重庆市江北区人民法院民 事 判 决 书(2019)渝0105民初15240号原告：西南证券股份有限公司,住所地重庆市江北区桥北苑8号，统一社会信用代码91500000203291872B。法定代表人：廖庆轩，董事长。委托诉讼代理人：蔡晓庆，重庆渝经律师事务所律师。委托诉讼代理人：刘瑞林，重庆渝经律师事务所律师。被告：福州紫荆动漫游戏股份有限公司，住所地福建省福州市马尾区马尾图书馆第四层，统一社会信用代码91350100054335789K。法定代表人：张岩岩，职务不详。原告西南证券股份有限公司（以下简称：西南证券公司）与被告福州紫荆动漫游戏股份有限公司（以下简称：紫荆动漫公司）合同纠纷一案，本院于2019年7月16日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告西南证券公司的委托诉讼代理人刘瑞林到庭参加诉讼，被告紫荆动漫公司经本院公告送达开庭传票未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告西南证券公司向本院提出诉讼请求：1.被告向原告支付发行和备案费用25万元；2.被告向原告支付资金占用损失，资金占用损失以25万元为基数，自2017年8月1日起按年利率6%计算至付清之日止（截至2019年5月21日，资金占用损失金额为2.75万元）。事实及理由：2017年3月13日，原告与被告签订《关于发行人民币普通股股票并在全国中小企业股份转让系统备案之备案协议》（以下简称：《备案协议》），约定原告为被告完成合同约定的股票发行及备案相关工作，被告支付发行和备案费用，原告现依约完成了协议约定的股票发行和备案工作，但被告未足额支付费用，尚欠25万元发行和备案费用未予支付，经原告多次催收未果，遂诉请来院。被告紫荆动漫公司未作答辩。经审理查明，2017年3月13日，紫荆动漫公司（甲方）与西南证券公司（乙方）签订《备案协议》，主要载明：甲方系依法设立并在全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司。乙方系依法设立的证券经营机构，具备全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商资格，可以为甲方股票发行提供备案服务。甲方同意聘请乙方作为本次股票发行的主办券商，负责本次股票发行的备案工作。双方权利义务条款主要列明，甲方配合乙方做好股票发行的承销和备案工作，并支付相关费用。甲方同意，若乙方在本次股票发行的备案工作中，为甲方推荐合格投资者的，甲方应向乙方支付相关费用。具体费用由双方另行签订协议约定。乙方依法对甲方股票发行文件进行核查，向全国中小企业股份转让系统出具核查意见，乙方协助甲方完成本次及股票发行备案工作，应当按照法律、行政法规规定，对甲方及其控股股东、实际控制人进行尽职调查、审慎核查，根据甲方委托，组织编制申请文件并出具备案文件。甲方同意就本次股票发行向乙方合计支付备案费用40万元，支付方式为自协议签订之日起五个工作日内，甲方支付备案费15万元，自取得全国中小企业股份转让系统出具的关于确认此次股票发行的备案确认函之日起五个工作日内，甲方支付备案费25万元。协议生效后，甲乙双方均不得无故违反，否则违约方应赔偿对方的经济损失，赔偿金额以给对方造成的实际损失为限。甲方应按照本合同所规定的期限内，按时支付备案费，超过期限的，从规定期限的次日起，每日按照应应付而未支付的财务顾问费的0.05%，计算迟延履行合同的违约金。2017年7月18日，紫荆动漫公司制定《2017年第一次股票发行方案》（修订稿），载明主办券商为西南证券公司，发行对象为公司现有股东及其他机构或个人投资者，新增投资者人数不超过35人。在册股东杭州绿路科技有限公司，认购股数不超过25万股，预计募集资金总额不超过4025万元等内容。同年8月2日，紫荆动漫公司召开2017年第三次临时股东大会，审议通过了《关于的议案》。8月16日，西南证券公司出具《西南证券公司关于紫荆动漫公司股票发行合法合规的意见》，对公司是否规范履行了信息披露义务、本次股票发行对象是否符合投资者适当性要求、发行过程及结果是否合法合规等十余项做出审查意见。同日，紫荆动漫公司发布《股票发行情况报告书》，载明了本次股票发行情况，包括西南证券出具的《西南证券公司关于紫荆动漫公司股票发行合法合规的意见》相关内容。同时，紫荆动漫公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提出备案报告，就前述25万股向其申请备案，并请求出具股份登记函。2017年8月24日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了全国中小企业股份转让系统文件（编号：股转系统函2017-5241号）主要载明，紫荆动漫公司股票发行的备案申请经我司审查予以确认。本次股票发行25万股，限售0股，不予限售25万股，请办理登记手续。