河北省邯郸市中级人民法院 刑 事 裁 定 书 （2020）冀04刑终132号 原公诉机关河北省鸡泽县人民检察院。 上诉人（原审被告人）杨芬仃，男，1953年9月8日出生，汉族，初中文化，农民，群众，户籍地河北省鸡泽县，现住该村。2016年8月2日因涉嫌非法吸收公众存款罪被鸡泽县公安局批拘在逃。2018年12月3日到鸡泽县公安局投案，当日被取保候审。2019年8月16日，2019年9月5日分别被取保候审。 河北省鸡泽县人民法院审理河北省鸡泽县人民检察院指控原审被告人杨芬仃犯非法吸收公众存款罪一案，于2019年11月28日作出（2019）冀0431刑初104号刑事判决。宣判后，原审被告人杨芬仃不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问被告人，听取辩护人意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。 原判决认定，助航合作社（已判）2009年7月注册成立，法定代表人、实际经营人张黎强（已判）。仙沐公司（已判）2××3年6月注册成立，法定代表人、实际经营人张黎强，股东马方方（已判）。助航合作社、仙沐公司自成立以来，张黎强安排刘玉芳（另案处理）、刘现章（另案处理）找钱拉存款，并通过设立乡分社，由分社主任及被告人杨芬仃等代办员非法吸收公众存款。经邯郸光明司法会计鉴定中心认定：助航合作社、仙沐公司在鸡泽县户群众集资330619107.1元，支付集资本金256706868.5元，截止目前还有73912238.6元未兑付。 其中，通过被告人杨芬仃自2011年将鸡泽县双塔镇永光村、西申底村等村群众333笔共计4339486元（其中群众退社金额为2088000元）存入助航合作社、仙沐公司，同时杨芬仃根据其拉来存款的金额按照一定比例获取好处费194774元。截止目前，被告人杨芬仃用自己家的钱垫付群众本金149930元，至今尚有2101556元未能兑付群众。 另2014年，仙沐公司通过王奇飞（另案处理)实际集资29381000元；通过谷小会（不确定真实身份）在石家庄地区集资2361400元，兑付100000元，剩余2261400元未兑付；通过甄红梅(不确定真实身份）集资893300元；通过栗彦明(另案处理)集资2580000元，兑付200000元，目前还有2380000元未兑付。 被告人杨芬仃到案后自愿如实供述自己的罪行，认罪认罚，系自首，单位犯罪从犯。 上述事实，有下列证据予以证实： 1、被告人杨芬仃供述,助航合作社、仙沐公司最早的时候就是卖种子、化肥，后来开始搞的集资，地点在鸡泽县城北边。其是助航合作社（后来变成仙沐公司）双塔镇永光村的信贷员，存款群众通过其在助航合作社存了钱，现在给群众兑付不了了。大概在2011年7月份的时候，其亲戚贾任龙给其说助航合作社可以存钱，让其往助航合作社拉存款，拉了存款后可以给其提成好处费，后来其就开始给助航合作社拉存款了。其是从2011年7月份开始往助航合作社拉存款的，往助航合作社、仙沐公司存钱老百姓都知道，给存款群众开具助航合作社的出资证、仙沐公司的票据，上面有公司的名称、公司的财务章、张黎强的手章。其给群众说助航合作社、仙沐公司可以存钱，利息比银行高、支取方便、随时支取、保证支付。通过其存到助航合作社、仙沐公司大概230多万元未能给存款群众兑付，具体数额记不清了，以仙沐公司账目为准。这230余万元都有存款票据，在存款户个人手中，大部分都是存款群众的，还有其自己的钱67703元。其没有留存款单据，之前记了一个底账，但是底账不是特别准。当时有的存款群众直接把钱存到了双塔分社也没有跟其说，可能漏掉了一部分；还有的存款群众自己去双塔分社取了钱，当时账没有记清。共涉及80多人，这些群众大部分都是永光村的，还有东双塔村的、西双塔村的、西申底村的、中申底村的。助航合作社给群众出具“鸡泽县助航种养专业合作社出资证”，仙沐公司给存款群众开具“河北仙沐农业开发有限公司借据”，这些出资证和借据都有财务专用章、张黎强的手章，仙沐公司有利息表。存款刚开始是助航合作社的出资证书，这个利息少是4厘，过了一年多，具体时间记不清了，利息涨成了一分五，存期一年的利息是每万元一年1800元，存期半年的每万元利息是600元，存期3个月的每万元利息是300元。到期应该结算的全部利息都给了存款群众，其一分钱也没有留，有群众把利息续存的情况，非常少。取走利息续存本金，把利息续存的，又添了钱跟利息凑成整数续存的情况都有，具体是谁记不清了。群众在助航合作社、仙沐公司存款流程：存款群众如果要存钱了先找到其，有时候其带着存款群众到双塔分社办理存钱业务，有时候存款群众把钱给了其，其帮存款群众存到双塔分社，双塔分社开好相关的存款单据后，其再把存款单据给了存款群众。存款时给打印二联单，一联双塔分社留存，二联都给了存款村民，其将存款群众的钱全部放到了仙沐公司双塔分社了。给存款群众出具的仙沐公司借据户名写的是其名字，不是存款群众的，当时公司开会的时候说，一个村设一个站点不让有第二家，都签合同了，张黎强说都写上自己站点的名字，也就是自己的姓名，其也不知道怎么回事。群众在仙沐公司取款流程：大部分情况下都是其帮助存款群众到双塔分社办理取钱业务，将存款单据给了仙沐公司双塔分社后，双塔分社直接把钱给其，其再拿钱给了取款群众。有时取款群众自己到仙沐公司双塔分社取钱，电话告知其一下就行了。仙沐公司对存款人没有限制和要求，仙沐公司法定代表人和实际经营人都是张黎强。其帮助助航合作社、仙沐公司拉存款给其手续费，在助航合作社的时候拉1万元每月给9至12元的提成；在仙沐公司拉存款拉1万元每月给50元的提成。其在仙沐公司领取大概是11万元手续费，大部分都是其自己花了，有一部分是又存到仙沐公司了。仙沐公司是2014年10月份的时候不能正常兑付群众存款本息的。不能兑付存款群众本息后，其天天去找张黎强，最后找到2014年年底的时候仙沐公司按每一万块钱给三百块钱，给了六万多块钱，回去其都给存款群众了。因为存款拿不回来，其把自己的钱都补给存款群众了，一种是零散的垫付，群众给其打条按手印；另外一种是把单据的钱都给了存款群众，其把这个单据就收回来了。零散的垫付了19930元，票据全部垫付的是130000元，总共是149930元。其自己家的有67703元存到了助航合作社、仙沐公司，除了其家存的钱和其用自己的钱垫付给群众的，还欠群众大约210多万元。