广西壮族自治区桂林市中级人民法院 执 行 裁 定 书 （2020）桂03执复14号 复议申请人：桂林安通机动车信息咨询有限公司，住所地：桂林市雁山区雁山镇良丰农场五分场，统一社会信用代码：91450300310180860T。 法定代表人：李溪，公司执行董事兼总经理。 复议申请人：李溪，男，1967年11月29日生，汉族，住桂林市七星区。 委托诉讼代理人（二复议申请人共同委托）：李维娜，桂林安通机动车信息咨询有限公司员工。 委托诉讼代理人（二复议申请人共同委托）：蒋光晖，广西优寻律师事务所律师。 申请执行人：秦虹，女，1976年4月2日生，汉族，住桂林市秀峰区。 被执行人：肖涛，男，1968年7月7日生，汉族，住桂林市象山区。 复议申请人桂林安通机动车信息咨询有限公司（以下简称安通公司）、李溪不服桂林市秀峰区人民法院（以下简称执行法院）2019年6月20日作出的（2019）桂0302执异16号执行裁定，向本院申请复议，本院审查后于2019年8月26日作出（2019）桂03执复35号执行裁定，裁定撤销执行法院（2019）桂0302执异16号执行裁定，发回重新审查。执行法院重新审查后，于2019年11月19日作出（2019）桂0302执异27号执行裁定，复议申请人安通公司、李溪不服该执行裁定，向本院申请复议。本院受理后，依法组成合议庭对本案进行公开审查，现已审查终结。 执行法院查明，秦虹与肖涛民间借贷纠纷一案，执行法院于2017年9月11日作出（2017）桂0302民初1128号民事调解，双方当事人自愿达成调解协议：肖涛于2017年10月10日前偿还秦虹借款本金110万元及利息10万元、赔偿律师费1.5万元、给付案件受理费及保全费合计12944元。上述应付款项如果未按约定的期间履行给付金钱义务，加倍支付迟延履行期间的债务利息。调解书生效后，肖涛未在约定的履行期限内履行调解书确定的义务，申请执行人秦虹向执行法院申请执行。执行期间，执行法院于2017年10月19日作出（2017）桂0302执627号执行裁定，提取被执行人肖涛在安通公司的股权收益130万元至执行法院，裁定及协助执行通知书于2017年10月20日送达安通公司。2018年3月1日，安通公司出具说明：至2018年3月1日安通公司还有债务76万元，现暂无分红，等还清债务，有营业利润后才有分红支付秀峰法院。 2017年10月25日至2019年2月28日期间，安通公司通过其名下的20×××79银行账户向李溪名下的62×××17银行账户累计转账458.29万元。 2017年10月26日至2019年3月20日期间，李溪通过62×××17银行账户向其名下其他银行账户（账户：62×××73）累计转账230.99万元。另，李溪通过62×××73银行账户分别于2018年10月19日、10月23日、12月24日以及2019年1月4日、3月12日向中国共产党桂林市纪律检查委员会上缴黄光年退款150万元、100万元、20万元、20万元、20万元，共计310万元。 2017年10月27日至2019年3月15日期间，李溪通过62×××17银行账户向荣子严累计转账157.3万元。 2017年11月10日，荣子严向安通公司申请借款，并出具《借款申请》一份，载明：“我因投资安通科目三考场及其他项目向兴安民兴村镇银行贷款贰佰万元，向姐夫王洪峰、姐姐荣子阳借款壹佰贰拾万元，因目前无其他大的经济收入，每月无法按时归还银行借款利息，另外，我姐夫也因投资失败，欠下银行贷款叁佰多万元，也无法按时还息，银行将把我们拉入黑名单，进行破产清算。为了我以及姐姐一家免于破产，恳请董事长拉我们一把，每月向安通公司借款十万元左右，用于归还银行利息及按规定时间转贷时需还的部分本金。我承诺，这些借款等我和姐姐经济收入好转时将如数归还给公司，若今后经济收入导致无法归还公司借款时，用我在安通公司今后的分红及我在安通公司的股份抵扣。” 2019年3月28日，执行法院作出（2017）桂0302执627号之一执行裁定：一、冻结桂林安通公司在中国农业银行桂林分行营业部账户20×××79内存款140万元；二、冻结李溪农业银行桂林分行营业部账户62×××17内存款140万元。因账户金额不足，实际冻结桂林安通公司20×××79账户71441.77元、李溪62×××17账户99210.26元。 执行法院同时查明，安通公司2017、2018年《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》显示：安通公司申报2017年度利润总额是386303.70元，纳税调整后所得是398861.78元；申报2018年度利润总额是-252127.52元，纳税调整后所得是-243078.72元。