内蒙古自治区霍林郭勒市人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）内0581刑初61号 公诉机关霍林郭勒市人民检察院。 被害单位沈阳门到门物流科技有限公司，住所地：沈阳市。 法定代表人王博，执行董事。 委托代理人曹文强，辽宁六合律师事务所律师。 被告人陈国华，男，1962年8月4日出生，汉族，初中文化，沈阳门到门物流科技有限公司线路经理，户籍所在地：辽宁省海城市，住辽宁省海城市。2018年9月21日因涉嫌职务侵占罪被霍林郭勒市公安局刑事拘留，2018年9月30日经霍林郭勒市人民检察院批准被逮捕。现羁押于霍林郭勒市看守所。 辩护人白啸鹏，内蒙古典鉴律师事务所律师。 霍林郭勒市人民检察院以霍检公诉刑诉（2019）61号起诉书指控被告人陈国华犯职务侵占罪，于2019年4月29日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。霍林郭勒市人民检察院指派检察员王道出庭支持公诉。被害单位的委托代理人曹文强，被告人陈国华及其辩护人白啸鹏到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 霍林郭勒市人民检察院指控，2014年11月7日，沈阳门到门物流科技有限公司（下称门到门公司）成立。2017年5月1日，门到门公司与被告人陈国华签订聘用合同、站点经理岗位职责、站点经理工资及绩效工资标准等文件，门到门公司聘用陈国华担任赤峰货站和霍林河货站的站点经理，聘用期限1年，负责货站管理，包括收取客户委托的代收货款及按规定汇入公司指定账户等多项业务。2017年8月18日、2017年9月12日，门到门公司在霍林河货站和赤峰货站分别设立霍林郭勒分公司和赤峰分公司。至2018年4月30日，陈国华与门到门公司签订的聘用合同到期，陈国华没有与门到门公司续签聘用合同。陈国华继续负责霍林河货站和赤峰货站的管理，履行站点经理岗位职责，门到门公司仍依照原聘用合同每月向陈国华工资卡支付固定工资和绩效工资。2018年9月3日至2018年9月12日期间，门到门公司受客户委托运输至赤峰货站和霍林河货站的货物，陈国华未如实将送货数据录入门到门公司计算机飞扬软件管理系统，采取延迟录入送货数据的手段，将霍林河货站已收款项169万元（其中含代收货款1666772元）、赤峰货站已收款项168万元（其中含代收货款1652159元），合计337万元，通过银行转账和直接取现的方式据为己有，并将占有款项中的310万元直接用于偿还个人债务。 霍林郭勒市人民检察院向本院提举了如下证据，1.发破案报告、陈国华常住人口信息、抓获经过、营业执照、聘用合同及附件、支付工资凭证、银行交易明细、货站货物数据、情况说明等；2.证人王某1、董某、潘某、陈某1、陈某2、孙某、王某2的证言；3.被害人代表侯某、张某的陈述；4.被告人陈国华的供述与辩解；5.鉴证报告；6.讯问陈国华光盘1张。 霍林郭勒市人民检察院认为，被告人陈国华利用担任公司站点经理职务上的便利，将基于履行职务而占有的代收货款、运费等非法占为己有，数额巨大，犯罪事实清楚，证据确实充分，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应以职务侵占罪追究其刑事责任。 被告人陈国华辩称，公司亏损的钱不能由我承担，亏损情况我和门到门公司汇报过，我跟赵玉成、一个姓熊的经理、于丹、董某经理都口头汇报过，相关人员没有给我过答复。潘某欠我的款，是用于鑫宏粤公司的，门到门公司的前身就是鑫宏粤公司，潘某是股东之一，我们在鑫宏粤的抵押金转成了门到门的收据。 辩护人白啸鹏提出的辩护意见是，被告人陈国华主观上没有将本案所涉的款项占为己有的故意，陈国华的行为不构成职务侵占罪。第一、陈国华收取款项的目的是为了偿还经营物流站点期间垫付款项而产生的借款，垫付经营亏损金额1619261元，垫付站点建设、经营和资产投入金额691600元，垫付员工工伤医疗费及赔偿金391000元，合计2701861元。第二、陈国华作为债权人，对门到门公司合伙项目以及合伙项目合伙人鑫宏粤公司的到期债券本金280万元，利息130万元（截止2018年9月10日），本息共计410万元。押金20万元，股金30万元，到期运费款108761元。债权共计4708761元。由于上述经济纠纷一直没有得到解决，在聘用合同到期后，门到门公司未提出具体的解决方案，并拒不承担相应的还款责任，陈国华无法按原有的经营模式继续签署合同，甚至门到门公司于2018年8月29日注销了由陈国华负责的门到门公司霍林郭勒市分公司，直接导致陈国华因为门到门公司工作而发生的巨大经济损失无法解决。综上，因陈国华没有将单位财产非法占为己有的故意，支取本案所涉款项的行为属于被告人陈国华与门到门公司、鑫宏粤公司及其实际控制人潘某之间经济纠纷，辩护人认为陈国华的行为不构成职务侵占罪。其次，如果陈国华的行为构成职务侵占罪，结合本案事实鉴于被告人经电话传唤后主动到案，并且在询问和讯问过程中对案件事实积极坦白、有自愿认罪的自首情节，有良好的悔罪表现，事后被告人亲属尽力主动赔偿被害单位损失，在本案中主观恶性小，系初犯，并且本案起因是被告人和被害单位之间存在大额经济纠纷，被害单位在处理过程中也存在一定过错的事实情节，请求法庭依法从轻、减轻对被告人的处罚。 辩护人白啸鹏向本院提举了如下证据：1.证据卷一的86页、114-116页、213-217页、证据卷二的24页意在证明，门到门公司与陈国华确认的霍林河站点和赤峰站点的经营成本，根据门到门公司向陈国华拨付款情况能够证实陈国华垫付亏损金额为1619261元。2.证明二份、病历三份、住院费发票俩份、用药费用清单三份,意在证明因员工刘杰、王景文等人在工作中受伤，陈国华垫付医疗费和赔偿金391000元。3.