河南省新乡市红旗区人民法院刑 事 判 决 书（2019）豫0702刑初517号公诉机关新乡市红旗区人民检察院。被告人李良国，男，1953年2月16日出生，汉族，中专毕业，河南硕达机械有限公司法定代表人、执行董事，户籍所在地河南省新乡市新乡县，住河南省新乡县。因涉嫌拒不执行判决、裁定，于2018年1月5日被内黄县公安局刑事拘留；因涉嫌犯拒不执行判决、裁定罪，于2018年1月17日被内黄县公安局逮捕；因涉嫌犯拒不执行判决、裁定罪，于2018年1月25日被内黄县公安局取保候审；因涉嫌犯挪用资金罪，于2018年4月8日被新乡市公安局直属分局刑事拘留；因涉嫌犯挪用资金罪，于2018年4月20日被新乡市公安局直属分局取保候审；因涉嫌犯挪用资金罪，于2018年9月17日被新乡市公安局直属分局逮捕。辩护人王志华，上海锦天城（郑州）律师事务所律师。辩护人王成海，河南师大方正律师事务所律师。新乡市红旗区人民检察院以新红检公诉刑诉﹝2019﹞372号起诉书指控被告人李良国犯贷款诈骗罪、诈骗罪、拒不执行判决、裁定罪，于2019年8月21日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。新乡市红旗区人民检察院指派检察员郭茂辉出庭支持公诉,被告人李良国及其辩护人王志华、王成海到庭参加诉讼。本案依+法延期审理。现已审理终结。新乡市红旗区人民检察院指控：一、贷款诈骗罪2006年12月30日，新乡市国土资源局与河南硕达机械有限公司签订了国有土地使用权出让合同，将位于新一街以西、纺织路以北，宗地编号为04-11-3的41496.41平方米土地出让给河南硕达机械有限公司，用于该公司建设办公楼和厂房，按合同约定，受让方在2007年4月30日之前开工建设，2008年12月31日前完成项目施工建设并申请竣工验收。硕达机械有限公司在建设厂房和四层办公楼后，迄今未投入实际生产。2013年4月8日，河南硕达机械有限公司以该土地使用权为抵押，向新乡县农村信用合作联社申请贷款1200万元。公司股东会确定的贷款用途为购钢材，但该笔贷款并未用于购钢材，而是转至新乡市润贸物资有限公司的账户后即转回河南硕达机械有限公司。2013年12月30日，河南硕达机械有限公司以该公司房产为抵押，向新乡县农村信用合作联社申请贷款500万元。公司股东会确定的贷款用途为购钢材、电机，但该笔贷款并未用于购钢材、电机，而是转至新乡市宏升机械有限公司的账户后即转回河南硕达机械有限公司。贷款转回后，河南硕达机械有限公司执行董事李良国利用其职务上的便利，在未召开股东会、未经股东会同意的情况下，违反公司章程规定，将该两笔1700万元贷款转入李良国任法定代表人的河南省新乡县四达有限公司，用于归还河南省新乡县四达有限公司的债务。2014年4月，河南硕达机械有限公司在归还上述两笔1700万元贷款后，被告人李良国于2014年4月14日、2014年4月15日，向新乡县农村信用合作联社提供虚假的工业品买卖合同，以购买钢板3250吨共计1700万元为借款用途，分别与新乡县农村信用合作联社签订了借款1200万元与借款500万元的借款合同两份，合同签订后，新乡县农村信用合作联社依照借款合同约定分别于2014年4月14日和2014年4月15日向安阳市健恒物资有限公司账户支付500万元和1200万元，安阳市健恒物资有限公司于2014年4月14日将500万元即转至河南硕达机械有限公司中国农业银行新乡市分行账户，于2014年4月15日将11799867.4元即转至河南硕达机械有限公司中国农业银行新乡市分行账户，该两笔500万、11799867.4元款项转至河南硕达机械有限公司账户后于当日即被以还款名义支取，贷款到期后河南硕达机械有限公司未归还，目前该两笔1700万均已形成不良贷款。认定上诉事实的证据如下：1、新乡县人民法院民事裁定书、移送函、新乡县政府关于县农村信用社不良资产处置有关问题的会议纪要、安阳市健恒物资有限公司证明、工业品买卖合同、贷款资料、审计报告等书证；2、证人宋某、孟某、李某、刘某1、张某1、郭某等的证言；3、被告人李良国的供述与辩解。二、诈骗罪2007年3月10日，被告人李良国以河南硕达机械有限公司在新乡市高新技术产业开发区投资生产年产1000台（套）新型液控立式盘辊磨粉机项目、项目总投资13500万元（其中固定资产投资10840.35万元）的名义向新乡市高新技术产业开发区管理委员会申请项目财政扶持资金329万元，该笔财政扶持资金已于2007年3月15日发放到位，但至今河南硕达机械有限公司并未按合同实际内容履行投资，也未启动年产1000台（套）新型液控立式盘辊磨粉机项目，李良国将329万元财政扶持资金中的307.24万元转入其任法定代表人的河南省新乡县四达有限公司，300万元用于归还河南省新乡县四达有限公司的债务。认定上述事实的证据如下：1、被告人李良国照片、户籍证明、前科证明、土地登记申请书、用地规划许可证、河南硕达机械有限公司关于申请项目财政扶持资金的请示、新乡高新技术产业开发区管理委员会向新乡市公安局犯罪侦查支队报案材料等书证；2、证人郝某、田某、刘某2等的证言；3、被告人李良国的供述与辩解。三、拒不执行判决、裁定罪河南省新乡县四达有限公司（法定代表人李良国，职务总经理）拖欠内黄县楚旺镇北街村居民胡某65万元，内黄县人民法院于2016年12月23日作出（2016）豫0527民初1416号民事调解协议书达成协议为：一、被告河南省新乡县四达有限公司一次性付给原告胡某30万元；剩余款项35万元于2017年6月23日前一次性付清。被告河南省新乡县四达有限公司未在确定的时间内履行还款义务，胡某于2017年4月1日向内黄县人民法院申请强制执行，内黄县人民法院于2017年4月10日向河南省新乡县四达有限公司下达执行通知书及报告财产令，并于2017年4月20日向被执行人河南省新乡县四达有限公司及其法定代表人李良国下达执行裁定书。被告人李良国拒不执行人民法院判决、裁定，既不报告财产，又不履行义务。经调查河南省新乡县四达有限公司于2017年3、4月向新乡县国家税务局增值税纳税申报情况，发现河南省新乡县四达有限公司以上两月销售额为253426.27元，交纳增值税28912.04元。认定上述事实的证据如下：1、河南省内黄县人民法院民事调解书、执行裁定书、借款合同、还款承诺书、执行和解协议书、刑事谅解书等书证；2、证人胡某的证言；3、被告人李良国的供述与辩解。据此，公诉机关要求以诈骗罪、贷款诈骗罪、拒不执行判决、裁定罪追究被告人李良国的刑事责任。