宁夏回族自治区银川市金凤区人民法院刑事判决书（2019）宁0106刑初99号公诉机关宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院。被告人甘德炜，男，1979年12月1日出生于宁夏回族自治区银川市，公民身份号码×××，汉族，中专文化，银川鼎金汇业投资咨询有限公司股东，户籍所在地宁夏回族自治区银川市，住宁夏回族自治区银川市。2017年6月7日因涉嫌非法吸收公众存款罪被银川市公安局取保候审；2018年6月7日被银川市公安局变更强制措施为监视居住；2018年12月4日经宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院批准，2018年12月9日由银川市公安局执行逮捕。现羁押于银川市看守所。辩护人常斌，北京市盈科（银川）律师事务所律师。被告人郭虎，男，1980年2月8日出生于宁夏回族自治区灵武市，公民身份号码×××，汉族，初中文化，银川鼎金汇业投资咨询有限公司法人，户籍所在地宁夏回族自治区银川市，住宁夏回族自治区银川市。2017年6月8日因涉嫌非法吸收公众存款罪被银川市公安局取保候审，2018年6月8日被银川市公安局变更强制措施为监视居住；2018年12月4日经宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院批准，2018年12月9日由银川市公安局执行逮捕。现羁押于银川市看守所。辩护人唐小娟、卜丽琴，北京市盈科（银川）律师事务所律师。宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院以银金检刑诉［2019］78号起诉书指控被告人甘德炜、郭虎犯非法吸收公众存款罪，于2019年2月18日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2019年5月14日公开开庭审理了本案。宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院指派检察员李虓出庭支持公诉，被告人甘德炜及其辩护人常斌、被告人郭虎及其辩护人唐小娟、卜丽琴到庭参加诉讼。因补充侦查，分别于2019年5月16日延期审理，2019年6月14日恢复审理；2019年9月14日延期审理，2019年10月12日恢复审理。因案情复杂，于2020年1月12日延长审限三个月。现已审理终结。宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院指控，2013年9月29日,被告人甘德炜、郭虎在陶醉(在逃)的授意下,注册成立了银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司,法定代表人为被告人郭虎,股东为被告人甘德炜，公司实际控制、负责人为陶醉。公司成立后二被告人及陶醉未经国家有关部门批准,以承诺支付投资人高额收益为利诱，采取口口相传、集中授课的形式面向社会不特定人员公开宣传发展投资者，并与其签订《理财产品投资协议书》非法吸收公众资金。所吸收资金主要用于在香港“第一金”和香港“第一金汇”交易平台进行投资交易及公司运营、支付利息。案发后，被告人甘德炜、郭虎主动向公安机关投案自首。经宁夏五岳联合会计师事务所对银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司吸收资金来源和使用情况进行司法审计：银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司于2013年9月29日成立，未按照批准的经营范围开展经营活动，主要从事面向社会公众吸收投资和投资理财业务。截止2017年1月1日，鼎金汇业公司账户（中国银行106024815108）余额为0。2013年9月29日至2017年5月26日期间，鼎金汇业向社会45人吸收投资2615.8843.00元，累计返还1841.3292.71元，尚未偿还774.5550.29元。针对上述指控，公诉机关向法庭出示了书证、被告人供述与辩解、鉴定意见等证据予以证明。公诉机关认为，被告人甘德炜、郭虎成立银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司，未经国家有关部门批准，以承诺支付高额收益为利诱，采取口口相传、集中授课的形式面向社会不特定人员公开宣传发展投资者，吸收投资2615.8843.00元，累计返还1841.3292.71元，非法吸收公众存款数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定,犯罪事实清楚,证据确实、充分,应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。本案系共同犯罪,适用《中华人民共和国刑法》第二十五条之规定。被告人甘德炜、郭虎在共同犯罪中起次要、帮助作用,依据《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，系从犯,应当从轻或减轻处罚。案发后被告人甘德炜、郭虎主动向公安机关投案,如实供述自己的罪行,依据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，系自首,可以从轻或减轻处罚。建议判处被告人甘德炜、郭虎四年以上六年以下有期徒刑，并处罚金。被告人甘德炜对起诉书指控的罪名无异议，对公诉机关指控的事实及证据辩称鉴定金额有重复认定的部分，也有其不知情的部分。其没有以口口相传的形式宣传，也没有以高额收益为利诱公开宣传，最初的目的只是让亲友投资。公司成立前其就在陶醉处投资。其和郭虎投资的目的是赚取佣金，吸收的资金由陶醉支配，公司吸收的资金都必须进入其账户然后再分，公司有子账户。郭华在公司担任出纳和交易员，公司工作人员的家属都会用自己的身份证开一个或几个交易账户,吸收来的资金会在其处汇总,后分配到他们的账户,然后通过他们的账户再进入其账户，这样就会出现郭华自认的金额是35万元,而鉴定机构鉴定的流水是74万元。资金回来也要通过他们的银行卡转到其这里。杜红第一年投资60万元,第二年投资30万元，公司给了4万元奖励,第二年开始杜红的投资就按100万元算的，实际投资应该是90万元。