借据五枚、银行流水一份两页、证据一卷167-175页、补充侦查卷一136-141页、证明一份、门到门公司出具的押金收据一枚,意在证明门到门公司合伙项目以及合伙人鑫宏粤公司欠付陈国华借款本金280万元，利息为二分利，利息130万元（截止2018年9月10日），本息共计约410万元。押金20万元、股金30万元、到期运费款108761元。债权共计4708761元。鑫宏粤公司与门到门公司业务合作后接收了原鑫宏粤公司物流业务时对陈国华的部分债务进行了承担。4.三份询问笔录及询问照片三份、被询问人身份证复印件三份，意在证明同对孙某、王某2质证意见。陈国华就经营亏损事宜向门到门公司管理人员多次口头反馈，但未得到解决。5.复举霍林河站点和赤峰站点聘用合同以及补充卷一中的通辽和扎鲁特旗站点的合同，和上述合同的附件，意在证明该四份合同是格式合同，附件一第四条是格式条款，明显加重了劳动者责任，减轻了门到门公司作为用工主体的责任，依法应认定为无效。6.通话录音光盘一张，意在证明被告人亲属在案发后已经将赤峰、霍林河站点以及沈阳收货点移交给门到门公司，并且将陈国华垫付购置的三台叉车、四台厢货车、一台货车、一台挂车交付给门到门公司，以减少对门到门公司造成的损失。 被害单位的委托代理人提出的意见是，1.被告人陈国华长期作为赤峰、霍林河站点经理，对公司的反应机制和每日代收贷款总额了若指掌，在三天将两个站点的330余万元货款侵吞，并通过虚构的债务将货款转移并提现，明显是经过密谋策划的。庭审中，陈国华拒绝交代赃款去向，无法提供虚构债务的银行流水，再结合其在本地没有大宗生意的事实和其关于借款自相矛盾的供述，均可以印证其声称的债务是虚构的。2.陈国华侵占数额巨大，应当判处最高有期徒刑。3.被害单位为物流公司，企业将货款交由被害单位代收是出于信任，这对被害单位的名誉造成了极大的损失。4.陈国华拒绝退赃，应从重处罚。 经审理查明，2017年5月1日，被告人陈国华与门到门公司签订《聘用合同》，合同附有站点经理岗位职责、站点经理工资及绩效工资标准二个附件。合同约定：门到门公司聘用陈国华担任赤峰站点、霍林河货站的站点经理，聘用期自2017年5月1日起至2018年4月30日止（2018年4月30日合同到期后，陈国华没有与门到门公司续签聘用合同，但陈国华仍继续履行原站点经理岗位职责，门到门公司仍依照原聘用合同每月向陈国华支付固定工资和绩效工资）。站点经理岗位职责中规定的经理岗位职责有：乙方（陈国华）依法依规完成本部门的工作，保证合理组织运力；乙方的绩效工资收入（包括帐内收入和帐外收入）低于实际费用的，应于10日内以书面形式上报公司审核；乙方不得挪用、占用客户委托的代收贷款或赊欠货物。站点经理工资及绩效工资标准规定的站点费用（包括经理工资、员工工资、房租等）、干线运输费用（包括司机工资、车辆全程费用）、货场接货费用（包括场地费、装卸费）等均由门到门公司按照约定返给陈国华，由陈国华支付。账内收入有沈阳到外埠站点返运费70%，外埠站点到沈阳返运费70%；账外收入有外埠站点到沈阳的配载货物运费100%，外埠站点有偿送货收入100%，外埠站点到沈阳中转全国的货物运费收入100%。 霍林河站点及赤峰站点在收到运费及代收货款之后，将数据录入门到门公司计算机飞扬软件管理系统，当天（最迟不能超过第二天10：30分）将款项打给门到门公司指定的帐户。后陈国华采取延迟录入系统的手段，2018年9月3日至2018年9月12日，陈国华让霍林河站点的王某1、赤峰站点的陈某2将本应打给门到门公司的代收货款及运费通过转帐及现金的方式，王某1共交给陈国华共计169万元（其中含代收货款1666772元），陈某2共交给陈国华共计168万元（其中含代收货款1652159元），以上合计337万元。陈国华在收到上述款项后，将其中的310万元直接用于偿还个人债务（其中，于2018年9月初以现金方式还给前妻的弟弟谷喜强160万元，于2018年9月6日、9月9日以银行转帐方式共还给妹妹陈淑杰80万元，2018年9月15日以现金方式还给朋友尹维国70万元）。内蒙古松正会计师事务所有限公司于2018年9月20日作出鉴证报告，经鉴证，门到门公司赤峰分公司自2018年9月10日至2018年9月12日止付货单明细表的审计结论为：总计应收金额为1679279元（其中代收货款1652159元、到付工本费479元、内转到付费235元、到付运费26406元）、总计已付金额为460元、截至2018年9月12日止的结算金额为1678819元。内蒙古帝旺达会计师事务所于2019年3月27日作出鉴证报告，经鉴证，陈国华2018年9月10日、11日、12日共代收霍林河站点货款1666772元、到付运费57296元、工本费2251元、内转费20元、送货费－405元、外转费－100元，以上合计1725824元。截至鉴证日，上述款项未汇出，仍在陈国华手中。 另查明，案发后，门到门公司将陈国华使用的三台叉车、四台厢货、一台挂车收回。公安机关出具证明，上述8台车辆因无车辆相关手续，故无法进行价格认定。 认定上述事实的证据有： 一、陈国华的基本信息证明，陈国华具备刑事责任年龄。 二、报案材料证明，报案人门到门公司，沈阳市铁西区北一西路52甲1007法定代表人：王博，总经理。报案人在霍林郭勒设立物流站点,被告人陈国华担任经理，2018年9月10日-2018年9月12日利用职务上的便利，以非法占有为目的，将我单位代收货款1879847元非法侵占。给报案人造成了重大的经济损失。 三、营业执照证明，门到门公司，成立日期2014年11月7日，法定代表人王博，注册资本100万元整。 四、聘用合同及附件（一）、附件（二）证明，2017年5月1日，门到门公司（甲方）聘用陈国华（乙方）从事霍林河货站管理工作，聘用期限1年即2017年5月1日-2018年4月30日，合同期满后，甲乙双方另行签订聘用合同。 附件（一）霍林河站点经理岗位职责证实，1.客户委托的代收货款收取以及当日按规定汇入公司指定账户;2.