文书内容广东省珠海市香洲区人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤0402刑初247号公诉机关珠海市香洲区人民检察院。被告人胡佳伟（曾用名胡昌铮），男，1978年1月29日出生，汉族，中专文化，户籍地广西壮族自治区桂林市平乐县，因本案于2018年5月9日被羁押并被刑事拘留，2018年6月12日被逮捕。现押于珠海市第一看守所。辩护人石艳梅、刘莎，北京市盈科（珠海）律师事务所律师。珠海市香洲区人民检察院以珠香检公诉刑诉〔2019〕180号起诉书、珠香检公诉刑追诉〔2019〕12号追加起诉决定书、珠香检公诉刑追诉〔2019〕30号追加起诉决定书指控被告人胡佳伟犯非法吸收公众存款罪，分别于2019年1月31日、2019年6月27日、2019年12月6日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。珠海市香洲区人民检察院指派检察员程莹出庭支持公诉，被告人胡佳伟及其辩护人刘莎到庭参加诉讼。现已审理终结。珠海市香洲区人民检察院指控：2014年4月14曰，黄某1（另案处理）在我市香洲区银桦路8号1802房成立广西壮壮乳业有限公司珠海分公司（以下简称广西壮壮乳业珠海分公司），由被告人胡佳伟任珠海分公司的负责人，负责公司的全面运作，安排陈某2（另案处理）等人负责向社会公众派发宣传单、拉客户去公司参观，组织客户吃饭聚会、去国内外旅游，对外宣传公司水牛奶要扩大经营，准备在深圳上市，参与投资的客户到时可以成为股东分红。客户投资方式有三种：第一种是一年期，合同期为一年，投资者可以领取18%至22%的年息；第二种是每月返还本息，年息高达25%;第三种是股权投资，三年投资期限，第一年按投资额的20%返利，全部返还本金，再按投资款一比一分配股权，即为一元一股。上述三种投资均有牛奶成品赠送、抽奖和返点。公司还对投资的介绍人给予投资款里2%至5%的返点。被告人胡佳伟与客户签订《股权认购合同书》《投资合作合同》《增资协议》《收据》《股杈登记表》等，收取客户投资款项，计有：宋某投资人民币55万元（以下币种均为人民币）、曾某2投资41万元、孙某1投资90万元、黄某2投资21万元、林某投资13万元、彭某投资35万元、张某2投资5万元、曾某1投资23万元、吴某投资3万元、黄某3投资16万元、喻某投资10万元、赵某投资40万元、钟某投资16万、丁某投资13万元、王某2投资13万元、唐某2投资25万元、张某1投资1万元、王某1投资40万元、顾某投资20万，张某3投资3万元、谢某投资30万元，余某投资4.5万元，李某2投资22万元，温某1投资63万元，刘某投资4万元、石某投资3万元、易某投资1.5万元、梁某投资4.5万元、黄某5投资6万元、邹某投资6万元、吴某2投资3万元、崔某1投资30万元、徐某投资8万元、吴某3投资13万元、敖某投资11万元、李某3投资6万元、郑某投资20万元、封某投资31万元（其中崔某8万元）、周某1投资6万元、孙某2投资3万元、黄某4投资3万元，隆某投资8.05万元、李某1投资40万元、黄某66万元，共计815.55万元。被告人胡佳伟收取客户投资款后，除留下公司经营及支付客户利息等款项外，其余款项交由黄某1使用，其中，宋某收取利息4.3万元、曾某2收取利息2万元、孙某1收取利息12万元、林某收取利息500元、彭某收取利息6万元、张某2收取利息1800元、曾某1收取利息2.1万元、黄某2收取利息1.8万元、王某1收取利息64085元、张某1收取利息1500元、唐某2及其父母共收取利息34998元、王某2收取利息2万元、丁某收取利息1万元、钟某收取利息2.5万元、赵某收取利息5.1万元、顾某收取利息6万元、张某3收取利息3000元、谢某收取利息16万元、余某收取利息5000元、李某2收取利息85755元、温某1收取利息126332元、刘某收取利息7000元、石某收取利息2000元、梁某收取利息3500元、黄某5收取利息2000元、邹某收取利息2.4万元、崔某1收取利息2.4万元、徐某收取利息2万元、吴某3收取利息47921元、敖某收取利息2000元、李某3收取利息1000元、封某收取利息81703元（其中崔某收取36148元）、周某1收取利息3150元、黄某4收取利息6000元、隆某收取利息5000元、李某1收取利息10500元、黄某6收到利息1500元，各投资人共收取利息117.2244万元。查获黄某1涉案卡号为62×××51的银行卡显示，2015年1月至11月收到客户投资款人民币106万元；被告人胡佳伟卡号为62×××33的银行卡显示，2014年10月至12月收到客户投资款人民币72.5万元。2018年5月9日，被告人胡佳伟被抓获。针对上述指控，公诉人在法庭上出示了被告人供述、证人证言及书证等相关证据，指控被告人胡佳伟以高息揽存等方式非法向社会公众吸收资金，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款的规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，提请本院依法判处。被告人胡佳伟对起诉书指控的基本事实及罪名不持异议，亦当庭表示认罪悔罪，但其辩解称：1.公诉机关指控的客户投资数额有误；2.珠海分公司从未和投资者签订过增资协议；3.投资人孙某1的投资款中，有20万元不是珠海分公司收取的；4.客户投资时有现金券、牛奶券，还有抽奖、客户返点都应当从投资本金中予以扣减；5.珠海分公司向涉案投资人发放的利息多余投资人陈述的其本人收到的利息数额；6.其只是每个月领取固定工资8000元，一直领取到2016年6月份，后从公司辞职。综上，请求对其从轻处罚。辩护人辩护称：1.涉案投资人员仅部分人提供了合同原件或者银行流水，现有证据中仅有黄某1和胡佳伟的银行流水中备注了珠海分公司客户合同款的金额共计178.5万元可以作为定案依据；2.起诉书指控的涉案金额，包括了案发前已经返还投资人的本息的金额，应从犯罪数额中予以扣减；3.投资人温某1陈述其在广西壮壮乳业珠海分公司投资53万元，应以其陈述的数额为准，公诉机关指控其投资款63万元有误；4.本案所有非法吸收的存款均是以广西壮壮乳业或者珠海壮壮公司名义对外进行的，并非以个人名义进行的，吸收的款项大部分用于广西壮壮公司的生产经营，应认定为单位犯罪；5.被告人胡佳伟应认定为从犯；6.被告人胡佳伟归案后如实供述自己的罪行；7.被告人胡佳伟系初犯、偶犯，且有悔罪表现，愿意认罪认罚。综上，请求对被告人胡佳伟从轻、减轻处罚，并适用缓刑。经审理查明：2014年4月14曰，广西壮壮乳业有限公司法定代表人黄某1（另案处理）租赁珠海市香洲区银桦路8号1802房，以广西壮壮乳业珠海分公司的名义对外经营，被告人胡佳伟负责珠海分公司的具体事务；2014年9月24日，广西壮壮乳业珠海分公司正式成立，被告人胡佳伟任负责人，后于2014年10月14日将负责人变更为黄某1。其间，被告人胡佳伟负责公司的全面运作，陈某2（另案处理）等人负责向社会公众派发宣传单、拉客户去公司参观，公司还组织客户吃饭聚会、去国内外旅游，对外宣传公司水牛奶要扩大经营，准备在深圳上市，参与投资的客户到时可以成为股东分红。客户投资方式有三种：第一种是一年期，合同期为一年，投资者可以领取18%至22%的年息；第二种是每月返还本息，年息高达25%;第三种是股权投资，三年投资期限，第一年按投资额的20%返利，全部返还本金，再按投资款一比一分配股权，即为一元一股。上述三种投资均有牛奶成品赠送、抽奖和返点。公司还对投资的介绍人给予投资款里2%至5%的返点。2014年11月至2016年6月期间，广西壮壮乳业珠海分公司与客户签订《股权认购合同书》《投资合作合同》《增资协议》《收据》《股杈登记表》等，并按照合同约定向客户支付利息。