其身份证上名字叫杨芬仃，双塔分社开的单子上有的写成了“杨分仃”、“杨分亭”、“杨芬亭”，这些其知道，之前也见过，写这些名字都是其名字，凡是写“杨芬仃”、“杨分仃”、“杨分亭”、“杨芬亭”都是其名下的群众。 并有杨芬仃提交的存款群众登记单复印件一份、仙沐公司未兑付清单五张在卷。 2、同案犯张黎强供述，仙沐公司是2××3年6月份注册成立的，股东是其和其妻子马方方，其是公司法定代表人，也是公司实际经营人。公司成立以后其除了不断往公司注资、从社会上融资外，还一直搞公司土建。马方方既是公司股东，也是公司监事，监管公司财务账。仙沐公司一共有2个集资点，一个是仙沐公司经理刘现章、刘玉芳集资点，他俩从鸡泽县、曲周县、南和县集资；一个通过邯郸的融资人王奇飞来集资。这两个点融资金额，已经付清本息的记不清了，现在刘现章、刘玉芳集资点还有7000万元左右没有兑付存款群众，这7000万元有不到3000万元其支付高息和信贷员好处费了，剩下的钱都用于公司工程建设了。根据仙沐公司与集资群众签订的合同上显示王奇飞集资点还有近5000多万元没有兑付存款群众，但实际王奇飞集资点只有2600万元没有兑付，因为其实际从王奇飞处得到了2900万元左右的资金，后来又支付了他300万本金，所以只有2600万元没有给王奇飞集资点的集资群众兑付。因为在集资前其就跟王奇飞说好，他要直接扣除合同金额35%的好处费和利息，所以虽然其通过王奇飞跟集资人签订了近5000万元的借款合同，但王奇飞直接扣除了35%的好处费和利息，其又给了介绍其认识王奇飞的中间人赵丽珍一部分好处费。扣除借款金额35%是双方口头上承诺的，没有在合同上显示，也没有其他协议，但都是按照这个标准执行和操作的，所以到其手中的只有2900万元，这2900万元都用于仙沐建设了。 仙沐的前身是助航合作社，其在2009年注册成立了助航合作社，助航合作社在2010年7月份被鸡泽县人民政府批准为资金互助试点社，然后助航合作社就开始从鸡泽县吸收老百姓存款了。他们是通过信贷员和乡主任来吸收老百姓存款，并给信贷员和乡主任好处提成，提成最早是按照拉来存款金额的0.1%或0.2%，后来提高到0.5%。最早助航给存款人开具助航合作社的出资证，后来其注册了鸡泽县助航农业生态旅游中心（以下简称生态旅游中心），也就是仙沐公司的前身，当时也用过生态旅游中心的借据，2××3年其又注册了仙沐公司，后来就用仙沐公司的借据了，现在生态旅游中心的借据都没有了，都换成仙沐公司的借据了。仙沐公司后来的集资模式跟助航合作社一样，只是手续上不一样。助航合作社给存款人开具的是跟银行存折一样的一个折子，而仙沐公司给存款人开具的是仙沐公司制式的一个借据，借据一式2份，一份给乡主任或信贷员，一份仙沐公司留存。助航合作社的折子上写的是实际存款群众的名字，这些名字都是信贷员提供的。仙沐公司的借据上写的都是信贷员或者乡主任的名字。仙沐吸收的资金有乡主任和信贷员的钱，也有群众的钱，但其分不清哪些是群众的钱，哪些是乡主任和信贷员的钱。其之所以要求在仙沐公司的借据上写上乡主任和信贷员的名字，是为了规避法律风险，不想让别人说仙沐公司是集资的。存款群众的利息都是存款到期后仙沐公司按照利率给了信贷员，存款是群众钱的话就再由信贷员给存款群众。助航合作社的利率比银行存款略高一些；生态旅游中心和仙沐公司的借据都是年息18%。乡主任除了获得本人拉来存款金额的0.5%提成外，还按照全乡存款余额的0.5%获得分社费用。仙沐公司既给刘现章、刘玉芳开基本工资，同时还根据他俩拉来存款余额的0.1%给他们计发提成好处费，除了乡主任王如直、贾任龙、张占民以及仙沐员工名下的资金不算刘现章、刘玉芳拉来的存款外，剩下的都算，包括南和县和曲周县的。仙沐公司每月做好一个工资表，上面写着每个乡主任和信贷员拉来的存款余额以及按照0.5%比例算好的好处费，然后由乡主任和信贷员到仙沐公司签字领取现金。乡主任和信贷员签字领好处费的单子应该在会计手中，仙沐公司有一个总会计叫武宪西，还有一个记账会计叫高科众,出纳是张焕霞。 刘现章、刘玉芳是仙沐公司的资金经理，他俩大概是在2010年年底2011年年初开始负责出去找钱拉存款，并负责接送钱，谁存钱了去村里接钱，谁取钱了就给人家送钱。刚开始是找有钱的人和一些农民，但效果不好，后来就转向找村里的信贷员，并给信贷员手续费提成。最早助航合作社时给信贷员的手续费要低一些，后来仙沐公司时给信贷员的手续费高些。仙沐公司一共有4个乡主任，有风正乡的王如直，但王如直在2××3年的时候开了玉红雪桃合作社就不再是仙沐的乡主任了；还有双塔镇的乡主任贾任龙；小寨镇的乡主任以前是康江亭、后来换成张占民；店上乡的王素霞，但王素霞在2014年才开始干的乡主任，所以她上的钱就几万块钱。乡主任拿整个乡范围内资金总额0.5%作为办公经费，信贷员没有。这0.5%的办公经费是在2××3年的时候开始发的，具体时间记不清了。在发业务经费以前，助航合作社对各分社的日常开支费用都报销，在2××3年成立仙沐公司后就不再管他们的日常开支费用了，而是给他们发办公经费。仙沐公司在鸡泽、曲周、南和融资时出具的借据都是分档支付利息的，按照3个月以下，3个月至半年，半年至一年，一年以上确定利息，但具体每个档利息是多少其记不清了，而且利率还调过，怎么调的也记不清了。 2014年5月份的时候，仙沐的资金链断了，其当时通过邯郸的赵丽珍认识了邯郸的融资人王奇飞，王奇飞能从邯郸民间融资，但要扣35%好处费，当时为了能融来资其就同意了给王奇飞好处费，同时也答应给赵丽珍100多万元的好处费。当时其与王奇飞签订了融资合同，约定的是融资1个亿，但后来因为邯郸融资市场崩盘了，所以他只给了其2900万元。王奇飞给每个存款人都开具一个借款合同和一份借据，合同与借据都盖着仙沐公司的章，其也在每份合同上签字了。合同就一份，是给存款人的，借据记不清是一式几份了。其没给赵丽珍这100多万元好处费，但是给了她100多万元的仙沐单据和合同，相当于她把好处费存到仙沐公司了。王奇飞为融资方便，手中有其银行卡，农行、建行、工行、中行四个银行的都有。王奇飞往其农行、工行、中行、建行四个银行的卡上都打过集资款，但具体卡号记不清了。王奇飞给其打的钱都是按照合同金额扣除35%以后剩下的金额。仙沐公司通过王奇飞在石家庄正定融资了，正定融资群众的资金都包含在王奇飞的盘里。其不知道有多少，反正都在王奇飞的5000万元融资盘里，所以有正定群众把资金直接打到其银行卡上。