乙方的绩效工资收入（包括账内收入和账外收入），低于实际费用的，应于10日内以书面形式上报公司审核，否则视为工作正常运行；3.乙方必须保证生产安全，不得拖欠公司委托发放给员工的工资。 附件（二）霍林河站点经理工资及绩效工资标准证实，甲方根据乙方所在部门的实际情况，采取固定工资和绩效工资的方式，保证乙方的工作合理进行，双方确认如下： 1.站点的费用／月,经理工资：3000元，会计工资2800元，员工工资24500元，房租3000元，其他费用2000元； 2.干线运输费用／月，司机工资9000元，车辆全程费用72000元； 3.货场接货费用／月，场地费3500元，装卸费9000元； 4.合计费用128800元/月，4293元/日； 5.受聘人的绩效工资收入/月，账内收入：1.沈阳到外埠站点的运费(70%)，2.外埠站点到沈阳返货运费70%；账外收入：3.外埠站点到沈阳的配载货物运费100%，4.外埠站点有偿送货收入100%，5.外埠站点到沈阳中转全国的货物运输收入100%； 6.受聘人（经理）的绩效工资收入减去站点费用即为实际绩效工资。 五、霍林河任职说明、情况说明证明，霍林郭勒站点经理陈国华聘用合同于2018年4月30日到期，到期续签过程中多次打电话通知陈国华到公司签署聘用合同，但陈国华以各种理由推脱，一直不到公司签署合同，在未签署合同过程中，陈国华一直履行站点经理职责。门到门公司。2018年9月19日。 六、1.王某1提供的给陈国华汇款的凭证、陈国华建行卡照片、收条证明，陈国华收款建行卡号×××，王某1在9月3日-9月12日给陈国华1690000元。 2018年9月3日汇入20万元； 9月4日汇入15万元； 9月5日转账5万元、4万元、5万元；（陈雨） 9月9日汇入18万元； 9月9日转账5万元、5万元、4万元、5万元；（陈雨） 9月10日网银转账6900元； 9月10日转账5万元、5万元、35590元；（陈雨） 9月10日手机银行转账13660元； 9月11日汇入163850元； 9月12日陈国华收现金51万元。合计169万元。 2.霍公（经）调证字（2018）401号调取证据通知书及陈雨工行622080609000354766在2018年5月2日-9月10日交易明细证明，与王某1提供的给陈国华汇款的凭证、陈国华建行卡照片、收条相印证。 3.霍公（经）调证字（2018）403号调取证据通知书及王某1建行卡号×××在2018年8月1日-9月10日交易明细证明，与王某1提供的给陈国华汇款的凭证、陈国华建行卡照片、收条相印证。 4.霍公（经）调证字（2018）456号调取证据通知书及陈国华建行卡号×××在2018年6月5日-2018年9月21日交易明细证明，王某1在9月3日-9月12日给陈国华打款、给付现金169万元。 七、门到门物流霍林河站差额明细证明，260种货号代收货款、运费、货到付款明细。 八、沈阳门到门字【2018】第003号文件“关于内外阜汇款管理制度”证明，一、银行转账存款：将货款存入公司指定账户中，银行转账姓名必须是分公司及站点线路聘用负责人姓名，在下午4点前存入公司指定账户。二、外阜分公司及站点当日业务结束之后，根据站点结算表（外埠）结算金额汇款（晚20:00点为准）汇款账号：兴业银行（沈阳南塔街古行）刘敏：×××)。三、外阜汇款要求：外阜放货后收到的运费及代收货款，要求在下午4点前存入公司指定账户，当天放货，当天汇款，4点后所收运费及代收货款要求第二天10点前汇款（以财务到账时间为准）分公司站点聘用负责人有权利和义务保证资金安全，如有丢失盗抢由该站及分公司聘用负责人承担全部责任。内阜汇款要求：当天所收已付款代收货款（包括反货运费及代收）货款于次日上午10点汇入公司指定账号（以财务到账时间为准）。三、2018年2月24日霍林河、赤峰站负责人陈国华在文件上签字。 九、接受证据材料清单证明，2018年10月8日，门到门公司外阜经理邓国忱向赤峰市公安局红山区分局经济犯罪侦查大队提交证据。 十、报案材料证明，陈国华在担任赤峰物流站点经理期间，2018年9月10日-2018年9月12日利用职务上的便利，以非法占有为目的，将其代收货款1652159元非法侵占。给报案人门到门公司赤峰分公司造成了重大的经济损失。 十一、营业执照证明，门到门公司，成立日期2014年11月7日，法定代表人王博。门到门公司赤峰分公司，成立日期2017年9月12日，负责人王博。 十二、聘用合同及附件（一）赤峰站点经理岗位职责、附件（二）赤峰站点经理工资及绩效工资标准证明，内容大致同书证4，赤峰站点的合计费用比霍林河站点的少，112800元/月，3760元/日。 十三、陈某2农行卡6228451896050090667、工行卡6222080605001712689、陈国忠农行卡6228481898254679976交易明细证明，与2018年10月23日询问证人陈某2笔录相印证。陈某2、陈国忠银行转账给陈国华115万元。 陈某2农行卡6228451896050090667转给陈国华建行×××转账记录如下：2018年9月5日转10万；2018年9月6日转10万；2018年9月7日转15万；2018年9月9日转20万；2018年9月10日转23万；2018年9月11日转7万。合计85万元。 陈某2工行卡6222080605001712689转给陈国华建行×××转账记录如下：2018年9月4日转11万、10万。合计21万元。 陈国忠农行卡6228481898254679976转给陈国华建行×××转账记录如下：2018年9月3日转9万元。 十四、收条证明，与2018年10月23日询问证人陈某2笔录相印证。2018年9月12日陈某2交给陈国华现金53万元（结合书证13银行转账+现金，一共交给陈国华168万元）。 十五、刘敏工行卡×××交易明细、门到门公司记账凭证证明，自2018年5月-8月，每月23日，门到门公司给陈国华工资卡×××各支付霍林河货点、赤峰货点站点经理固定工资3000元。