被告人李良国在拒不执行判决、裁定案件中，具有自首情节，可以从轻或减轻处罚。被告人李良国一人犯数罪，应当数罪并罚。望合议庭根据案件事实作出客观公正的判决。被告人李良国对公诉机关指控的犯罪事实有异议，1、其不认可指控的贷款诈骗罪，其本人没有私自使用一分钱，都是用于公司使用，使用贷款期间其多次连续还息还贷，对于银行还款其本人支持进行还款，其有调节使用贷款资金的义务和权益，后企业经济不好，所以银行贷款还款搁置。2、新乡市高新技术产业开发区管理委员会招商引资多次找其公司实地考察，认为其公司符合开发区的政策和条件，才正式批准企业进入开发区，后给予奖励发放，起诉书中指控的未按照合同进行履行投资的说法不符合实际事实。第一次规划叫停是政府叫停，通过调整后，其公司按照要求进行建设，其认为不构成诈骗的事实。3、对于拒不执行判决、裁定罪，其认为保护的是非吸贷款，其不认罪。被告人李良国的辩护人的辩护意见是：（一）硕达公司单纯改变贷款用途的不宜认定为贷款诈骗罪。一是李良国不具有非法占有目的。首先，硕达公司与四达公司之间的债权债务不清，无法认定李良国具有非法占有的目的，案涉1700万元并未被李良国个人所用，李良国个人根本无非法占有的目的。被告人将贷款用于偿还公司借款，改变贷款用途，硕达公司的股东是知情的，均同意，属于职务行为，是一种民事行为。其次本案所涉的两笔贷款均以硕达公司的不动产进行抵押登记担保，且财产评估价值大于贷款本息，抵押登记的存在足以保障金融机构实现案涉贷款债权，同时不动产抵押登记的行为证明通过案涉贷款活动根本无法实现非法占有金融机构贷款的可能。二是案涉金融机构并未陷入错误认识而发放贷款。本案中的贷款在2015年经过一次展期，获得了银行批准，银行并非因为涉案的工业品买卖合同而陷入错误认识交付了贷款，反而因为硕达公司的固定资产而对贷款进行了审批，故涉案两笔贷款的发放并非因为涉案工业品买卖合同获得，单纯改变贷款用途仅仅是市场背信行为，不应对该情形入刑，认定贷款诈骗罪无益于被破坏法益的修复。三是新乡县农村信用社为顺利改制，将两笔贷款转让给新乡县建设投资有限公司，农信社已足额受偿并无损失，新乡县农信社并非真正的受害人。（二）李良国不构成诈骗罪。首先硕达公司新型液控立式盘辊磨粉机项目是符合资金扶持政策要求的，且投资金额已经超千万元，应当享受扶持资金，其次根据现有证据显示，硕达公司确实没有按照13500万的投资计划进行投资，没能达到计划投资的数额和产能的原因存在多种不确定因素，但是未按照计划投资的行为不等于诈骗行为。硕达公司不能完成申报投资金额和项目进展的情况完全在政府的预见范围之内，不存在被欺骗的可能。该现状是硕达公司未能如约履行及政府不积极履行职能共同所致，不构成诈骗罪。本案被害人新乡高新技术产业开发区管理委员会报案认为本案是硕达公司涉嫌套取扶持资金，从证据上显示涉案的主体是硕达公司，李良国仅为单位法定代表人。（三）对贷款诈骗罪、诈骗罪的认定应当考虑到民营企业家的现实问题。李良国构成拒不执行判决裁定的处理意见，相关法律规定，贵院对本案没有管辖权，李良国在内黄县公安局办理其涉嫌拒不执行判决、裁定罪一案中，已经超额履行了全部义务，且李良国系自首，申请执行人对李良国已经谅解，建议对其免除处罚。综上，辩护人认为李良国不构成挪用资金罪、骗取贷款罪、诈骗罪，构成拒不执行判决、裁定罪的，具有法定从宽处罚情形，建议对其采取取保候审措施。经审理查明：一、贷款诈骗罪2006年12月30日，新乡市国土资源局与河南硕达机械有限公司签订了国有土地使用权出让合同，将位于新一街以西、纺织路以北，宗地编号为04-11-3的41496.41平方米土地出让给河南硕达机械有限公司，用于该公司建设办公楼和厂房，按合同约定，受让方在2007年4月30日之前开工建设，2008年12月31日前完成项目施工建设并申请竣工验收。硕达机械有限公司在建设厂房和四层办公楼后，迄今未投入实际生产。2013年4月8日，河南硕达机械有限公司以该土地使用权为抵押，向新乡县农村信用合作联社申请贷款1200万元。公司股东会确定的贷款用途为购钢材，但该笔贷款并未用于购钢材，而是转至新乡市润贸物资有限公司的账户后即转回河南硕达机械有限公司。2013年12月30日，河南硕达机械有限公司以该公司房产为抵押，向新乡县农村信用合作联社申请贷款500万元。公司股东会确定的贷款用途为购钢材、电机，但该笔贷款并未用于购钢材、电机，而是转至新乡市宏升机械有限公司的账户后即转回河南硕达机械有限公司。贷款转回后，河南硕达机械有限公司执行董事李良国利用其职务上的便利，在未召开股东会、未经股东会同意的情况下，违反公司章程规定，将该两笔1700万元贷款转入李良国任法定代表人的河南省新乡县四达有限公司，用于归还河南省新乡县四达有限公司的债务。2014年4月，河南硕达机械有限公司在归还上述两笔1700万元贷款后，被告人李良国于2014年4月14日、2014年4月15日，向新乡县农村信用合作联社提供虚假的工业品买卖合同，以购买钢板3250吨共计1700万元为借款用途，分别与新乡县农村信用合作联社签订了借款1200万元与借款500万元的借款合同两份，合同签订后，新乡县农村信用合作联社依照借款合同约定分别于2014年4月14日和2014年4月15日向安阳市健恒物资有限公司账户支付500万元和1200万元，安阳市健恒物资有限公司于2014年4月14日将500万元即转至河南硕达机械有限公司中国农业银行新乡市分行账户，于2014年4月15日将11799867.4元即转至河南硕达机械有限公司中国农业银行新乡市分行账户，该两笔500万、11799867.4元款项转至河南硕达机械有限公司账户后于当日即被以还款名义支取，贷款到期后河南硕达机械有限公司未归还，目前该两笔1700万均已形成不良贷款。认定上述事实的证据有：1、新乡县人民法院民事裁定书证实被告河南硕达机械有限公司或该公司实际控制人员使用虚假的经济合同，骗取银行贷款1700万元后即日将款项转移。具有贷款诈骗犯罪嫌疑，本案驳回起诉。2、会议纪要证实新乡县人民政府关于县农村信用社不良资产处置的有关问题。3、关于孟某控告李良国犯罪的情况说明。4、收款收据证实河南硕达机械有限公司收到河南省新乡县四达有限公司暂借款11355147元。5、电子银行交易回单证实河南省新乡县四达有限公司付款给林雷平9820600元，交易用途为还借款。6、孟某控告书。7、河南硕达机械有限公司变更信息、股权转让协议、股东会决议证实河南硕达机械有限公司股权结构为李良国51%，孟某30%，郭某10%，刘某15%，张敬茹4%。