胡存林投资是30万元,他是和杜红共同投资的,其他的不清楚,他和陶醉还有私人的。凌春燕2016年2月初和贺强夫妇一起到公司参观,签订投资100万元的合同,其出具的收据,留的是陶醉的账户,她和陶醉是什么资金往来不清楚。后来看到审计报告发现她投资是500万元。其账户存在重复记账，马力平和刘培重复记了200万元左右。公司的公章、财务章、合同章由郭华保管，2015-2016年开始陶醉说要用就给陶醉了。后来刘春燕来签合同陶醉就把章拿回来了。2016年以后章在公司其和郭华分开保管。公司股份其和郭虎、霍某、路某每人占20%,另外20%陶醉要留给他儿子,因为他儿子在美国读书,所以这20%由其代持。公司没有按照股份分过红，2014年前后账上有些盈余，包括陶醉在内每人分了5000元。公司的章2016年拿回公司，陶醉手里有一部分空白合同和收据，有没有章不清楚。2016年7月16日召集投资人开过会,其和投资人一起去报案之前投资人没有自已去报过案。被告人甘德炜当庭表示认罪。被告人甘德炜的辩护人对公诉机关指控的罪名及事实均不表异议。量刑方面认为：一、本案涉嫌非法吸收公众存款的行为完全是在陶醉的蛊惑、策划、指挥下实施,甘德炜在被蒙骗下充当了帮助犯,其主观恶性较小。二、甘德炜的行为是共犯当中的帮助犯,作用较小。三、陶醉个人吸收1000多万元的部分属于共犯的实行过限,即超出共同故意范围之外的犯罪行为,不属于甘德伟、郭虎的共犯范畴。四、公诉机关认定甘德炜吸收公众存款的数额不准确，没有考虑陶醉共犯实行过限的行为、受害人自认差额以及近亲属投资应当核减的情形。(一)鉴定投资金额高于自认投资金额的,应以自认投资金额为准。郭华的投资金额应为35万元、张洋的投资金额应为40万元、胡存林的投资金额应为30万元、杜敏的投资金额应为12万元、白锐的投资金额应为25万元、刘培的投资金额应为40万元。(二)鉴定返还金额低于自认返还金额的,应以自认返还金额为准,包括齐勤的返还金额应为31.6万元、张万君的返还金额应为12万元、刘培的返还金额应为224万元。(三)陶醉个人吸收的资金打入其个人账户,不应该计入为甘德炜的犯罪金额,包括杜红的463.8万元、凌春燕的500万元、杨向阳的20万元、贺强的40万元、桂雪媛的10万元。（四）甘德炜和郭虎的亲属不属于不特定的社会公众,不应认定为非法吸收公共存款的犯罪数额,包括俞晓阳投资金额28万元,返还金额261,226元、张忠跃投资金额953,313元,返还金额1,068,406.55元、张晓莉投资金额11万元,返还金额2,175,648.16元。(五)对于其他投资人投资的款项,因为没有委托投资理财协议、银行凭证等书证予以证明,不能形成完整的证据链,也不应计入甘德炜非法吸收公众存款的数额。总结来讲,对于公诉机关指控甘德炜的犯罪数额,鼎金汇业吸收投资26,158,843元，应核减自认差额2,705,891元，核减陶醉个人吸收的资金1033.8万元，核减不属于不特定的社会公众的资金1,343,313元，即鼎金汇业吸收投资实际为11,771,639元。公诉机关指控甘德炜的犯罪返还数额,鼎金汇业返还18,413,292.71元,应该增加自认差额54.45万元,核减陶醉资金返还部分5,411,279元,核减不属于不特定的社会公众的资金返还部分之后3,505,334.71元,即鼎金汇业累计返还实际为10,041,179元。经过核减,尚未偿还金额为1,730,460元(11,771,639元减去10,041,179元)。五、同意公诉机关认定的甘德炜具有自首情节,但其在投资人报案前就主动召集投资人说明情况,并且带投资人到公安机关报案,在量刑时应充分予以考虑减轻处罚。甘德炜不仅具有自首情节,并且为了挽回损失积极主动报案并配合调查取证,依法应对其从轻或者减轻处罚。另外,甘德炜也是本次事件的受害者。本人为了偿还投资款变卖房屋车辆,自己的投资到目前为止也没有收回。六、甘德炜主动积极配合调查案件,竭尽所能主动退赔,已经有部分受害人愿意出具谅解书。综上,建议对甘德炜适用缓刑。被告人郭虎对起诉书指控的罪名认可，对事实及公诉机关出示的证据辩称集中授课是陶醉组织投资人进行,其没有向社会特定或不特定人公开宣传，高额收益是陶醉个人给投资人承诺的，其他人没有决定权和能力，通过其吸收的投资只有7、8人,其他的其不清楚。公司是陶醉提议成立的，让甘德炜组织人员。吸收的资金都由陶醉控制，吸收的资金及资金的运营、分配全部由陶醉控制。在公司成立之前，甘德炜介绍其在陶醉处投资。2014年6月之前其在公司什么也不负责，之后其管理公司的日常开销，郭华记账。2015年12月发现公司无力返还投资人的款项，甘德炜让其找亲戚朋友借钱。其不经手资金，其吸收的资金有没有进入公户不清楚。陶醉有个人吸收投资的行为。被告人郭虎当庭表示认罪。被告人郭虎的辩护人对公诉机关指控被告人郭虎构成非法吸收公众存款罪的罪名及事实无异议。量刑方面认为：一、同意公诉机关认定的自首情节。二、同意公诉机关认定系从犯，郭虎虽系法定代表人，但不代表在公司行使相关权力，且只有7、8名投资人通过郭虎投资326万元。三、犯罪数额不应以鉴定意见为准。（一）鉴定投资金额高于自认投资金额的，应以自认投资数额为准。郭华投资金额应认定35万元、张洋投资金额应认定40万元、杜敏投资金额应认定12万元、白锐投资金额应认定25万元。(二)直接投资到陶醉个人处的金额应计为陶醉个人犯罪数额。杜红的投资款由甘德炜经办的只有90万元,杜红2014年5月至2015年11月期间在陶醉个人处至少投资420万元,陶醉以其个人名义吸收的投资应由陶醉承担相应责任。凌春燕的投资只有100万元是甘德炜在陶醉的安排下在理财协议上签了字,另外400万元直接转入陶醉个人账户的甘德炜不知情,不应由甘德炜、郭虎承担责任。(三)未报案的人中俞晓阳系郭虎亲舅舅,张晓莉当时系甘德炜妻子,张忠跃系甘德炜的岳父,三人鉴定投资金额79万元,鉴于三人系甘德炜、郭虎的至亲,不应计算为非法吸收金额。(四)鉴定收回金额少于自认收回金额的,应以自认收回金额为准,包括张万君收回金额应认定12万元、刘培收回金额应认定224万元。四、从鉴定意见可以看出本案非吸资金大部分用于返还投资人,其他除进入交易平台亏损外主要用于日常开支,郭虎个人并未使用或挥霍,且案发前退还数额比例达到70%,取得了部分投资人的谅解。五、郭虎也在陶醉处进行了投资,其本人也是受害人。六、郭虎无前科劣迹。