经统计，被告人胡佳伟非法吸收了43名客户的投资款项共计8059635元，支付利息共计1378920元，具体如下：            序号              姓名              投资金额（元）              收到利息（元）              序号              姓名              投资金额（元）              收到利息（元）                  1              宋某              550000              43000              23              李某              220000              85755                  2              曾某              410000              63995              24              温某              630000              169248                  3              孙某              900000              226650              25              刘某              40000              7000                  4              林某              130000              2600              26              石某              30000              4375                  5              彭某              346700              47750              27              梁某              45000              4750                  6              张某              50000              1800              28              黄某              60000              2866                  7              曾某              230000              21000              29              邹某              60000              24000                  8              黄某              190000              23900              30              崔某              300000              24000                  9              王某              400000              64085              31              徐某              80000              20000                  10              张某              9995              1500              32              吴某              130000              50838                  11              唐某              250000              34998              33              敖某              110000              2000                  12              王某              130000              20000              34              李某              60000              1500                  13              丁某              130000              16832              35              郑某              200000              0                  14              钟某              160000              25000              36              封某              220000              45555                  15              赵某              400000              51000              37              周某              60000              3150                  16              顾某              197440              60000              38              崔某              80000              36148                  17              喻某              100000              0              39              黄某              30000              6000                  18              黄某              160000              0              40              隆某              80500              5000                  19              吴某              30000              0              41              李某              400000              10500                  20              张某              30000              3000              42              易某              15000              2625                  21              谢某              300000              160000              43              黄某              60000              1500                  22              余某              45000              5000                    被告人胡佳伟收取客户投资款后，除留下公司经营及支付客户利息等款项外，其余款项交由黄某1使用。黄某1平安银行卡号为62×××51的银行卡显示，该账户于2015年1月至11月期间收到客户投资款106万元；被告人胡佳伟卡号为62×××33的银行卡显示，该账户于2014年10月至12月期间收到客户投资款72.5万元。