8、河南硕达机械有限公司章程。9、记账凭证证实2013年4月8日，河南硕达机械有限公司收到新乡县农村信用合作联社贷款1200万元的借款收据；2013年4月9日硕达公司收到新乡县信用合作联社贷款1200万元的记账凭证；2013年4月10日，硕达公司将1200万元贷款转给新乡市润贸物资有限公司的记账凭证；2013年4月10日新乡市润贸物资有限公司“退贷款”1200万元的记账凭证，此款于4月8日转入硕达公司农行账户3658；2013年4月8日李良国成功将硕达公司1200万元资金转移四达公司后，会计张敬茹于2013年4月10日硕达公司给四达公司1200万元暂借款的记账凭证。10、新乡县农村信用合作联社电汇凭证证实2013年4月8日河南硕达机械有限公司转给新乡市润贸物资有限公司1200万元。11、中国农业银行进账单证实2013年4月8日河南硕达机械有限公司转给河南省新乡县四达有限公司1200万元。12、收据证实2013年4月8日河南省新乡县四达公司收到硕达公司“暂借款”1200万元。13、硕达公司收到四达公司还款1200万现金记账凭证。14、2013年12月30日河南硕达机械有限公司在新乡县农村信用合作联社贷款500万元收据、记账凭证、电子银行交易回单。15、证明、付款凭证、银行卡交易明细证实四达公司于2013年4月8日归还新乡市鑫泰隆木业有限公司499万元。16、新乡县农村信用合作联社情况说明、银行卡交易明细证实河南省新乡县四达有限公司于2014年1月3日归还新乡县农村信用合作联社贷款本金519万元。17、安阳市健恒物资有限公司证明证实合同编号为SDJX14-82的工业品买卖合同所盖的“安阳市健恒物资有限公司合同专用章”不是其公司的合同专用章。18、2013年贷款1200万元、500万元资料、最高额抵押合同、2014年贷款1200万元、500万元资料、河南农村信用社贷款发放、支付通知单、电汇凭证、客户提款申请书、贷款展期资料。19、工业品买卖合同证实河南硕达机械有限公司办理贷款时向新乡县农村信用合作联社提供的其公司与安阳市健恒物资有限公司签订了购买1700万元钢板的合同。20、抵押清单证实河南硕达机械有限公司在新乡县农村信用合作联社的抵押物有新国用（2007）第04081号国有土地使用权、新房权证开发区字第××号河南硕达机械有限公司所有的房屋产权、新房权证开发区字第××号河南硕达机械有限公司所有的房屋产权及附属物。21、新乡县农村信用合作联社情况说明证实河南硕达机械有限公司在其联社贷款共两笔金额1700万元，该企业两笔贷款均已形成不良，新乡县政府于2017年2月23日对联社不良贷款进行部分收购，其中硕达机械有限公司在联社两笔贷款均被收购。22、河南硕达机械有限公司工商资料、河南省新乡县四达有限公司工商资料。23、新乡县建设投资有限公司情况说明及起诉状。24、中共新乡县委组织部关于李良国党员身份的回复函证实李良国是中共正式党员。25、土地抵押情况证实河南硕达机械有限公司土地2007年、2008年、2010年、2011年、2013年抵押情况。26、审计报告。27、证人宋某证言证实其是1990年到新乡县农村信用社七里营分社工作，2011年7月到2015年10月在新乡县农村信用合作联社业务发展部任客户经理，2015年10月至今在新乡县信用社资产管理部担任客户经理。2013年4月8日、2013年12月30日，硕达公司分别在新乡县信用社贷款1200万元、500万元，2014年4月4日、8日硕达公司将这两笔贷款归还并重新申请贷款1200万元、500万元，这几笔贷款手续的办理由其主办。其对这几笔贷款的审核，首先是调查核实公司的生产经营是否正常，然后审查该公司的信用状况及股东的征信情况，有无不良记录，抵押物是否真实，在生产经营中是否有资金需求，这些事项调查合格后，同意办理贷款。在硕达公司申请1200万元贷款之前是李良国先去找其说的，他说硕达公司需要贷款用于公司经营并且硕达公司有土地可以用于抵押，于是其和夏某去硕达公司进行实地考察，主要看了硕达公司的经营场所、生产场所、营业执照、机构代码、银行开户许可证、财务报表等相关材料证件，他们实地考察过后认为硕达公司符合贷款条件。然后其就通知李良国，告诉他需要召开股东会，并提供股东会确认贷款的决议，还有相关证件的复印件、财务报表、审计报告、环评报告等材料，然后他们就回去，回去后其就着手开始写调查报告。等其把调查报告写好以后连同硕达公司提供的相关材料一并报送给业务部的杨晋青主任审核，杨晋青审核同意后再报给信贷管理部审查，信贷管理部审查后，再提交给信贷管理委员会审批，然后由信贷委员会召集召开贷审会，贷审会开完后，再由当时的信用联社主任杨学斌签字，这样贷款审批的流程就走完了，然后这些相关资料再退回信贷管理部，信贷管理部再通知业务发展部拿走资料，业务管理部就可以和硕达公司签订贷款合同和抵押担保合同了。然后其就通知硕达公司来签贷款合同和抵押担保合同。其记得当时是硕达公司的张敬茹来办的贷款手续，并提供了工业品买卖合同，工业品买卖合同是硕达公司和新乡市润贸物资有限公司签订的购买钢板的合同，当时其核实了这份工业品买卖合同，主要是在工商网上核查交易对手的经营资质和经营范围，看交易内容是否符合交易对手的经营范围，其核查的内容就是这些，其他的就不看了。2013年12月30日硕达公司在申请贷款500万元之前，李良国找到其说年底了，流动资金紧张，需要再申请贷款500万元，用于公司经营。这次他说可以用硕达公司的厂房进行抵押，这次贷款的流程和之前1200万元贷款一样，其记得是硕达公司的郭某去办的相关贷款手续，并且提供了工业品买卖合同。工业品买卖合同是硕达公司和新乡市宏升机械有限公司签订的购买振动装置的工业品买卖合同。当时其核实了这份工业品买卖合同，主要是在工商网上核查交易对手的经营资质和经营范围，看交易内容是否符合交易对手的经营范围，其他的就不看了，以上两笔贷款都按期归还信用社了。在2014年4月14日和4月15日硕达公司又贷款1200万元和500万元之前，李良国找到其说，2013年两笔贷款已经还给信用社了，现在硕达公司还需要再贷款用于生产经营，想再贷款1700万元。其就按照规定（和2013年那两笔贷款程序基本一样）给硕达公司办理了1700万贷款，分两笔贷的。其记得当时是郭某去办的相关手续，贷款的审批流程和相关要求和2013年硕达公司在信用社办理贷款时一样。