证明了陈国华与门到门公司具有职务关系。 十六、霍公（经）调证字【2019】003号调取证据通知书及户名陈国华工行卡×××交易明细、对手信息证明，2018年4月24日-2018年9月10日期间门到门公司（刘敏）给霍林河货站拨付固定工资、70%运费等费用汇入陈国华工行卡×××账户内。证明了陈国华与门到门公司具有职务关系。 十七、霍公（经）调证字【2019】004号调取证据通知书及户名陈雨工行卡×××交易明细、对手信息证明，2016年8月23日-2018年4月23日期间门到门公司（刘敏）给霍林河货站拨付费用汇入陈雨工行卡×××账户内。 十八、门到门公司《霍林河2016年8月11日-2018年9月12日拨付费用表》《赤峰2016年8月11日-2018年9月12日拨付费用表》证明，门到门公司给霍林河、赤峰站点拨付费用的金额和时间，2016年8月11日-2018年9月12日期间给霍林河站点拨付2601247.00元，2016年8月11日-2018年9月12日期间给赤峰站点拨付1911315元。与书证16、17相印证，证明了陈国华与门到门公司具有职务关系。 十九、门到门公司情况说明证明，与书证16、17相印证，证实，门到门公司拨付霍林河、赤峰线路费用及工资统一由刘敏工行账户×××打款；2016年8月23日-2018年4月23日霍林河线路费用及工资由陈雨工行账户×××收款、赤峰线路费用及工资由陈某2工行账户×××收款；2018年4月24日-2018年9月3日霍林河、赤峰线路费用及工资由陈国华工行账户×××收款。 二十、1.合作意向书证明，2016年6月，门到门公司（甲方）、沈阳华顺运输有限公司（乙方）、沈阳兴隆联合货运有限公司（丙方）、沈阳鑫宏粤货物运输有限公司（丁方）达成合作意向，自协议签订之日四个月内，乙方、丙方、丁方所有业务站点统一使用“门到门”名称及品牌标识，乙方、丙方、丁方以货站、线路、货量等无形资产投资，甲方以货币资金投资。 2.投资合作协议证明，2016年8月-2017年3月期间，辽宁门到门信息技术有限公司（甲方）、沈阳鑫宏粤货物运输有限公司（乙方）、沈阳兴隆联合货运有限公司（丙方）、沈阳华顺运输有限公司（丁方）签订投资合作协议：（1）共同出资，以门到门公司为运营主体；（2）乙方无形资产作价2520万元，甲方以货币1785万元购买乙方部分无形资产权益；（3）甲方货币以三期出资，一期协议签订之日王海林于2016年7月6日向乙方提供的700万元借款，转为甲方出资；二期2017年4月底乙方、丙方、丁方清理线路完毕，无形资产交割，交付第二期出资700万元；三期2017年12月31日交付出资385万元。（4）截至协议签订之日，乙方确认挪用代收货款（包含线路押金2420000元）总额为2483万元，2016年底甲方向公司提供借款1300万元，丙方、丁方共向公司提供借款800万元，合计2100万元用于垫付乙方欠付的代收货款。乙方应及时向公司偿还挪用的代收货款；（5）乙方向门到门公司委派1名董事；（6）乙方、丙方、丁方负责当地运营团队的组建，日常运营工作管理；（7）协议签订之日起五个工作日内，将乙方、丙方、丁方所有站点使用的银行卡持卡人更换为甲方监管人员，该银行卡资金只做公司收付资金使用。 二十一、门到门公司设立、变更档案证明，门到门公司成立日期2014年11月7日，投资者辽宁奇辉物流科技有限公司，注册资本100万。 二十二、沈阳鑫宏粤货物运输有限公司设立、变更档案证明，沈阳鑫宏粤货物运输有限公司企业案发前状态存续，没有解散，成立日期2007年8月30日，投资者潘永亮，注册资本1100万元。自公司成立至2016年5月16日潘某系该公司股东的事实。 二十三、门到门公司向客户支付货款资金来源的说明证明，因赤峰及霍林河站点在2018年9月10-12日代收货款及运费共3404643元未上交给公司，为了不影响公司信誉，公司于2018年9月11日开始用公司运营资金1318931元及向集团申请资金200万元用于发放给客户货款3318931元。 二十四、门到门公司出具的证明证明，公司与陈国华签订的《聘用合同》附件中的128800元规定的是每月站点费用不得超过这一标准，并非每月实际费用。如果公司返回的运费（账内收入）及公司规定不需要上交公司的其他收入（账外收入）低于站点实际发生的费用时、则按照《聘用合同》附件一的第四条“乙方的绩效工资收入（包括账内收入和账外收入），低于实际费用的，应于10日内以书面形式上报公司审核，否则视为工作正常运行”执行。 二十五、门到门公司出具的证明证明，与陈国华签订的《聘用合同》中，其他费用2000元／月包括水电费、电话费、办公用品费和软件服务费。车辆全程费用72000元／月是货运司机的运费，赤峰每趟2400元×30天，30天为72000元是按照每月最多次数核算出的结果，但每月的车辆全程费用应按照每月实际运输次数给站点发放。 二十六、门到门公司出具的证明及在返回站点运费中扣除的凭证证明，公司使用的丁香货场场地及飞扬软件都是公司统一租赁，然后根据使用情况由各站点分摊费用。该费用在公司给陈国华返回站点运费中扣除。 二十七、车牌×××购车合同、挂靠协议及在返回站点运费中扣除的凭证证明，站点经理陈国华运输使用的车牌×××货车购买人陈国华，分期付款，卖方门到门公司。该车挂靠于铁岭鼎盛运输有限公司，挂靠方业主门到门公司。该费用在公司给陈国华返回站点运费中扣除。 二十八、货物保险协议及在返回站点运费中扣除的凭证证明，投保人门到门公司与安华农业保险股份有限公司呼和浩特中心支公司签订了货物保险合同。站点运输货物的保险费在公司给陈国华返回站点运费中扣除。 二十九、霍公（经）调证字【2019】019号调取证据通知书及门到门公司霍林郭勒分公司工商档案，注销分公司说明证明，门到门公司霍林郭勒分公司于2017年8月18日设立，负责人陈国华，于2018年8月29日注销。