截止案发时止，被告人胡佳伟获得违法所得152000元。2018年5月9日，被告人胡佳伟被抓获，民警从被告人胡佳伟处查获POS机一台、手机一部及银行卡等物品，后公安机关冻结黄某1平安银行卡号为62×××51账户内的款项75790.73元。上述事实，被告人胡佳伟在开庭审理过程中亦无异议，并有证人陈某1、宋某、林某、黄某2的证言及辨认笔录，证人黄某1、陈某2、唐某1、王某1、张某1、唐某2、王某2、丁某、钟某、赵某、顾某、喻某、黄某3、吴某1、彭某、张某2、曾某1、曾某2、孙某1、孙某2、黄某4、隆某、李某1、张某3、谢某、余某、李某2、温某1、刘某、石某、梁某、黄某5、邹某、吴某2、崔某1、徐某、吴某3、敖某、李某3、郑某、封某、周某1、黄某6的证言，抓获经过，搜查笔录，投资合作合同，股权认购合同书，收据，股权登记本，增资协议，广西壮壮乳业珠海分公司6月份优惠政策单，POS单，银行交易明细，扣押笔录，扣押决定书，扣押清单，发还清单，授权委托书，广西壮壮乳业珠海分公司工商登记资料，情况说明，入所健康检查表，有关嫌疑人胡佳伟审讯录像情况说明，刑事判决书，户籍信息等证据证实，足以认定。关于控辩双方的意见，本院综合评述如下：一、关于被告人胡佳伟犯罪数额的认定问题。经查，1.关于集资参与人的投资金额认定问题，（1）根据涉案集资参与人的陈述及提供的投资合作合同、股权认购合同书、收据、股权登记本、增资协议、银行流水明细等证据证实，各投资人与广西壮壮乳业珠海分公司签订股权认购合同书、投资合作合同、增资协议，并通过银行转账投资款，其中彭某实际转账346700元、张某1实际转账9995元、顾某实际转账197440元，对该三名集资参与人应按照其银行转账的实际金额来认定其投资金额，公诉机关指控被告人胡佳伟非法吸收彭某、张某1、顾某的投资金额有误，应予纠正。（2）证人吴某2的证言证实，其父亲吴某1在广西壮壮乳业珠海分公司投资了3万元，其本人并未在该公司进行投资，故起诉书指控被告人胡佳伟非法吸收吴某2的投资款3万元的事实不成立，本院依法不予支持。（3）集资参与人封某陈述其在广西壮壮乳业珠海分公司投资了23万元，其中本金1万元已经返还，而其提供的投资合作合同、股权认购合同书、股权登记本、增资协议显示，其本人在广西壮壮乳业珠海分公司投资共计22万元，对此本院认定其投资额为22万元。（4）集资参与人黄某2、李某2的陈述均证实，黄某2在广西壮壮乳业珠海分公司投资了21万元，其中有2万元为李某2的投资款，并有投资合作合同等证据予以印证，故本院确认黄某2本人的投资金额为19万元。（5）集资参与人孙某2虽在公安侦查阶段陈述其在广西壮壮乳业珠海分公司投资了3万元，但其仅提供了股权登记本封面和合同书的签名页，均未能显示其投资的数额，后本院发函要求公诉机关补充孙某2投资的相关合同或者银行转账凭证等证据，公安机关出具的情况说明则证实，公安机关经联系孙某2，其称已经将自己手里有的材料都提供了，没有其他的材料补充了，故根据其提供的现有材料，无法证实其投资了3万元，故公诉机关指控被告人胡佳伟非法吸收孙某2投资款3万元的事实证据不足，本院依法不予支持。（6）集资参与人温某1虽在公安侦查阶段供述其从2015年5月份开始在广西壮壮乳业珠海分公司一共投资53万元，其中以其妻子周某3、儿子温某2的名义投资40万元，但其提供的投资合作合同、收据、银行流水证实其以本人及其妻子周某3、儿子温某2的名义在广西壮壮乳业珠海分公司的投资款数额为63万元，黄某1亦按照协议约定的利息向其支付利息，故本院依法认定集资参与人温某1的投资数额为63万元。（7）公诉机关指控的被告人胡佳伟非法吸收其他集资参与人的投资数额无误，本院予以确认。经统计，被告人胡佳伟非法吸收43名集资参与人的投资金额共计8059635元。（8）集资参与人孙某1陈述证实，2014年下半年，其在南坑市场收到壮壮乳业公司的宣传单，后其陆续通过胡佳伟投资了70万元，2016年3月20日，其跟胡佳伟到广西南宁参观公司，当时其与黄某1签订了一份投资合作合同并投资了20万元，并有相关投资合同、收据等证据予以证实，被告人胡佳伟也供述其带客户到广西南宁参观公司，可见，孙某1是通过胡佳伟去到广西南宁参观公司后进行投资，该投资数额亦应计入被告人胡佳伟的犯罪数额中；部分集资参与人的陈述证实，其在通过被告人胡佳伟投资壮壮乳业有限公司后，又通过增资协议追加投资款，涉案的增资协议也证实，协议的签订地点为珠海分公司，并盖有广西壮壮乳业珠海分公司的公章，故对该部分投资数额应计入被告人胡佳伟的犯罪数额中；被告人胡佳伟为了达到非法吸收公众存款的目的，便通过现金券、牛奶券、抽奖、返点等形式吸引社会公众投资，对于其给予客户的现金券、牛奶券、抽奖、返点等属于犯罪成本，不应从犯罪数额中予以扣减。2.关于集资参与人的利息认定问题，经查，涉案43名集资参与人陈述证实，部分集资参与人是通过银行转账或者现金收取过利息，其中部分集资参与人还陈述，其按照合同约定的利息按月收取利息，一直领到2016年6、7月份后就再没收到过利息；部分集资参与人陈述，其尚未收到利息，公司就关闭了。根据各集资参与人的陈述、银行转账记录、合同等证据，经统计，各集资参与人收到的利息共计1378920元。被告人胡佳伟辩解称广西壮壮乳业珠海分公司向涉案集资参与人支付的利息多于涉案集资参与人陈述的其本人收到的利息数额，但未提供相关证据证实其向涉案43名集资参与人支付利息的具体数额，对于起诉书认定的43名集资参与人收到的利息数额，其也未明确是对哪些利息数额有异议，故对于其提出的该点辩解意见，本院依法不予支持。又根据相关法律规定，非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑，故被告人胡佳伟非法吸收公众存款的数额应认定为8059635元，各集资参与人收到的利息共计1378920元作为量刑情节予以酌情考虑。被告人胡佳伟提出的第1点辩解意见成立，本院予以采纳；被告人胡佳伟提出的第2、3、4、5点辩解意见及其辩护人提出的第1、2、3点辩护意见不成立，本院不予采纳。二、关于本案是否以单位犯罪论处的问题。经查，现没有证据证实广西壮壮乳业有限公司在珠海成立分公司非法吸收公众存款是单位意志决定，吸收的款项也并未转入广西壮壮乳业有限公司或者广西壮壮乳业珠海分公司账户用于公司的正常生产经营，而是转入黄某1个人账户后部分用于支付客户利息，部分用于支付珠海分公司的开支，部分为黄某1个人使用，根据相关法律规定，本案不应以单位犯罪论处，而应当依照刑法中有关自然人犯罪的规定定罪处罚，故辩护人提出的第4点辩护意见不成立，本院不予采纳。三、关于被告人胡佳伟的退赔责任问题。经查，被告人胡佳伟在广西壮壮乳业珠海分公司领取固定工资，其并非犯罪的发起者和组织者，对涉案款项亦没有处分权，在共同犯罪中起次要作用，应认定为从犯。现有证据证实，广西壮壮乳业珠海分公司自2014年11月份开始非法吸收涉案43名集资参与人的投资款项，而被告人胡佳伟供述其每个月领取固定工资8000元，一直领取到2016年6月份，故被告人胡佳伟在2014年11月至2016年6月份期间共领取的工资152000元，应认定为非法所得，又根据罪责刑相适应原则，被告人胡佳伟仅就其所获得的违法所得152000元限额内，对涉案43名集资参与人的实际损失6680715元承担退赔责任，对于集资参与人未足额获偿的经济损失，应依法通过另案处理的黄某1案中予以解决。被告人胡佳伟提出的第6点辩解意见及其辩护人提出的5、6、7点及请求从轻、减轻处罚的辩护意见成立，本院予以采纳；提出的请求适用缓刑的辩护意见不成立，本院不予采纳。本院认为，被告人胡佳伟非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯刑律，构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人胡佳伟的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，但指控数额有误，应予纠正。