在这两笔贷款快到期的时候，信用社的要求是提前半个月提出申请，李良国说当时行业行情不好，应收账款回收太慢，公司资金紧张，不能按期归还，想申请展期，其就回去和领导汇报了这个情况，硕达公司2014年4月以来的这两笔贷款均能按月付息，符合办理贷款展期的条件，经相关流程审批后办理了贷款展期手续，审批的流程和办理贷款的审批流程基本一致，就这样办理了贷款展期一年。2015年11月其因工作调岗，就不再管理硕达公司2014年4月这两笔贷款手续了，其调岗后可能是侯艳蕊接手了这两笔贷款，这两笔贷款在展期到期后硕达公司没有把钱归还给信用社，信用社将硕达公司2014年4月这两笔贷款列为不良贷款了，按照规定贷款逾期60天不还就可以列为不良贷款。在列为不良贷款后信用社是否启动不良资产处置程序因为其调岗了所以不知道，不良资产的处置方式有诉讼、拍卖、资产打包处置，信用社的业务发展部可以把这两笔贷款列为不良贷款。以上几笔贷款都是其经手办理的，在办理过程中没有人找其为硕达公司通融提供便利。其认识李公备，李良国和李公备是叔侄关系，李公备没有找其说过硕达公司在信用社贷款的事。28、证人夏某证言证实其自2008年8月至今在新乡县农村信用合作联社工作。2013年4月8日、2013年12月30日，硕达公司在新乡县农村信用合作联社贷款1200万元、500万元，2014年4月硕达公司在归还以上两笔贷款后，又重新申请贷款500万元和1200万元，这几笔贷款手续的办理是由其和宋某办理，以宋某为主。2013年4月8日，硕达公司在信用社申请贷款1200万元，是硕达公司的张敬茹去办理的相关手续，张敬茹还提供了硕达公司准备的资料，包括硕达公司与新乡市润贸物资有限公司签订的购买钢板的合同。其当时没有参与核实这份工业品买卖合同，是宋某具体去核实的。2013年12月30日硕达公司在信用社申请贷款500万元，当时是硕达公司的郭某去办理相关手续，郭某提供了硕达公司准备的资料，包括硕达公司与新乡市宏升机械有限公司签订的购买振动装置的工业品买卖合同。其当时没有参与核实这份工业品买卖合同，是宋某具体去核实的。以上两笔贷款都按期归还信用社了。2014年4月14日和2014年4月15日硕达公司又分别在信用社申请贷款500万元和1200万元，这两笔贷款是郭某去办理的相关手续。硕达公司2014年4月这两笔贷款展期到期后听说硕达公司没有把钱归还信用社。信用社应该是将2014年4月这两笔贷款列为不良贷款了，是否启动不良资产处置程序其不知道。以上几笔贷款都是其配合宋某办理的，以宋某为主。在办理这几笔贷款时，没有人找过其为硕达公司通融提供便利。其是在硕达公司申请贷款的时候才知道他是硕达公司的法人代表。其认识李公备，他当时是信用社资产保全部的经理。李良国和李公备是一个村的，是本家关系。李公备没有找其协调过硕达公司在信用社贷款的事，是否找宋某说过其不知道。29、证人孟某证言证实河南硕达机械有限公司成立于2006年12月30日，注册资本800万元。自2012年3月至今，河南硕达机械有限公司的股东结构为李良国持股51%，孟某持股30%，郭某持股10%（李良国女婿），刘某1持股5%，张敬茹持股4%。李良国任硕达公司执行董事，郭某任总经理，刘某1任现金出纳，张敬茹为公司原任会计。2013年4月8日，硕达公司向新乡县农村信用合作联社贷款1200万元，在贷款之前召开了股东会并形成了股东会决议确定贷款用途是用于购钢材，这笔贷款没有用于购钢材，最终张敬茹经手转到四达公司了，当时没有人告诉其这笔贷款转到四达公司了，当时李良国没有通知过其，也没有征求过其意见，因为其根本不会同意，这1200万元贷款是河南硕达的钱，其不可能同意用这笔钱去还四达公司的钱，公司没有召开股东会研究这笔贷款的用途和去向。2013年12月30日，硕达公司向新乡县农村信用社贷款500万元，贷款之前召开了股东会并形成了股东会决议确定贷款用途是用于购钢材、电机，这笔贷款没有用于购钢材，电机，最终张敬茹转到四达公司了，在贷款之前李良国没有通知其准备贷款500万元用于归还四达公司以前向硕达公司投入的钱。在其入股时，没有人对其说过公司以前的债权债务，在股权转让时也没有明确公司以前的债权债务，在其入股之前如果硕达公司还欠四达公司的钱，那么为什么不在股权转让时加以明确，如果当时明确了硕达公司欠四达公司的钱，其不可能借钱入股替他们还债，公司没有召开股东会研究这笔贷款的用途和去向。公司在贷款1200万元、500万元之前召开了股东会研究贷款的事，贷款后却没有召开股东会研究以上两笔贷款的用途及去向是因为李良国等人想侵占这两笔贷款。其不知道硕达公司归还2013年两笔贷款的事，也不知道硕达公司在归还2013年两笔贷款后，又分别于2014年4月14日、4月15日再次向新乡县农村信用合作联社实际贷款500万元和1200万元。当时李良国告诉其说，硕达公司2013年的两笔贷款到期了，无法归还给新乡县农村信用合作联社，需要再换个新的“借据”，其理解也就是换个新的硕达公司与新乡县农村信用合作联社的贷款手续，用这个换贷款手续的方法把2013年的贷款延长了，其一直认为硕达公司2013年的两笔贷款直到现在也没有归还给新乡县农村信用合作联社，当时其只是按照李良国的要求，在换“借据”的贷款手续上签了字。其知道硕达公司后来办理了两笔贷款的展期手续，当时李良国说两笔贷款又到期了，仍然无法归还，需要再办个展期手续，其就按照李良国的要求，在展期手续上签了字。30、证人李某证言证实其是安阳市健恒物资有限公司的会计，河南硕达机械有限公司提供的工业品买卖合同上面的安阳市健恒物资有限公司的章不是其公司的章，公司没有签这个合同，健恒公司的合同都是用自己公司的模板，合同编号也不是这样的，公司没有和硕达公司签过合同，合同上的账户是其公司的账户。公司收到硕达公司于2014年4月15日向其公司账户划转的1200万，4月14日划转的500万元，其公司和硕达确实有合同，但不是新乡县法院出示的这份合同，当时签的购销合同金额是多少记不清了，其公司大概交付了400多万的货，剩余的硕达嫌交货慢，不要了，其公司将多余货款退给硕达公司了。31、证人刘某1证言证实其在硕达公司工作，是该公司股东兼现金出纳，李良国是其公司执行董事，法定代表人，郭某是其公司经理，是李良国的女婿，公司和李良国之间没有经济纠纷。公司2015年7月之前的会计账簿、会计凭证等相关会计资料应该在郭某手里，2015年7月以后的会计资料由其管理。2013年4月8日其公司向新乡县农村信用合作联社贷款1200万元，当时没有人告诉其这笔贷款用到哪里去，其不知道用到哪里。