注销原因：由于分公司需要年检报税等要求，每年发生的费用较高，从公司经营角度，决定注销，但原负责人陈国华继续履行原职责。 三十、赤公（红）调证字【2019】971号调取证据通知书及门到门公司赤峰分公司工商档案证明，门到门公司赤峰分公司负责人王博。未注销。 三十一、赤公（红）调证字【2019】970号调取证据通知书及陈某2工商银行卡×××在2016年1月至2018年5月的交易明细证明，2017年1月-2018年4月期间门到门公司刘敏给赤峰站点拨付费用的交易流水情况。 三十二、门到门公司聘用合同、沈阳门到门字【2018】第001号文件《代收货款管理禁令》、沈阳门到门字【2018】第002号文件《关于偷、掏、匿、换货专项管理规定》、沈阳门到门字【2018】第003号文件《关于内外阜汇款管理制度》证明，2018年2月24日，门到门物流公司出台了有关货物、货款、汇款的管理规定。 三十三、1.鉴证报告二份证明，2019年3月22日，霍林郭勒市公安局经侦大队委托内蒙古帝旺达会计师事务所有限公司，2018年9月10日至2018年9月12日止的付货单明细表进行鉴证。鉴证结论：总计应收金额为1725824元，其中代收货款合计应收金额1666772元；运费等其他费用59052元。（注：根据王某1证言，运费等费用59052元应减去已坐支大车司机运费35824元，结算数为23228元）,证实陈国华未上交公司代收货款、运费计169万元。 2.鉴证报告证明，2018年9月20日，门到门公司赤峰分公司委托内蒙古松正会计师事务所有限公司，2018年9月10日至2018年9月12日止的付货单明细表进行鉴证。鉴证结论：（1）总计应收金额为1679279元。代收货款372笔，合计应收金额1652159元；到付工本费479笔，合计应收金额479元；内转到付2笔，合计应收金额235元；到付运费479笔，合计应收金额26406元；（2）总计已付6笔，合计已付金额为460元。（3）截至2018年9月12日止的结算金额为1678819元。 三十四、情况说明证明，谷喜强其姐姐系陈国华前妻。2018年9月初，陈国华偿还谷喜强借款160万元。 三十五、陈淑杰出具的证明证明，陈淑杰系陈国华妹妹。陈国华在2018年9月7日偿还陈淑杰借款30万元；在9月9日偿还陈淑杰借款50万元。 三十六、借条5张证明，陈国华与潘某存在债权债务关系，借款280万元。1.2016年3月5日潘某向陈国华借款100万元，利息2分，用途周转资金，2018年1月9日陈国华主张权利；2.2016年1月5日潘某向陈国华借款100万元，利息2分，用途周转资金，2018年1月9日陈国华主张权利；3.2016年11月29日潘某向陈国华借款50万元，利息2分；4.2015年9月4日潘洋向陈国华借款10万元，利息2分;5.2013年12月24日潘某向陈国华借款20万元。 三十七、证人证言 1.王某1证言笔录2份证明，受陈国华雇佣，2009年王某1在鑫宏粤物流上班，2016年底鑫宏粤物流与门到门公司合并。王某1在门到门公司霍林河分公司主要负责-验货，收账，做账，收货、代收货款等等。2018年9月3日-9月12日，陈国华授意王某1将收取的货款运费大概169万元左右多次汇入陈国华建行卡内，以银行柜台和手机银行转账汇入，陈国华的建行卡号×××。陈国华授意王某19月3日-9月9日收取的货款运费未录入公司系统，9月10日开始录入系统。2018年9月3日之前收取的货款运费均汇给门到门公司的账户。使用四个账户给沈阳总公司汇款，分别是：1.户名：王某1，中国建设银行卡、卡号：×××，2、户名：王某1、包商银行卡、卡号：×××，3、户名：陈雨，中国工商银行卡、卡号：×××，4、户名：陈雨，中国农业银行卡，卡号：×××。四、沈阳公司收款账户只有一个，开户行中国兴业银行，户名刘敏，卡号×××。 2.侯某2018年9月26日证言证明，系沈阳门到门信息技术有限公司副董事长。2016年，由沈阳门到门信息技术有限公司偿还鑫宏粤货物运输有限公司欠客户货款2000多万元，鑫宏粤货物运输有限公司将公司货运线路的经营业务转给沈阳门到门信息技术有限公司下属门到门公司。鑫宏粤货物运输有限公司与门到门公司并没有合并，鑫宏粤货物运输有限公司及法人潘某的其他欠款未转给门到门公司。陈国华未向门到门公司提出过潘某欠陈国华钱的事实，也未向门到门公司索要过潘某的欠款。 侯某2019年1月24日证言证明，2016年7月，鑫宏粤公司与门到门信息技术公司签订《投资合作协议》。签订协议后，华顺运输公司退出合作。因潘某欠侯某1200多万，后将其合作经营的股份24%转让给侯某用于抵消欠款。陈国华与门到门公司是聘用关系，公司未给陈国华交纳劳动社会保险。各运营线路在公司统一管理下运营，运费等收费标准由公司统一制定，客户委托运输的货物由公司统一收揽录入电脑物流系统。陈国华未向公司提出过亏损运营情况，未要求解决站点员工受伤治疗的费用。 3.董某2018年9月26日证言证明，系门到门公司总经理。陈国华从2016年开始任沈阳到霍林河货运线路经理。沈阳至霍林河货运线路由陈国华负责，公司将运费的70%返给陈国华，扣除运营费用后的剩余作为陈国华的收入，如发生亏损，应10日内书面上报公司。陈国华未向公司上报过70%运费不够运营费用发生亏损的情况。陈国华聘用合同到期后没有续签。 董某2019年1月24日证言证明，董某是2017年10月份到门到门公司工作的，2018年1月份开始担任沈阳门到门科技物流有限公司总经理的，负责管理公司的运营。陈国华于公司是聘用关系。公司按合同约定将站点运营费用转账拨付给陈国华指定账户。在董某任公司总经理期间，陈国华未向公司反映过亏损运营情况，未向公司反映要求解决站点员工受伤治疗费用的问题。陈国华聘用合同到期后没有续签。 4.