2017年9月19日，紫荆动漫公司在全国中小企业股份转让系统发布《紫荆动漫公司关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》，主要载明本次股票发行总额为25万股，其中限售条件0股，无限售条件25万股，无限售条件股份将于2017年9月22日在全国股份转让系统挂牌公开转让等。其后，紫荆动漫公司仅支付了15万元备案费用，并未按期足额支付剩余25万元备案费用，西南证券公司遂诉请来院。庭审中，西南证券公司还陈述，《备案协议》中约定紫荆动漫公司需取得的《备案确认函》实为《股份登记函》，因早期合同模本问题，实践中并无《备案确认函》这种函件；完成备案后已由全国中小企业股份转让系统有限责任公司直接向紫荆动漫公司出具了股份登记函，西南证券公司无法提供；从股票备案发行的操作流程上看，需要先取得股份登记函，才能发布《转让公告》，进而进行公开转让。西南证券公司还陈述，本案未申请保全，律师费未实际产生。另查明，全国中小企业股份转让系统网站刊登的《股票发行业务指南》载明，挂牌公司股票发行业务流程为：1.董事会与股东大会决议；2.发行与认购……6.提交备案文件；7.备案材料审查；8.出具股份登记函，全国股转公司对文件审查后出具股份登记函，送达挂牌公司并送交中国证券登记结算有限责任公司北京分公司（以下简称中国结算北京分公司）和主办券商；9.披露相关公告并办理股份登记，挂牌公司按照中国结算北京分公司发布的《全国中小企业股份转让系统股份登记结算业务指南》的要求向中国结算北京分公司申请办理股份登记……10.公开转让，完成股份登记后，本次股票发行中无限售条件和无锁定承诺的股份按照挂牌转让公告中安排的时间在全国股转系统公开转让等。上述事实，有《福州紫荆动漫游戏股份有限公司与西南证券股份有限公司关于定向发行人民币普通股股票并在全国中小企业股份转让系统备案之备案协议》《福州紫荆动漫游戏股份有限公司2017年第一次股票发行方案（修订稿）》（官网公告打印版）、《2017年第三次临时股东大会决议》《西南证券股份有限公司关于福州紫荆动漫游戏股份有限公司2017年第一次股票发行合法合规的意见》《福州紫荆动漫游戏股份有限公司2017年第一次股票发行情况报告书》《福州紫荆动漫游戏股份有限公司股票发行备案报告》《关于福州紫荆动漫游戏股份有限公司股票发行股份登记的函》（复印件）、《福州紫荆动漫游戏股份有限公司关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》《收款回单》《股票发行业务指南》等书面证据、电子数据和当事人陈述等证据在卷证明，并经庭审质证，足以认定。本院认为，依法成立的合同对当事人具有法律约束力。紫荆动漫公司与西南证券公司签订的《备案协议》系双方真实意思表示，内容不违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效。双方均应按照合同约定履行义务、享有权利。西南证券公司向全国中小企业股份转让系统出具了审核意见；紫荆动漫公司取得了《股份登记函》并发布了《转让公告》确认了其发行股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的时间，再结合《股票发行业务指南》载明的股票发行业务流程，可以认定西南证券公司依约履行了紫荆动漫公司本次股票发行的备案工作，紫荆动漫公司应当依约支付备案费，逾期支付可酌情支持其合理的资金占用损失。至于资金占用损失的起算时点，可按照双方约定的自股份登记函出具后五个工作日起，即2017年9月1日起，紫荆动漫公司逾期支付全部备案费用的，可计收资金占用损失，年利率6%的标准不违反相关法律规定，本院予以支持。综上，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条第一款，第一百零七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条，《最高人民法院关于适用的解释》第九十条之规定，判决如下：一、被告福州紫荆动漫游戏股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告西南证券股份有限公司备案费25万元；二、被告福州紫荆动漫游戏股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告西南证券股份有限公司资金占用损失（以未付款项25万元为基数，自2017年9月1日起至付清之日止，按年利率6%计算）；三、驳回原告西南证券股份有限公司其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费5462.50元，由被告福州紫荆动漫游戏股份有限公司负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第一中级人民法院。审 判 长  周 游审 判 员  陈丽蔚人民陪审员  刘成均二〇二〇年三月十七日书 记 员  罗 茜