七、郭虎上有重病老人待扶养,下有一双儿女未成年,本人又患病,家庭状况非常不好,郭虎是一家的支柱。综上,建议对郭虎判处三年以下有期徒刑并适用缓刑。经审理查明，2013年9月29日,被告人甘德炜、郭虎在陶醉(另案处理)的授意下,注册成立了银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司,法定代表人为被告人郭虎,股东为被告人甘德炜，公司实际控制、负责人为陶醉。公司成立后二被告人及陶醉未经国家有关部门批准,以承诺支付投资人高额收益为利诱，采取口口相传、集中授课的形式面向社会不特定人员公开宣传发展投资者，并与其签订《理财产品投资协议书》非法吸收公众资金。所吸收资金主要用于在香港“第一金”和香港“第一金汇”交易平台进行投资交易及公司运营、支付利息。案发后，被告人甘德炜、郭虎主动向公安机关投案自首。经宁夏五岳联合会计师事务所对银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司吸收资金来源和使用情况进行司法审计：银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司于2013年9月29日成立，未按照批准的经营范围开展经营活动，主要从事面向社会公众吸收投资和投资理财业务。截止2017年1月1日，鼎金汇业公司账户（中国银行106024815108）余额为0。2013年9月29日至2017年5月26日期间，鼎金汇业向已报案的25人吸收投资21,633,030.00元，累计返还12,528,099.00元，尚未偿还9，104,931.00元。另查明，陶醉个人吸收公众存款的数额为杜红400万元，杜敏12万元，胡存林40万元，桂雪媛10万元。被告人甘德炜、郭虎主动投案，如实供述犯罪事实。被告人甘德炜、郭虎取得部分集资参与人的谅解。上述事实，有公诉机关向法庭出示并经法庭质证、认证的下列证据予以证明:（一）受案登记表、立案决定书、到案经过，证实2016年8月29日银川市公安局接受报案后受案，2017年5月26日对银川鼎金汇业投资咨询有限公司涉嫌非法吸收公众存款立案。被告人甘德炜、郭虎分别于2017年6月6日、6月7日到银川市公安局经侦大队投案自首。（二）基础信息、前科情况说明，证实二被告人案发时均已达完全刑事责任年龄。经查二被告人此前均无违法犯罪记录。（三）企业信息、营业执照，证实银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司成立于2013年9月29日，经营期限2013年9月29日至长期，注册资本10万元，经营场所银川市金凤区国贸新天地B座21层2105号，法定代表人郭虎，股东甘德炜出资比例80%、股东郭虎出资比例20％。经营范围黄金、白银制品销售；企业管理及信息咨询服务、投资咨询、商务信息咨询、公共关系咨询；软件设计与开发销售、网站设计与开发、网页制作、通信系统开发集成、自动化控制系统开发集成、自动化工程技术支持、技术服务、技术培训依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。（四）投案材料、鼎金汇业公司成立过程证明书、操作细节证明书、“第一金”代理商权责声明、第一金汇环球有限公司平台账户总览、福汇截图交易界面截图、授权书、鼎金汇业投资咨询有限公司开户账户、资金开户账户、投资人清单、工商银行网银转账给陶醉的汇款记录等，证实郭虎、甘德炜书面向银川市经侦支队报案，陈述公司成立、运营及非法吸收公众存款的过程。鼎金汇业公司系雲端金融顾问有限公司的服务商并授权。鼎金汇业公司所开账户在三个投资平台的设立情况、投资人情况及投资情况。甘德炜提供的给陶醉网银转账的情况。（五）银行流水，证实甘德炜工商银行尾号5615、6588、5561账户、中国银行尾号7514账户交易情况。郭虎工商银行尾号5722账户、中国银行尾号3595账户交易情况。陶醉工商银行尾号9476、4947账户、农业银行尾号1311账户、黄河商业银行尾号0057账户交易情况。（六）聊天记录截图，证实甘德炜提供的鼎金汇业公司“工作讨论组”群聊天记录的情况，陶醉在公司被称为陶总，下达交易指令，系实际操纵交易的人员。（七）报案材料、甘德炜自述被骗经过，证实二被告人报案及陈述事实经过的情况。（八）照片，证实陶醉在公司主持讲座宣传吸引投资者，接待投资客户，主持公司搬迁、庆典的情况。（九）鼎金汇业公司《理财产品投资协议书》、2014、2015、2016年度财务账目，证实鼎金汇业公司财务状况及投资协议书的情况。（十）证人路某的证言，证实2008年路某认识经营纯净水公司的陶醉。2010年陶醉炒股时路某给陶醉投资23万元，目前没有拿回本金。后来路某给陶醉当操盘员，每月工资3000元，通过YY语音听取陶醉的交易指令。2013年下半年加入甘德炜、郭虎、陶醉、霍某成立的鼎金汇业公司，每人占20%股份，郭虎是公司法人，甘德炜负责账目。路某和霍某是操盘员，陶醉在幕后指挥交易，公司实际控制人是陶醉。2015年底路某被公司开除，2016年5月份将20%股份收回。路某没有在公司投资，陶醉让路某在福汇开过户，由公司使用。路某虽然是公司股东但不参与公司经营管理，不清楚公司的具体运营及资金情况。陶醉给客户组织讲座，讲投资产品的走势分析。谁发起成立公司不清楚，是甘德炜让路某担任公司股东，郭虎、甘德炜对公司进行管理，操盘交易听陶醉的指令。路某没有为公司吸收过资金。（十一）证人黄某的证言，证实黄某与甘德炜是朋友关系。2013年12月黄某应甘德炜邀请到鼎金汇业公司工作，从事客服及操盘，一切听从陶醉的指挥。进公司后按陶醉的要求办理了三个账户，其中两个账户由陶醉使用。公司有四个股东分别是郭虎、甘德炜、霍某、路某，6名员工是操盘手。工资由原来的1500元涨到4000元，郭华负责按月发放。陶醉在公司没有具体职务，但人员分配、资金使用、仓位安排等都由陶醉和客户单聊，如果出现亏损陶醉让甘德炜去和客户周旋。陶醉两周一次组织进行讲座来开发客户，提高吸收资金量。（十二）证人牛某的证言，证实牛某的丈夫郝剑平在鼎金汇业公司投资100余万元，介绍牛某到公司从事客服、操盘工作，工资2000-3000元不等。公司主要负责人是陶醉，资金使用分配、仓位操作买卖、人员安排都由陶醉安排，财务由郭华负责，甘德炜负责与客户签投资合同。