于徐慧敏到案前已因涉嫌犯非法经营罪被公安机关立案侦查并采取强制措施，故被告人徐慧敏的上述行为不构成立功，上述辩护意见于法无据，不能成立，不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第四项、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、第六十七条第三款，《最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第七条，《最高人民法院最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条、第四条第一款第一项、第七条之规定，判决如下： 一、被告人徐慧敏犯非法经营罪，判处有期徒刑五年六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，2018年7月24日被刑事拘留前已羁押的七日一并予以折抵，即自2018年7月24日起至2024年1月16日止），并处罚金人民币十万元（限本判决生效之日起十日内缴纳）； 二、追缴被告人徐慧敏违法所得款人民币40637.27元，予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省莆田市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  林 珊 人民陪审员  刘阳花 人民陪审员  李志伟 二〇二〇年三月五日 法官 助理  陈清清 书 记 员  刘晓钦 附：相关法律条文 1．《中华人民共和国刑法》 第二百二十五条违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产： …… （四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。 第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。 第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条第一款罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 2.《最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第七条根据刑法第六十四条规定，骗购外汇、非法买卖外汇的，其违法所得予以追缴，用于骗购外汇、非法买卖外汇的资金予以没收，上缴国库。 3.《最高人民法院最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》 第二条违反国家规定，实施倒买倒卖外汇或者变相买卖外汇等非法买卖外汇行为，扰乱金融市场秩序，情节严重的，依照刑法第二百二十五条第四项的规定，以非法经营罪定罪处罚。 第四条第一款非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇，具有下列情形之一的，应当认定为非法经营行为“情节特别严重”： （一）非法经营数额在二千五百万元以上的； （二）违法所得数额在五十万元以上的。 第七条非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇违法所得数额难以确定的，按非法经营数额的千分之一认定违法所得数额，依法并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金。