被告人胡佳伟在共同犯罪中起次要作用，是从犯，依法应当减轻处罚。被告人胡佳伟归案后如实供述其罪行，且当庭对其所犯主要犯罪事实予以供认，并表示认罪悔罪，依法可以从轻处罚。涉案集资参与人大多数是中老年人，其被骗取的款项多为养老积蓄，被告人胡佳伟的社会影响极坏，对其应酌情从重处罚。根据被告人胡佳伟的犯罪事实、情节和悔罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条、《最高人民法院》第一条、第三条第二款第（一）项、第三款的规定，判决如下：一、被告人胡佳伟犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币三万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年5月9日起至2020年11月8日止。罚金从判决发生法律效力第二日起一个月内缴纳）。二、扣押在案的黄勇平安银行62×××51账户内的余额75790.73元，按比例发还给涉案43名集资参与人（具体见附表）。三、继续追缴被告人胡佳伟的违法所得人民币152000元，按比例发还给涉案43名集资参与人（具体见附表）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省珠海市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  姚 峰审 判 员  孙珑艳人民陪审员  陈小惠二〇二〇年三月四日书 记 员  李俊蓉吴素珠附表：集资参与人投资表            序号              姓名              投资金额（元）              收到本金和利息（元）              尚余投资款（元）              冻结款项按比例发还金额（元）              追缴款项按比例发还金额（元）                  1              宋某              550000              43000              507000              5751.76               11535                   2              曾某              410000              63995              346005              3925.32               7872                   3              孙某              900000              226650              673350              7638.96               15320                   4              林某              130000              2600              127400              1445.32               2899                   5              彭某              346700              47750              298950              3391.50               6802                   6              张某              50000              1800              48200              546.81               1097                   7              曾某              230000              21000              209000              2371.04               4755                   8              黄某              190000              23900              166100              1884.36               3779                   9              王某              400000              64085              335915              3810.86               7643                   10              张某              9995              1500              8495              96.37               193                   11              唐某              250000              34998              215002              2439.13               4892                   12              王某              130000              20000              110000              1247.92               2503                   13              丁某              130000              16832              113168              1283.86               2575                   14              钟某              160000              25000              135000              1531.53               3072                   15              赵某              400000              51000              349000              3959.30               7940                   16              顾某              197440              60000              137440              1559.22               3127                   17              喻某              100000              0              100000              1134.47               2275                   18              黄某              160000              0              160000              1815.15               3640                   19              