潘某2018年9月26日证言证明，潘某经营鑫宏粤货物运输有限公司时陈国华是沈阳至霍林河线路的负责人，陈国华每年向公司交纳固定的费用后，这条线路的运营收入归陈国华；2016年鑫宏粤货物运输有限公司将各条货运线路的经营业务转给门到门公司后，陈国华与门到门公司签订聘用合同，继续负责沈阳至霍林河这条线路的运营；潘某个人欠陈国华200万元，欠款未同各条货运线路的经营业务一并转给门到门公司，是个人欠款。 潘某2019年1月25日证言证明，潘某是沈阳鑫宏粤货物运输有限公司的实际经营人，但是公司的法定代表人不是潘某，公司法定代表人一开始时杨士新，后来变更为潘永亮，杨士新是潘某妹夫，潘永亮是潘某的弟弟，他们都只是在公司挂个名，公司的实际经营人是潘某。2014、2015年之前陈国华与鑫宏粤公司是承包关系，2014、2015年后陈国华与鑫宏粤公司是聘用关系。潘某现欠陈国华200万元没有偿还，当时借款时大多次都是转账方式打到潘某女儿和潘某个人的银行卡上。借款用于偿还个人债务。鑫宏粤公司将线路运营权转给沈阳门到门公司后，没有解散，继续经营。潘某欠陈国华的债务没有转移给门到门公司。鑫宏粤公司与门到门公司合作经营时欠客户的代收货款，是潘某把一部分代收货款借给亲戚朋友了、还有一部分用于放贷了没收回来、还有一部分做生意亏损了。 5.陈某3证言证明，证人陈某3系陈国华的弟弟。2018年9月份，陈国华电话联系陈某3，想用陈某3的银行账户转账一笔款，因为陈某3没有建行卡，就把儿子陈哲的建行卡号告诉了陈国华，陈国华分两次打入陈哲帐号70万元，一次50万元，一次20万元。陈某3和儿子陈哲把钱取出后，过了5、6天，陈国华来到陈某3家中把现金取走了，陈国华说用这些钱还账。陈哲的建行卡号×××。 6.尹维国证言证明，2018年9月15日，在辽宁省海城市××镇商贸城楼前的大桥下面，陈国华当面偿还给尹维国欠款70万元，陈国华当时把欠条收回。该笔欠款是2016年12月10日陈国华借尹维国的。 7.陈某2证言证明，系沈阳门到门科技有限公司赤峰分公司的会计。2018年9月3日-9月12日，陈国华让陈某2将赤峰货点的货款转账给陈国华本人115万元，陈国华直接拿走现金530000元，共计侵占货点货款168万元。 8.孙某证言证明，系门到门公司抚顺市的站点经理，运营方式主要就是货物运到站点后，站点负责代收客户的货款以及运贾，之后将收到的代收货款及运费打给公司，公司每个月会按照我们签订合同的内容给站点返运费，抚顺站点的返点是总运费的68%，我用这返的68%维持站点的经营，多出来的部分就是站点的收入。抚顺站点要是出现这种亏损情况，孙某都是自己拿钱继续经营的，其他站点是否有这种情况不清楚。孙某没有以书面的形式向公司上报过亏损情况，但是跟公司的经理口头说过这些事情。 9.王某2证言证明，系门到门公司在吉林延吉的站点经理。运营方式就是由公司统一收货，站点经理负责代收货款和运费，之后将代收的货款和运费打给公司，每个月公司按照签订合同的内容将站点经理应得的提成打给站点经理。如果公司给返的金额低于站点实际发生的费用，王某2经营的站点都是自己补上去的，其他站点我不清楚。王某2没有以书面的形式向公司上报过亏损情况，但是跟公司的经理口头说过这些事情。 10.王某1证言证明，2018年9月3日至2018年9月12日期间王某1共交给陈国华代收货款和运费169万元，有一部分是通过银行转的账，一部分是直接给的现金。还用代收货款、运费35824元支付大车司机运费了。总计有1725824元代收货款及运费没有上交公司。短货118630元是因为返回发货方公司系统上未及时删除导致的。 三十八、被害单位代表人陈述 1.询问被害单位代表人张某笔录3份证明，2018年4月30日陈国华聘用合同到期后，未及时续签合同，门到门物流公司每个月仍按聘用合同约定支付给陈国华工资和提成，从公司账户转账给陈国华的工资卡；陈国华在2018年9月10日-9月12日，其授意雇佣人王迪将霍林郭勒市分公司代收客户货款1888785元都汇给陈国华本人，而未上交公司。报案时陈国华侵占的货款、运费更正为1844454元。 2018年9月13日14时28分询问笔录证明，系门到门公司的区域经理。在2018年9月13日来霍林郭勒市公安局报案称，陈国华在2018年9月10日-9月12日，其授意雇佣人王迪将霍林郭勒市分公司代收客户货款1888785元都汇给陈国华本人，而未上交公司。 2018年9月19日14时43分询问笔录证明，陈国华担任霍林河分公司经理大概9年了，聘用合同是每年一签，最后一次是2017年5月1日签订的，2018年4月30日陈国华聘用合同到期后，未及时续签合同，门到门物流公司每个月仍按聘用合同约定支付给陈国华工资和提成，从公司账户转账给陈国华的工资卡。陈国华的工资卡帐号工行×××。门到门物流公司收款账户，开户行兴业银行南塔支行，户名刘敏，卡号：×××。霍林郭勒货站仅以银行转账方式将货款汇入刘敏账户，霍林郭勒货站的汇款账户有两个，王某1建行×××，陈雨工行×××。四、霍林郭勒货站没有上交2018年9月10日-9月13日的货款。 2018年11月8日15时26分询问笔录证明，报案时陈国华侵占的货款、运费更正为1844454元。2018年9月10日-9月12日霍林郭勒货站已收货款、运费未上交1725824元，货物已被客户领取未录入系统118630元。送货费和外转费需在上交公司的货款运费中予以扣除。 2.询问被害单位代表人邓国忱笔录2份证明，2018年9月10日至2018年9月12日，赤峰分公司经理陈国华让会计陈某2将代收货款1678819元转到陈国华银行卡，被陈国华侵占。 2018年10月8日询问笔录证明，系门到门公司外部经理。2018年9月10日至2018年9月12日，赤峰分公司经理陈国华让会计陈某2将代收货款372笔计1652159元转到陈国华银行卡，被陈国华拿走。 2018年10月31日询问笔录证明，报案时有到付运费26660元漏报，陈国华共计侵占1678819元。 