2015年8、9月份其才知道这笔款当时是转到新乡县四达有限公司了，没有召开股东会研究这1200万元贷款的用途和去向，这1200万元贷款到硕达公司账上以后其没有和会计张敬茹一起去银行将这笔款转到新乡市润贸物资有限公司，当时其只管公司的现金账，银行账是张敬茹经手管理的，应该是张敬茹自己去转的款，因为汇款凭证上是张敬茹的签名，这笔款最终是张敬茹经手转到四达公司了，其当时根本不知道这笔款的去向，也没有转过这笔款。李良国没有通知过其，也没有征求过其意见，因为其根本不会同意，这笔贷款是硕达公司的钱不可能去堵四达公司的窟窿，这笔款转往四达公司之前，李良国是否电话或口头通知孟某其不知道，反正其没有听到过李良国给孟某打电话，说关于这笔贷款用途的事，说把这笔贷款转到四达公司的事。2013年12月30日，其公司向新乡县农村信用合作联社贷款500万元，其当时不知道这笔款的用途是什么，这笔款最终是转给了新乡县四达有限公司，是其公司经理郭某安排其这么转账的，这笔贷款从新乡市宏升机械有限公司转回其公司后，郭某安排其转到新乡县四达有限公司的。没有召开股东会研究这500万元贷款的用途和去向，平时召开股东会研究公司重大事项，不清楚为什么这两笔大额贷款的去向和用途没有召开股东会研究，在贷这500万元之前，李良国没有通知其这笔钱准备归还四达公司以前向硕达公司投入的钱。其不知道硕达公司归还2013年两笔贷款的事，李良国告诉其说，硕达公司2013年的两笔贷款到期了，无法归还给新乡县农村信用合作联社，需要再换个新的“借据”，其就按照李良国的要求，在换“借据”的贷款手续上签了字。其当时认为硕达公司只是换了一下与新乡县农村信用合作联社的“借据”，其知道硕达公司后来办理了两笔贷款的展期手续，当时李良国说两笔贷款又到期了，仍然无法归还，需要再办个展期手续，其就按照李良国的要求，在展期手续上签了字。32、被告人李良国的供述与辩解称新乡县四达有限公司（以下简称四达公司）成立于1997年8月20日，注册资本810万元，在2013年9月6日股东变更成其个人，成为其个人独资的一人有限责任公司。河南硕达机械有限公司（以下简称硕达公司）成立于2006年12月30日，注册资本800万元，其在硕达公司是执行董事、法定代表人，最初股东为4个，分别为河南思达新技术有限公司、河南省新乡县四达有限公司、其个人和张润东个人。2009年6月22日，股东变更为3个，分别是河南省新乡县四达有限公司出资400万元，占50%；其个人出资40万元，占5%；张润东个人出资360万元，占45%。2015年5月21日，股东变更为2个，分别是河南省新乡县四达有限公司出资400万元，占50%；其个人出资400万元，占50%。2012年4月6日，股东变更为5个，分别是其个人出资408万元，占51%，孟某出资240万元，占30%，郭某出资80万元，占10%，刘某1出资40万元，占5%，张敬茹出资32万元，占4%。2012年4月6日硕达公司股东变更为5人之前,召开了股东会研究将四达公司在硕达公司的股权转让给他们5个人的事情，2012年3月22日召开的，有股东会决议，在这次完成股权转让的股东会上没有明确硕达公司以前的债权债务。孟某等人入股时，硕达公司的资产有一块土地、一个车间和一座4层办公楼，具体经营情况由郭某全权负责。硕达公司成立时的注册资金800万元用于买地和盖厂房了，办理各种公司所需证照，购买了位于新一街以西、纺织路以北的一块儿土地。2013年4月8日，硕达公司向新乡县农村信用社贷款1200万元，当时贷这1200万元是为了“倒贷款”用，也就是为了归还四达公司以前的贷款，还旧贷新，贷款之前其将这件事通知到每一个股东了，有口头通知的，有电话通知的，告知股东准备贷款1200万元用于归还四达公司以前的贷款，股东们都同意了，并且去银行签了字，用公司土地做抵押，公司《授权委托书》显示会计张敬茹全权办理此事，贷款到公司以后，用于归还四达公司以前的贷款了，贷款合同上签的贷款用途是什么其记不清了。当时贷这笔款之前召开了股东会并形成了股东会决议，贷款到硕达公司以后，没有召开股东会研究贷款用途并形成股东会决议，因为在贷款之前就已经告知过股东贷款用途了，贷款之前股东们就知道这笔款是用来归还四达公司以前的贷款，所以不用开股东会研究了，用硕达公司的土地作为抵押贷出来的款应该归硕达公司所有，却用于归还四达公司欠银行的贷款是因为四达公司投资建立了硕达公司。2013年12月30日硕达公司向新乡县农村信用社贷款500万元是为了归还借款，也就是用于归还四达公司向硕达公司投入的钱，用硕达公司房产作抵押，贷款之前其将这件事通知到每一个股东了，有口头通知的，有电话通知的，告知股东准备贷款500万元用于归还四达公司以前向硕达公司投入的钱，股东们都同意了，并且去银行签了字，公司《授权委托书》显示公司经理郭某全权办理此事，当时贷这笔款之前召开了股东会并形成了股东会决议。贷款到硕达公司以后，没有召开股东会研究贷款用途并形成股东会决议，因为在贷款之前就已经告知过股东贷款用途了。贷款之前股东们就知道这笔款是用来归还四达公司以前向硕达公司投入的钱，所以不用开股东会研究了。这两笔贷款现在未归还银行。这两笔贷款（1200万元、500万元）具体是怎么转账的其不清楚。1200万元贷款的经办人是张敬茹，500万元贷款的经办人是郭某。四达公司是从2007年2月开始到2011年3月向硕达公司投资的。2010年8月18日编号为0012621和编号为0012623的收款收据、2011年3月15日编号为0021383的收据是其提供给公安机关的，以上这些收款收据所记载的“暂借款”共计11355147元。其不认识林雷平，不知道硕达公司是否借过林雷平的钱，其不是挪用资金，而是还旧贷款，再贷出新的贷款，倒银行手续，在2012年3月22日硕达公司股权转让的股东会议之前，孟某、郭某、张敬茹、刘某1都应该知道硕达公司的债权债务情况，硕达公司在2013年两次贷款共计1700万元后，中间曾经归还过银行，但是这些用于归还银行的钱孟某和刘某1没有出。以上证据均由公诉机关提供，经庭审调查质证，确实充分且能相互印证，予以确认。二、诈骗罪2007年3月10日，被告人李良国以河南硕达机械有限公司在新乡市高新技术产业开发区投资生产年产1000台（套）新型液控立式盘辊磨粉机项目、项目总投资13500万元（其中固定资产投资10840.35万元）的名义向新乡市高新技术产业开发区管理委员会申请项目财政扶持资金329万元，该笔财政扶持资金已于2007年3月15日发放到位，但至今河南硕达机械有限公司并未按合同实际内容履行投资，也未启动年产1000台（套）新型液控立式盘辊磨粉机项目，李良国将329万元财政扶持资金中的307.24万元转入其任法定代表人的河南省新乡县四达有限公司，300万元用于归还河南省新乡县四达有限公司的债务。