谷晓会是王奇飞融资盘里在正定的融资人，2014年6月份左右邯郸崩盘以后王奇飞跑了，谷晓会就带着几个正定的人来到仙沐公司要钱，因为他们手中都拿着仙沐公司的合同，其也就是在这时才知道谷晓会这个人的，也就是在这时才知道王奇飞在正定也融资了。正定群众融资的利息是多少其不知道，因为其只对王奇飞，不对正定群众。谷晓会跟其说想给仙沐公司融资，于是其就同意让他在石家庄地区帮仙沐公司融资了。其当时跟谷晓会谈定一个月给他6分的利息，不管存期多长，其他的好处费就没有了。之后肯定支付过给谷晓会6分钱的利息，但具体支付了多少其记不清了，现在仙沐公司还有大概有二、三百万元无法给谷晓会融资盘兑付。其与甄红梅有经济债务关系，最早甄红梅也是王奇飞盘里的，后来甄红梅脱离王奇飞后还给其上了几万块钱。她用的手续跟王奇飞盘的手续一样，也是一份合同配一个收据，都是仙沐公司出具的。具体数记不清了，以账面记载为准。在2014年5月份，其通过朋友介绍认识了栗彦明，当时其告诉栗彦明说仙沐需要资金，然后栗彦明帮其融资了，其支付给栗彦明利息，月息不是5分就是6分。栗彦明也是在其这领了仙沐公司空白合同和收据，然后融资用，当时栗彦明说他是从直系亲属中融资，所以他融资的资金少，就200万左右。这些人其都不认识，其只对栗彦明口，这200万也都用于仙沐建设了。仙沐公司借栗彦明的钱，跟王奇飞盘的手续差不多，也是一个合同配一个收据。曲周有一个丰禾合作社，丰禾合作社在曲周民间融资了，然后其再从曲周丰禾合作社借款，月息按照2分5厘给丰禾合作社算，其实相当于仙沐借曲周丰禾合作社的钱。其跟曲周丰禾合作社的理事长李如海联系。曲周丰禾合作社有200多万元在仙沐存着。曲周县的存款除了丰禾合作社外，还有几个散户，这些曲周的散户是刘现章、刘玉芳两个人找的。 仙沐公司有楼房8栋，土地37亩，另外还有没放证的房产1万平方米，这1万平方米就是仙沐8栋楼围起来的那块地方，另外还有土地指标100亩。仙沐公司有两宗土地使用证、8个房产证（1-7区及宿办楼），2015年1、2月份面积为5000平方米（宿办楼）的土地使用证抵押给成安县信用社了，2××3年8月份面积为20000平方米的土地使用证抵押给石家庄宝德担保公司了。8个房产证中，有3个抵押出去了，分别是：2015年1、2月份宿办楼的房产证连同宿办楼的土地使用证一块抵押给成安县信用社了；2015年6月份将3区、4区的房产证抵押给石家庄宝德担保公司了。另外5个房产证分别是：2××3年年底其将1区房产证给了周梅英，让周梅英帮忙跑贷款；2014年7月份因为抵押王奇飞借款，其将2区房产证给了王奇飞；2014年年底因为还欠户增民80万元，为了推迟还款，其将5区房产证暂时抵押给户增民了；2015年农历八月初，暂时将6、7区的房产证放到鸡泽县农协办了。其名下有一套在永年县电力局小区的单元房，5号楼1单元7楼东户，现在其父母在那儿居住，这套房子是2010年之前买的。其妻子马方方名下还有一套住房，就是他们夫妻住的鸡泽县户，这套房子是他们夫妻贷款买下来的。其常住地是鸡泽县滨河小区，但在石家庄裕华区住房。还有一个车号为冀Ｄ×××××的奔驰车，抵押给李忠旗了，抵了25万，约定以后其能给他钱了就把车要回来，要是给不了，车就算李忠旗的了。另外还有一辆冀Ｄ×××××的帕萨特车，其之前借了户增民100万元，用仙沐5区的房证和这辆帕萨特车作的抵押，后来还了他20万元，一直没还清，所以车还在他手中，冀Ｄ×××××帕萨特轿车在助航合作社名下，其将冀Ｄ×××××帕萨特轿车抵给邯郸户增民时车上带着机动车行驶证的。助航合作社名下有4辆五菱面包车让鸡泽保安公司开走了，因为其欠鸡泽县保安公司2万多元，所以他们把车开走了。还有3辆五菱面包车让3个乡主任王如直、张占民、贾任龙开着，1辆桑塔纳牌轿车冀Ｄ×××××是仙沐公司安保部甄洪印经理开着，1辆东风牌冀Ｄ×××××小货车因为资金流转不开，经刘玉芳经理手把这辆小货车卖了，具体卖给谁了卖了多少钱其不知道。其名下还有一辆冀Ｄ×××××桑塔纳轿车，这辆车买得早，在2011年的时候，因为隔审了，经刘玉芳经理的手卖了，当时也没有过户。 3、同案犯贾任龙证实，其是仙沐公司（前身助航合作社）双塔镇的负责人，仙沐公司在2014年10月份不能兑付群众存款本息了。双塔镇上的分社是在2011年3月份成立的，平时其都在分社负责全面管理，分社有一个会计是西双塔村的贾海迪，还有一个出纳是东双塔村的田花。仙沐公司法定代表人和实际经营人都是张黎强，经理是刘玉芳和刘现章，拉存款的业务员是刘玉芳、刘现章和王丽萍，他们3个经常下来。仙沐公司会计刚开始是王丽萍，后来到2014年的时候换成高科众了，出纳是张焕霞。2010年鸡泽县成立了助航合作社，合作社里的刘玉芳和刘现章去其家里找其，因为其以前在村里就是信贷员，他们到其家里跟其说要成立助航合作社，他们说这个合作社可以土地承包，社员可以入股分红，有上级文件，还拉着其到外面参观，后来其就开始给助航合作社拉存款了。在2××3年9月份助航合作社改成了仙沐公司，助航合作社的人员和老板与仙沐公司的人员和老板一样，只是改了个名字。其是从2010年4月份开始吸收存款往助航合作社存的，存款群众都知道其把他们的钱存到助航合作社或仙沐公司了，因为存款的时候助航合作社或仙沐公司都给存款群众出具出资证或借据，借据是后期才有的。因为之前的助航合作社可以存钱，助航合作社名字改为仙沐公司后将在助航合作的存款转到仙沐公司了，所以存款群众陆续开始往仙沐公司存了。双塔分社共集资了多少钱其记不清了，到目前为止经双塔集资点存放到仙沐公司有2100万元左右不能给群众兑付。这2100万元之前其有底账，但是在2015年6、7月份的时候仙沐公司说对账，其就把其手里的底账交到仙沐公司了，所以底数其不清楚。其不知道这2100万元涉及多少存款群众，但一共涉及全双塔镇的17个村。这2100万中有867万元左右是经其手存到仙沐公司的，现在无法给群众兑付，这里面有在其名下的120800元存款。 在助航合作社存钱时，助航合作社出具的是出资证，出资证上注明了实际存款人的姓名、存款金额等信息，没有写利息。虽然不写利息，但存款人取款时按照助航合作社规定的利息付息就行了，所以只要在助航合作社存钱了，就都有利息。仙沐公司给存款人出具的是借据，借据右下角写的是实际存款人的名字，借据左上角写的是信贷员的名字，就是群众是通过哪个信贷员存到仙沐公司的，就写哪个信贷员的名字，另外借据上还注明了存款金额与利息。仙沐公司给存款群众出具“鸡泽县助航种养专业合作社出资证”、“鸡泽县助航农业生态旅游中心借据”或“河北仙沐农业开发有限公司借据”。