吴某              30000              0              30000              340.34               683                   20              张某              30000              3000              27000              306.31               614                   21              谢某              300000              160000              140000              1588.26               3185                   22              余某              45000              5000              40000              453.79               910                   23              李某              220000              85755              134245              1522.97               3054                   24              温某              630000              169248              460752              5227.09               10483                   25              刘某              40000              7000              33000              374.38               751                   26              石某              30000              4375              25625              290.71               583                   27              梁某              45000              4750              40250              456.62               916                   28              黄某              60000              2866              57134              648.17               1300                   29              邹某              60000              24000              36000              408.41               819                   30              崔某              300000              24000              276000              3131.14               6280                   31              徐某              80000              20000              60000              680.68               1365                   32              吴某              130000              50838              79162              898.07               1801                   33              敖某              110000              2000              108000              1225.23               2457                   34              李某              60000              1500              58500              663.67               1331                   35              郑某              200000              0              200000              2268.94               4550                   36              封某              220000              45555              174445              1979.03               3969                   37              周某              60000              3150              56850              644.95               1293                   38              崔某              80000              36148              43852              497.49               998                   39              黄某              30000              6000              24000              272.27               546                   40              隆某              80500              5000              75500              856.53               1718                   41              李某              400000              10500              389500              4418.76               8862                   42              易某              15000              2625              12375              140.39               282                   43              黄某              60000              1500              58500              663.67               1331       附相关法条：《中华人民共和国刑法》第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。