公司没有印过宣传材料也没在公共场所进行宣传，是通过朋友介绍给付投资者高额收益和公司签订合同吸收投资，后期陶醉举办讲座开拓客户。（十三）证人赵某的证言，证实2014年赵某通过甘德炜进入鼎金汇业公司工作，从事平台下单操作。刚到公司时主要做黄金外汇，后来做理财。公司一直处于亏损状态，吸收存款主要是通过亲属朋友拉来的。公司的账户运作买卖、人事安排都由陶醉安排。赵某的工作就是听从陶醉的指令进行下单平单操作，陶醉通过YY语音和QQ群下达操作指令。赵某在福汇上开过账户，自己投入资金自己做，和公司无关。赵某用甘德炜、陶醉、陶原的身份证开过交易账户，公司的其他人也开过，具体情况记不清了。（十四）证人霍某的证言，证实霍某系甘德炜朋友，甘德炜在做手机业务时霍某在移动公司上班，有业务来往，关系一直很好。2012年8月，甘德炜跟霍某说做黄金白银外汇生意收益可观，过了一段时间甘德炜约霍某和陶醉一起吃饭，陶醉自称在投资黄金白银外汇生意方面很厉害，帮他人赚了不少钱。2012年11月1日霍某投资50万元，钱转入甘德炜账户，甘德炜和陶醉给霍某打了50万元收条，签了一份外汇投资协议。投资三四个月后，霍某分二三次收到45万元收益，一大半是甘德炜转账的，另一部分是从后来投资款扣的。2013年4月左右，霍某给秦虹介绍投资外汇，秦虹投资了40万元，霍某给秦虹打了40万元的欠条，这40万元一部分进入甘德炜的账户，还有一部分扣了霍某之前投资的收益。这笔钱大概收益30万元，后因秦虹急需用钱，霍某将40万元本金退还秦虹。在此期间霍某又投资了20万元，当时说收益5%，但一直没有拿到，本金也未退还。2013年9月，经协商甘德炜、郭虎、路某、霍某成立了银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司，当时说给陶醉也分点股份，陶醉说年纪大了，不参与面子上的事情，股份记载甘德炜名下。公司成立后郭虎是法人占20%股份，甘德炜加上陶醉儿子的股份共占40%，霍某和路某各占20%。今年8月公司不景气，甘德炜将霍某和路某的股份全部转给甘德炜，霍某和路某退出了公司。2014年10月，霍某的朋友李建轼以霍某名义投资80万元，霍某给李建轼打了80万元欠条，该投资款霍某和甘德炜商量给秦虹退40万元，经请示陶醉给秦虹退了20万元，60万元转入甘德炜账户，投资款按照80万元计算，该投资款没有签协议，没有打收条，共拿到7个月共计28万元收益，本金未退还。公司成立后郭虎负责行政管理，同时也是操盘手，甘德炜负责外界沟通签订投资协议，分配投资利润，同时也是操盘手，霍某和路某只是股东，做操盘手，不负责任何事情。公司实际是由陶醉做主，操盘员按陶醉指令下单操作，公司的买卖交易、资金使用、人员安排都听陶醉安排。公司吸收存款主要是通过介绍亲属朋友来投资的，没对外宣传，其本人也没有介绍过亲友投资。（十五）集资参与人齐勤的陈述、报案材料、收款收据、银行流水、理财产品投资协议书、委托投资协议书、委托投资协议补充协议，证实齐勤认识杜红的妹妹杜敏，经常听杜敏和杨万夫提起陶醉，杨万夫对陶醉非常赞赏，并带齐勤到陶醉的公司听陶醉讲课，内容是分析美元及国际货币的走势、国际经济形势，如何进行投资。他们主要做贵金属投资。后听杨万夫说陶醉处有理财产品便打电话咨询陶醉,陶醉向齐勤许诺给最高的利息5%,陶醉带齐勤到金凤区国贸新天地银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司找到甘德炜进行投资,甘德炜问陶醉利息怎么给,陶醉说按5%给。齐勤2014年5月至2015年12月在银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司投资十笔共计本金91万元，其中一笔5万元系现金交付，其余均为转账，共收到31.6万元投资利息。（十六）集资参与人杜红（张萍）的陈述、报案材料、理财协议、银行业务凭证、理财产品投资协议书、委托投资协议书、收款收据，证实杜红2014年4月初经杨万夫介绍认识陶醉。杨万夫和陶醉带杜红、杜敏、齐勤一起看了金凤区国贸新天地陶醉正在装修的银川鼎金汇业投资咨询有限公司,一起吃饭。经多次来往后开始在陶醉处投资。第一次2014年6月18日签订投资协议投资20万元，约定投资期限一年，年收益100%，投资款转至陶醉账户，到期后陶醉给杜红10万元利息，现金未收回。第二次2014年5月15日和朋友凑了320万元以杜红的名义签订投资协议，约定投资期限一年，年收益100%，投资款转至陶醉账户，利息由陶醉转至杜红账户。该合同到期后续签了一份300万元的合同，另外20万元退还杜红，续签的合同期限一年，年收益60%，该300万元投资收到25万元利息，由陶醉转至杜红账户，本金未收回。第三次2015年4月19日投资50万元，投资期限一年，年收益100%，投资款转至陶醉账户，该笔款收到37.5万元利息，剩下12.5万元利息拖到2015年6月20日陶醉让杜红和甘德炜签了一份15万元的投资合同顶付利息，投资期限一年，月收益率5%，该笔款收到7.7万元利息。50万元本金未收回。第四次2015年11月10日投资30万元，投资期限一年，前六个月月收益10%，后六个月月收益5%，投资款转至陶醉账户，该笔款收到19万元利息，本金未收回。第五次2015年1月22日投资60万元，投资款转至甘德炜账户，约定年收益60%。2016年1月投资到期后计算利息为40万元，本金和利息未退还，续签了一份100万元的投资合同，该投资本金和利息均未收到。2015年9月24日，杜红以表妹张萍的名义签订10万元投资合同，投资款张萍转至陶醉账户，该笔投资未收到利息和退回本金。杜红共计在银川鼎金汇业公司投资115万元，这些投资没有收回利息。在陶醉处投资本金420万元，收到利息380万元。（十七）集资参与人张万君的陈述、报案材料、银行业务凭证、收款收据、理财产品投资协议书、补充协议书，证实张万君经郭虎介绍于2014年6月在鼎金汇业投资公司投资10万元，合同约定月收益5%。2014年11月再次投资10万元，合同约定月收益4%。二笔投资共计收到利息8万元，2015年年底退回本金4万元。（十八）集资参与人郭华（郭立民）的陈述、报案材料、理财产品投资协议书、收款收据，证实郭华之前和甘德炜是同事，后来甘德炜和陶醉到郭华店里买电脑时聊到炒黄金外汇事宜，郭华有所耳闻。后陶醉又到郭华店里介绍郭华投资，郭华称没有钱投资，陶醉说通过炒黄金外汇他给甘德炜买了一辆宝马车。