出资证上显示助航合作社，有张黎强的手章；“鸡泽县助航农业生态旅游中心借据”或“河北仙沐农业开发有限公司借据”分别显示生态旅游中心、仙沐公司的公章，借据上都有张黎强的手章。仙沐公司有利息表，其在仙沐公司里见过。 双塔镇总共8个信贷员，分别是西双塔村高瑞峰，东双塔村是其本人，南申底村赵振海、永光村杨芬仃，中申底村贾考贤，东三陵村秦海仃，魏庄村王秋信，西三陵村康印山。存款群众要是存款就会拿钱到信贷员家里或者到双塔镇上的分社存起来，村里的信贷员会将存款人姓名、金额、存款等交到双塔镇上的分社，然后仙沐公司会派人到分社将钱拿走，并且开具二联单，仙沐公司的人拿走一联，信贷员再从分社拿走存款群众那一联交给存款群众。取款时群众拿着存款单据到信贷员家里或者到双塔镇上的分社，将单据交了之后就给存款群众本金和利息。在仙沐公司存款中，有群众把利息续存，具体有谁，存了多少其记不清了。给群众的利息分四个档，第一个档是存期不满3个月，按活期利息结算，年利率0.5%，存10000元钱一年给50元利息，存10000元一天就是给0.138元利息，存几天就用天数乘以0.138元；第二个档是存期满3个月但不够6个月的，年利率1.6%，存10000元一年给160元，合着存一天0.44元，存几天就用几天乘以0.44元；第三个档，存期满6个月但不满1年的，年利率为2.4%，也就是存10000元1年给240元利息，合着存一天0.66元，存几天就用几天乘以0.66元；第四档，存期满1年的，年利率是3.6%，存10000元1年给360元利息，合着存一天1元，存几天就用几天乘以1元。2011年5月份调整后，还是四个档，第一个档是存期不满3个月，按活期利息结算，年利率0.5%，存10000元钱一年给50元利息，存10000元一天就是给0.138元利息，几天就是乘以0.138元，这个档没有变；第二个档是存期满3个月但不够6个月的，年利率1.8%，存10000元一年给180元，合着存一天0.5元，存几天就用几天乘以0.5元；第三个档，存期满6个月但不满1年的，年利率为2.7%，也就是存10000元1年给270元利息，合着存一天0.75元，存几天就用几天乘以0.75元；第四档，存期满1年的，年利率是4.15%，存10000元1年给415元利息，合着存一天1.15元，存几天就用几天乘以1.15元。 借据是从2012年12月份开始使用的，仙沐公司给群众出具借据，存款利息分四个档，第一个档是存期不满3个月，按活期利息结算，年利率0.5%，存10000元钱一年给50元利息，存10000元一天就是给0.138元利息，几天就是乘以0.138元；第二个档是存期满3个月但不够6个月的，月利率1%，存10000元满3个月给300元，合着存一天3.33元，存几天就用几天乘以3.33元；第三个档是存期满6个月但不满1年的，月利率为1.2%，也就是存10000元6个月给720元利息，合着存一天4元，存几天就用几天乘以4元；第四档，存期满1年的，月利率是1.5%，存10000元1年给1800元利息，合着存一天给5元，存几天就用几天乘以5元。借据的利息变过，仙沐公司给群众出具的借据在2××3年9月份调整过，取消档次了，只要有存款不管存期长短，存款10000元，年利率是18%，存款10000元，按照天数算，存1天给5元钱。后来也变过一次，好像在2014年5月份左右，具体情况其记不清了。2014年5月份以后，利息是仙沐公司的会计高科众来计算，他具体计算出利息后他们再领。仙沐公司给其手续费，在2010年至2011年的时候，仙沐公司按照其拉存款金额10000元每月给其8元手续费，到2012年按照10000元每月给其10元算的，在2××3年的时候每月按照吸收存款余额的0.5%给的，相当于存款10000元每月给其50元，具体涨手续费的时间其记不清了。仙沐公司除了给其手续费外，其还相当于是仙沐公司的员工，刚开始每月给其1300元，后来到2××3年的时候每月给其1500元工资，具体什么时间涨的其记不清了。其在仙沐公司领取了多少手续费记不清了，平时领了都生活开支了。手续费和工资一般都是其到仙沐公司拿的，有时候给现金，如果资金紧张或者没钱就给其开成其名下的存款单据了。仙沐公司双塔分社信贷员的好处费提成领取一共有2种情况，一种是信贷员直接从仙沐公司财务领取；一种是其从仙沐公司财务代领后再给双塔分社的信贷员发放。 仙沐公司是从2014年10月份开始不能正常兑付群众存款本息了，仙沐公司不能正常兑付存款群众本息后，其经常去仙沐公司找，在2015年2月份的时候，仙沐公司按照10000元给300元的比例，给了其20多万元，回去后其按照存10000元给存款群众300元的比例给存款群众了。当时给存款群众按比例发放钱的时候其没有底账，但是有在存款群众单据上正面注明的，有给存款群众换单据的，也有写欠条的，总之其将20多万元全部按照比例给存款群众了。2014年6月份之前，在双塔分社没有拖欠信贷员手续费提成的情况。 4、同案犯马方方证实，其在仙沐公司负责记公司的进项资金、日常费用开支、支付的工程款、支付好处费和利息。仙沐公司给融资人出具的都是借据，助航合作社给融资人出具的都是出资证，仙沐公司和助航合作社给融资借款人都有利息。仙沐公司给融资的利息是月息1分多，助航合作社给融资人的利息比仙沐公司的利息低。仙沐公司的资金来源一共分三种，一种是仙沐通过邯郸的王奇飞融资，借款合同上显示有4400多万元，但实际王奇飞只给了2900万元，因为他扣除了35%的好处费；第二种是仙沐公司的经理刘现章、刘玉芳从鸡泽、曲周、南和融的64906125元钱，这部分资金既有用仙沐手续的、也有用助航合作社手续的，用仙沐公司借据形式融的资有60020200元，用助航合作社出资证形式融了4885925元，二者相加一共是64906125元；第三种就是其和张黎强从亲戚朋友那儿借的钱一共是74895990元钱。其是从2××3年1月1日至2014年8月初记仙沐公司的流水账的，这些数额都是截止到2014年8月初的数额，2014年8月初以后的数额是否有变化其就不知道了。 王奇飞从仙沐公司领空白的合同与收据，王奇飞融资点领单据的收据一共7张，有王奇飞领的，有李延龙领的，有陈鑫领的，有王猛领的。王奇飞与仙沐公司签订的借款合同就是仙沐让王奇飞融资1个亿的合同，王奇飞融资数额合同上是4000多万元，实际王奇飞转给仙沐公司的是2900万元，因为他扣除了35%的好处费。