认定上述事实的证据有：1、土地登记申请书、用地规划许可证证实坐落于新一街以西的土地使用者为河南硕达机械有限公司。2、土地使用权出让金专用发票、契税完税证。3、国有土地使用权出让合同及补充协议证实河南省新乡市国土资源局将位于新一街以西的04-11-3号宗地出让给河南硕达机械有限公司。4、新乡市国土资源局开发区分局证明、文件证实河南硕达机械有限公司位于开发区新一街以西、纺织路以北约征土地62亩；关于对河南硕达机械有限公司建设用地预审的意见。5、河南硕达机械有限公司购买土地手续及财政扶持资金相关凭证。6、财政扶持资金转入新乡县四达公司及使用情况。7、新乡市红旗区人民检察院线索移交函证实新乡市红旗区人民检察院在办理新乡高新技术产业开发区管理委员会怠于履行职责公益诉讼一案过程中，发现河南硕达机械有限公司利用虚假合同骗取财政专项扶持资金可能涉嫌诈骗犯罪，将有关线索移交至新乡市公安局。8、企业投资项目备案表证实河南硕达机械有限公司申请的年产1000台（套）新型液控立式盘辊磨粉机项目。9、新乡市高新区工业用地价格评审小组2006年第二次全体会议纪要证实对河南硕达机械有限公司投资生产年产1000台（套）新型液控立式盘辊磨粉机建设项目，开发区给予329.038万元资金扶持。10、《新乡市鼓励新上工业项目地价优惠办法》及新征土地优惠地价一览表。11、河南硕达机械有限公司关于申请项目财政扶持资金的请示证实河南硕达机械有限公司申请财政扶持款项329万元的申请。12、拨款通知单、拨款凭证证实新乡市高新区管委会财政局向河南硕达机械有限公司拨款329万元。13、新乡高新技术产业开发区管理委员会向新乡市公安局犯罪侦查支队报案材料证实新乡高新技术产业开发区管理委员会认为河南硕达机械有限公司涉嫌套取扶持资金，请求追回。14、证人郝某证言证实其是新乡市高新技术产业开发区管委会退休干部，其见过《河南硕达机械有限公司关于申请项目财政扶持资金的请示》，2007年3月14日，其在上面签字，签字内容是“同意扶持”，签字时其任新乡市高新技术产业开发区管委会副主任，其是根据新开地审【2006】2号文件精神签的字。从这份请示上来看，先是由开发区财政局局长签字，而后由开发区主任助理签字，最后由其签字，在签字之前，其看这份请示的内容了，其认为请示上面所列的“年产1000台（套）新型液控立式盘辊磨粉机项目”很好，很有发展前景，企业的投资额也很大，并且能给高新技术产业开发区带来很大的利税，应该是个很好的项目。财政扶持资金的用途是支持项目建设，要用于该请示上面所称的“年产1000台（套）新型液控立式盘辊磨粉机项目”，这些投资资金应该没有到位，在高新区向硕达公司拨付财政扶持资金后，硕达公司没有按照该请示上面所称的投资规模和生产规划进行生产，当时他们也发现硕达公司并没有按照该请示上面所称的投资规模和生产规划进行投产，而是进展缓慢，迟迟未开展生产，从结果来看，开发区政府的财政扶持资金被套取了。15、证人田某证言证实其是新乡市高新区管委会副主任，其见过《河南硕达机械有限公司关于申请项目财政扶持资金的请示》，2007年3月14日，其在上面签字，签字内容是“根据新开地审【2006】2号文件精神，拟同意拨付扶持资金329万元，请批示”，签字时其任新乡市高新技术产业开发区财政局局长，在签字之前，这份请示的内容其看了，当时财政局没有参与这个项目的招商引进，其只是根据新开地审【2006】2号文件精神签的字。财政扶持资金应该用于该请示上所称的“年产1000台（套）新型液控立式盘辊磨粉机项目”，投资资金是否到位其不清楚，拨付财政扶持资金后，硕达公司是否启动项目，其不清楚是否将该资金用于请示上所称的项目。16、证人张某2证言证实其是河南思达新技术有限公司董事长、法定代表人，河南思达新技术有限公司实际上没有出资设立河南硕达机械有限公司，硕达公司注册的时候只是用了一下河南思达新技术有限公司的名，在硕达公司注册成立后，思达新技术有限公司也没有参与硕达公司的任何生产和经营。其通过同学认识的李良国，之后李良国找到其，问其能否帮个忙，他希望能以河南思达新技术有限公司的名义出资设立河南硕达机械有限公司，但出资的资金不用其管，由他来想办法，其问李良国为什么要以河南思达新技术有限公司名义来出资设立硕达公司，他说这样能得到国家政策上的扶持和优惠，其就同意了。不久后，李良国告诉其，硕达公司在工商局申请注册，其就在硕达公司的《有限责任公司申请设立登记委托书》、《公司首次股东会决议》等一系列工商注册资料上面盖了河南思达新技术有限公司的公章，并提供了河南思达新技术有限公司的营业执照复印件等相关资料帮助完成了工商注册，2007年1月30日河南思达新技术有限公司向硕达公司转款300万元，当时是李良国通知其，由他安排人先把300万元转给河南思达新技术有限公司，然后再由河南思达新技术有限公司将300万元转回硕达公司，造成思达新技术有限公司出资的假象，但河南思达新技术有限公司并没有实际出资，其不清楚“新巨会验（2006）380号验资报告”中记录的“河南思达新技术有限公司实缴注册资本320万元”是怎么回事。硕达公司注册成立后其和河南思达新技术有限公司就没有管过硕达公司的任何事情，思达新技术有限公司只是在硕达公司的法人股东上挂了个名，由于其在新乡县四达公司的项目（公交车上的电磁制动系统）也进展的不太顺利，其就回郑州了。大概2009年，其打电话问李良国，为什么硕达公司2009年的工商年检他没有通知其来新乡签字，李良国在电话里说他已经把思达新技术公司在硕达公司的股权转让给张润卫了，他说他正准备通知其股权转让的事，其听了后很生气，从此之后其就再也没有和李良国联系过，也没有与硕达公司的任何联系，李良国不能代表思达新技术公司转让股权，至于李良国用的什么手段其就不清楚了。其没有见过2009年4月16日的协议书，这份协议书上的河南思达新技术有限公司的公章也不是其盖上去的，其没有见过2009年5月18日的股东会决议，这份股东会决议上的河南思达新技术有限公司的公章也不是其盖上去的。其不知道2007年11月、2008年3月硕达公司的土地先后两次用于银行抵押贷款的情况，其不清楚硕达公司成立后是否计划投资生产年产1000台（套）新型液态立式盘辊磨粉机项目，不清楚硕达公司购置土地后，新乡市开发区财政局向硕达公司拨款329万元财政扶持资金，也没有见过《河南硕达机械有限公司关于申请项目财政扶持资金的请示》，其公司没有参与这份请示中所称的新型液态立式盘辊磨粉机项目。