2013年10月底，电脑店不干了，郭华听朋友白锐说在甘德炜的公司投资，利息很高，郭华联系甘德炜后开了交易账户炒贵金属，入了6200元，第一个月挣了9000元。2014年2月，甘德炜让郭华到公司上班，郭华遂到鼎金汇业公司做操盘员及办公室的工作，给公司日常消费记账。上班以后郭华和丈夫郭立民先后投资三次共计35万元，收到3万余元利息。（十九）集资参与人刘青娥的陈述、理财产品投资协议书、银行业务凭证、收款收据，证实2014年12月10日，韩亚玲带刘青娥到鼎金汇业公司投资，刘青娥投资30万元，一次性打入甘德炜账户，后收到4.5万元利息。听说该公司的负责人是陶醉。（二十）集资参与人张洋的陈述、理财产品投资协议书、银行流水、收款收据，证实张洋和郝剑平是发小，郝剑平和郭虎关系比较好，张洋听郝剑平说在鼎金汇业公司投资收益不错，遂约郭虎吃饭了解情况，后以郝剑平的名义第一次投资了10万元。郝剑平共计给张洋支付8万元利息。第二笔2014年7月投资10万元，收到3万元利息。第三笔2015年3月投资30万元，收到8万元利息。本金均未收回。张洋投资后认识了陶醉，陶醉问张洋是否愿意到鼎金汇业公司上班，张洋到鼎金汇业公司做了操盘员，2015年12月辞职。鼎金汇业公司的实际控制人是陶醉，陶醉指挥买入卖出、资金分配，投资利息也是甘德炜请示陶醉决定。（二十一）集资参与人马力平的陈述、报案材料、收款收据、银行业务凭证、理财产品投资协议书，证实马力平经朋友刘兴中介绍认识甘德炜，到鼎金汇业公司投资。2014年4月投资100万元，收到30万元利息。2014年5月投资100万元，收到30万元利息。合同到期后将欠付的利息和本金计算在一起重新签订了250万元的合同。2016年收到鼎金汇业支付的利息15万元。（二十二）集资参与人徐浩的陈述、报案材料、收款收据、理财产品投资协议书，证实郭虎之前给徐浩开过车。2014年开始徐浩先后五次在鼎金汇业公司投资150万元。收取利息共计37.5万元，本金均未收回。（二十三）集资参与人杨向阳的陈述、报案材料、银行业务凭证、理财产品投资协议书，证实2014年8月在一次饭局上经杜红等认识陶醉。后杜红带杨向阳到陶醉公司，陶醉介绍了投资贵金属的行情。2014年9月30日杨向阳在兴庆区永康南巷陶醉的工作室和陶醉签订投资合同投资20万元，钱转账至陶醉个人账户，陶醉没有出具收据或发票，只在转款小票上签字了。该笔投资共收到12万元利息，陶醉通过个人账户支付的。（二十四）集资参与人黄健的陈述、报案材料、收据、银行业务凭证、理财产品投资协议书，证实黄健的邻居杜红介绍称陶醉的公司在做黄金外汇期货，投资收益非常可观。后黄健和杜红到陶醉的公司听陶醉讲课后决定投资，先后二次共计投资20万元，收到利息9.5万元。（二十五）集资参与人胡存林（杜红）的陈述、报案材料、收款收据、银行业务凭证、银行流水、委托投资协议书、补充协议，证实胡存林经杜红介绍并到鼎金汇业公司看过之后决定投资，2014年12月30日，胡存林和杜红在鼎金汇业公司每人投资30万元，共同和鼎金汇业公司签订一份60万元的合同，胡存林30万元中20万元系转账，10万元现金。2015年年底到期后，杜红和胡存林商量续签，加上该笔投资一年的收益36万元，鼎金汇业公司又给二人增加了4万元投资，2016年1月1日签订了100万元一年期的合同，截止案发本金和利息均未收回。杜红投资的30万元系转账支付。（二十六）集资参与人梅双喻的陈述、报案材料、理财产品投资协议书、补充协议书、收款收据、银行业务凭证，证实梅双喻和郭虎之前是同事。2013年梅双喻和郭虎吃饭时得知郭虎和甘德炜、陶醉开公司炒贵金属收益特别高。梅双喻先后二次在鼎金汇业公司共计投资20万元，共计收到10万元利息。（二十七）集资参与人杜敏的陈述、理财产品投资协议书、收款收据，证实杜敏通过姐姐杜红认识杨万夫，杨万夫介绍杜敏在陶醉处投资，陶醉称他那里投资收益低，介绍杜敏到鼎金汇业公司投资。2017年7月杜敏以陈国营的名义投资12万元，钱是陈国营给杜敏，杜敏转到甘德炜账户的，投资收益月息5%，投资期限一年，共计收到4、5个月利息，金额记不清了，一年到期后杜敏将本金退还陈国营，将投资合同变更为自己的名字投资12万元，投资款转到甘德炜账户了，投资收益月息5%，投资期限一年，没有收到投资利息，投资本金未收回。（二十八）集资参与人王永亮（霍寿岐）的陈述，证实王永亮通过杜红和杜梅介绍了解到鼎金汇业公司。2014年9月，杜梅带王永亮到金凤区国贸大厦鼎金汇业公司听陶总讲课，先后听了八九次，每次都是陶总讲。听课后王永亮给陶总说想投资，陶总叫来甘德炜，说好了投资收益，王永亮和甘德炜签订投资合同投资30万元，投资收益月息5%，投资期限一年，这笔钱是其岳父霍寿岐交予保管的，从王永亮账户转入鼎金汇业的，第二年3、4月份将合同改成霍寿岐了，该投资共计收到15万元或18万元投资利息，本金未收回。（二十九）集资参与人郭鸿仙的陈述、理财产品投资协议书、收款收据，证实郭鸿仙经郭华介绍了解到鼎金汇业公司2015年4月20日郭华打电话后，郭鸿仙到鼎金汇业公司投资10万元，约定每季度收益比例7-5%，投资期限一年，年化率30%，投资款转入甘德炜账户了，收到不到一万元利息收益，本金未收回。（三十）集资参与人陈淑萍的陈述、理财产品投资协议书、收款收据，证实陈淑萍经郭华介绍了解到鼎金汇业公司2015年4月20日郭华打电话后，陈淑萍到鼎金汇业公司投资10万元，签订了投资理财合同，约定每季度收益比例7-5%，投资期限一年，年化率30%，投资款转入甘德炜账户了，收到不到一万元利息收益，本金未收回。（三十一）集资参与人凌春燕的陈述、理财产品投资协议书、收款收据、银行业务凭证，证实凌春燕经朋友贺强介绍到鼎金汇业了解情况，陶醉接待他们并介绍了公司及外汇理财，贺强说认识陶醉多年，并多次介绍，凌春燕决定投资。2016年2月2日，凌春燕和贺强到鼎金汇业公司，陶醉和甘德炜接待的，凌春燕投资了100万元，投资期限六个月，月利息5%，投资款转入陶醉账户。第二次是2016年2月4日，陶醉打电话说投资金额太少，凌春燕又给陶醉转款200万元，没有签投资协议，转款后陶醉和甘德炜将投资收据寄到凌春燕家。第三次投资200万元也没有签协议，转款至陶醉的账户。三次共计投资500万元，共收到100万元利息。（三十二）集资参与人贺强（张香芹）的陈述、理财产品投资协议书、收款收据、银行业务凭证，证实张香芹是贺强妻子。