仙沐公司对王奇飞融资点的人在2014年8月份支付过一部分人的利息，根据合同金额按照月息5分支付的。其没具体算过王奇飞融资点共涉及到多少人。113张由张黎强出具的证明条是王奇飞融资点的人要求张黎强给他们单独就利息打的一个证明，其实并没有收到这些证明上的钱，这些证明上的金额都是利息。这个利息是按照月息5分算的，一共4个月的利息。仙沐公司在2015年2月份还通过仙沐的财务集中支付过一次利息，是按照合同金额的5%支付的。这次支付是其把钱和21页的清单给了财务，然后财务来发放。同时财务在2015年2月份还按照工程款欠款总额的5%和鸡泽、曲周、南和融资群众欠款总额的3%给过一次钱。 刘现章、刘玉芳找来的资金以及存款人结清的本息数都是直接对仙沐公司财务，其再从财务对一下他二人融资的数额以及结清本息的凭证和资金，然后记一个总数在其总账里，所以其记的总账没有他二人融资的明细数额。刘现章、刘玉芳融来的资金在兑付完本息后，结余资金他们通过仙沐公司的财务给了其，如果额度大就是转账，额度小了就给其现金。转账有很多个账户,张黎强在鸡泽农行的62×××18账户、仙沐公司在鸡泽邮政银行的91×××97账户以及在邯郸银行鸡泽支行的86×××12账户、张黎强在邯郸银行鸡泽支行62×××16账户、张黎强在工行邯郸中华支行的62×××91账户、张黎强在建行的62×××33账户、张黎强在中行光明支行的6217855000003636412、张黎强在中行罗城头支行的6217865000003148176、其在鸡泽农村信用社的6210210210800577173账户。从亲戚朋友那儿借的钱有现金也有转账，大多数都是转账。跟亲戚朋友借钱出具手续，有的是用仙沐公司的制式借据，还有的是张黎强给他们打的借条。张黎强打的借条上有的盖仙沐公司的章，有的不盖。借亲戚朋友的这些钱有利息，利率从月息2分至5分不等。仙沐公司通过刘现章、刘玉芳在鸡泽县、曲周县、南和县融资的具体流程其不清楚，但仙沐公司从鸡泽县、曲周县、南和县融的资都通过仙沐公司的财务，然后其从财务得到总数，并记到其记的总账里。刘现章、刘玉芳从仙沐公司获得手续费和提成，但具体按什么比例给其记不清了。另外，因为鸡泽县有一些存款人是其亲戚朋友，所以就把这些亲戚朋友的金额从总融资额中扣除后根据剩余量再按一定比例给刘现章、刘玉芳提成。其不清楚乡主任开单据的具体流程，但乡主任肯定要把找来的钱交给仙沐公司的财务，然后其从财务得到总数，并记到其记的总账里。仙沐公司融资的全部资金都进其说的那些账户，那些账户的资金要不就是通过王奇飞、栗彦明融的资，要不就是张黎强借的钱，要不就是鸡泽、曲周、南和融的资，没有其他资金了。这些资金用于支付存款人本息，给乡主任、刘现章、刘玉芳等人支付提成好处费，支付工程款，仙沐公司的日常费用这四项了。上述四项费用有现金，有转账，大多是银行转账，具体分不清了。没有专门的账户分别走上述四项费用，其把这些账户上的资金都是混在一起用的。 王奇飞融资的对象有邯郸市区的、有邯郸周边县的、还有石家庄的。栗彦明融资的对象都是邯郸的。王奇飞融资点给存款人的利息其不知道具体是多少，这些存款人都是直接对王奇飞。栗彦明融资点给存款人的利息其也不知道是多少。另外，除了付栗彦明利息外，还给了他405900元的好处费。因为栗彦明说要帮仙沐找钱融资，后来张黎强就把空白的合同签了字盖了章给栗彦明，然后栗彦明来操作融资，其实栗彦明融资模式跟王奇飞一样，只是栗彦明要的好处费比王奇飞低。栗彦明融资不像王奇飞那么多，所以在其账上都能看到，一共不到10个人。王奇飞融资点和栗彦明融资点在融资时跟存款群众签订的合同都是两页Ａ4纸大小的彩色借款合同。栗彦明、王奇飞融的资给的有现金、也有转账，现金形式的很少，大部分都是转账。都是转到张黎强的个人账户，分别是农行鸡泽支行的62×××78账户、邮政银行鸡泽支行的62×××23账户、工行和平支行62×××01账户、建行邯郸保障支行的62×××86账户、邯郸银行鸡泽支行的62×××16、张黎强在中行光明支行的6217855000003636412、张黎强在中行罗城头支行的6217865000003148176。王奇飞融的资涉及人多，其有一个21页的清单，上面记录了都有哪些人融资了。这些融资人支付过利息，栗彦明融资点支付的利息在其总账里有记录，王奇飞融资点支付的存款群众利息其在21页的清单上做了记录，有的其记到了利息结算栏中，有的记到了经办员栏中。另外，王奇飞集资点还兑付了一部分本金，其也记录在清单上，记在了退款金额栏了。其提供的单位名称为“甄洪梅”的仙沐公司单子是仙沐公司通过甄洪梅融资的人员清单，这些人应该都是邯郸的，这个清单上合计金额为71万元是合同金额，扣除35%就是实到款。其提供的会计账有工程款费用账，有借款账，有银行账户往来账、费用明细账、还有王奇飞集资点的账，其中王奇飞集资点的账还包括石家庄谷小会、邯郸甄红梅的账。其提供的“工程请款单”都是给仙沐干工程的建筑队申请工程款的单据，至于工程款到底付没付其就不清楚了，“宿舍楼卫生间洁具安装工料单”是一个工料的明细单，其不清楚是否支付。他们跟周美（梅）英借了880万元，张黎强二姐借了20万元，张黎强大姐借了290万元，石家庄天亨集团借了1800万元，李红建借了270万元，永年丰蔬合作社借了320万元，跟邯郸一个叫王伟的借了250万元，跟邯郸的贾福林借了100万元，跟邯郸的栗彦明借了238万。另外，还有张黎强的33495990元，这其中2900万元是王奇飞给仙沐公司融的资，只是在其记账时没有显示王奇飞，而是将王奇飞融来的资金记成仙沐公司借张黎强的借款了。因为王奇飞要的好处费太多，所以当时就是考虑不想让别人知道仙沐公司从王奇飞处融资了。借周梅英钱的月息是4分，贾福林和王伟的月息是5分，其他人的其就记不清具体是多少了，但都比月息4分低。石家庄宝德中小企业担保服务有限公司出具的收到4000万元的收条其不清楚是怎么回事，其只知道现在宝德押着仙沐的两个房产证。仙沐公司与曹文臣签订的借款200万元的合同，是仙沐公司通过张兴介绍借了200万元，仙沐用100万元，张兴用100万元，后来他们支付了20多万的利息，利息打到了张兴的一个账户，现在还有100万元本金没还。谷晓会、甄洪梅本来是王奇飞融资点的人，但后来他们单独找到张黎强，想甩开王奇飞单独给张黎强融资。甄洪梅也是扣除35%的手续费，但谷晓会扣多少其就不清楚了，而且其记的账中只显示谷晓会的实到款，不掌握她开具合同款的金额。 