河北省丰宁满族自治县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）冀0826刑初30号 公诉机关丰宁满族自治县人民检察院。 被告人王艳春，别名王某，男，1986年6月4日出生，满族，小学文化，农民，籍贯河北省丰宁满族自治县，现住丰宁满族自治县。2015年因犯危险驾驶罪被判处拘役三个月。2019年7月19日因涉嫌罪诈骗被丰宁满族自治县公安局取保候审，2019年12月31日被丰宁满族自治县人民检察院取保候审。2020年1月21日被丰宁满族自治县人民法院取保候审。 丰宁满族自治县人民检察院以丰检公诉刑诉〔2020〕5号起诉书指控被告人王艳春犯侵犯诈骗罪，于2020年1月20日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。丰宁满族自治县人民检察院指派检察员毕俊红出庭支持公诉，被告人王艳春到庭参加了诉讼。现已审理终结。 丰宁满族自治县人民检察院起诉指控：2017年11月份，被告人王艳春伙同郭小明（已判刑）、郭九来（已判刑）、王艳华（已判刑）、李晓华（已判刑）等人为实现非法占有他人财物的目的，由郭小明购买了银行卡、手机、手机卡及上海新注册企业的信息等作案工具，冒充上海市企业所在地的“税务专管员”给企业的负责人拨打诈骗电话，称要举办税务培训，培训需要缴纳税控系统的费用，费用在培训之前征收，具体的培训时间、地点由培训方“上海爱信诺航天信息公司”下发通知。之后，被告人王艳春等人又冒充“上海爱信诺航天信息公司”工作人员给上述企业负责人打电话，通知参加他们参加税务培训并支付费用，被害人相信后，遂向被告人提供的银行卡内转入相关费用。以此方式多次实施诈骗。 2017年11月7日被告人王艳春伙同郭小明等人使用卡号62×××67、户名樊佳鑫的银行卡骗取上海市宝山区的胡某人民币4590元；2017年11月12日诈骗上海市嘉定区的余某人民币820元；2017年11月13日诈骗上海市宝山区的杨某人民币9180元；2017年11月13日诈骗上海市宝山区的梅某人民币4590元。 2019年7月19日被告人王艳春主动到公安机关投案。并自愿认罪认罚。 指控上述事实，公诉机关出示了书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述与辩解、视听资料等证据，认为被告人王艳春的行为构成诈骗罪，建议对王艳春犯诈骗罪判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金。 被告人王艳春对指控犯诈骗罪的事实及定性均无异议，表示自愿认罪认罚。 经审理查明：2017年11月份，被告人王艳春伙同郭小明（已判刑）、郭九来（已判刑）、王艳华（已判刑）、李晓华（已判刑）等人为实现非法占有他人财物的目的，由郭小明购买了银行卡、手机、手机卡及上海新注册企业的信息等作案工具，冒充上海市企业所在地的“税务专管员”给企业的负责人拨打诈骗电话，称要举办税务培训，培训需要缴纳税控系统的费用，费用在培训之前征收，具体的培训时间、地点由培训方“上海爱信诺航天信息公司”下发通知。之后，被告人王艳春等人又冒充“上海爱信诺航天信息公司”工作人员给上述企业负责人打电话，通知参加他们参加税务培训并支付费用，被害人相信后，遂向被告人提供的银行卡内转入相关费用。被告人以此方式多次实施诈骗。 2017年11月7日被告人王艳春伙同郭小明等人使用卡号62×××67、户名樊佳鑫的银行卡骗取上海市宝山区的胡某人民币4590元；2017年11月12日诈骗上海市嘉定区的余某人民币820元；2017年11月13日诈骗上海市宝山区的杨某人民币9180元；2017年11月13日诈骗上海市宝山区的梅某人民币4590元。 2019年7月19日被告人王艳春主动到公安机关投案。并在公诉机关签署了自愿认罪认罚具结书。 认定上述事实，公诉机关当庭出示了下列证据： 1、书证。 （1）受案登记表，证明2018年1月份，上海市公安局宝山分局转来线索称有一伙犯罪分子冒充宝山税务所工作人员以向企业收取培训费为名进行电信诈骗犯罪，经过侦查发现丰宁满族自治县西官营乡的郭小明等人有重大嫌疑，丰宁满族自治县公安局遂受理此案。 （2）到案经过，证实被告人王艳春系主动投案。 （3）王艳春户籍信息，证实被告人的自然身份情况。 （4）河北省丰宁满族自治县人民法院（2019）冀0826刑初6号刑事判决书、承德市中级人民法院（2019）冀08刑终253号刑事判决书，丰宁满族自治县人民法院（2019）冀0826刑初59号刑事判决书，上海市黄浦区人民法院（2018）泸0101刑初955号判决书，证实郭小明、郭九来、王艳华、李晓华、郭纪成、郭洪昌被判处刑罚的情况。 （5）视听资料电子数据复制件制作情况说明，调取的被告人取款录像及被告人的讯问光盘。 2、证人证言。（1）郭洪昌证言证实：2017年10月份左右，郭小明提出让我和郭纪成跟他一起冒充上海税务所税务专管员给上海的企业打几天诈骗电话。我们到承德找了一个小区的日租房住下，干了两三天，不知道因为什么郭纪成和郭小明吵了起来，我们也没弄到钱就分开了，当时作案用的银行卡、信息单子、电话卡、手机都是郭小明准备的。（2）郭纪成证言证实：2017年10月份的时候，我和郭小明联系想一起打诈骗电话弄点钱花。郭小明准备了信息单子、银行卡、手机卡，我俩冒充上海地区税务所的工作人员，向上海地区的企业打电话说我们要组织一个培训，需要提前收取费用，让对方把费用打到我们给对方提供的银行账户上。我和郭小明一个单子没作成，后来因为我切了郭小明的信息单子，我们打架就散伙了。（3）张炎证言证实：其是郭纪成的妻子，2018年4月份左右的一天，郭纪成开车带我和孩子去秦皇岛玩，途中郭纪成把一种老式的小的手机交给我，让我按照纸上面写的公司名称、电话、联系人内容打电话，内容就是我自称是税务所的，让对方有时间来我们税务所一次，我感觉做这个是诈骗的事情，我打了四五次就不打了。（4）郭小明证言：郭浩和我说打诈骗电话可以挣钱。我从网上购买了银行卡、八百块钱一张、一共买了10张，都是上海地区开户的银行卡。又通过朋友王岩用他的QQ号在网上购买打诈骗电话用的信息单子、一共买过四五次，每次三五百块钱，大概买了七、八千条公民个人信息。我自己先在笔记本电脑上操作的，再用U盘复制出来去打印店打印。我的U盘是王岩2018年2月份给我的银白色的，里面都是上海地区的企业的名称、地址、法人电话信息。除了这个U盘，还有一个黑色的D盘，黑色的D盘是王岩2017年年底给我的，具体时间我记不清了。银白色的U盘有公民个人信息，黑色的我没看过。手机是我在手机店里买的，手机卡是在网上买的，有135、137、152、187号段的，归属地都是上海，300块钱到350块钱一张，一共买了20张。接着我就找到我老叔郭九来和我媳妇王艳华冒充上海企业所在区税务局的税务专管员，通知企业进行税务培训，培训的内容就是开发票和远程抄报税，具体的培训时间、地点会由培训方下发通知。在培训过程中会下发公司报税和开票的操作系统，需要支付费用，一张“金税盘”690元、税控系统3,900元，一共4,590元，最后由“爱信诺航天信息公司”收费。第二天我们会用“爱信诺航天信息公司”工作人员的身份给对方打电话，核实前面通知的内容，也叫“追单”。我和郭九来主要负责打电话，偶尔王艳华也帮助追打电话，如果钱到卡里了我就提现，我和郭九来都取钱，取出的钱我会分给郭九来20%算是他的提成，我打诈骗电话骗来的钱没给王艳华，都用于平时吃喝，租房等花销了。我和郭浩等人在一起没打几天电话，郭浩盗用我的QQ号，我们就分开了；我们与王艳春在一起也没打几天电话，因为出现了矛盾，后来也分开了。我打诈骗电话大概得了五万块钱。（5）郭九来的证言：我们作案用的信息单子、手机、手机卡、银行卡都是郭小明的。应该是从网上买来的，具体怎么来的我不清楚。我利用网上购买的信息单子，单子上有公司名称，注册日期，我从中找出注册日期最近的给对方打电话，电话中自称是当地国税所税务专员的刘阳，通知对方参加税务报销培训，涉及到报税用的软件、电脑等物品需要支付费用，同时告诉对方培训机构是上海市爱信诺航天科技公司，让其留意电话了。第二天王艳春或者王艳华再冒充上海市爱信诺航天科技培训组织的安装部主任，与我联系好的受害人打电话，让对方打款到我们的账户上。钱到账后，我负责把钱取出来，每次差不多都取四千多块钱，总共取了两三次钱，都是在承德市里的ATM机取的。之后我们三个把取回来的钱分配后再把联系用的电话卡一折。上海市爱信诺航天科技是专门给各公司做税控的，真实存在，这个公司专门卖报税软件。我们一共分了多少钱我记不清了。我共分了一万多块钱，王艳华不分钱。（6）王艳华的证言：郭小明准备的作案用的电话、电话卡、银行卡、信息单子，具体他从哪弄来的我不知道。我和郭小明等人一起去承德，他们以上海税务局工作人员的名义给企业打电话，通知企业参加税务培训，我开始就是跟着他们没打电话，直到2018年清明节左右才追单子，但都没有成功，我也没分到钱。（7）李晓华的证言：2017年10月底11月初的时候我和王艳春处对象，他带我到承德找他姐夫郭晓明学打诈骗电话，学两天后，我按照郭晓明写的术语给上海地区新注册企业的法人打电话，我自称税务局的税务专管员李丽或者李欣，通知企业派人参加所在区的税务培训，培训是免费的，但需要交纳税控金盘和电脑打印机等相关费用，具体内容由上海爱信诺航天公司给他们发通知，接下就由郭晓明追单，他会想办法让企业法人向他提供的账户内汇款，郭晓明把自己锁在屋里打电话，我不知他说些什么。