贺强和陶醉认识十几年非常熟悉，陶醉给贺强介绍其外汇投资项目年收益在60%，非常安全，贺强决定投资。2016年2月2日，贺强和张香芹到鼎金汇业公司，陶醉和甘德炜接待他们，他们和鼎金汇业签订投资合同投资40万元，投资期限六个月，合同是陶醉签的名字，约定月利息5%，投资款是由张香芹转给陶醉20万元，贺强转给陶醉20万元。投资后共收到8万元收益，本金未收回。（三十三）集资参与人何昀昭的陈述、报案材料、理财产品投资协议书、收款收据，证实何昀昭通过甘德炜介绍鼎金汇业公司后和妻子郭婕在该公司投资。第一次是2014年7月15日，何昀昭和郭婕到鼎金汇业公司与甘德炜签订合同投资18万元，约定利息每月5%，投资期限一年，投资款从郭婕的账户转入甘德炜账户。10月份因急用钱从鼎金汇业退回8万元。这笔钱拿到多少利息记不清了。第二次是2014年11月14日，何昀昭和郭婕到鼎金汇业和甘德炜签订投资合同投资30万元，约定月利息5%，投资期限一年，投资款是甘德炜拿郭婕的卡转的，转到谁的账户不清楚，鼎金汇业公司出具了30万元收据。这笔投资款收到的利息记不清了。甘德炜支付的收益均转到郭婕账户了，两笔投资款共收到12万元投资收益。仍有40万元本金未收回。（三十四）集资参与人李倩雪的陈述、理财产品投资协议书、收款收据、银行卡复印件，证实李倩雪经同事黄健介绍了解到鼎金汇业公司，去公司时陶总和姓甘的接待后陶总介绍他们是做黄金外汇的，李倩雪看公司规模很大，很正规。2014年11月4日，李倩雪到鼎金汇业公司与甘德炜签订投资合同投资10万元，约定月收益5%，投资期限一年，投资款转入甘德炜账户，公司出具了收款收据。该笔投资收到3、4万元收益。（三十五）集资参与人白锐的陈述、理财产品投资协议书、收款收据、银行流水，证实白锐的妻子王俊婷之前是陶醉公司的员工。后来陶醉成立鼎金汇业公司后，白锐到该公司投资。2014年6月9日，白锐在工商银行柜台向甘德炜账户转款15万元，后到鼎金汇业公司甘德炜写给白锐15万元借条，约定月息5%，借款期限一年，借款人甘德炜及鼎金汇业公司。第二次是2015年4月下旬，白锐通过工商银行手机银行转账给甘德炜三笔共计10万元，承诺月息5%，4月26日白锐到鼎金汇业公司与甘德炜签订了投资协议。第一笔15万元共收到约9万元收益，第二笔10万元没有收到收益，本金均未收回。（三十六）集资参与人俞晓阳的陈述、报案材料、委托投资协议书、收款收据、银行流水，证实俞晓阳是郭虎的舅舅，和甘德炜也认识，鼎金汇业公司成立时俞晓阳去了，了解到该公司是做黄金外汇投资的，甘德炜介绍说这个行业很赚钱，俞晓阳决定投资。2014年1月，俞晓阳和甘德炜签订投资合同投资15万元，投资款打入甘德炜账户，这15万元没有给付利息，是他们公司拿去做投资，有收益的话拿分红，但是没有拿到。后来俞晓阳又给鼎金汇业公司投资，加上之前的15万元共计投资30万元，2015年1月15日俞晓阳和鼎金汇业公司续签投资合同投资金额为30万元，每季度利息12%，公司出具了收据，该30万元投资款收到20余万元利息，本金未收回。（三十七）集资参与人郝剑平的陈述、理财产品投资协议书、收款收据，证实郝剑平2008年在装修公司上班时认识了郭虎，后郭虎到鼎金汇业公司后给郝剑平介绍投资。2014年开始郝剑平先后四次共计在鼎金汇业投资130万元。第一次是2014年8月18日，郝剑平到鼎金汇业与甘德炜签订投资合同投资50万元，投资期限一年，月收益5%，投资款转入甘德炜账户，该笔款利息没有及时支付，具体给了多少利息记不清了。第二次是2015年3月28日郝剑平到鼎金汇业与甘德炜签订投资合同投资20万元，投资期限一年，月收益5%，投资款转入甘德炜账户，这笔款支付多少利息记不清了。第三次是2015年6月2日郝剑平到鼎金汇业与甘德炜签订投资合同投资20万元，投资期限一年，月收益5%，投资款转入甘德炜账户.第四次是2015年6月12日郝剑平到鼎金汇业与甘德炜签订投资合同投资40万元，投资期限一年，月收益5%，投资款转入甘德炜账户，没有收回本金和利息。四笔投资共计收到利息40余万元，由甘德炜转入郝剑平账户。（三十八）集资参与人桂雪媛的陈述、报案材料、理财协议、银行业务凭证，证实2015年时，桂雪媛和婆婆杜红等六七人一起吃饭，其中有一个人叫陶醉的介绍说投资贵金属理财收益很高。回家后桂雪媛的母亲给桂雪媛10万元让投资。2015年10月21日，桂雪媛联系陶醉，陶醉给桂雪媛他的账号，桂雪媛给陶醉转账10万元，后到兴庆区新广州酒店陶醉的办公室和陶醉签订投资理财协议，约定投资期限一年，月息5%。该笔投资款收到8个月的利息共计4万元，后期再未支付利息，本金也未收回。（三十九）集资参与人刘培的陈述，证实刘培2013年开办中财国金投资咨询管理有限公司时，刘新忠介绍马力平到刘培的公司投资，后刘培感觉风险太大不做了，刘新忠介绍刘培和甘德炜认识，在马力平同意的情况下将马力平在刘培公司的投资以刘培的名义转给鼎金汇业公司，另外刘培个人投资了40万元。2013年年底刘培在鼎金汇业公司与郭虎签订投资合同投资140万元，当时签了二份，分别为100万元和40万元，投资期限一年，年收益60%。该140万元投资款收到82万元收益，收益由鼎金汇业公司转到刘培账户，刘培按照其和马力平的约定给马力平42万元收益。合同到期后在2015年11月，刘培以自己的名义和鼎金汇业签订投资合同投资140万元，投资期限一年，年收益60%，该140万元投资款收到82万元收益，收益由鼎金汇业公司转到刘培账户，刘培给马力平45万元利息。2014年11月20日马力平投资的100万元以刘培的名义投资到鼎金汇业公司，刘培和郭虎签订投资合同，金额100万元，投资期限一年，年收益60%，该100万元收到60万元利息，刘培给马力平45万元利息。该笔100万元到期后和之前投资的140万元在2016年1月以刘培的名义投资到鼎金汇业，签订了一份240万元（马力平200万元，刘培40万元）的投资合同，到目前该240万元未收回。刘培本人投资金额为40万元，系自2013年年底开始投资。240万元投资共计收到约200万元收益。（四十）集资参与人孟庆芳的陈述、理财产品投资协议书、转账凭证、借条，证实孟庆芳2014年通过被告人甘德炜到鼎金汇业公司投资，先后投资三次共计30万元，第一次10万元投资款通过中国建设银行转账支付的，第二次和第三次通过手机银行转账。投资共收到利息6.25万元，撤回投资款12万元，尚有18万元本金未收回。