王奇飞、栗彦明、刘现章、刘玉芳融来的资金以及他们从亲戚朋友处借的资金只有其和张黎强两个人可以管理和使用，需要用钱时要不是其转账或取现、要不是张黎强转账和取现。这些资金支付仙沐公司的日常开支费用、工程款、工资、给乡主任和信贷员支付好处费、支付融资人的好处费、支付取款人的本息，这些都在其账里有显示。 5、刘玉芳证实，助航合作社后来改名生态旅游中心，生态旅游中心后来又改名成仙沐公司，这三个公司的实际老板都是张黎强。其从2009年到助航合作社上班，一直干到2015年4月份左右。助航合作社从2009年成立以后主要业务就是让老百姓在助航合作社存钱，另外也低价出售给助航合作社存款户种子和化肥。刚开始张黎强让其负责办公室，就是点名签到、人事管理、打扫卫生等，后来在2014年的时候张黎强让其当后勤经理。同时张黎强还让其给乡主任、代办员送化肥、种子。在送化肥、种子时有的代办员会问其助航是不是能存钱，其就回答他们说助航合作社是市县重点项目，能存钱，利息比银行高。张黎强发展了不少乡主任和代办员，助航就通过乡主任和代办员让老百姓在助航合作社存钱，同时张黎强也经常在助航合作社会议室给乡主任和代办员开会，给他们说助航合作社能存钱，利息比银行高，而且助航合作社是市、县重点项目，在助航存钱保险。其没有特意去找代办员给他们说助航或仙沐能存钱，只是在给他们送化肥、种子时他们问起其了，其才给他们说助航或仙沐能存钱，利息比银行高。因为代办员掌握着老百姓的钱，给代办员做工作意思就是想让他们把老百姓的钱存到助航合作社。助航合作社为了给老百姓留个好印象，让老百姓往助航存钱，就向所有在助航有存款的老百姓低价销售种子、化肥，价格比市场价都低。不在助航合作社存钱的人不能低价买这些种子、化肥，这些低价种子、化肥就是针对在助航有存款的老百姓卖的。助航合作社存钱的利息调整过，而且利息都分着档，就是3个月以下是一档、3个月到6个月是一档、6个月到1年是一档，1年以上的是一档，每档具体多少其记不清了。其记得助航合作社的利息低，助航合作社改名成仙沐公司后利息就高了，能达到一个月1.5%，也就是1万元存一个月给150元。仙沐公司的利息也分档，但具体每档是多少其记不清了。在2014年年初的时候，其、王丽萍、刘现章不想干了，张黎强想留住他们，于是就给他们三个人说要给其补助工资。其印象比例是1万块钱给10块钱，这些钱是其、王丽萍、刘现章三个人平分的，这些钱是仙沐公司会计计算的，其也弄不太清楚具体怎么算的补助工资，仙沐的会计高科众、田计敏都清楚。其一共领了有3、4个月，总共领了有1万元左右。丁振山是助航合作社最早的会计，后来丁振山大概在2010年的时候不干了。助航合作社最早的时候有不到10个乡主任，但都上不来钱也就不干了，干的住的也××双塔镇的贾任龙、风正乡的王如直。小寨镇的乡主任先是柴庄村的康江亭，后来换成屯庄村的张占民。老百姓在助航合作社存的钱其就知道张黎强干了一个肉驴养殖厂，后来都赔光了；另外就是盖了仙沐公司的大楼，其他用途其就不清楚了。其在仙沐公司还存了11.8万元现在取不出来了，其没有获得利息，但仙沐公司每个月根据其存款余额的0.5%给其提成。 6、刘现章证实，其是在2010年3月份到助航合作社上班的。当时是助航合作社的老板张黎强找的其，他说在鸡泽县成立了一个助航合作社，让其来助航合作社开车，一个月给其开不到2000元钱。助航合作社是干农业项目的，农民可以资金入股，并获得利息，但利率是多少其记不清了，记得比银行高一些，后来助航合作社变成仙沐公司后月利息能达到一分五。最早其到仙沐的时候一直负责开车，就是拉着刘玉芳、丁振山到鸡泽县找人，然后刘玉芳、丁振山就拿着合作社法等相关文件给别人讲国家现在正支持合作社、合作社怎么怎么好，农民可以资金入社。其只管开车，不讲。助航合作社向农民卖过化肥、种子，都是卖给在助航合作社存钱的人，价格比市场价格低一些。助航合作社给代办员提成，但具体按什么比例给其不清楚。其在助航合作社干到2××3年年初就不干了，后来在2014年年初的时候，张黎强、刘玉芳不断给其做工作，想让其回来上班。因为工资低其不想上，张黎强就说给其、刘玉芳、王丽萍补助工资，于是在2014年4月份其就回来上班了，当时张黎强让其跟刘玉芳一起跑贷款，但后来没跑下来，然后其就一直干到2015年5月份就不干了。其不知道补助工资如何计算，这些钱都是仙沐公司财务计算的，其一共领了有五、六千块钱。曲周县有一个丰禾合作社，另外还有一些村里的信贷员往助航合作社、仙沐公司存钱了。丁振山是助航合作社最早的会计，后来大概在2010年的时候就不干了。其刚到助航合作社时有几个乡主任，后来有不少就不干了，干的时间长的就是双塔镇的贾任龙、风正乡的王如直。小寨镇的乡主任先是柴庄村的康江亭，后来换了个人，具体怎么换的其不清楚。老百姓在助航合作社、仙沐公司存的钱其知道的就是投资到仙沐公司的工程和肉驴养殖厂上了。 7、王丽萍证实，仙沐公司以前叫助航合作社，其是2010年3、4月份到助航合作社当出纳的，后来一直干到2014年7、8月份。助航合作社跟仙沐公司都是张黎强的，人员也是一套人。最早其在助航合作社干出纳，负责管理现金和记现金流水账，后来张焕霞到助航后其和张焕霞就一起干出纳，另外其还跑银行的手续。最早其去助航时会计是代密欣，后来是赵宁、然后是王姗姗、再后来就是高科众了。其离开公司时财务的账在仙沐公司里，与纸质账对应的还有电子账都在财务的电脑里存着。最早公司的资金都存到助航合作社在信用社、农行的对公账户上，后来就存到张黎强的一张622849开头的农行卡上，仙沐公司成立后要么是把钱存到仙沐公司的邮政银行对公账户上，要么就是马方方到仙沐公司把现金拿走。最早公司需要用钱时，就开现金支票从助航合作社的对公账户上取钱，后来马方方给了他们财务两张银行卡，需要用钱时马方方把钱打到这两张卡上，他们再使用。这两张卡都是马方方名下的，一张邯郸银行的，一张邮政银行的，卡号其记不清了。在助航合作社、仙沐公司的账中，补助和手续费的性质一样，都是给信贷员和乡主任的报酬，只是补助不是一直有的。其印象中补助是按照信贷员、乡主任每月余额的1.5%给补助，就是1万块钱给150元，具体比例以账为准。其没有获得过一个比例为0.1%的提成，但在2014年年初的时候，其和刘玉芳、刘现章想让张黎强给他们涨工资，张黎强说给他们涨工资怕别人有意见，于是就提出按照信贷员散户金额的0.1%给他们工资补助，另外还有一些人是不算基数，这些人具体是谁其记不清了。 