三十九、被告人供述与辩解 询问陈国华笔录1份、讯问陈国华笔录4份证明，2018年9月份开始，陈国华让霍林郭勒市接货点将收取的运费和货款计172万元左右交给陈国华本人，而没有汇入沈阳门到门物流公司指定的账户。陈国华这么做的原因是，鑫宏粤物流公司（霍林郭勒市接货点的前身）的原老总潘某欠陈国华280万元，2016年下半年，鑫宏粤物流公司与沈阳门到门物流公司合并后，陈国华一直处于亏损运营状态，潘某跟陈国华说280万元债务已转给沈阳门到门物流公司，陈国华认为沈阳门到门公司欠他钱，亏损运营也应由沈阳门到门公司承担。陈国华和沈阳门到门公司双方均未相互确认潘某的280万元债务。陈国华从赤峰市接货点拿走货款和运费计170万元左右，连同从霍林郭勒市接货点拿走的钱一起用于偿还运输亏损的欠款了。被告人陈国华到案后和在法庭能如实供述，具有坦白情节。 1.2018年9月21日10时16分询问笔录证明，从2016年年底开始，陈国华担任门和霍林郭勒市××区的线路经理，负责货物运输和货站的管理，具体有清点货物，告知客户货物到达时间，向客户收取运输费用和代收客户的货款。霍林郭勒市这条线路在沈阳有一个收货点，在霍林郭勒市有一个接货点，公司收到客户委托将货物送到沈阳的收货点，陈国华在沈阳的收货点收货后将货物运输到霍林郭勒市的接货点，之后接货点负责将货物送到客户手中并收取货款和运费，并将收取货款和运费汇给公司指定的账户上，公司会在每个月的3号、13号、23号按照所收取运费的70%给陈国华返回，沈阳到霍林郭勒市这条线路的费用由陈国华负责。陈国华雇佣女婿王某1负责霍林郭勒市货站的业务。陈国华让王某1把2018年9月份之后收到的运费和代收货款大概1720000元交给他而未汇给公司。一部分是王某1汇到陈国华银行卡×××上了，一部分是王某1直接给的现金。霍林郭勒市货站之前叫鑫宏粤货站，陈国华占用门到门公司的运费、代收货款，是用于偿还鑫宏粤货站与门到门物流科技有限公司合并后陈国华垫钱经营霍林郭勒市货站欠下的个人债务。鑫宏粤物流的董事长潘某曾向陈国华借款250万元。陈国华未向所在公司书面申报过收入低于实际费用的情况。 2.2018年9月21日13时35分讯问笔录证明，供述内容与2018年9月21日10时16分询问笔录一致。 3.2018年9月22日10时11分讯问笔录证明，2018年9月份开始，陈国华让霍林郭勒市接货点将收取的运费和货款计172万元左右交给陈国华本人，而没有汇入沈阳门到门物流公司指定的账户。陈国华这么做的原因是，鑫宏粤物流公司（霍林郭勒市接货点的前身）的原老总潘某欠陈国华2800000元，2016年下半年，鑫宏粤物流公司与沈阳门到门物流公司合并后，陈国华一直处于亏损运营状态，潘某跟陈国华说280万元债务已转给沈阳门到门物流公司，陈国华认为沈阳门到门公司欠他钱，亏损运营也应由沈阳门到门公司承担。陈国华和沈阳门到门公司双方均未相互确认潘某的2800000元债务。 4.2018年9月30日16时06分讯问笔录证明，宣布逮捕。陈国华在任门到门公司霍林郭勒线路经理一职时，霍林郭勒市接货点2018年9月3日-9月12日之间收取的货款和运费计170万元被其侵占，用于偿还公司运营的亏损发生的借款。 5.2018年11月28日14时55分讯问笔录证明，陈国华在2016年底担任霍林郭勒市和赤峰市接货点的线路经理。陈国华从赤峰市接货点拿走货款和运费计170万元左右，连同从霍林郭勒市接货点拿走的钱一起用于偿还运输亏损的欠款了。 四十、抓获经过证明，2018年9月21日，民警刘一罡、李井全将陈国华抓获归案。 四十一、发破案报告书证明，发破案情况。 四十二、受案登记表、受案回执、立案决定书、拘留证、逮捕证、移送案件通知书证明，2017年9月13日受案，2017年9月21日立案，2018年9月21日执行拘留，2018年9月30日执行逮捕。2018年10月23日赤峰市公安局红山区分局将陈国华涉嫌职务侵占案移送霍林郭勒市公安局并案侦查。案件来源和办案程序符合法律规定。 四十三、2019年9月2日询问陶颖笔录、证人诉讼权利义务告知书证明，陶颖在2017年担任过一段时间门到门公司总经理，在此期间陈国华没有向陶颖反映过陈国华经营站点存在亏损一事。 四十四、2019年9月2日门到门公司出具的证明证明，赵玉成任职期间未向公司反映陈国华经营站点出现亏损一事。 四十五、原霍林河陈国华收回车辆明细及2019年9月2日门到门公司出具情况说明证明，情况说明中的两辆车已被门到门公司扣留。 四十六、2019年9月2日门到门公司出具的陈国华固定工资和绩效工资的情况说明及飞单收入票据2张证明，陈国华工资分为二部分，一部分为固定工资，其与门到门公司存在职务关系。陈国华有一部分自主收费权，系公司允许的。 四十七、沈阳门到门物流公司【2018】001号、【2018】002号文件证明，门到门公司规定代收货款要按照规定上交公司。 四十八、陈国华与门到门公司签定的赤峰货站、霍林河货站2017年5月1日至2018年4月30日聘用合同证明，与上一证据相印证，证明陈国华收入有固定工资，其与门到门公司存在职务关系。 四十九、办案说明一份证明，被门到门公司收回的八台车辆，因均无相关手续，故无法作价格认定。 对公诉机关提举的门到门公司出具的陈国华收回车辆明细的价格的证明，因该明细是门到门公司的估价，并未提供任何依据，且该八辆车未能作价格鉴定，故本院对该份证据不予采信。对公诉机关提举的其他证据，本院认为其来源合法、内容客观真实、与本案具有关联性，予以确认并采信。 对辩护人白啸鹏提举的证据，本院作如下认证：一、对第一组证据，该组证据只是陈国华与门到门公司签订的合同及运费、借款等明细，并不能证明陈国华亏损的金额，故对证明的问题，本院不予采信。二、对第二组证据，员工刘杰、王景文分别于2018年、2017年受伤，即使陈国华垫付了医药费，也不能证明与本案具有关联性，故本院对该组证据不予采信。