17、证人刘某2证言证实其从2006年底至2007年8月左右在硕达公司担任会计。其担任会计期间，硕达公司的建设投资没有达到11900万元，铺底流动资金没有达到1600万元。其对《河南硕达机械有限公司关于申请项目财政扶持资金的请示》没有印象，其在硕达公司工作期间，硕达公司没有生产过这份请示中所称的新型液态立式盘辊磨粉机，硕达公司的公章由谁保管其记不起来了。其在硕达公司担任会计期间建立了会计账目，2007年3月15日第3号收款凭证是其记录的，这张收款凭证说明硕达公司收到财政扶持资金329万元，2007年3月26日第5号凭证是其记录的，说明硕达公司转给四达公司307,24万元，应该是李良国安排转给四达公司的。18、证人朱某证言证实2006年至2008年期间其是硕达公司的临时负责人，是李良国安排其临时负责的。其是通过一个朋友认识李良国的，当时其朋友说李良国想在新乡市上项目，想让其帮忙跑跑腿，正好其退休在家没事干就答应了。李良国带着其到新乡县四达公司进行了考察，说是有一个新型磨粉机项目，他们考察了一下觉得可以，就和李良国进行了合作，李良国安排其临时负责硕达公司的筹建，并说给其5%的硕达公司股权作为激励，在公司注册的时候，其用妻子张润卫的名字进行了工商登记，实际上张润卫没有出资，其也没有出资。从2006年至2008年，其一直在硕达公司临时负责，其记不清是否见过河南省企业投资项目备案表，备案表上是新型液态立式盘辊磨粉机，总投资13500万元是李良国提出来的，其没有见过《河南硕达机械有限公司关于申请项目财政扶持资金的请示》，从其到硕达公司工作到离开公司，硕达公司没有生产过一台所谓的新型液态立式盘辊磨粉机，在其工作期间，硕达公司的投资没有达到13500万元。其知道硕达公司购置土地后，新乡市开发区财政局向硕达公司拨款329万元的财政扶持资金，但其不知道这329万元用于哪里了。19、证人张润卫证言证实其没有担任过硕达公司的股东，应该是其丈夫朱某用其名字去办理的工商登记，其没有去过硕达公司，也没有管公司的任何事情。其不清楚“新巨会验（2006）380号验资报告”中记录的“张润卫实缴注册资本40万元”是怎么回事，其和朱某都没有出资。其没有见过2009年4月16日的协议书，这份协议书上的张润卫的签名也不是其签上去的，也没有见过2009年5月18日的股东会决议，这份协议书上的张润卫的签名也不是其签上去的。当时朱某告诉其，他不再跟李良国合作了，想彻底从硕达公司推出，其丈夫就通知其去工商局签字，其就去工商局在2010年5月16日的这份股东会决议上签了字。其不清楚硕达公司成立后是否计划投资生产年产1000台（套）新型液态立式盘辊磨粉机项目，也没有见过《河南硕达机械有限公司关于申请项目财政扶持资金的请示》。20、被告人李良国的供述与辩解称其记不清《河南硕达机械有限公司关于申请项目财政扶持资金的请示》是怎么回事，其记不清硕达公司是如何申请329万元项目财政扶持资金的，也记不清这329万元用到哪里了，也记不清其是如何组织投资资金的，转款的条也不是其批的字。以上证据均由公诉机关提供，经庭审调查质证，确实充分且能相互印证，予以确认。三、拒不执行判决、裁定罪河南省新乡县四达有限公司（法定代表人李良国，职务总经理）拖欠内黄县楚旺镇北街村居民胡某65万元，内黄县人民法院于2016年12月23日作出（2016）豫0527民初1416号民事调解协议书达成协议为：一、被告河南省新乡县四达有限公司一次性付给原告胡某30万元；剩余款项35万元于2017年6月23日前一次性付清。被告河南省新乡县四达有限公司未在确定的时间内履行还款义务，胡某于2017年4月1日向内黄县人民法院申请强制执行，内黄县人民法院于2017年4月10日向河南省新乡县四达有限公司下达执行通知书及报告财产令，并于2017年4月20日向被执行人河南省新乡县四达有限公司及其法定代表人李良国下达执行裁定书。被告人李良国拒不执行人民法院判决、裁定，既不报告财产，又不履行义务。经调查河南省新乡县四达有限公司于2017年3、4月向新乡县国家税务局增值税纳税申报情况，发现河南省新乡县四达有限公司以上两月销售额为253426.27元，交纳增值税28912.04元。另查明，2018年1月25日，被告人李良国亲属代河南省新乡县四达有限公司支付给胡某借款人民币750000元，双方达成和解协议，双方债权债务终结，取得了胡某的谅解。认定上述事实的证据有：1、河南省内黄县人民法院民事调解书证实原告胡某与被告河南省新乡县四达有限公司自愿达成协议，被告河南省新乡县四达有限公司给付原告胡某650000元。2、河南省内黄县人民法院执行通知书、报告财产令证实责令河南省新乡县四达有限公司给付申请人胡某30万元。3、羁押证明证实嫌疑人李良国于2018年1月4日至2018年1月5日羁押于新乡县公安局七里营派出所，2018年1月5日移交至河南省内黄县公安刑警大队。4、内黄县人民法院财产查询反馈汇总表、增值税纳税申报表证实李良国的财产状况。5、调取证据通知书、账户信息、转账信息证实李良国财产情况和向他人转账情况。6、借款合同、还款承诺书证实河南省新乡县四达有限公司向胡某借款的情况。7、执行和解协议、刑事谅解书、收到条证实2018年1月25日，被告人李良国亲属代河南省新乡县四达有限公司支付给胡某人民币750000元，双方达成和解协议，双方债权债务终结，取得了胡某的谅解。8、结案申请、结案通知书证实胡某申请执行的（2016）豫0527民初1416号民事调解书已全部执行完毕，现已结案。9、查封扣押财产清单、河南省新乡县人民法院裁定书证实对新乡县四达有限公司财产进行查封的情况。10、河南省内黄县人民法院执行决定书、执行裁定书、内黄县人民法院决定书证实将河南省新乡县四达有限公司纳入失信被执行人名单。11、证人胡某的证言证实2014年4月19日河南省新乡县四达有限公司法定代表人李良国以河南省新乡县四达有限公司向其借款200万元人民币，约定的利息为月息3分，中间陆续还了一部分，后来向四达公司多次要钱，四达公司拒不给钱，其就向内黄县人民法院提起民事诉讼，2016年12月23日，内黄县人民法院进行民事调解，四达公司同意支付剩下的欠款及利息共计650000元人民币，这650000元可以分两次还清，第一次还款时间应为2017年3月底前向其还款300000元，第二次还款时间为2017年6月23日前还款350000元，但至今分文没有支付。