8、高科众证实，其从2××3年10月份开始在仙沐公司干会计，一直到2015年3月份。其在仙沐公司负责记存款人在仙沐公司存取钱的流水账，另外制作或审核利息付出传票。存款时记账的流程分两种情况，一种是乡主任来他们这对账交钱，一种是没有设乡主任的其他村的信贷员或个人来他们这儿存钱。如果是存款人把钱给了乡主任，乡主任给存款人开具一式两联的仙沐借据，借据左上角姓名都是信贷员或乡主任的名字，是谁拉来的存款就写谁，在第二联红联右下角的受益人处一般会写实际存款人的姓名，但交到他们财务的第一联黑联都不在右下角的受益人处写实际存款人的姓名，这是仙沐公司的规定，然后红联由乡主任交给存款人，黑联交到他们财务，他们根据这个黑联记账，并留存黑联，同时把钱交给出纳张焕霞。如果是没有设乡主任的村，则由信贷员拿着钱到财务，他们会计给信贷员开具一式两联的仙沐借据，上面的左上角姓名就是信贷员的名字，有时信贷员会在第二联红联右下角的受益人处写上实际存款人的姓名，然后他们用第一联黑联记账，并把第二联红联给了来存款的信贷员，同时信贷员把钱交给出纳。取款的记账流程也是分有乡主任和没有乡主任两种情况。存款人如果是通过乡主任存的钱，那么在取钱时存款人就把第二联给了乡主任，同时乡主任制作一个一式三联或四联的付出传票，其实就是一个计算利息的单子，然后乡主任拿着付出传票的第二联和借据的第二联来他们财务，出纳把利息给了乡主任，并在红联和付出传票上盖上清讫的章，然后他们再根据红联记账，并把红联和跟它对应的黑联放在一起，同时把付出传票也存放起来。另外，乡主任也会给取款群众一联付出传票，上面写着实际利息数额。如果没有通过乡主任，则由信贷员拿着借据的第二联来他们财务，他们根据他的实际存期和公司规定的相应利率计算出利息，并开具一式两联的付出传票，然后信贷员从出纳那儿取了本息，出纳在付出传票和借据第二联上盖上清讫章，然后他们根据借据第二联记账，并把红联和跟它对应的黑联放在一起，同时把付出传票也存放起来。付出传票不记账，支付完的存款只需要把利息单放在一起就行了，仙沐公司都不记利息的明细账。在出纳记的现金流水账上可以看出每天支付的利息，但看不出每笔利息是跟哪个借据对应，出纳记的都是当天不同人的利息总数。这些利息付出传票和支付了本息的仙沐借据其离开时还在仙沐公司。仙沐公司的存款都是存一年的，月息是1.5%。仙沐公司给乡主任和信贷员好处费都是按照个人每月存款余额的0.5%计算的，一个月一发，借据左上角的姓名写的谁就给谁发。另外，仙沐公司资金运作部经理刘现章、刘玉芳也得好处费提成，他们是按照鸡泽、曲周、南和这个融资盘总额的0.1%获得提成，但这个鸡泽盘的融资总额是要扣除马方方亲戚朋友的存款额。乡主任一般会把他名下全部信贷员的好处费都领走，并在他们制作的表格上签字，然后再由乡主任给信贷员发放，而且乡主任在领取好处费时，还要给他们打一个收条。如果没有乡主任，则由信贷员自己来他们财务领取好处费，同时在他们制作的表格上签字，有时信贷员也给他们打个收条，有时就光在表格上签字不打收条。刘现章、刘玉芳计发好处费提成的流程跟信贷员、乡主任一样，表格也是跟乡主任、信贷员的表格做在一起，只是计算的比例是0.1%。他俩是资金运作部的，就是出去找钱拉存款，但具体怎么拉的存款其就不清楚了，他俩除了每个月的固定工资外，还获得好处费提成。仙沐公司还没有兑付的借据第一联在仙沐公司放着，但都没有装订；已经兑付完的借据会把一、二联放在一起，但不装订，然后放在仙沐公司。仙沐的日常开支、手续费提成、支付利息的付出传票这些单据都给了马方方，他们财务不留这些单据，但财务的出纳会根据这些单据记现金日记账，这个日记账是一个流水账，流水账在仙沐公司。仙沐公司的出纳是张焕霞，也叫张涛，她负责记现金日记账，管钱。因为总有人存款也有人取钱，如果有结余财务就会用这部分结余的钱，如果没钱了，就会给马方方要钱，因为她管着钱，马方方都是转账给他们钱。一个是转到鸡泽邮政银行的账户，一个是转到邯郸银行的账户，但具体是马方方的名字还是张黎强的名字其记不清了。这两张卡出纳负责保管，一般都在保险柜里锁着。其是2××3年10月份到的仙沐公司的，从2××3年9月份开始，每个月根据贾任龙、张占民、王如直他们本人及手底下的信贷员拉来的存款余额的月增量的0.5%计发业务经费，贾任龙发到2014年9、10月份，王如直发到2014年6月份左右，张占民发到2014年9、10月份，具体其记不清了。其不知道共有多少老百姓在仙沐公司存钱了，但根据仙沐公司的会计账可以查出有多少信贷员和乡主任在仙沐公司存钱了，这些钱有老百姓的也有他们自己的钱，但具体哪些是老百姓的、哪些是他们自己的其分不清。 仙沐公司涉及4个乡主任，分别是鸡泽县双塔镇东双塔村贾任龙、鸡泽县风正乡东六方村王如直、鸡泽县小寨镇东屯庄村张占民、鸡泽县店上乡浮东一村王素霞。截至2015年3月份，鸡泽县双塔代办点（乡主任贾任龙）在仙沐公司共有21390976元存款无法兑付；鸡泽县风正代办点（乡主任王如直）在仙沐公司共有17099630元存款无法兑付；鸡泽县小寨代办点（乡主任张占民）在仙沐公司共有7528445元存款无法兑付；鸡泽县店上代办点（乡主任王素霞）在仙沐公司共有485395元存款无法兑付。双塔镇东双塔村贾任龙是乡主任也是双塔代办点信贷员，在仙沐公司有9229652元存款无法兑付。双塔镇永光村杨芬仃在仙沐公司还有2324189元存款无法兑付。仙沐公司的利率从2××3年10月份到2014年5月1日执行的是1万元存1年，每天给5元利息，存不够一年也是按一万元每天5元支付利息，但仙沐公司借据单上都是写的18%。2014年5月1日以后，仙沐公司执行的是1万元存一年以上每天支付5元，1万元存半年多但不到1年每天支付4元，1万元存3个月以上但不到半年每天支付3.33元，1万元存款3个月以下利息是按照每天0.1元计算，但仙沐公司借据单上都是写的18%。乡主任、信贷员是按照自己拉来存款的0.5%获得提成，也就是拉来1万元就提成50元。另外张占民、贾任龙、李占国、王如直、王素霞、曲周的李银海、张群香、南和县的郭志学还额外获得0.5%的好处费，每个月都根据拉来存款的累计数计发。这0.5%的好处费从其开始上班就一直有，一直发到2014年10月份左右。刘玉芳、刘现章按照曲周、南和、鸡泽总存款数额的0.1%来计发提成,其从2014年3月份才知道有的这0.1%的好处费。 