（四十一）被告人甘德炜的供述与辩解，证实2006年,陶醉投资银川嘉益升商贸有限公司经营LG手机产品时甘德炜是LG手机宁夏区域经理,遂结识。2012年春节后,陶醉约甘德炜到工作室聊天时称在做黄金外汇投资可以帮甘德炜做投资赚钱,甘德炜和朋友钱献峰每人凑了10万元进行投资。在投资经营初期陶醉也部分履行了承诺，还让甘德炜在报纸上做广告，甘德炜在城市快讯报纸上做了三期广告。经甘德炜介绍郭虎在陶醉处投资30万元。2013年9月银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司成立后还为这些投资款做过收益支付。2013年7、8月,陶醉说他扶持范杨俊在北京开设了一家外汇投资公司做的很好很赚钱,光赚取交易佣金就很可观,让甘德炜等人在银川也成立一家，陶醉可以做技术后盾。2013年9月，他们成立了银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司,股东有陶醉、郭虎、霍某、路某和甘德炜,每人占股20%,后陶醉建议他的股份由儿子陶原持有，暂时放在甘德炜名下代管，公司的实际经营和控制人是陶醉。郭虎是法人负责内部管理,甘德炜负责和陶醉、客户的对接交流,霍某和路某没有具体分工。银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司成立之初地址在兴庆区金茂大厦,2014年5月搬到金凤区国贸新天地,主要是经营黄金白银制品的销售,企业管理咨询投资咨询,网站设计开发以及技术服务等,但实际是想招揽一些投资客户,自己操作做现货黄金电子盘交易,公司负责技术服务赚取服务佣金。当时采用的交易平台是“香港第一金”,后来还使用过“香港第一金”旗下的“第一金汇”交易平台,还有福汇交易平台，这些平台的后台以及交易佣金由陶醉个人支配。公司后来吸收的客户就直接把投资款转入公司指定的投资账户由公司操作,公司承诺给投资者保本固定收益。发展的投资客户都是亲属朋友等认识的人。公司吸收投资款分为两部分,一部分是在公司投资的,投资款转入公司指定账户,另一部分是陶醉拿着公司的投资合同签字,投资款转入陶醉个人名下账户。投资到公司的资金共有2000余万元,投资到陶醉名下的有500余万元。投资款一部分用来补公司成立之前的投资款,一部分给付投资利息,大部分放在交易平台做贵金属以及外汇交易。目前公司没有钱，公司投资交易亏损占一部分,支付投资收益占一部分,后期陶醉更改账户交易密码把400万元资金据为己有逃逸,亏损不低于1000万元。公司的实际控制人是陶醉,投资的操作运营、人员进出、资金流向、如何支付投资收益都由陶醉决定。郭虎主要负责公司内部财务、人员管理,比如公司的日常开销,工资核定,投资佣金的收入支出,甘德炜负责投资客户的沟通以及投资合同的签署,吸收的资金打到甘德炜的账户后再由甘德炜的账户统一划拨出去,这样账目核算比较简洁。公司对投资客户进行投资培训讲座是陶醉提出来的,2014年3月开始在公司的办公场所组织讲座,对外讲座通知由QQ群发布,每次都是由陶醉给客户讲座,讲座内容由陶醉决定,主要是讲投资产品的走势分析,国际形势的分析还有交易技巧的分析。最密集的时候每周讲座一次,每次参加的人员主要是内部人员,投资客户参加最多的时候有7、8个人,少的时候1、2个人。公司成立之初由四个股东吸收亲属朋友的资金,后来陶醉通过开办投资讲座吸引一些社会人员的资金。2014年下半年开始四个股东没有再吸收资金,也没有能力吸收资金,都是由陶醉通过讲座吸收资金。甘德炜在银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司一共投资了10万元,妻子、岳父等亲戚一共投资170万元,共收到15万元投资收益。目前170万元本金都未收回。陶醉以个人名义吸收的资金数量无法估计。（四十二）被告人郭虎的供述与辩解，证实郭虎和甘德炜是初中同学。2012年7、8月，郭虎经甘德炜介绍认识炒黄金和黄金投资的陶醉，后筹款30万元通过甘德炜交给陶醉炒黄金赚取收益。2013年8月,陶醉建议甘德炜成立投资公司收取客户佣金。甘德炜选择郭虎、霍某、路某为股东,甘德炜暂时占40%的股份(含陶醉20%),郭虎、霍某、路某各占20%的股份,2013年9月28日成立银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司,主要经营黄金白银制品的销售、企业管理咨询投资咨询、网站设计开发以及技术服务等,公司主要分为两个部分，在公司的成员称为“工作组”,跟着陶醉在线上的成员称“操盘组”。2014年5月，公司搬到××区,陶醉安排他们每周在公司举办“投资讲座”,主要讲如何交易和技术分析。郭虎作为法人负责公司行政管理和工资发放，日常办公经费的使用,佣金支配,郭华负责记账,甘德炜主要负责客户的接洽、协议的签订及投资收益的支付,同时甘德炜还负责和陶醉商议投资资金如何分配,公司投资资金的使用决定权都在陶醉,甘德炜主要负责转账付款。银川鼎金汇业投资咨询有限公司的经营运作主要分为两个部分,第一部分个人投资主要为朋友之间口口相传到公司进行投资,资金部分转入甘德炜的账户,一部分打入陶醉的账户,统一由陶醉指挥“工作组”和“操盘组”的人员进行账户操作。公司拿了“香港第一金”和“香港第一金”旗下的“第一金汇”两个操作平台的授权,陶醉个人拿到了“英国福汇”的授权。投资来的资金都进入到这三个平台,由陶醉安排甘德炜把资金注入这二个平台的个人账户进行操作,主要开户的有甘德炜、路某、尹志琳、陶原、宋月霞等，“工作组”和“操盘组”人员基本上都开户了。第二部分客户以自己的身份名义开户,通过鼎金汇业研讨QQ群的分析及喊单进行操作,公司只赚取客户的个人佣金,到了后期第二部分人基本没有了,因为陶醉的分析和喊单不能让客户赚钱,陶醉说这些小散户不适合他的套利操作模式。银川鼎金汇业投资咨询有限公司给投资客户承诺投资收益都是由陶醉根据每个投资人不同的情况而制定的,没有特别统一的收益比例,郭虎知道的有月5%至35%的不等收益。与公司签订投资协议的有36人,都是通过朋友之间口口相传到公司投资的，由甘德炜和陶醉签订协议,盖公司的合同章,还有大概十几人直接投资到陶醉的名下。吸收的投资款通过甘德炜账面和合同中有记录的约2700万元,这些钱主要由郭虎、陶醉、甘德炜吸收到公司的。