郭晓明说一共追成四笔，让郭纪成给切了三笔，他分给我600块钱，食宿郭晓明花钱，打电话开始就说好我给郭晓明打工，打成一笔提15%，和郭晓明一起诈骗时手机、银行卡、信息单都是郭晓明提供的。2018年3月份左右我和王艳春分手，又和郭二（郭纪成）一起打过诈骗电话，我还自称是爱信诺航天公司的客服，郭二追单子，郭二和我说打诈骗电话成功后我提20%，郭二给过我两次钱，一次480元，一次600元，后来因为买不到卡，卖信息的人被抓，我们也不干了。 3、卡号62×××67、户名樊佳鑫的银行卡个人账户汇总信息清单证实：此卡2017年11月3日在平安银行上海松江新城支行开户的交易信息。（1）被害人胡某陈述证实：2017年11月7日下午，我接到一个自称是金山税务所的电话，说我们单位要购买一台防伪税控的开票机。次日上午自称防伪税控单位的樊佳鑫用187××××3264的手机打电话给我说这件事，我通过卡号62×××74向对方提供给我的卡号62×××67、户名樊佳鑫转账4590元。之后，我就等对方的通知，但一直无音讯，之后我向防伪税控单位联系，查询没有樊佳鑫这个人，我感觉自己被骗了。（2）被害人余某陈述证实：2017年11月13日我被骗了820元。2017年11月的时候，我接到一个自称叫许静的电话，说是我注册公司的专管员，过了几天我又接到一个自称叫樊佳鑫的电话，他电话里就说办理税盘及培训的事情，我没时间过去，他提议帮我代办税盘，我用支付宝（账号Ｙ90×××63.ｃｏｍ）向对方提供的开户人樊佳鑫、账号62×××67转账820元。过了几天我去税务局办公司的税盘相关事宜时知道被骗了，转账的记录没有了。（3）受案登记及被害人杨某陈述证实：2017年11月13日14时许，我收到一个电话自称是我们单位的税务专管员电话，说要我单位办理税控机和税控卡，开票人员要办理培训。第二天上午10时许，自称是航天税控机的工作人员让我先行支付税控机费用，我说公对公转账，对方称现在急需用钱办理业务，可以转账到他个人的账户上。我通过网银账号62×××15向对方的银行卡号开户人樊佳鑫、账号62×××67转入9180元现金。（4）受案登记及被害人梅某陈述证实：2017年11月14日下午，我接到自称是“航天信息”的电话，要向其收取发票机、打印机费用4590元。我通过支付宝账号316×××＠ＱＱ.ｃｏｍ向对方卡号为62×××67转入人民币4590元，再联系对方时已无法接通，我便来报案。 4、被告人王艳春供述与辩解，2017年10月郭小明给我打电话，我带着李晓华一起去找的郭小明，在那干了一个礼拜左右，打过电话，也取过钱，但是因为我们之间打架，我就不干了，我没有分到钱。对定性无意见，对证人证言及其他涉案人员的供述亦无意见。 上述证据均经当庭质证，证据间能够相互印证，与被告人王艳春的供述相吻合，本院确认作为定案依据。 本院认为：被告人王艳春以非法占有为目的，与他人冒充税务机关工作人员，以通知企业参加税务培训的方式骗取他人财物19,180元，数额较大的行为构成诈骗罪。公诉机关指控的事实清楚，证据充分，罪名成立。被告人王艳春与另案罪犯郭小明等属共同犯罪，但其在共同犯罪中只起次要作用，系从犯，应当从轻处罚；庭审中能够认罪，悔罪态度诚恳，自愿认罪认罚，依法可予从轻处罚；被告人主动投案如实供述，构成自首，可予以从轻处罚。依据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十五条、第二十七条、第六十一条、第六十四条、第六十七条、第七十二条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，《最高人民法院、最高人民检察院〈关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释〉》第一条的规定，判决如下： 被告人王艳春犯诈骗罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。 （缓刑考验期自判决确定之日起计算，罚金于本判决生效之日起十日内缴纳。） 责令被告人王艳春退赔违法所得发还给被害人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省承德市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  周世魁 人民陪审员  宗天瑞 人民陪审员  刘阁生 二〇二〇年三月二十五日 书 记 员  于晓东