9、证人贾某1、岳某1、贾某2、李某1、闫的拉、宋某、闫某1、杨某1、赵某1、王某1、岳某2、岳某3、岳某4、范某1、范某2、岳某5、闫某2、杨某2、闫某3、闫建立、杨某3、岳某6、王某2、闫某4、杨某4、闫某5、闫某6、闫某7、闫某8、闫某9、贾某3、闫某10、闫某11、李某2、岳某7、岳某8、杨某5、田某、闫某12、闫某13、杨某6、杨某7、闫某14、马某、杨某8、闫某15、赵某2、岳某9、王某3、祁某、岳某10、闫某16、闫某17、赵某3、闫某18、闫某19、杨某9、邢某、秦某1、杨某10、杨某11、蔡某、秦某2、贾某4、闫新龙等证言证实，他们或他们的亲属在仙沐公司放了钱，现在要不回来了，是杨芬仃介绍的，杨芬仃说往他那儿存钱比银行利息高，方便，什么时候用什么时候取。 并有集资群众提供的仙沐公司借据复印件、仙沐公司杨芬仃点集资群众明细表在卷（涉及报案群众72人，集资金额1946700元，退款金额共计47065元）。 10、邯郸光明司法会计鉴定中心出具的邯光鉴[2016]邯会检字第003号关于对助航合作社、生态旅游中心、仙沐公司入社、退社等情况检验意见书证实，杨芬仃入社共计340笔，金额为4407189元，退社金额为2088000元，余额为2319189元。 11、河北仙沐农业开发有限公司补助、手续费明细表证实，杨芬（分）亭（仃）补助金额18504元，手续费合计176270元，总计194774元。 12、零散垫付证明复印件及零散垫付群众清单证实，零散垫付群众共计19930元；垫付票据复印件及垫付群众名单证实，垫付群众共计130000元；杨芬仃票据复印件及杨芬仃自家钱清单证实，共计7笔67703元。 13、借款合同证实，甲方生态旅游中心，乙方杨芬仃，签订时间2012年12月4日，合同对借款用途、借款金额、贷款利息、借款期限等内容进行了约定。 14、仙沐公司驻村业务员聘用合同、生态旅游中心驻村业务员聘用合同证实，被告人杨芬仃分别被仙沐公司、生态旅游中心聘用为业务员。 15、杨芬仃名下银行存款情况：（1）河北鸡泽农村商业银行股份有限公司证实，杨芬仃在该行账号62×××91、04×××11、62×××07，余额分别为457.51元、19.96元、10.12元，其中账号62×××91已被鸡泽县公安局冻结；（2）中国农业银行股份有限公司鸡泽县支行证实，杨芬仃在该行账号62×××78，账户余额为0元。 16、鸡泽县公安局交通警察大队车辆管理所出具的证明证实，杨芬仃名下无车辆信息。 17、鸡泽县不动产登记中心出具的不动产登记资料查询结果证明证实，经查询，无杨芬仃的房屋不动产登记。 18、鸡泽县工商行政管理局出具的内资企业登记基本情况表证实： 助航合作社法定代表人张黎强，企业类型农民专业合作社，注册资本110.2万元，成立日期2009年7月3日，营业期限2009年7月3日至2019年7月3日。经营范围：组织收购、销售成员生产的产品、组织采购、供应成员所必需的农业生产资料；引进新技术、新品种、开展技术培训、技术交流和信息咨询服务；生态农业示范（需专项审批的除外）。 仙沐公司法定代表人张黎强，企业类型有限责任公司（自然人投资或控股），成立日期2××3年6月5日，营业期限2××3年6月5日至2033年6月5日。经营范围：农作物种植、种植示范技术推广、观光采摘。股东或发起人张黎强、马方方。 19、鸡泽县公安局双塔派出所出具的证明证实，杨芬仃在该辖区无犯罪记录。 20、鸡泽县公安局刑事侦查大队直属情报中队出具的到案经过证实，2018年12月3日10时许，杨芬仃到该局投案自首，该局于当日对杨芬仃采取取保候审强制措施。 21、鸡泽县公安局刑事侦查大队直属情报中队出具的办案说明证实，杨芬仃非法吸收公众存款案中，出现的“杨芬仃”“杨分仃”“杨分亭”“杨分仃”系同一人。 22、被告人杨芬仃户籍证明信、在逃人员登记信息表等证据，均在卷予以佐证。 原审法院认为，被告人杨芬仃系助航合作社、仙沐公司其他直接责任人员，违反国家金融管理法规，扰乱金融秩序，经被告人杨芬仃非法吸收群众资金4339486元，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控罪名成立，予以支持。鉴于助航合作社、仙沐公司在案发前已退还部分集资本金，被告人杨芬仃积极垫付部分群众资金，取得部分群众谅解，依法可以对被告人杨芬仃酌情从轻处罚；被告人杨芬仃案发后主动投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻处罚；本案系共同犯罪，助航合作社、仙沐公司其他直接责任人员被告人杨芬仃在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当减轻处罚。依据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第二十七条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条之规定，认定被告人杨芬仃犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年零一个月，并处罚金人民币四万元；经被告人杨芬仃非法吸收的公众存款2101556元依法予以追缴，返还集资参与人。 上诉人（原审被告人）杨芬仃上诉提出，上诉人在该案中，所起作用较小，情节显著轻微，社会危害性不大，不是主管人员或直接责任人，不应承担刑事责任。 经审理查明，原判决认定的事实清楚，相关证据已经一审庭审质证，本院予以确认。 本院认为，上诉人（原审被告人）杨芬仃系助航合作社、仙沐公司其他直接责任人员，违反国家金融管理法规，扰乱金融秩序，经被告人杨芬仃非法吸收群众资金4339486元，其行为已构成非法吸收公众存款罪。对于上诉人（原审被告人）杨芬仃上诉提出，上诉人在该案中，所起作用较小，情节显著轻微，社会危害性不大，不是主管人员或直接责任人，不应承担刑事责任的意见，经查，杨芬仃所具备的法定、酌定从轻情节原判量刑时均已考虑，根据其犯罪情节、后果，悔罪表现的情节，所量刑罚并无不当，其所提不应承担刑事责任的意见不予采纳。原判认定事实清楚，证据确实、充分，适用法律正确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项、第二百四十四条之规定，裁定如下： 驳回上诉，维持原判。 本裁定为终审裁定。 审判长  张耀旗 审判员  王晓鹏 审判员  夏魁利 二〇二〇年三月十一日 书记员  杜锦煜