陶醉个人还有些隐性的个人吸收投资款项，具体数额不太清楚。吸收来的2700万元资金首先进入甘德炜和陶醉的银行账户,再从甘德炜和陶醉的银行账户分流到个人名义开的贵金属及外汇交易账户里进行投资交易,一部分进入到个人投资交易账户进行投资交易,另一部分支付所欠投资人的投资收益,还有一部分由陶醉支付给公司没成立之前陶醉个人所欠投资人的本金,目前公司名下的两个账户“香港第一金”和“第一金汇”基本都没钱了,陶醉代理的“英国福汇”里剩余的资金额度不太清楚。银川鼎金汇业投资咨询有限公司操作贵金属交易平台所关联银行卡都是由甘德炜管理,另外一部分“操盘组”及陶醉家属开户的银行关联卡由陶醉管理。公司实际控制人是陶醉,投资人的资金由陶醉进行安排及管理使用的,甘德炜只是类似出纳的角色进行转账支付。公司的操作全听陶醉的指令进行,客户具体的支付收益比例和是否支付收益都是由陶醉决定,操作的仓位及分组都由陶醉认可，操作人员的休息时问及管理仓位的数量由陶醉调配。（四十三）司法会计鉴定意见书，证实经宁夏五岳联合会计事务所鉴定，鼎金汇业公司于2013年9月29日成立，类型为有限责任公司，注册资本10万元，经营场所银川市金凤区国贸新天地B座21层2105号，公司法人郭虎。经营范围黄金、自银制品销售;企业管理及信息咨询服务、投资咨询、商务信息咨询、公共关系咨询;软件设计与开发销售、网站设计与开发、网页制作、通信系统开发集成、自动化控制系统开发集成、自动化工程技术支持、技术服务、技术培训，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。鼎金汇业公司自成立以来未按照批准的经营范围开展经营活动，主要从事面向社会公众吸收投资和投资理财业务。截止2017年1月1日，鼎金汇业公司账户（中国银行106024815108）余额为0元。2013年9月29日至2017年5月26日期间，鼎金汇业资金来源共计28841018.92元。其中：1、向社会45人吸收投资26158843.00元；2、收到第一金汇、第一金返佣金2682175.92元。2013年9月29日至2017年5月26日期间，鼎金汇业公司资金运用（去向）共计28924062.58元。其中：1、向社会45人返还投资款18413292.71元；2、公司交易平台账户资金7275486.68元；3、支付职工工资、公司装修、物业、办公、用餐、差旅及部分投资人利息费等日常开支2953439.22元；4、支付宝马汽车金融有限公司风车款281843.97元。2013年9月29日至2017年5月26日期间，鼎金汇业公司向社会45人吸收投资26158843.00元，累计返还18413292.71元，尚未偿还7745550.29元。其中：（1）已报案25名投资人投资金额21633030.00元，累计返还12528099.00元，损失9104931.00元。（2）未报案20名投资人投资金额4525813.00元，累计返还5885193.71元，收益-1359380.71元。（四十四）刑事谅解书，证实部分集资参与人对被告人甘德炜、郭虎的行为予以谅解。本院认为，被告人甘德炜、郭虎与陶醉等人成立银川鼎金汇业投资咨询服务有限公司，违反国家金融管理法律规定，未经国家有关部门批准，以承诺支付高额收益为利诱，采取口口相传、集中授课的形式，面向社会不特定人员公开宣传发展投资者，非法吸收公众存款，被告人甘德炜、郭虎犯罪数额为1644万元，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，应予刑事处罚。宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院指控被告人甘德炜、郭虎犯非法吸收公众存款罪，指控罪名成立，但认定犯罪数额中应核减陶醉超出鼎金汇业公司范围个人吸收的数额。本案系共同犯罪，被告人甘德炜、郭虎在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应从轻处罚。被告人甘德炜、郭虎主动投案，并如实供述犯罪事实，系自首，应依法从轻处罚。二被告人的行为取得部分集资参与人的谅解，酌情从轻处罚。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。未报案的集资参与人的人员、吸收资金及返还资金数额现有证据无法形成完整证据体系予以证明非法吸收的数额及返还的数额，现不予认定。辩护人关于陶醉超出共同故意范围之外个人吸收的部分不属于甘德伟、郭虎的犯罪数额的意见采纳，数额依证据认定。辩护人关于甘德炜、郭虎从亲属处吸收的数额不应计入犯罪数额的意见，不予采纳。辩护人关于被告人甘德炜、郭虎具有自首情节，系从犯，取得部分集资参与人谅解的辩护意见，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条，《最高人民法院〈关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释〉》第一条第一款、第三条第二款第（一）项、第三款之规定，判决如下：一、被告人甘德炜犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币三十万元；（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年12月9日起至2022年6月8日止；罚金自判决生效之日起三十日内缴纳。）二、被告人郭虎犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币三十万元；（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年12月9日起至2022年6月8日止；罚金自判决生效之日起三十日内缴纳。）三、责令被告人甘德炜、郭虎向集资参与人退赔非法所得共计11430434元。（附：非法吸收金额及责令退赔一览表）如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或直接向宁夏回族自治区银川市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本六份。审判长 吴 娟人民陪审员 崔 玲人民陪审员 杨生明二〇二〇年三月二十三日书记员 周 晶