2019年度还未到汇算清缴期，利润总额无法统计。 另查明，经2015年5月15日安通公司股东会决议，安通公司股东王红胜将安通公司出资额20万元转让给荣子严。安通公司股东认缴出资额分别为廖斌30万元、肖涛20万元、李溪30万元、荣子严20万元。 执行法院认为，安通公司、李溪对执行法院冻结安通公司在中国农业银行桂林分行营业部账户20×××79内存款140万元及李溪农业银行桂林分行营业部账户62×××17内存款140万元的执行措施有异议，是对执行行为提出异议，应依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条规定进行审查。 关于安通公司向李溪转款230.99万元的用途。执行法院认为，李溪向中国共产党桂林市纪律检查委员会转款的310万元，仅能证明李溪向桂林市纪委转款的事实，在无其他证据加以佐证的情况下，并不能证明是安通公司向中国共产党桂林市纪律检查委员会退款，故安通公司、李溪主张安通公司转给李溪的230.99万是用于安通公司向中国共产党桂林市纪律检查委员会的退款，于法无据，执行法院不予采信。 关于李溪向荣子严转款157.3万元的用途。执行法院认为，157.3万元为2017年10月27日至2019年3月15日期间累计转款金额，在借款申请中无具体借款金额且时间跨度较大的情况下，安通公司并未就借款数额与荣子严进行核算，显然与借贷的一般习惯不相符。故对于安通公司、李溪主张李溪向荣子严转款157.3万元是安通公司借给荣子严的款项，执行法院亦不予采信。 关于冻结安通公司、李溪账户是否妥当问题。首先，李溪、荣子严在安通公司所占股份分别为30%、20%，安通公司向股东李溪、荣子严支付的款项比与李溪、荣子严所占股份比相同。其次，安通公司向其公司股东李溪、荣子严转款，却不能说明具体的用途，与常理不符，且安通公司、李溪阐述该笔款项的用途亦前后不相符。故，执行法院认为安通公司向李溪转账的458.29万元应属于对公司股东的分红。对于安通公司申报的2017、2018年利润情况，因与执行法院查明的事实不相符，故执行法院不予采信。为此，安通公司拒不履行协助义务，未将被执行人肖涛在安通公司的股权收益支付至执行法院，执行法院冻结安通公司、李溪账户并无不当。 关于是否超标的冻结问题。秦虹与肖涛民间借贷纠纷一案，被执行人肖涛除应履行支付122.7944万元，还应加倍支付迟延履行期间的债务利息以及执行费用。因实际清偿之日尚未确定，无法确定应支付迟延履行期间债务利息的具体数额，执行法院裁定冻结140万元，并未明显超标的。且实际冻结170652.03元，远不足执行标的。故，安通公司、李溪主张超标的冻结的异议理由，无事实依据，执行法院不予采信。安通公司、李溪请求解除对安通公司在中国农业银行桂林分行营业部账户20×××79内存款140万元、李溪在中国农业银行桂林分行营业部账户62×××17内存款140万元的冻结，于法无据，执行法院不予支持。据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第七条、第十七条第（一）项的规定，裁定驳回安通公司、李溪的异议请求。 复议申请人安通公司、李溪复议称，请求依法撤销执行法院(2019)桂0302执异27号执行裁定书，依法解除对复议申请人安通公司在中国农业银行桂林分行营业部帐户20×××79内存款140万元的查封、冻结，依法解除对复议申请人李溪在中国农业银行桂林分行营业部帐户62×××17内存款140万元的查封、冻结。事实与理由：原审裁定认定安通公司转给李溪和荣子严银行帐户的款项是安通公司对股东的分红，认定事实错误，证据不足，法律适用错误。一、安通公司在2017年10月25日至2019年2月28日向李溪中国农业银行帐户62×××17转款，共计458.29万元，该款项是安通公司的款项，并不是给李溪的分红款，是安通公司为了经营需要，经公司股东讨论同意使用李溪个人名义开设的银行帐户，以便于安通公司使用现金支付各项开支。二、关于从李溪个人帐户62×××17转帐给李溪另农业银行帐户62×××73款项共计230.99万元，该款项并不是安通公司对股东李溪的分红。该款项是黄光年通过李溪向安通公司投入的资金。由于当时的款项是黄光年通过李溪投入安通公司的，于是安通公司应桂林市纪委的要求，将款项转入到李溪的个人银行帐户中，再退还给纪委。当时安通公司资金困难，一时不能凑齐310万元，李溪还自行筹集了约80万元，将黄光年在安通公司的310万元投资款退还给了桂林市纪委。