三、对第三组证据，并不能显示鑫宏粤公司欠陈国华债务，也无法证明门到门公司承担了鑫宏粤公司的债务，且潘某也称其向陈国华的借款是个人行为，与公司无关，与门到门公司亦无关。故对证明的问题，本院不予采信。四、对第五组证据，格式条款一般是固定提供某种商品或服务的单位，为固定提供某种服务或商品的单位制定的条款。附件一第四条系聘用单位对受聘人员提出的要求，并不符合格式条款的定义。故对该证明的问题，本院不予采信。五、对其他证据，本院认为来源合法、内容客观真实、与本案具有关联性，予以确认并采信。 对被告人、辩护人提出的辩解、辩护、质证意见，本院综合评判如下： 一、对辩护人“陈国华收取款项的目的是为了偿还经营物流站点期间垫付款项而产生的借款，垫付经营亏损金额1619261元，垫付站点建设、经营和资产投入金额691600元，垫付员工工伤医疗费及赔偿金391000元，合计2701861元，故不构成职务侵占罪”的辩护意见。 经查，陈国华经营站点亏损、个人垫付各种费用，依陈国华与门到门公司之间的合同约定，应当与门到门公司直接汇报，陈国华作为门到门公司聘用的人员，其无权对所收取的货款直接处分，亦无权私自将款项截留并归还欠款。故对该辩护意见，本院不予采纳。 二、对被告人、辩护人“陈国华作为债权人，对门到门公司合伙项目以及合伙项目合伙人鑫宏粤公司的到期债券本金280万元，利息130万元（截止2018年9月10日），本息共计410万元。押金20万元，股金30万元，到期运费款108761元。债权共计4708761元。陈国华没有将单位财产非法占为己有的故意，支取本案所涉款项的行为属于其与门到门公司、鑫宏粤公司及其实际控制人潘某之间经济纠纷，不构成职务侵占罪”的辩解、辩护意见。 经查，陈国华借给潘某的款项，潘某称系其个人借款，与公司无关，其出具的《借条》亦是潘某本人签字，没有鑫宏粤公司的公章，另外，门到门公司与鑫宏粤公司签订的《投资合作协议》中并没有将潘某欠陈国华的款项转移到门到门公司，由陈国华享有债权的内容。故对该辩护意见，本院不予采纳。 三、对辩护人“如果陈国华的行为构成职务侵占罪，鉴于被告人经电话传唤后主动到案，并且在询问和讯问过程中对案件事实积极坦白、有自愿认罪的自首情节”的辩护意见。 经查，公安机关出具的抓获经过证明，陈国华被霍林郭勒市公安局经侦大队民警抓获，不能认定为自首。故对该辩护意见，本院不予采纳。 本院认为，被告人陈国华在履行站点经理职责期间，利用职务上的便利，故意采取延迟录入电脑系统的手段，将本应打款给门到门公司的337万元款项据为已有，数额巨大，其行为构成了职务侵占罪，应予以处罚。公诉机关指控的罪名及犯罪事实成立，本院予以支持。对辩护人“陈国华主观上没有将本案所涉的款项占为己有的故意，其行为不构成职务侵占罪”的辩护意见，本院不予采纳。陈国华到案后如实供述犯罪事实，当庭自愿认罪，可以从轻处罚。案发后，门到门公司将陈国华使用的三台叉车、四台厢货、一台挂车收回（因无法作价格认定，故无法认定八辆车的现有价值），可以对陈国华酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，第六十七条第三款，第六十四条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款之规定，判决如下： 一、被告人陈国华犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年三个月。 （刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月21日起至2023年12月20日。） 二、责令被告人陈国华于本判决生效后十日内退赔其违法所得337万元给被害单位沈阳门到门物流科技有限公司（被害单位收回的八台车辆，可在执行过程中经过第三方评估作价后从退赔总额337万元中予以扣减）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向通辽市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长 陶  曼 人民陪审员 常  胜 人民陪审员 白 媛 媛 二〇二〇年三月二十七日 书 记 员 包苏力德 （法律条文附后） 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自已罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 最高人民法院最高人民检察院 《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第一条贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。 贪污数额在一万元以上不满三万元，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金： （一）贪污救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、防疫、社会捐助等特定款物的； （二）曾因贪污、受贿、挪用公款受过党纪、行政处分的； （三）曾因故意犯罪受过刑事追究的； （四）赃款赃物用于非法活动的； （五）拒不交待赃款赃物去向或者拒不配合追缴工作，致使无法追缴的； （六）造成恶劣影响或者其他严重后果的。 受贿数额在一万元以上不满三万元，具有前款第二项至第六项规定的情形之一，或者具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金： （一）多次索贿的； （二）为他人谋取不正当利益，致使公共财产、国家和人民利益遭受损失的； （三）为他人谋取职务提拔、调整的。 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。