在2017年调解生效后，其感觉他应该按照法院调解协议进行执行，在快还款日期时，其给李良国打电话要账，李良国拒绝接听其电话，到了2017年3月底李良国应归还其300000元，他又不接听电话，其在2017年4月1日向内黄县人民法院申请强制执行。在内黄县人民法院调解之前，其多次去李良国的公司要账，李良国总是说晚一些给，现在公司运行紧张，所以每次要账都无果。其认为通过法院已经达成协议，李良国应按照协议履行，其只想通过法律程序解决要账问题，不想去他公司去闹，所以在达成协议后，其没有去公司找过他，只能依靠内黄县人民法院强制执行，再后来此案转至内黄县公安局办理了。12、被告人李良国的供述与辩解称其来投案自首，2017年11月份其儿子告诉其，其被内黄县公安局以其拒不执行判决、裁定将其上网追逃，其知道情况后，主动来公安机关说明情况。2003年5月份，其和其他股东注册成立了河南省新乡县四达有限公司，其任总经理、法人代表，2015年10月份左右，新乡市农业银行一个分行姓邵的一个副行长给四达公司介绍了一笔民间贷款，当时四达公司是一次性用了他们2000000元，对方是内黄的一个叫胡某的跟四达公司签的合同，月息3分，其记得2016年5月份的时候，公司陆续还了他1980000元的本金，没有付给他利息，2016年6月份的时候，因为有其他债务，公司被起诉，新乡县人民法院把四达公司的账户和资产查封了，所以就没有还他剩下的本金和利息，后来，胡某在内黄县人民法院把四达公司起诉了，经过内黄县人民法院调解，公司再付给胡某本息一共是650000元，分两次付清，先付给他300000元，再付给他350000元，具体什么时间付清其记不清了，调解后，胡某多次来公司要钱，并提出他替四达公司去要账，要过来的钱就算公司还他了，四达公司也同意他这么办，但是胡某一直没有要到钱款，公司也同意把设备给他抵债，他也没有要，其现在想让家人去借钱，把欠胡某的钱一次性还清。以上证据由公诉机关提供，经庭审质证，确实充分且能相互印证，予以确认。本案的综合证据有：1、被告人李良国照片、户籍信息证实其个人基本情况。2、前科证明证实被告人李良国2018年1月25日因拒不执行判决、裁定案被内黄县公安局取保候审。3、到案经过、投案证明证实李良国系主动投案。4、国家重点新产品证书、新乡市人民政府颁发的二等奖奖励证书、发明专利证书、新乡县人民政府奖励证书等证实河南省新乡县四达有限公司关于新型液态高效立式盘辊磨粉机项目有发明专利，项目是真实的。以上证据1-3由公诉机关提供，证据4由辩护人提供，经庭审质证，确实充分且能相互印证，予以确认。本院认为，被告人李良国以非法占有为目的，使用虚假的经济合同，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额特别巨大，其行为已经构成了贷款诈骗罪。被告人李良国以非法占有为目的，虚构事实，骗取公私财物，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。被告人李良国对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重，其行为已经构成拒不执行判决、裁定罪。公诉机关指控的罪名成立，予以支持。被告人李良国一人犯数罪，应当数罪并罚。对于贷款诈骗犯罪事实中，被告人李良国及辩护人关于其不构成贷款诈骗罪的辩护意见，结合本案工业品买卖合同、收款收据、记账凭证、银行卡交易明细、证人证言以及审计报告等证据相互印证，证实了被告人李良国骗取银行贷款后即日将款项转移，用于偿还其他债务，具有非法占有目的，符合贷款诈骗罪的构成要件，形成了完整的证据链条，故该辩护意见本院不予采纳。对于诈骗犯罪事实中，被告人李良国及其辩护人关于李良国虽未按照投资计划进行投资，但先有扶持政策，被害单位并非存在错误认识而交付资金的辩护意见，结合本案河南硕达机械有限公司购买土地手续及财政扶持资金凭证、《新乡市鼓励新上工业项目地价优惠办法》及新征土地优惠地价一览表、河南省硕达机械有限公司关于申请项目财政扶持资金的请示、新乡高新技术产业开发区管理委员会报案材料等相关书证以及证人张某2、刘某2、朱某的证言、被告人李良国的供述与辩解，能够证实被告人李良国在申请政府项目财政扶持资金后没有进行项目投资，申请项目虽有发明专利，但未实际进行投资，取得被害单位新乡高新技术产业开发区管理委员会329万元的扶持资金，而后将资金转移他处，留作他用，足以证实被告人李良国以非法占有为目的，骗取公私财物，数额特别巨大，故对该意见本院不予支持。对于拒不执行判决、裁定犯罪事实中，案发后被告人李良国主动到案，并如实供述其犯罪事实，构成自首，可以从轻或减轻处罚。被告人李良国已经履行了全部的偿还义务，可以酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十三条第（二）项、第二百六十六条、第三百一十三条第一款、第六十七条第一款、第六十九条、第六十四条、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下：被告人李良国犯贷款诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币二十万元；被告人李良国犯诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币十万元；被告人李良国犯拒不执行判决、裁定罪，判处拘役六个月；数罪并罚，决定执行有期徒刑十八年，并处罚金人民币三十万元。（罚金限判决生效后十日内缴纳）（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，折抵34日，即自2018年9月17日起2036年8月13日止）。二、责令被告人李良国在判决生效后退赔被害单位新乡县农村信用合作联社的损失人民币1700万元；责令被告人李良国在判决生效后退赔被害单位新乡高新技术产业开发区管理委员会的损失人民币329万元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省新乡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  郭 黎人民陪审员  王文卡人民陪审员  杨秋会二〇二〇年三月二十日书 记 员  朱少敏