三、关于转款给荣子严帐户157.3万元，也不是安通公司给股东荣子严的分红，是荣子严向安通公司借款，在荣子严向安通公司借款后，双方是否进行核算并不能否认借款事实的存在。四、如安通公司向股东分红，应有股东会决议，且在股东会作出分红决议后，安通公司应根据各股东的占股比例向全体股东支付分红款，但本案没有上述任何的材料，且从安通公司的资金流水也没有显示向全体股东按占股比例支付分红款。五、安通公司至今仍有应付款300余万元未付，没有分红的资金来源。 本院查明，2017年11月10日荣子严向安通公司董事长李溪出具《借款申请》，请求每月向安通公司借款十万元左右，用于归还银行利息及按规定时间转贷时需还的部分本金。同时承诺，这些借款等其和其姐经济收入好转时将如数归还给公司，若今后经济收入导致无法归还公司借款时，用其在安通公司今后的分红及其在安通公司的股份抵扣。2017年10月27日至2019年3月15日期间李溪尾号8517账户向荣子严累计转款金额168.3万元，除2017年10月27日李溪尾号8517账户向荣子严转款4万元外，其余每月转账数额为9万至11万。 执行法院查明的其他案件事实属实，本院予以确认。 本院认为：执行法院向安通公司送达提取肖涛股权收益裁定及协助执行通知后，安通公司及其法定代表人李溪即负有协助法院执行义务。安通公司作为有限责任公司，在接到执行法院协助执行通知后，向李溪及荣子严个人账户巨额转款，不能说明款项合理用途，未提供证明款项用于公司正常经营的证据，且开设个人账户存放公司巨额资金，亦违反相关财务管理规定，可以认定为不正当转移公司财产，逃避履行执行法院规定的协助义务。安通公司向李溪尾号8517账户转款及李溪尾号8517账户向其尾号9073账户转款时间跨度大，账户明细皆无转款用途、性质等说明，且与李溪向桂林市纪委退款时间、金额不一致，退款时亦并未使用李溪尾号8517账户进行退款，无法认定退款属于安通公司的合法行为。荣子严出具的《借款申请》的时间晚于安通公司开始向荣子严大额转款时间，安通公司按月定额给股东借款，并约定以分红抵扣，与正常借款不相符，具有分红性质。复议申请人安通公司、李溪未能提供有效证据证明往来款的性质，执行法院认定安通公司向李溪的转款、李溪向荣子严所转款项应视为分红并无不妥。执行法院认定事实清楚、适用法律正确，应予维持。复议申请人安通公司、李溪的申请理由不成立，本院不予支持。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十三条第一款第（一）项之规定，裁定如下： 驳回复议申请人桂林安通机动车信息咨询有限公司、李溪的复议申请，维持桂林市秀峰区人民法院（2019）桂0302执异27号执行裁定。 本裁定为终审裁定。 审 判 长 秦增儒 审 判 员 伍永兴 审 判 员 郑文波 二〇二〇年三月三十日 法官助理 杨 苛 书 记 员 邓皓洁 附相关法律条文： 《中华人民共和国民事诉讼法》 第二百二十五条当事人、利害关系人认为执行行为违反法律规定的，可以向负责执行的人民法院提出书面异议。当事人、利害关系人提出书面异议的，人民法院应当自收到书面异议之日起十五日内审查，理由成立的，裁定撤销或者改正;理由不成立的，裁定驳回。当事人、利害关系人对裁定不服的，可以自裁定送达之日起十日内向上一级人民法院申请复议。 《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》 第二十三条上一级人民法院对不服异议裁定的复议申请审查后，应当按照下列情形，分别处理： （一）异议裁定认定事实清楚，适用法律正确，结果应予维持的，裁定驳回复议申请，维持异议裁定； （二）异议裁定认定事实错误，或者适用法律错误，结果应予纠正的，裁定撤销或者变更异议裁定； （三）异议裁定认定基本事实不清、证据不足的，裁定撤销异议裁定，发回作出裁定的人民法院重新审查，或者查清事实后作出相应裁定； （四）异议裁定遗漏异议请求或者存在其他严重违反法定程序的情形，裁定撤销异议裁定，发回作出裁定的人民法院重新审查； （五）异议裁定对应当适用民事诉讼法第二百二十七条规定审查处理的异议，错误适用民事诉讼法第二百二十五条规定审查处理的，裁定撤销异议裁定,发回作出裁定的人民法院重新作出裁定。 除依照本条第一款第三、四、五项发回重新审查或者重新作出裁定的情形外，裁定撤销或者变更异议裁定且执行行为可撤销、变更的，应当同时撤销或者变更该裁定维持的执行行为。 人民法院对发回重新审查的案件作出裁定后，当事人、利害关系人申请复议的，上一级人民法院复议后不得再次发回重新审查。